Приказ ФНС РФ от 22.02.2006 N САЭ-3-13/104@

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 22 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/104@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ

К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ФАЙЛА ОБМЕНА ДАННЫМИ

ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА "РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ"

(ВЕРСИЯ 3.02)

В связи с изданием Приказа Федеральной налоговой службы от 13.12.2005 N САЭ-3-10/670@ "О внесении изменений в Приказ ФНС России от 12.05.2005 N ШС-3-10/201@ "Об утверждении Рекомендаций по порядку ведения в налоговых органах базы данных "Расчеты с бюджетом" приказываю:

1. Утвердить Требования к составу и структуре файла обмена данными информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (версия 3.02) (далее - Требования) в соответствии с Приложением к настоящему Приказу.

2. ФГУП "ГНИВЦ ФНС России" (И.Н. Задворнов) установленным порядком произвести доработку программного обеспечения в соответствии с Требованиями.

3. Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации и межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам использовать Требования начиная с передачи данных по состоянию на 01.02.2006.

4. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 07.07.2005 N САЭ-3-13/313@ "Об утверждении Требований к составу и структуре файла обмена данными информационного ресурса "Расчеты с бюджетом".

5. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.

Руководитель Федеральной

налоговой службы

А.Э.СЕРДЮКОВ

Утверждены

Приказом ФНС России

от 22 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/104@

ТРЕБОВАНИЯ

К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ФАЙЛА ОБМЕНА ДАННЫМИ

ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА "РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ"

(версия 3.02)

Введение

Требования к составу и структуре файла обмена данными (формат представления данных в электронном виде) предназначены для разработки программного обеспечения (ПО) обмена между налоговыми органами данными информационного ресурса (ИР) "Расчеты с бюджетом".

Документ содержит описание формата файла обмена данными ИР "Расчеты с бюджетом" (раздел 1) и описание формата файла протокола обмена данными ИР "Расчеты с бюджетом" (раздел 2).

Формат разработан в соответствии с составом базы данных "Расчеты с бюджетом" (приложение N 2 к Приказу ФНС России от 13.12.2005 N САЭ-3-10/670@).

1. Формат файла обмена данными ИР "Расчеты с бюджетом"

В связи с значительным объемом данных по обмену информацией в процессе формирования выгружаемых данных производится их разбивка на отдельные части (файлы). Размер части (файла), измеряемый в количестве плательщиков в отдельной части, задается в настройках программ выгрузки данных (будет определен по результатам тестирования ПО в период опытной эксплуатации на реальных данных).

Корректировочные файлы не формируются. Возможна повторная выгрузка, с последующим приемом в УФНС, после удаления данных по предыдущей выгрузке за данный период.

Каждый файл обмена перед отправкой в налоговый орган упаковывается архиватором ARJ с именем, описанным ниже.

Наименование файла

O O O O O O O O.O O O

1 2 3 4 5 6 7 8.9 10 11

где:

1 - префикс (значение "R")

2 - 5 - код ИФНС

6 - 7 - период представления ресурса на региональный уровень (01, 02,..., 12)

8 - год (3, 4,...)

9 - "O" для ЮЛ и ФЛ, "K" для крупнейших налогоплательщиков

10, 11 - номер части файла выгрузки (01, 02,..., 99)

Структура файла

< файл отчетности > ::= < служебная часть > { < информационная часть > } < конец файла > < информационная часть > ::= < данные > < конец фрагмента > < данные > ::= < Сведения о налогоплательщике > < Раздел1А.Реквизиты налога > < Раздел2.Расчеты текущего периода > < Раздел3.Сальдо расчетов > < конец фрагмента >

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

< формат слова > ::= < синтаксис > ( < число > )

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - < текст > ;

T1 - < текст1 > ;

T2 - < текст2 > ;

N - < число > ;

D - < дата > ;

K - < код > ;

I1 - < идентификатор файла > ;

I2 - < идентификатор документа > ;

I3 - < ИННЮЛ > ;

I4 - < КПП > ;

I5 - < ИННФЛ > ;

I6 - < ОГРН > ;

E - < пустое выражение > .

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида < слово 1 > , < слово 2 > ,..., < слово S > , то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

< формат словосочетания > ::= < формат слова 1 > , < формат слова 2 > ,..., < формат слова S >

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде { < значение1 > ,..., < значениеN > } или ссылка на множество значений кода в виде < код... > .

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа < название > .

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения < условие присутствия... > . Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Таблица 1.1

СВЕДЕНИЯ СЛУЖЕБНОЙ ЧАСТИ

┌─────────────────────┬───┬───────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование │Тип│Формат │ Код │Структура реквизита │ │ реквизита │ │ │реквизита│ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификатор файла │О │I1(35) │ИдФайл │ < идентификатор │ │ │ │ │ │отправителя > < год > │ │ │ │ │ │ < месяц > < день > < часы > │ │ │ │ │ │ < минуты > < секунды > │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Тип информации │О │T2(18) │ТипИнф │РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.3) │ВерсФорм │3.01 │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификатор │О │K(4) │ИдПол │ < код УФНС > │ │получателя │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование ИФНС/МРИ│О │K(4) │НаимОтпр │ < код по СОНО > │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │T(20)| │ТелОтпр │ < номер телефона > │ │ │ │E(0) │ │ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Должность отправителя│Н │T(45) │ДолжнОтпр│ < название должности > │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия, имя, │Н │T2(60),│ФИООтпр │ < фамилия > , < имя > , │ │отчество отправителя │ │T2(60),│ │ < отчество > │ │ │ │T2(60) │ │ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия передающей │Н │T(40) │ВерсПрог │ < версия программы > │ │программы │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Количество документов│О │N(6) │КолДок │ < количество │ │ │ │ │ │плательщиков > │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Конец фрагмента │ │ │@@@ │ │ └─────────────────────┴───┴───────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 1.3

ДАННЫЕ

┌────────────────────┬───┬───────┬──────┬─────────┬──────────────┐ │ Наименование │Тип│Формат │Код │Значение │ Комментарии │ │ │ │ │рек- │ │ │ │ │ │ │визита│ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │Идентификатор │О │I2(33) │ИдДок │ < иденти- │ │ │документа │ │ │ │фикатор │ │ │ │ │ │ │отпра- │ │ │ │ │ │ │вителя > │ │ │ │ │ │ │ < год > < но-│ │ │ │ │ │ │мер до- │ │ │ │ │ │ │кумента > │ │ ├────────────────────┴───┴───────┴──────┴─────────┴──────────────┤ │ Раздел 1. Сведения о налогоплательщике │ ├────────────────────┬───┬───────┬──────┬─────────┬──────────────┤ │1.1. ИНН организации│О │I3(10)|│10100 │ < ИНН > │ │ │(физического лица) │ │I5(12)|│ │ │ │ │ │ │E(0) │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.1.1. N лицевого │УО │T(20) │10101 │ │Обязателен для│ │счета физического │ │ │ │ │/10200/="" и │ │лица │ │ │ │ │/10100/="" │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.2. КПП организации│О │I4(9)| │10200 │ < КПП > │ │ │ │ │E(0) │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.3. Наименование │ │ │ │ │ │ │организации или │ │ │ │ │ │ │Ф.И.О. физического │ │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │Ф.И.О. физического │УО │T2(60),│10300 │ < Фами- │Обязателен для│ │лица │ │T2(60),│ │лия > , │/10200/="" │ │ │ │T2(60)|│ │ < Имя > , │ │ │ │ │E(0) │ │ < Отчест- │ │ │ │ │ │ │во > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │Наименование │УО │T(1000)│10300 │ < Наимено-│Обязателен для│ │организации │ │|E(0) │ │вание │/10200/ /="" │ │ │ │ │ │организа-│ │ │ │ │ │ │ции > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.3.1. Категория │О │T(1) │10301 │ < код > │Код: 1 - │ │плательщика │ │ │ │ │крупнейшие; │ │ │ │ │ │ │2 - основные; │ │ │ │ │ │ │3 - прочие; │ │ │ │ │ │ │4 - резидент │ │ │ │ │ │ │особой эконо- │ │ │ │ │ │ │мической зоны │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.4. ОКВЭД │УО │K(8) │10400 │ < код > │Обязателен для│ │ │ │|E(0) │ │ │юридических │ │ │ │ │ │ │лиц и индиви- │ │ │ │ │ │ │дуальных пред-│ │ │ │ │ │ │принимателей, │ │ │ │ │ │ │выбирается из │ │ │ │ │ │ │баз данных │ │ │ │ │ │ │ЕГРЮЛ, ЕГРИП │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.9. Организация │УО │K(1) │10900 │ < код > │Обязателен для│ │находится в процеду-│ │|E(0) │ │ │/10200/ /="" │ │ре банкротства │ │ │ │ │при наличии │ │ │ │ │ │ │решения арбит-│ │ │ │ │ │ │ражного суда: │ │ │ │ │ │ │Принимает зна-│ │ │ │ │ │ │чение 1 (реше-│ │ │ │ │ │ │ние о призна- │ │ │ │ │ │ │нии должника │ │ │ │ │ │ │банкротом и об│ │ │ │ │ │ │открытии │ │ │ │ │ │ │конкурсного │ │ │ │ │ │ │производства) │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.10. Организация │УО │K(1) │11000 │ < код > │Обязателен для│ │признана банкротом* │ │|E(0) │ │ │/10200/ /="" │ │ │ │ │ │ │при наличии │ │ │ │ │ │ │решения арбит-│ │ │ │ │ │ │ражного суда: │ │ │ │ │ │ │3 - определе- │ │ │ │ │ │ │ние о введении│ │ │ │ │ │ │наблюдения; │ │ │ │ │ │ │4 - определе- │ │ │ │ │ │ │ние о введении│ │ │ │ │ │ │финансового │ │ │ │ │ │ │оздоровления; │ │ │ │ │ │ │5 - определе- │ │ │ │ │ │ │ние о введении│ │ │ │ │ │ │внешнего │ │ │ │ │ │ │управления │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.11. Организация │УО │K(2) │11100 │ < код > │Обязателен для│ │ликвидирована │ │|E(0) │ │Принимает│/10200/ /="" │ │ │ │ │ │значение │при наличии │ │ │ │ │ │08 │решения арбит-│ │ │ │ │ │ │ражного суда │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.12. Умерший или │УО │K(2) │11200 │ < код > │При наличии │ │объявленный судом │ │|E(0) │ │Принимает│копии свиде- │ │умершим плательщик -│ │ │ │значение │тельства о │ │физическое лицо │ │ │ │09 │смерти или │ │ │ │ │ │ │копии решения │ │ │ │ │ │ │судебного │ │ │ │ │ │ │органа об │ │ │ │ │ │ │объявлении │ │ │ │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │ │лица умершим │ ├────────────────────┴───┴───────┴──────┴─────────┴──────────────┤ │ Раздел 1А. Реквизиты налога │ ├────────────────────┬───┬───────┬──────┬─────────┬──────────────┤ │1.7. КБК │О │K(20) │10700 │ < код > │Классификация │ │ │ │ │ │ │доходов бюдже-│ │ │ │ │ │ │тов Российской│ │ │ │ │ │ │Федерации │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.5. ОКАТО │О │K(11) │10500 │ < код > │Общероссийский│ │ │ │ │ │ │классификатор │ │ │ │ │ │ │объектов адми-│ │ │ │ │ │ │нистративно- │ │ │ │ │ │ │территориаль- │ │ │ │ │ │ │ного деления │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │1.6. Статус │О │K(2) │10600 │ < код > │Код: │ │плательщика │ │ │ │ │01 - налого- │ │ │ │ │ │ │плательщик - │ │ │ │ │ │ │юридическое │ │ │ │ │ │ │лицо; │ │ │ │ │ │ │02 - налоговый│ │ │ │ │ │ │агент; │ │ │ │ │ │ │09 - индивиду-│ │ │ │ │ │ │альный пред- │ │ │ │ │ │ │приниматель; │ │ │ │ │ │ │10 - частный │ │ │ │ │ │ │нотариус; │ │ │ │ │ │ │11 - адвокат, │ │ │ │ │ │ │учредивший │ │ │ │ │ │ │адвокатский │ │ │ │ │ │ │кабинет; │ │ │ │ │ │ │13 - иное фи- │ │ │ │ │ │ │зическое лицо;│ │ │ │ │ │ │14 - налого- │ │ │ │ │ │ │плательщик, │ │ │ │ │ │ │производящий │ │ │ │ │ │ │выплаты физи- │ │ │ │ │ │ │ческим лицам │ │ │ │ │ │ │(пп. 1 п. 1 │ │ │ │ │ │ │ст. 235 НК РФ)│ ├────────────────────┴───┴───────┴──────┴─────────┴──────────────┤ │ Раздел 2. Расчеты текущего периода │ ├────────────────────┬───┬───────┬──────┬─────────┬──────────────┤ │2.7. Начислено │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.7.1. налога │Н │N(15.2)│20701 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.7.2. пени │Н │N(15.2)│20702 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.7.3. налоговых │Н │N(15.2)│20703 │ < сумма > │ │ │санкций │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.8. Подлежит уплате│ │ │ │ │ │ │(по дате погашения │ │ │ │ │ │ │отсрочки, в соответ-│ │ │ │ │ │ │ствии с графиками │ │ │ │ │ │ │реструктуризации, │ │ │ │ │ │ │рассрочки и т.д.) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.8.1. налога │Н │N(15.2)│20801 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.8.1.1. в том числе│Н │N(15.2)│20811 │ < сумма > │ │ │по графикам погаше- │ │ │ │ │ │ │ния реструктурируе- │ │ │ │ │ │ │мой задолженности по│ │ │ │ │ │ │налогу │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.8.2. пени │Н │N(15.2)│20802 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.8.3. налоговых │Н │N(15.2)│20803 │ < сумма > │ │ │санкций │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.8.4. процентов │Н │N(15.2)│20804 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.9. Уменьшено │ │ │ │ │ │ │начислений │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.9.1. по налогу │Н │N(15.2)│20901 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.9.2. по пени │Н │N(15.2)│20902 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.9.3. по налоговым │Н │N(15.2)│20903 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.10. Поступило │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.10.1. налога │Н │N(15.2)│21001 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.10.1.1. в уплату │Н │N(15.2)│21011 │ < сумма > │ │ │текущих платежей │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.10.1.2. в погаше- │Н │N(15.2)│21012 │ < сумма > │ │ │ние недоимки │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.10.2. пени │Н │N(15.2)│21002 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.10.3. налоговых │Н │N(15.2)│21003 │ < сумма > │ │ │санкций │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.10.4. в уплату │Н │N(15.2)│21004 │ < сумма > │ │ │остатка неуплаченных│ │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.11. Уплачено │ │ │ │ │ │ │отсроченных │ │ │ │ │ │ │(рассроченных), │ │ │ │ │ │ │реструктурируемых │ │ │ │ │ │ │платежей и т.д. │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.11.1. по налогу │Н │N(15.2)│21101 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.11.1.1. в том │Н │N(15.2)│21111 │ < сумма > │ │ │числе в погашение │ │ │ │ │ │ │реструктурируемой │ │ │ │ │ │ │задолженности по │ │ │ │ │ │ │налогу │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.11.2. по пеням │Н │N(15.2)│21102 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.11.3. по налоговым│Н │N(15.2)│21103 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.11.4. по процентам│Н │N(15.2)│21104 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.12. Поступило в │ │ │ │ │ │ │уплату приостанов- │ │ │ │ │ │ │ленных к взысканию │ │ │ │ │ │ │платежей по: │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.12.1. налогу │Н │N(15.2)│21201 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.12.2. пени │Н │N(15.2)│21202 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.12.3. налоговым │Н │N(15.2)│21203 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.12.4. процентам │Н │N(15.2)│21204 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.13. Возмещено │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.13.1. по налогу │Н │N(15.2)│21301 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.13.2. процентов │Н │N(15.2)│21302 │ < сумма > │ │ │за несвоевременный │ │ │ │ │ │ │возврат │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.13.3. по пени │Н │N(15.2)│21303 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.13.4. по налоговым│Н │N(15.2)│21304 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.15. Сумма списан- │ │ │ │ │ │ │ной задолженности, │ │ │ │ │ │ │невозможной к │ │ │ │ │ │ │взысканию │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.15.1. по налогу │Н │N(15.2)│21501 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.15.2. по пени │Н │N(15.2)│21502 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.15.3. по налоговым│Н │N(15.2)│21503 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.16. Сумма задол- │ │ │ │ │ │ │женности, списанной │ │ │ │ │ │ │в соответствии с │ │ │ │ │ │ │условиями │ │ │ │ │ │ │реструктуризации │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.16.1. по пени │Н │N(15.2)│21601 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │2.16.2. по налоговым│Н │N(15.2)│21602 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┴───┴───────┴──────┴─────────┴──────────────┤ │ Раздел 3. Сальдо расчетов по состоянию │ │ на 1 число каждого месяца │ ├────────────────────┬───┬───────┬──────┬─────────┬──────────────┤ │3.7. Отрицательное │ │ │ │ │ │ │сальдо │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.7.1. по налогу │Н │N(15.2)│30701 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.7.2. по пени │Н │N(15.2)│30702 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.7.3. по налоговым │Н │N(15.2)│30703 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.7.4. по процентам │Н │N(15.2)│30704 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.8. Положительное │ │ │ │ │ │ │сальдо │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.8.1. по налогу │Н │N(15.2)│30801 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.8.2. по пени │Н │N(15.2)│30802 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.8.3. по налоговым │Н │N(15.2)│30803 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.12. Сумма непога- │ │ │ │ │ │ │шенной отсрочки │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.12.1. по налогу │Н │N(15.2)│31201 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.12.2. по пени │Н │N(15.2)│31202 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.12.3. по налоговым│Н │N(15.2)│31203 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.12.4. проценты │Н │N(15.2)│31204 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.13. Остаток непо- │ │ │ │ │ │ │гашенной рассрочки │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.13.1. по налогу │Н │N(15.2)│31301 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.13.2. по пени │Н │N(15.2)│31302 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.13.3. по налоговым│Н │N(15.2)│31303 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.13.4. проценты │Н │N(15.2)│31304 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.14. Сумма непога- │Н │N(15.2)│31400 │ < сумма > │ │ │шенного налогового │ │ │ │ │ │ │кредита │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.14.1. проценты │Н │N(15.2)│31401 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.15. Сумма непога- │Н │N(15.2)│31500 │ < сумма > │ │ │шенного инвестицион-│ │ │ │ │ │ │ного налогового │ │ │ │ │ │ │кредита │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.15.1. проценты │Н │N(15.2)│31501 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.16. Остаток непо- │ │ │ │ │ │ │гашенной реструкту- │ │ │ │ │ │ │рированной суммы │ │ │ │ │ │ │задолженности │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.16.1. по налогу │Н │N(15.2)│31601 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.16.2. по пени │Н │N(15.2)│31602 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.16.3. по налоговым│Н │N(15.2)│31603 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.16.4. проценты │Н │N(15.2)│31604 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.17. Остаток непо- │ │ │ │ │ │ │гашенной задолженно-│ │ │ │ │ │ │сти, приостановлен- │ │ │ │ │ │ │ной к взысканию в │ │ │ │ │ │ │связи с введением │ │ │ │ │ │ │наблюдения │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.17.1. по налогу │Н │N(15.2)│31701 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.17.2. по пени │Н │N(15.2)│31702 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.17.3. по налоговым│Н │N(15.2)│31703 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.17.4. проценты │Н │N(15.2)│31704 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.18. Остаток непо- │ │ │ │ │ │ │гашенной задолжен- │ │ │ │ │ │ │ности, приостанов- │ │ │ │ │ │ │ленной к взысканию в│ │ │ │ │ │ │связи с введением │ │ │ │ │ │ │финансового │ │ │ │ │ │ │оздоровления │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.18.1. по налогу │Н │N(15.2)│31801 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.18.2. по пени │Н │N(15.2)│31802 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.18.3. по налоговым│Н │N(15.2)│31803 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.18.4. проценты │Н │N(15.2)│31804 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.19. Остаток непо- │ │ │ │ │ │ │гашенной задолжен- │ │ │ │ │ │ │ности, приостанов- │ │ │ │ │ │ │ленной к взысканию в│ │ │ │ │ │ │связи с введением │ │ │ │ │ │ │внешнего управления │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.19.1. по налогу │Н │N(15.2)│31901 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.19.2. по пени │Н │N(15.2)│31902 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.19.3. по налоговым│Н │N(15.2)│31903 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.19.4. проценты │Н │N(15.2)│31904 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.20. Остаток непо- │ │ │ │ │ │ │гашенной задолжен- │ │ │ │ │ │ │ности, приостанов- │ │ │ │ │ │ │ленной к взысканию │ │ │ │ │ │ │в связи с открытием │ │ │ │ │ │ │конкурсного │ │ │ │ │ │ │производства │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.20.1. по налогу │Н │N(15.2)│32001 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.20.2. по пени │Н │N(15.2)│32002 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.20.3. по налоговым│Н │N(15.2)│32003 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.20.4. проценты │Н │N(15.2)│32004 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.21. Остаток непо- │ │ │ │ │ │ │гашенной задолжен- │ │ │ │ │ │ │ности, приостанов- │ │ │ │ │ │ │ленной к взысканию │ │ │ │ │ │ │после возбуждения │ │ │ │ │ │ │исполнительного про-│ │ │ │ │ │ │изводства по взыска-│ │ │ │ │ │ │нию задолженности по│ │ │ │ │ │ │налоговым платежам и│ │ │ │ │ │ │наложения ареста на │ │ │ │ │ │ │имущество налогопла-│ │ │ │ │ │ │тельщика судебными │ │ │ │ │ │ │приставами │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.21.1. по налогу │Н │N(15.2)│32101 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.21.2. по пени │Н │N(15.2)│32102 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.21.3. по налоговым│Н │N(15.2)│32103 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.22. Остаток задол-│ │ │ │ │ │ │женности, приостано-│ │ │ │ │ │ │вленной к взысканию │ │ │ │ │ │ │по решению суда или │ │ │ │ │ │ │по решению вышестоя-│ │ │ │ │ │ │щего налогового ор- │ │ │ │ │ │ │гана о приостановле-│ │ │ │ │ │ │нии акта или дейст- │ │ │ │ │ │ │вия налогового орга-│ │ │ │ │ │ │на по жалобе налого-│ │ │ │ │ │ │плательщика │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.22.1. по налогу │Н │N(15.2)│32201 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.22.2. по пени │Н │N(15.2)│32202 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │3.22.3. по налоговым│Н │N(15.2)│32203 │ < сумма > │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │4. Остаток непога- │Н │N(15.2)│40000 │ < сумма > │ │ │шенной суммы "завис-│ │ │ │ │ │ │ших платежей" │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │5. Остаток к возме- │Н │N(15.2)│50000 │ < сумма > │ │ │щению по признанным │ │ │ │ │ │ │налоговыми и судеб- │ │ │ │ │ │ │ными органами суммам│ │ │ │ │ │ │НДС, исчисленного по│ │ │ │ │ │ │налоговой ставке 0 │ │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │6. Остаток непога- │ │ │ │ │ │ │шенной суммы ре- │ │ │ │ │ │ │структурированной │ │ │ │ │ │ │задолженности в свя-│ │ │ │ │ │ │зи с принятием реше-│ │ │ │ │ │ │ния о приостановле- │ │ │ │ │ │ │нии права реструкту-│ │ │ │ │ │ │ризации в соответст-│ │ │ │ │ │ │вии с Федеральным │ │ │ │ │ │ │законом от │ │ │ │ │ │ │09.07.2002 N 83-ФЗ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │6.1. по налогу │Н │N(15.2)│60001 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │6.2. по пени │Н │N(15.2)│60002 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │6.3. по штрафам │Н │N(15.2)│60003 │ < сумма > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │Конец фрагмента │О │Т(3) │@@@ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │Идентификатор │О │I2(33) │ИдДок │ < иденти- │ │ │документа │ │ │ │фикатор │ │ │ │ │ │ │отпра- │ │ │ │ │ │ │вителя > │ │ │ │ │ │ │ < год > < но-│ │ │ │ │ │ │мер до- │ │ │ │ │ │ │кумента > │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │.... │...│.... │ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │Конец фрагмента │О │Т(3) │@@@ │ │ │ ├────────────────────┼───┼───────┼──────┼─────────┼──────────────┤ │Конец файла │О │Т(3) │=== │ │ │ └────────────────────┴───┴───────┴──────┴─────────┴──────────────┘

2. Формат файла протокола обмена данными

ИР "Расчеты с бюджетом"

Наименование файла

O O O O O O O O.O O

1 2 3 4 5 6 7 8.9 10

где:

1 - префикс (значение "R")

2 - 5 - код ИФНС

6 - 7 - период представления ресурса на региональный уровень (01, 02,..., 12)

8 - год (3, 4,...)

9 - "U" для ЮЛ

"F" для ФЛ

"O" для ЮЛ и ФЛ

"K" для крупнейших налогоплательщиков

10 - "Р" признак для опознания файла протокола

Структура файла

< файл протокола > ::= < служебная часть > { < информационная часть > } < конец файла > < информационная часть > ::= < данные > < конец фрагмента >

Таблица 2.1

СВЕДЕНИЯ СЛУЖЕБНОЙ ЧАСТИ

┌─────────────────────┬───┬───────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование │Тип│Формат │ Код │Структура реквизита │ │ реквизита │ │ │реквизита│ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификатор файла │О │I1(35) │ИдФайл │ < идентификатор │ │ │ │ │ │отправителя > < год > │ │ │ │ │ │ < месяц > < день > < часы > │ │ │ │ │ │ < минуты > < секунды > │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Тип информации │О │T2(28) │ТипИнф │ПРОТОКОЛ РАСЧЕТОВ С │ │ │ │ │ │БЮДЖЕТОМ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификатор │О │K(4) │ИдПол │ < код УФНС > │ │получателя │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование ИФНС/МРИ│О │K(4) │НаимОтпр │ < код по СОНО > │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │T(20)| │ТелОтпр │ < номер телефона > │ │ │ │E(0) │ │ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Должность отправителя│Н │T(45) │ДолжнОтпр│ < название должности > │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия, имя, │Н │T2(60),│ФИООтпр │ < фамилия > , < имя > , │ │отчество отправителя │ │T2(60),│ │ < отчество > │ │ │ │T2(60) │ │ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия передающей │Н │T(40) │ВерсПрог │ < версия программы > │ │программы │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Количество документов│О │N(6) │КолДок │ < количество │ │ │ │ │ │переданных файлов > │ ├─────────────────────┼───┼───────┼─────────┼────────────────────┤ │Конец фрагмента │ │@@@ │ │ │ └─────────────────────┴───┴───────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 2.2

ДАННЫЕ

Приказ ФНС РФ от 22.02.2006 N САЭ-3-13/104@ "Об утверждении Требований к составу и структуре файла обмена данными информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (версия 3.02)"