МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 23 января 2012 г. N ММВ-7-6/15@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Указания Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", в редакции Указаний Банка России от 12.05.2011 N 2627-У и от 09.12.2011 N 2742-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" приказываю:
1. Утвердить:
формат представления бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат представления отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат представления отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ применяется для представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде за отчетный период 2011 года.
3. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 25.12.2008 N ММ-3-6/684@ "Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде (на основе XML) (версия 5)".
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть LXXXVIII, версия 5.02) разработан в соответствии с Указанием ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) с изменениями, внесенными Указанием ЦБР от 12.05.2011 N 2627-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 20.06.2011 N 21060) и Указанием ЦБР от 09.12.2011 N 2742-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2011 N 22650).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: NO_BOKRO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < * > ; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
< * > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO1_1_088_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .
< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌─────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └─────────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌───────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └───────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └───────┐ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ │ Код формы отчетности│ ┌───────┐ │ │ по КНД │ │ ┌┴┐ │ │ ┌─────────────┐ │ │ Файл │-├──┤ │ │ДатаДок │ │ │ └┬┘ │ ┌┤ └─────────────┘ │ └───────┘ │ ││ Дата формирования │ Файл обмена │ ││ документа │ │ ││ ┌─────────────┐ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ │Период │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └─────────────┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤│ Отчетный (налоговый)│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ период │ \-------/ └─────────────────┘ ││ ┌─────────────┐ │ Состав и структура ││ │ОтчетГод │ │ документа ││ └─────────────┘ │ ││ Отчетный год │ │└──────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴─┐ │ ├─┤ Подписант │+ │ │ │ │ └┬┬┘ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ └─────────\────┘ │ /-------\ │ \/ │ │ ├─┐ │ 1..2 └─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице, │ ├─┘ │ подписавшем \-------/ │ документ │ │ ┌─────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌──┤│+│attributes│ │ │ │└─┘ │ │ │ └─────────────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ Актив │+│ └─┤БухБалансКО │-├──┤ │ │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ └──────────────┘ │ │ Активы Бухгалтерский │ │ баланс кредитной │ │ ┌──────────────┐ организации │ │ │ ┌┴┐ (публикуемая │ ├─┤ Пассив │+│ форма) │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Пассивы │ /-------\ │ │ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌┴┐ │ ├─┘ ├ ┤ИстСбстСр │+│ \-------/ │ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Источники собственных │ средств │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ └ ┤ВнеБалОбяз │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Внебалансовые обязательстваРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.02 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │документа │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0409806 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │21 - I квартал | │ │ │ │ │ │ │31 - полугодие | │ │ │ │ │ │ │33 - 9 месяцев | │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │51 - I квартал при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации | │ │ │ │ │ │ │52 - полугодие при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации | │ │ │ │ │ │ │53 - 9 месяцев при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации | │ │ │ │ │ │ │90 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │налогоплательщике │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │подписавшем документ │ │ │ │ │табл. 4.5. │ │ │ │ │ │ │Признак множественности элемента │ │ │ │ │ │ │может принимать значение от 1 до │ │ │ │ │ │ │2 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Бухгалтерский баланс │ БухБалансКО │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │кредитной организации │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │(публикуемая форма) │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код территории по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент < ОКАТОТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в соответствии│ │ │ │ │ │ │с Общероссийским классификатором │ │ │ │ │ │ │объектов административно- │ │ │ │ │ │ │территориального деления │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код кредитной организации │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ НК │Типовой элемент < ОКПОТип > . │ │(филиала) по ОКПО │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором предприятий и │ │ │ │ │ │ │организаций │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Основной государственный │ ОГРН │ А │ T(=13) │ О │Типовой элемент < ОГРНТип > │ │регистрационный номер │ │ │ │ │ │ │кредитной организации │ │ │ │ │ │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Регистрационный номер │ РегНомКО │ А │ T(1-9) │ Н │ │ │(/порядковый номер) │ │ │ │ │ │ │кредитной организации │ │ │ │ │ │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │БИК кредитной организации │ БИК │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < БИКТип > │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сокращенное наименование │ НаимОргКр │ А │T(1-255) │ Н │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ИННЮЛТип > │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < КППТип > │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Почтовый адрес │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент < АдрРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая
форма) (БухБалансКО)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКЕИТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 - тысяча │ │ │ │ │ │ │рублей │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Активы │ Актив │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Пассивы │ Пассив │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Источники собственных │ ИстСбстСр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │средств │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Внебалансовые обязательства │ ВнеБалОбяз │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.7
Активы (Актив)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Всего активов на отчетную │ АктивОтчВс │ А │ N(12) │ О │ │ │дату │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Всего активов на │ АктОтчВсПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │соответствующую отчетную │ │ │ │ │ │ │дату прошлого года │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные средства │ ДенСред │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Средства кредитных │ СредКОЦБ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │организаций в Центральном │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │банке Российской Федерации │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Обязательные резервы │ ОбязРез │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Средства в кредитных │ СредКОКО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │организациях │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Финансовые активы, │ ВложЦБСт │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │оцениваемые по справедливой │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │стоимости через прибыль или │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │убыток │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистая ссудная │ СсудДолг │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │задолженность │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые вложения в ценные │ ВложЦБПр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │бумаги и другие финансовые │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │активы, имеющиеся в наличии │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │для продажи │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Инвестиции в дочерние и │ ИнвестДЗОрг │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │зависимые организации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые вложения в ценные │ ВложЦБПг │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │бумаги, удерживаемые до │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │погашения │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Основные средства, │ ОснСред │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │нематериальные активы и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │материальные запасы │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие активы │ АктивПроч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.8
Пассивы (Пассив)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Всего обязательств на │ ОбязОтчВс │ А │ N(12) │ О │ │ │отчетную дату │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Всего обязательств на │ ОбязОтчВсПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │соответствующую отчетную │ │ │ │ │ │ │дату прошлого года │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Кредиты, депозиты и прочие │ КредДепЦБ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │средства Центрального банка │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │Российской Федерации │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Средства кредитных │ СредКО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │организаций │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Средства клиентов, не │ СредНеКО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │являющихся кредитными │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │организациями │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Вклады физических лиц │ ВкладФЛ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Финансовые обязательства, │ ФинОбязСт │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │оцениваемые по справедливой │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │стоимости через прибыль или │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │убыток │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выпущенные долговые │ ВыпДолгОбяз │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие обязательства │ ОбязПроч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Резервы на возможные потери │ РезервПотер │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по условным обязательствам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │кредитного характера, │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │прочим возможным потерям и │ │ │ │ │ │ │операциям с резидентами │ │ │ │ │ │ │офшорных зон │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.9
Источники собственных средств (ИстСбстСр)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Всего источников │ ИстССОтчВс │ А │ N(12) │ О │ │ │собственных средств на │ │ │ │ │ │ │отчетную дату │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Всего источников │ ИстССОтчВсПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │собственных средств на │ │ │ │ │ │ │соответствующую отчетную │ │ │ │ │ │ │дату прошлого года │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Средства акционеров │ СредАкцнр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │(участников) │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Собственные акции (доли), │ СобствАкц │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │выкупленные у акционеров │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │(участников) │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Эмиссионный доход │ ДохЭмис │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Резервный фонд │ РезФонд │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Переоценка по справедливой │ ПрцЦенБум │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │стоимости ценных бумаг, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │имеющихся в наличии для │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │продажи │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Переоценка основных средств │ ПрцОснКап │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Нераспределенная прибыль │ НераспПрибПр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │(непокрытые убытки) прошлых │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │лет │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Неиспользованная прибыль │ НеиспПрибОтч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │(убыток) за отчетный период │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.10
Внебалансовые обязательства (ВнеБалОбяз)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Безотзывные обязательства │ БОтзывОбяз │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │кредитной организации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выданные кредитной │ ВыдГарант │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │организацией гарантии и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │поручительства │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Условные обязательства │ УслОбНеКр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │некредитного характера │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.11
Данные по статье (ДанСтат)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Данные на отчетную дату │ СумОтч │ А │ N(12) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Данные на соответствующую │ СумОтчПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │отчетную дату прошлого года │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.12
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент < ССРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значения в соответствии│ │ │ │ │ │ │со справочником "Коды субъектов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации" │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-20) │ Н │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть LXXXVIII, версия 5.02) разработан в соответствии с Указанием ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) с изменениями, внесенными Указанием ЦБР от 12.05.2011 N 2627-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 20.06.2011 N 21060) и Указанием ЦБР от 09.12.2011 N 2742-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2011 N 22650).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: NO_BOKRO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < * > ; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
< * > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO2_1_089_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .
< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌─────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └─────────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌───────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └───────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│ │ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐ │ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ │ └───────┘ │ │ │КНД │ │ Файл обмена │ │ └─────────────┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ │ДатаДок │ │ │ ┌┤ └─────────────┘ │ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌─────────────┐ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ │Период │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └─────────────┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤│ Отчетный (налоговый)│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ период │ \-------/ └─────────────────┘ ││ ┌─────────────┐ │ Состав и структура ││ │ОтчетГод │ │ документа ││ └─────────────┘ │ ││ Отчетный год │ │└──────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴─┐ │ ├─┤ Подписант │+ │ │ │ │ └┬┬┘ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ └─────────\────┘ │ │ \/ │ /-------\ │ 1..2 │ │ ├─┐ │ Сведения о лице, └─┤-.-.-.-│-├─┤ подписавшем │ ├─┘ │ документ \-------/ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ПрибУбКО │+│ │ └┬┘ └──────────────┘ Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемая форма)Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.02 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │документа │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0409807 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │21 - I квартал | │ │ │ │ │ │ │31 - полугодие | │ │ │ │ │ │ │33 - 9 месяцев | │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │51 - I квартал при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации | │ │ │ │ │ │ │52 - полугодие при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации | │ │ │ │ │ │ │53 - 9 месяцев при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации | │ │ │ │ │ │ │90 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике│ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем│ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5. │ │ │ │ │ │ │Признак множественности элемента │ │ │ │ │ │ │может принимать значение от 1 до │ │ │ │ │ │ │2 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчет о прибылях и убытках │ ПрибУбКО │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │кредитной организации │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │(публикуемая форма) │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код территории по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент < ОКАТОТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором объектов │ │ │ │ │ │ │административно-территориального │ │ │ │ │ │ │деления │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код кредитной организации │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ НК │Типовой элемент < ОКПОТип > . │ │(филиала) по ОКПО │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором предприятий и │ │ │ │ │ │ │организаций │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Основной государственный │ ОГРН │ А │ T(=13) │ О │Типовой элемент < ОГРНТип > │ │регистрационный номер │ │ │ │ │ │ │кредитной организации │ │ │ │ │ │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Регистрационный номер │ РегНомКО │ А │ T(1-9) │ Н │ │ │(/порядковый номер) │ │ │ │ │ │ │кредитной организации │ │ │ │ │ │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │БИК кредитной организации │ БИК │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < БИКТип > │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сокращенное наименование │ НаимОргКр │ А │ T(1-255)│ Н │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ИННЮЛТип > │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < КППТип > │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Почтовый адрес │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент < АдрРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.6
Отчет о прибылях и убытках кредитной организации
(публикуемая форма) (ПрибУбКО)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКЕИТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 - тысяча │ │ │ │ │ │ │рублей │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Процентные доходы │ ДохПроц │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Процентные расходы │ РасхПроц │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые процентные доходы │ ДохПроцЧист │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │(отрицательная процентная │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │маржа) │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменение резерва на │ ИзмРезПотер │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │возможные потери по ссудам, │ │ │ │ │табл. 4.9 │ │ссудной и приравненной к ней│ │ │ │ │ │ │задолженности, средствам, │ │ │ │ │ │ │размещенным на │ │ │ │ │ │ │корреспондентских счетах, а │ │ │ │ │ │ │также начисленным процентным│ │ │ │ │ │ │доходам │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые процентные доходы │ДохПроцЧистРез│ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │(отрицательная процентная │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │маржа) после создания │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │резерва на возможные потери │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые доходы от операций с │ ДохЧистЦБСт │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │финансовыми активами, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │оцениваемыми по справедливой│ │ │ │ │табл. 4.11 │ │стоимости через прибыль или │ │ │ │ │ │ │убыток │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые доходы от операций с │ДохЧистЦБПрод │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ценными бумагами, имеющимися│ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │в наличии для продажи │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые доходы от операций с │ ДохЧистЦБПгш │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ценными бумагами, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │удерживаемыми до погашения │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые доходы от операций с │ДохЧистОпВалют│ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │иностранной валютой │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые доходы от переоценки │ДохЧистПрц- │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │иностранной валюты │Валют │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы от участия в капитале│ ДохКапДрЮЛ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │других юридических лиц │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Комиссионные доходы │ ДохКомис │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Комиссионные расходы │ РасхКомис │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменение резерва на │ ИзмРезЦБПрод │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │возможные потери по ценным │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │бумагам, имеющимся в наличии│ │ │ │ │табл. 4.11 │ │для продажи │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменение резерва на │ ИзмРезЦБПгш │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │возможные потери по ценным │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │бумагам, удерживаемым до │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │погашения │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменение резерва по прочим │ИзмРезПотерПр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │потерям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие операционные доходы │ ДохОперПр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые доходы (расходы) │ ДохРасхЧист │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Операционные расходы │ РасхОпер │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прибыль (убыток) до │ ПрибУбДоНал │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │налогообложения │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Начисленные (уплаченные) │ НачислУплНал │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │налоги │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прибыль (убыток) после │ ПрибУбПосНал │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │налогообложения │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выплаты из прибыли после │ ВыплПосНал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │налогообложения │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Неиспользованная прибыль │ НеИспПрибОтч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │(убыток) за отчетный период │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.7
Процентные доходы (ДохПроц)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Процентные доходы, всего за │ ДохПроцВс │ А │ N(12) │ О │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Процентные доходы, всего за │ ДохПроцВсПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │соответствующий период │ │ │ │ │ │ │прошлого года │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │От размещения средств в │ РазмСредКО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │кредитных организациях │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │От ссуд, предоставленных │ СсудНКО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │клиентам, не являющимся │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │кредитными организациями │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │От оказания услуг по │ УслФинАр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │финансовой аренде (лизингу) │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │От вложений в ценные бумаги │ ВложЦенБум │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.8
Процентные расходы (РасхПроц)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Процентные расходы, всего за│ РасхПроцВс │ А │ N(12) │ О │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Процентные расходы, всего за│ РасхПроцВсПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │соответствующий период │ │ │ │ │ │ │прошлого года │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │По привлеченным средствам │ ПривСредКО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │кредитных организаций │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │По привлеченным средствам │ ПривСредНКО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │клиентов, не являющихся │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │кредитными организациями │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │По выпущенным долговым │ ВыпДолгОбяз │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │обязательствам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.9
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной
и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным
на корреспондентских счетах, а также начисленным
процентным доходам (ИзмРезПотер)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменение резерва на │ ИзмРезПотерВс│ А │ N(12) │ О │ │ │возможные потери по ссудам, │ │ │ │ │ │ │ссудной и приравненной к ней│ │ │ │ │ │ │задолженности, средствам, │ │ │ │ │ │ │размещенным на │ │ │ │ │ │ │корреспондентских счетах, а │ │ │ │ │ │ │также начисленным процентным│ │ │ │ │ │ │доходам, всего за отчетный │ │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменение резерва на │ИзмРезПотерВс-│ А │ N(12) │ Н │ │ │возможные потери по ссудам, │Пр │ │ │ │ │ │ссудной и приравненной к ней│ │ │ │ │ │ │задолженности, средствам, │ │ │ │ │ │ │размещенным на │ │ │ │ │ │ │корреспондентских счетах, а │ │ │ │ │ │ │также начисленным процентным│ │ │ │ │ │ │доходам, всего за │ │ │ │ │ │ │соответствующий период │ │ │ │ │ │ │прошлого года │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменение резерва на │ИзмРезПроцДох │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │возможные потери по │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │начисленным процентным │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │доходам │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.10
Выплаты из прибыли после налогообложения (ВыплПосНал)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выплаты из прибыли после │ ВыплПосНалВс │ А │ N(12) │ О │ │ │налогообложения, всего за │ │ │ │ │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выплаты из прибыли после │ВыплПосНалВсПр│ А │ N(12) │ Н │ │ │налогообложения, всего за │ │ │ │ │ │ │соответствующий период │ │ │ │ │ │ │прошлого года │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Распределение между │ РаспрДивАкц │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │акционерами (участниками) в │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │виде дивидендов │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчисления на формирование и│ ОтчФормРез │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │пополнение резервного фонда │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.11
Данные по статье (ДанСтат)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Данные за отчетный период │ СумОтч │ А │ N(12) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Данные за соответствующий │ СумОтчПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │период прошлого года │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.12
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент < ССРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значения в соответствии│ │ │ │ │ │ │со справочником "Коды субъектов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации" │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-20) │ Н │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть LXXXVIII, версия 5.02) разработан в соответствии с Указанием ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) с изменениями, внесенными Указанием ЦБР от 12.05.2011 N 2627-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 20.06.2011 N 21060) и Указанием ЦБР от 09.12.2011 N 2742-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2011 N 22650).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: NO_BOKRO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < * > ; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
< * > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO3_1_090_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .
< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌─────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └─────────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌───────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └───────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│ │ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐ │ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ │ └───────┘ │ │ │КНД │ │ Файл обмена │ │ └─────────────┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ │ДатаДок │ │ │ ┌┤ └─────────────┘ │ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌─────────────┐ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ │Период │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └─────────────┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Отчетный (налоговый)│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ период │ \-------/ └─────────────────┘ ││ ┌─────────────┐ │ Состав и структура ││ │ОтчетГод │ │ документа ││ └─────────────┘ │ ││ Отчетный год │ │└──────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴─┐ │ ├─┤ Подписант │+ │ │ │ │ └┬┬┘ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ └─────────\────┘ │ │ \/ │ /-------\ │ 1..2 │ │ ├─┐ │ Сведения о лице, └─┤-.-.-.-│-├─┤ подписавшем │ ├─┘ │ документ \-------/ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ДвижДенКО │+│ │ └┬┘ └──────────────┘ Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма)Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.02 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │документа │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0409814 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │90 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │налогоплательщике │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │подписавшем документ │ │ │ │ │табл. 4.5. │ │ │ │ │ │ │Признак множественности элемента │ │ │ │ │ │ │может принимать значение от 1 до │ │ │ │ │ │ │2 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчет о движении денежных │ ДвижДенКО │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │средств кредитной │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │организации (публикуемая │ │ │ │ │ │ │форма) │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код территории по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент < ОКАТОТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором объектов │ │ │ │ │ │ │административно-территориального │ │ │ │ │ │ │деления │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код кредитной организации │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ Н │Типовой элемент < ОКПОТип > . │ │(филиала) по ОКПО │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором предприятий и │ │ │ │ │ │ │организаций │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Основной государственный │ ОГРН │ А │ T(=13) │ О │Типовой элемент < ОГРНТип > │ │регистрационный номер │ │ │ │ │ │ │кредитной организации │ │ │ │ │ │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Регистрационный номер │ РегНомКО │ А │ T(1-9) │ Н │ │ │(порядковый номер) │ │ │ │ │ │ │кредитной организации │ │ │ │ │ │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │БИК кредитной организации │ БИК │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < БИКТип > │ │(филиала) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сокращенное наименование │ НаимОргКр │ А │T(1-255) │ Н │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ИННЮЛТип > │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < КППТип > │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Почтовый адрес │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент < АдрРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.14 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.15 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.6
Отчет о движении денежных средств кредитной организации
(публикуемая форма) (ДвижДенКО)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКЕИТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 - тысяча │ │ │ │ │ │ │рублей │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ ДенСрОпер │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │полученные от │ │ │ │ │табл. 4.7 │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │операционной деятельности │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ ДенСрИнв │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │полученные от │ │ │ │ │табл. 4.10 │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │инвестиционной деятельности │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ ДенСрФин │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │полученные от │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │финансовой деятельности │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Влияние изменений │ ВлКурсВал │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │официальных курсов │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │иностранных валют по │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │отношению к рублю, │ │ │ │ │ │ │установленных Банком │ │ │ │ │ │ │России, на денежные │ │ │ │ │ │ │средства и их эквиваленты │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прирост (использование) │ РостДенСр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │денежных средств и их │ │ │ │ │табл. 4.12 │ │эквивалентов │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.7
Чистые денежные средства, полученные от (использованные
в) операционной деятельности (ДенСрОпер)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ДенСрОперИтОтч│ А │ N(12) │ О │ │ │полученные от │ │ │ │ │ │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │операционной деятельности, │ │ │ │ │ │ │итого за отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ДенСрОперИт- │ А │ N(12) │ Н │ │ │полученные от │Пред │ │ │ │ │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │операционной деятельности, │ │ │ │ │ │ │итого за предыдущий │ │ │ │ │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ДСОДоИзм │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │полученные от │ │ │ │ │табл. 4.8 │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │операционной деятельности │ │ │ │ │ │ │до изменений в операционных │ │ │ │ │ │ │активах и обязательствах │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прирост (снижение) чистых │ ДСОРост │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │денежных средств от │ │ │ │ │табл. 4.9 │ │операционных активов и │ │ │ │ │ │ │обязательств │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.8
Денежные средства, полученные от (использованные
в) операционной деятельности до изменений в операционных
активах и обязательствах (ДСОДоИзм)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ДСОДоИзмВс │ А │ N(12) │ О │ │ │полученные от │ │ │ │ │ │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │операционной деятельности │ │ │ │ │ │ │до изменений в операционных │ │ │ │ │ │ │активах и обязательствах, │ │ │ │ │ │ │всего за отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ДСОДоИзмВсПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │полученные от │ │ │ │ │ │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │операционной деятельности │ │ │ │ │ │ │до изменений в операционных │ │ │ │ │ │ │активах и обязательствах, │ │ │ │ │ │ │всего за предыдущий │ │ │ │ │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Проценты полученные │ ПроцПолуч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Проценты уплаченные │ ПроцУпл │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Комиссии полученные │ КомисПолуч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Комиссии уплаченные │ КомисУпл │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы за вычетом расходов │ ДохФАПрод │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по операциям с финансовыми │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │активами, оцениваемыми по │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │справедливой стоимости │ │ │ │ │ │ │через прибыль или убыток, │ │ │ │ │ │ │имеющимися в наличии для │ │ │ │ │ │ │продажи │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы за вычетом расходов │ ДохЦБПогаш │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по операциям с ценными │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │бумагами, удерживаемыми до │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │погашения │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы за вычетом расходов │ ДохОпВалют │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по операциям с иностранной │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │валютой │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие операционные доходы │ ДохОпПроч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Операционные расходы │ РасхОпер │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Расход (возмещение) по │ РасхНалПриб │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │налогам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.9
Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных
активов и обязательств (ДСОРост)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прирост (снижение) чистых │ ДСОРостВс │ А │ N(12) │ О │ │ │денежных средств от │ │ │ │ │ │ │операционных активов и │ │ │ │ │ │ │обязательств, всего за │ │ │ │ │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прирост (снижение) чистых │ ДСОРостВсПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │денежных средств от │ │ │ │ │ │ │операционных активов и │ │ │ │ │ │ │обязательств, всего за │ │ │ │ │ │ │предыдущий отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостРезСчет │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по обязательным резервам на │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │счетах в Банке России │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостВложЦБ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по вложениям в ценные │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │бумаги, оцениваемым по │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │справедливой стоимости │ │ │ │ │ │ │через прибыль или убыток │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостСсудДолг │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по ссудной задолженности │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостАктивПр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по прочим активам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │РостСредБанкР │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по кредитам, депозитам и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │прочим средствам Банка │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │России │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостСредКОДр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по средствам других │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │кредитных организаций │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостСредНКО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по средствам клиентов, не │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │являющихся кредитными │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │организациями │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостФинОбяз │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по финансовым │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │обязательствам, оцениваемым │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │по справедливой стоимости │ │ │ │ │ │ │через прибыль или убыток │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостДолгОбяз │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по выпущенным долговым │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │обязательствам │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистый прирост (снижение) │ РостОбязПроч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │по прочим обязательствам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.10
Чистые денежные средства, полученные от (использованные
в) инвестиционной деятельности (ДенСрИнв)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ДенСрИнвИтОтч │ А │ N(12) │ О │ │ │полученные от │ │ │ │ │ │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │инвестиционной │ │ │ │ │ │ │деятельности, итого за │ │ │ │ │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ДенСрИнвИтПред│ А │ N(12) │ Н │ │ │полученные от │ │ │ │ │ │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │инвестиционной │ │ │ │ │ │ │деятельности, итого за │ │ │ │ │ │ │предыдущий отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Приобретение ценных бумаг и │ ПриобрЦБПрод │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │других финансовых активов, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │относящихся к категории │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │"имеющиеся в наличии для │ │ │ │ │ │ │продажи" │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выручка от реализации и │ ВыручЦБПрод │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │погашения ценных бумаг и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │других финансовых активов, │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │относящихся к категории │ │ │ │ │ │ │"имеющиеся в наличии для │ │ │ │ │ │ │продажи" │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Приобретение ценных бумаг, │ ПриобрЦБПгш │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │относящихся к категории │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │"удерживаемые до погашения" │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выручка от погашения ценных │ ВыручЦБПгш │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │бумаг, относящихся к │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │категории "удерживаемые до │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │погашения" │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Приобретение основных │ ПриобрОснСр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │средств, нематериальных │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │активов и материальных │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │запасов │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выручка от реализации │ ВыручОснСр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │основных средств, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │нематериальных активов и │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │материальных запасов │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дивиденды полученные │ ДивПолуч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.11
Чистые денежные средства, полученные от (использованные
в) финансовой деятельности (ДенСрФин)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ДенСрФинИтОтч │ А │ N(12) │ О │ │ │полученные от │ │ │ │ │ │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │финансовой деятельности, │ │ │ │ │ │ │итого за отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства, │ДенСрФинИтПред│ А │ N(12) │ Н │ │ │полученные от │ │ │ │ │ │ │(использованные в) │ │ │ │ │ │ │финансовой деятельности, │ │ │ │ │ │ │итого за предыдущий │ │ │ │ │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Взносы акционеров │ ВзносАкцУК │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │(участников) в уставный │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │капитал │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Приобретение собственных │ ПриобрСАкц │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │акций (долей), выкупленных │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │у акционеров (участников) │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Продажа собственных акций │ ПродажСАкц │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │(долей), выкупленных у │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │акционеров (участников) │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Выплаченные дивиденды │ ДивВыпл │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.12
Прирост (использование) денежных средств и их
эквивалентов (РостДенСр)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прирост (использование) │РостДенСрИтОтч│ А │ N(12) │ О │ │ │денежных средств и их │ │ │ │ │ │ │эквивалентов за отчетный │ │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прирост (использование) │РостДенСрИт- │ А │ N(12) │ Н │ │ │денежных средств и их │Пред │ │ │ │ │ │эквивалентов за предыдущий │ │ │ │ │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные средства и их │ ДенСрНачОтч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │эквиваленты на начало │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │отчетного года │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные средства и их │ ДенСрКонОтч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанСтат > . │ │эквиваленты на конец │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │отчетного года │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.13
Данные по статье (ДанСтат)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные потоки за отчетный │ СумОтч │ А │ N(12) │ О │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные потоки за │ СумОтчПр │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущий отчетный период │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.14
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент < ССРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значения в соответствии│ │ │ │ │ │ │со справочником "Коды субъектов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации" │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-20) │ Н │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента│ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘