МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-14/502@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ УВЕДОМЛЕНИЙ ОБ ОТКРЫТИИ
(ЗАКРЫТИИ), ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА (ВКЛАДА) В БАНКЕ,
РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
И О НАЛИЧИИ СЧЕТА В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В целях обеспечения возможности предоставления резидентами сведений согласно части 2 статьи 12 и части 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2007, N 45, ст. 5419) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в соответствии с формами, утвержденными приказом ФНС России от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ "Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18.10.2010, регистрационный номер 18746), приказываю:
1. Утвердить:
рекомендуемый формат представления уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме (часть DXX, версия 5.03) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме (часть DXIX, версия 5.03) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в электронной форме (часть DXVIII, версия 5.03) согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 12.11.2010 N ММВ-7-6/559@ "Об утверждении форматов представления в электронном виде уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы С.А. Аракелова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) СЧЕТА
(ВКЛАДА) В БАНКЕ, РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть DXX, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение:
UT_UVSCHOTKR0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение; UT_UVSCHOTKR2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки налогоплательщика;A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHOTKR_1_520_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └─────┐ │ ┌──────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └──────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия формата │ │└────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌────────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └────────┘ │ ┌───────┐ │ ┌┤ Код формы отчетности│ │ ┌┴┐ │ ││ по КНД │ │ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────┐ │ │ └┬┘ │ ││ │ДатаДок │ │ └───────┘ │ ││ └──────────┘ │ Файл обмена │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌─────────┐ │ │ ││ │КодНО │ │ │ ││ └─────────┘ │ │ ││ Код налогового │ │ ││ органа по месту │ │ ││ учета резидента │ │ ││ ┌──────────┐ │ │ ││ │НомКорр │ │ │ ││ └──────────┘ │ │ ││ Номер корректировки │ │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ИдФайлКорр │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Идентификатор │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ корректируемого │ \───────/ └─────────────────┘ ││ файла │ Состав и структура │└─────────────────────┘ документа │ │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤СвНП │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └───────────┘ │ │ Сведения о резиденте │ │ ┌──────────────┐ │ /───────\ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┐├─┤Подписант │+│ └─┤-.-.-.-│-├┤ │ └┬┘ │ ├─┘│ └──────────────┘ \───────/ │ Сведения о лице, │ подписавшем документ │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤УвСчетОткр │+│ │ └┬┘ └────────────────┘ Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской ФедерацииРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-2) | Н | Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС |
Идентификатор корректируемого файла | ИдФайлКорр | А | T(1-100) | Н | Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при < НомКорр > больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1120107 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа по месту учета резидента | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ | |||||
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ | |||||
Сведения о резиденте | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | УвСчетОткр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак резидента | ПризРез | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
Резидент - юридическое лицо | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при < ПризРез > = 1 | |
Резидент - физическое лицо | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при < ПризРез > = 2 | 3 | |
Адрес места нахождения (места жительства) резидента | АдрМНРез | С | О | Типовой элемент < АдрРФТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование резидента | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент < ОГРНТип > |
Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > . Элемент обязателен при < ПризРез > = 3 |
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) | ОГРНИП | А | T(=15) | Н | Типовой элемент < ОГРНИПТип > . Элемент обязателен при < ПризРез > = 3 |
Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения | МестоРожд | А | T(1-255) | О | |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент < УдЛичнФЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента |
ИНН представителя | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.7
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада)
в банке, расположенном за пределами территории Российской
Федерации (УвСчетОткр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак сообщения о счете | ПризСообщ | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - об открытии счета (вклада) | 2 - о закрытии счета (вклада) |
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | СвБанкИно | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | СвСчетИно | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.8
Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование банка, в котором открыт (закрыт) счет (вклад) | НаимБанкИно | А | T(1-1000) | О | Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Код SWIFT BIC | CODE | А | T(=8)| T(=11) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации | АдрБанкИно | С | О | Типовой элемент < АдрИноТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.9
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета (вклада) | НомСчет | А | T(1-34) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Дата открытия счета (вклада) | ДатаСчОткр | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата закрытия счета (вклада) | ДатаСчЗакр | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при < ПризСообщ > = 2 |
Дата договора банковского счета (вклада) | ДатаДогСчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора банковского счета (вклада) | НомДогСчет | А | T(1-26) | Н |
Таблица 4.10
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент < СПДУЛТип > . Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" |
Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | T(1-25) | О | |
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | T(1-255) | О | |
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | КодВыдДок | А | T(=7) | Н |
Таблица 4.11
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны | КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент < ОКСМТип > . Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | О | Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Таблица 4.12
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент < ССРФТип > . Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА
(ВКЛАДА) В БАНКЕ, РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть DXIX, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение:
UT_UVSCHIZM0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение; UT_UVSCHIZM2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки налогоплательщика;A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHIZM_1_519_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └─────┐ │ ┌──────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └──────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия формата │ │└────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌────────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └────────┘ │ ┌───────┐ │ ┌┤ Код формы отчетности│ │ ┌┴┐ │ ││ по КНД │ │ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────┐ │ │ └┬┘ │ ││ │ДатаДок │ │ └───────┘ │ ││ └──────────┘ │ Файл обмена │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌─────────┐ │ │ ││ │КодНО │ │ │ ││ └─────────┘ │ │ ││ Код налогового │ │ ││ органа по месту │ │ ││ учета резидента │ │ ││ ┌──────────┐ │ │ ││ │НомКорр │ │ │ ││ └──────────┘ │ │ ││ Номер корректировки │ │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ИдФайлКорр │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Идентификатор │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ корректируемого │ \───────/ └─────────────────┘ ││ файла │ Состав и структура │└─────────────────────┘ документа │ │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤СвНП │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └───────────┘ │ │ Сведения о резиденте │ │ ┌──────────────┐ │ /───────\ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┐├─┤Подписант │+│ └─┤-.-.-.-│-├┤ │ └┬┘ │ ├─┘│ └──────────────┘ \───────/ │ Сведения о лице, │ подписавшем документ │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤УвСчетИзм │+│ │ └┬┘ └────────────────┘ Уведомление об измении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской ФедерацииРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-2) | Н | Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС |
Идентификатор корректируемого файла | ИдФайлКорр | А | T(1-100) | Н | Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при < НомКорр > больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1120106 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа по месту учета резидента | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ | |||||
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ | |||||
Сведения о резиденте | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | УвСчетИзм | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак резидента | ПризРез | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
Резидент - юридическое лицо | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при < ПризРез > = 1 | |
Резидент - физическое лицо | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при < ПризРез > = 2 | 3 | |
Адрес места нахождения (места жительства) резидента | АдрМНРез | С | О | Типовой элемент < АдрРФТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование резидента | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент < ОГРНТип > |
Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > . Элемент обязателен при < ПризРез > = 3 |
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) | ОГРНИП | А | T(=15) | Н | Типовой элемент < ОГРНИПТип > . Элемент обязателен при < ПризРез > = 3 |
Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения | МестоРожд | А | T(1-255) | О | |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент < УдЛичнФЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента |
ИНН представителя | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.7
Уведомление об изменении реквизитов счета
(вклада) в банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (УвСчетИзм)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак сообщения об изменении | ПризИзмен | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - об изменении номера счета (вклада) | 2 - об изменении реквизитов банка | 3 - об изменении реквизитов банка и номера счета (вклада) |
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | СвБанкИно | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов | СвБанкИноДоИзм | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9. Элемент обязателен при < ПризИзмен > = 2 | 3 | |
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | СвСчетИно | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.8
Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование банка, в котором ведется счет (вклад) | НаимБанкИно | А | T(1-1000) | О | Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Код SWIFT BIC | CODE | А | T(=8)| T(=11) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации | АдрБанкИно | С | О | Типовой элемент < АдрИноТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.9
Сведения о банке, расположенном за пределами
территории Российской Федерации, до изменения его
реквизитов (СвБанкИноДоИзм)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации | НаимБанкИно | А | T(1-1000) | О | Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Код SWIFT BIC | CODE | А | T(=8)| T(=11) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Дата изменения сведений о банке | ДатаИзмБанк | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации | АдрБанкИно | С | О | Типовой элемент < АдрИноТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.10
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета (вклада) на момент заполнения | НомСчет | А | T(1-34) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Номер счета (вклада) до изменения | НомСчетДоИзм | А | T(1-34) | Н | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита. Элемент обязателен при < ПризИзмен > = 1 | 3 |
Дата договора банковского счета (вклада) | ДатаДогСчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора банковского счета (вклада) | НомДогСчет | А | T(1-26) | Н | |
Дата изменения номера счета (вклада) | ДатаИзмСчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при < ПризИзмен > = 1 | 3 |
Таблица 4.11
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент < СПДУЛТип > . Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" |
Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | T(1-25) | О | |
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | T(1-255) | О | |
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | КодВыдДок | А | T(=7) | Н |
Таблица 4.12
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны | КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент < ОКСМТип > . Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | О | Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент < ССРФТип > . Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н |
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О НАЛИЧИИ СЧЕТА
В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
ОТКРЫТОГО В СООТВЕТСТВИИ С РАЗРЕШЕНИЕМ, ДЕЙСТВИЕ
КОТОРОГО ПРЕКРАТИЛОСЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть DXVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение:
UT_UVSCHRAZR0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение, UT_UVSCHRAZR2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки налогоплательщика;A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHRAZR_1_518_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └─────┐ │ ┌──────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └──────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия формата │ │└────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌────────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └────────┘ │ ┌───────┐ │ ┌┤ Код формы отчетности│ │ ┌┴┐ │ ││ по КНД │ │ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────┐ │ │ └┬┘ │ ││ │ДатаДок │ │ └───────┘ │ ││ └──────────┘ │ Файл обмена │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌─────────┐ │ │ ││ │КодНО │ │ │ ││ └─────────┘ │ │ ││ Код налогового │ │ ││ органа по месту │ │ ││ учета резидента │ │ ││ ┌──────────┐ │ │ ││ │НомКорр │ │ │ ││ └──────────┘ │ │ ││ Номер корректировки │ │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ИдФайлКорр │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Идентификатор │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ корректируемого │ \───────/ └─────────────────┘ ││ файла │ Состав и структура │└─────────────────────┘ документа │ │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤СвНП │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └───────────┘ │ │ Сведения о резиденте │ │ ┌──────────────┐ │ /───────\ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┐├─┤Подписант │+│ └─┤-.-.-.-│-├┤ │ └┬┘ │ ├─┘│ └──────────────┘ \───────/ │ Сведения о лице, │ подписавшем документ │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤УвСчетРазр │+│ │ └┬┘ └────────────────┘ Уведомление о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилосьРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-2) | Н | Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС |
Идентификатор корректируемого файла | ИдФайлКорр | А | T(1-100) | Н | Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при < НомКорр > больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1120105 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа по месту учета резидента | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ | |||||
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ | |||||
Сведения о резиденте | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Уведомление о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось | УвСчетРазр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак резидента | ПризРез | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
Резидент - юридическое лицо | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при < ПризРез > = 1 | |
Резидент - физическое лицо | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при < ПризРез > = 2 | 3 | |
Адрес места нахождения (места жительства) резидента | АдрМНРез | С | О | Типовой элемент < АдрРФТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование резидента | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент < ОГРНТип > |
Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > . Элемент обязателен при < ПризРез > = 3 |
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) | ОГРНИП | А | T(=15) | Н | Типовой элемент < ОГРНИПТип > . Элемент обязателен при < ПризРез > = 3 |
Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения | МестоРожд | А | T(1-255) | О | |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент < УдЛичнФЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента |
ИНН представителя | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.7
Уведомление о наличии счета в банке
за пределами территории Российской Федерации, открытого
в соответствии с разрешением, действие которого
прекратилось (УвСчетРазр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | СвБанкИно | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
Сведения о счете в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | СвСчетИно | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | РазрОткрСчет | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.8
Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование банка, в котором ведется счет | НаимБанкИно | А | T(1-1000) | О | Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Код SWIFT BIC | CODE | А | T(=8)| T(=11) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации | АдрБанкИно | С | О | Типовой элемент < АдрИноТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.9
Сведения о счете в банке, расположенном за пределами
территории Российской Федерации (СвСчетИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета | НомСчет | А | T(1-34) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Дата открытия счета | ДатаСчОткр | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата договора банковского счета | ДатаДогСчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора банковского счета | НомДогСчет | А | T(1-26) | Н |
Таблица 4.10
Данные о разрешении органа валютного контроля,
на основании которого открыт счет в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (РазрОткрСчет)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата выдачи разрешения | ДатаРазр | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер разрешения | НомРазр | А | T(1-26) | О | |
Наименование органа, выдавшего разрешение | НаимОргРазр | А | T(1-255) | О | |
Дата окончания действия разрешения | ДатаКонРазр | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.11
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент < СПДУЛТип > . Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" |
Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | T(1-25) | О | |
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | T(1-255) | О | |
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | КодВыдДок | А | T(=7) | Н |
Таблица 4.12
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны | КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент < ОКСМТип > . Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | О | Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент < ССРФТип > . Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н |
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |