МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 22 апреля 2014 г. N ММВ-7-6/247@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@
В целях обеспечения унификации информационного взаимодействия в электронном виде между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи и в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-14/502@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления в электронной форме уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации" приказываю:
1. Внести в Унифицированный формат транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи, утвержденный приказом ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@ (далее - Унифицированный формат), следующие изменения:
1.1. Раздел IX приложения N 1 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
1.2. Таблицу 16.5 приложения N 16 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
1.3. Приложение N 4 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N ___
IX. Формат описания представления отдельных документов
в налоговые органы (Версия 04)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений при представлении отдельных документов в налоговые органы.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
TR_PROTDOC
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
TR_PROTDOC_2_700_12_09_04_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат < 1 > представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
< 1 > При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────────────────┐ │---- │ │--- │ ┌──┤-- КНД │ │ └──────────────────────────┘ │ Код формы передаваемого │ основного документа по КНД │ │ ┌──────────────────────────┐ │ │---- │ │ │--- │ ├──┤-- КодНО │ │ └──────────────────────────┘ │ Код налогового органа │ ┌───────────────┐ /───────\ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ---- │ описание │-├───┤-.-.-.-│-├─├ - ┤--- │ │ └┬┘ │ ├─┘ -- КолФайл └───────────────┘ \───────/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Описание Количество файлов, передаваемого │ полученных в результате документа деления исходного файла │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ---- │--- │ ├ - ┤-- НомФайл └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Номер текущего файла │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ /─ ─ ─ ─ ──\ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ \ └ - ┤ ДопСв │-├────┤-.-.-.-│-├─┤any │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \──────-/ \─ ┬─ ─ ─ ─/ │ Дополнительные \─ ─ \─ ─/ сведения ┌─┐ 0..│ │ └─┘Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1.
Таблица 4.1
Описание передаваемого документа (описание)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы передаваемого основного документа по КНД | КНД | П | T(=7) | О | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1110009 | 1110010 | 1110025 | 1111022 | 1111047 | 1111050 | 1111052 | 1111053 | 1111054 | 1112012 | 1112015 | 1112017 | 1150001 | 1150002 | 1150003 | 1150007 | 1150008 | 1150015 | 1150016 | 1150024 | 1150027 | 1165034 | 1120105 | 1120106 | 1120107 |
| Код налогового органа | КодНО | П | T(=4) | О | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | П | N(5) | Н | |
| Номер текущего файла | НомФайл | П | N(5) | Н | |
| Дополнительные сведения | ДопСв | П | Н | Включает типовой элемент < xs:anyType > (множественный) |
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N ___
Таблица 16.5. Типы содержимого приложений
| КНД основного документа | Типы содержимого приложения | Описание |
| 1110009, 1110010, 1111047, 1111052, 1111053, 1111054, 1112015, 1111022, 1111050, 1112012, 1112017, 1110025, 1150001, 1150002, 1150003, 1150016, 1150024, 1150007, 1150008, 1150015, 1150027, 1120105, 1120106, 1120107 | xml | Документ (установленный формат) |
| 1165034 | xml, tiff, jpeg | Документ (установленный формат) |
| sgn | ЭП под приложением в xml формате, передается в виде отдельного файла как приложение |
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N ___
Приложение N 4
к Унифицированному формату
транспортного контейнера
ДОКУМЕНТООБОРОТ
ПО ПРЕДСТАВЛЕНИЮ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ)
И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Таблица 4.1. Тип документооборота
| Код | Тип документооборота | Описание |
| 01 | Декларация | Документооборот по представлению налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности |
Таблица 4.2. Типы документов
| Код | Тип документа | Типы содержимого | Описание |
| 01 | декларация | plain866 или xml | Налоговая декларация или бухгалтерская отчетность (установленный формат) |
| 02 | описание | xml | Служебный документ, в котором передается описание декларации (формат приведен в приложении 1.I) |
| 10 | приложение | ms-excel, ms-word, rtf, tiff, pdf, jpeg | Неформализованное приложение |
| 03 | доверенность | xml | Информационное сообщение о доверенности уполномоченного лица (установленный формат) |
| 04 | подтверждениеДатыОтправки | xml | Подтверждение даты отправки документа (установленный формат) |
| 05 | уведомлениеОбОтказе | xml | Уведомление об отказе в приеме налоговой декларации (установленный формат) |
| 06 | квитанцияОПриеме | xml | Квитанция о приеме налоговой декларации (установленный формат) |
| 07 | уведомлениеОбУточнении | xml | Уведомление о необходимости внесения уточнений (установленный формат) |
| 08 | извещениеОВводе | xml | Извещение о вводе декларации в информационную систему налогового органа (установленный формат) |
| 09 | извещениеОПолучении | xml | Извещение о получении документа его получателем (установленный формат) |
Таблица 4.3. Типы транзакций
| Код | Тип транзакции | Отправитель | Получатель | Документы | Количество | Содержимое | Шифрование | Подписанты |
| 01 | ДекларацияНП | абонент | налоговыйОрган | декларация | 1 | есть | есть | абонент |
| доверенность | 0 или 1 | есть | есть | абонент | ||||
| описание | 1 | есть | нет | (отсутствуют) | ||||
| приложение < * > | 0 или более | есть | есть | абонент | ||||
| подтверждениеДатыОтправки | 1 | есть | нет | спецоператор | ||||
| 02 | ИзвещениеДекларацияНО | налоговыйОрган | абонент | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | налоговыйОрган |
| 03 | ИзвещениеПодтверждениеНО | налоговыйОрган | спецоператор | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | налоговыйОрган |
| 04 | РезультатПриемаДекларацияНО | налоговыйОрган | абонент | квитанцияОПриеме или уведомлениеОбОтказе | 1 | есть | есть | налоговыйОрган |
| декларация < 1 > | 1 в случае квитанции о приеме; 0 в случае уведомления об отказе | нет | нет | налоговыйОрган | ||||
| 05 | ИзвещениеРезультатПриемаСОС | спецоператор | налоговыйОрган | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | спецоператор |
| 06 | ИзвещениеРезультатПриемаНП | абонент | налоговыйОрган | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | абонент |
| 07 | РезультатОбработкиДекларацияНО | налоговыйОрган | абонент | уведомлениеОбУточнении или извещениеОВводе | 1 | есть | есть | налоговыйОрган |
| 08 | ИзвещениеРезультатОбработкиСОС | спецоператор | налоговыйОрган | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | спецоператор |
| 09 | ИзвещениеРезультатОбработкиНП | абонент | налоговыйОрган | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | абонент |
< * > Приложения допускаются только для КНД = 0710099.
< 1 > При отправке квитанции о приеме в транспортный контейнер включается ЭП налогового органа на поступившую декларацию. Поступивший файл декларации в транспортный контейнер не включается. Включаемое ЭП в элемент "Сведения о передаваемом документе (документ)" файла транспортной информации описывается с типом документа "Декларация" кодом типа документа "01".
Таблица 4.4. Типы транзакций для крупнейших
налогоплательщиков, представляющих отчетность
на основании договоров с инспекциями ФНС России
| Код | Тип транзакции | Отправитель | Получатель | Документы | Количество | Содержимое | Шифрование | Подписанты |
| 01 | ДекларацияНП | абонент | налоговыйОрган | декларация | 1 | есть | есть | абонент |
| доверенность | 0 или 1 | есть | есть | абонент | ||||
| описание | 1 | есть | нет | (отсутствуют) | ||||
| приложение < * > | 0 или более | есть | есть | абонент | ||||
| 10 | ПодтверждениеДекларацияНО | налоговыйОрган | абонент | подтверждениеДатыОтправки | 1 | есть | нет | налоговыйОрган |
| 11 | ИзвещениеПодтверждениеНП | абонент | налоговыйОрган | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | абонент |
| 02 | ИзвещениеДекларацияНО | налоговыйОрган | абонент | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | налоговыйОрган |
| 04 | РезультатПриемаДекларацияНО | налоговыйОрган | абонент | квитанцияОПриеме или уведомлениеОбОтказе | 1 | есть | есть | налоговыйОрган |
| декларация < 1 > | 1 в случае квитанции о приеме; 0 в случае уведомления об отказе | нет | нет | налоговыйОрган | ||||
| 06 | ИзвещениеРезультатПриемаНП | абонент | налоговыйОрган | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | абонент |
| 07 | РезультатОбработкиДекларацияНО | налоговыйОрган | абонент | уведомлениеОбУточнении или извещениеОВводе | 1 | есть | есть | налоговыйОрган |
| 09 | ИзвещениеРезультатОбработкиНП | абонент | налоговыйОрган | извещениеОПолучении | 1 | есть | нет | абонент |
< * > Приложения допускаются только для КНД = 0710099.
< 1 > При отправке квитанции о приеме в транспортный контейнер включается ЭП налогового органа на поступившую декларацию. Поступивший файл декларации в транспортный контейнер не включается. Включаемое ЭП в элемент "Сведения о передаваемом документе (документ)" файла транспортной информации описывается с типом документа "Декларация" кодом типа документа "01".