МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 25 ноября 2015 г. N ММВ-7-6/539@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМОГО ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОЛЕ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
ОТ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРЕДСТАВЛЕНИЮ СОЦИАЛЬНЫХ
УСЛУГ ГРАЖДАНАМ В ОБЩЕЙ СУММЕ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
И О ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ В ШТАТЕ ОРГАНИЗАЦИИ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
На основании приказа ФНС России от 23.10.2015 N ММВ-7-3/467@ "Об утверждении формы Сведений о доле доходов организации от осуществления деятельности по представлению социальных услуг гражданам в общей сумме доходов организации и о численности работников в штате организации" приказываю:
1. Утвердить Рекомендуемый формат представления сведений о доле доходов организации от осуществления деятельности по представлению социальных услуг гражданам в общей сумме доходов организации и о численности работников в штате организации в электронной форме согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _______ 2015 г. N _______
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОЛЕ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
ОТ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРЕДСТАВЛЕНИЮ СОЦИАЛЬНЫХ
УСЛУГ ГРАЖДАНАМ В ОБЩЕЙ СУММЕ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
И О ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ В ШТАТЕ ОРГАНИЗАЦИИ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений о доле доходов организации от осуществления деятельности по представлению социальных услуг гражданам в общей сумме доходов организации и о численности работников в штате организации в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLVI.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_DOHSOC;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_DOHSOC_1_156_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XSD схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └────────────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────┘ │ ││ Версия программы, │ ││ с помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌──────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────┐ │ │ │ │КНД │ │ ┌───────┐ │ │ └──────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ Код формы отчетности│ │ Файл │-├──┤ │ по КНД │ │ └┬┘ │ │ ┌────────────┐ │ └───────┘ │ ┌┤ │ДатаДок │ │ Файл обмена │ ││ └────────────┘ │ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌─────────────┐ │ │ ││ │ОтчетГод │ │ │ ││ └─────────────┘ │ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌──────────┐ │ │ ││ │КодНО │ │ │ ││ └──────────┘ │ │ ││ Код налогового │ │ ││ органа │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ │НомКорр │ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ └────────────┘ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ Номер корректировки │ \───────/ └─────────────────┘ │└─────────────────────┘ Состав и структура │ документа │ │ ┌──────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ /───────\ │ ┌────────────┐ │ │ ├─┐│ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант │+│ │ ├─┘│ │ └┬┘ \───────/ │ └────────────┘ │ Лицо, подписавшее │ документ │ ┌──────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ДохСоц │+│ │ └┬┘ └──────────┘ Сведения о доле доходов организации, осуществляющей социальное обслуживание граждан, в общей сумме доходов и о численности работников в штате организацииРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1150045 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент < xs:gYear > . Год в формате ГГГГ | |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Номер корректировки | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Сведения о доле доходов организации, осуществляющей социальное обслуживание граждан, в общей сумме доходов и о численности работников в штате организации | ДохСоц | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - организация | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в табл. 4.6. Обязательно для "ПрПодп" = 2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
| Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н |
Таблица 4.7
Сведения о доле доходов организации, осуществляющей
социальное обслуживание граждан, в общей сумме доходов
и о численности работников в штате организации (ДохСоц)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Расчет доли доходов организации от осуществления деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам в общей сумме доходов организации | РасчДохОрг | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Сведения о численности работников в штате организации по состоянию на 1 число каждого месяца отчетного года | СведЧислРаб | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.8
Расчет доли доходов организации от осуществления
деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам
в общей сумме доходов организации (РасчДохОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации | СумДоходОбщ | А | N(15) | О | |
| Доходы от реализации при осуществлении деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам | ДохРеал | А | N(15) | О | |
| Внереализационные доходы, связанные с осуществлением деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам | ДохВнереал | А | N(15) | О | |
| Доля дохода от осуществления деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам в общей сумме доходов | ДоляДохСоцУсл | А | N(3) | О |
Таблица 4.9
Сведения о численности работников в штате организации
на 1 число каждого месяца отчетного года (СведЧислРаб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Численность работников в штате организации на 1 января отчетного года | ЧислРабОрг_01.01 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 февраля отчетного года | ЧислРабОрг_01.02 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 марта отчетного года | ЧислРабОрг_01.03 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 апреля отчетного года | ЧислРабОрг_01.04 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 мая отчетного года | ЧислРабОрг_01.05 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 июня отчетного года | ЧислРабОрг_01.06 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 июля отчетного года | ЧислРабОрг_01.07 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 августа отчетного года | ЧислРабОрг_01.08 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 сентября отчетного года | ЧислРабОрг_01.09 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 октября отчетного года | ЧислРабОрг_01.10 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 ноября отчетного года | ЧислРабОрг_01.11 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 1 декабря отчетного года | ЧислРабОрг_01.12 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
| Численность работников в штате организации на 31 декабря отчетного года | ЧислРабОрг_31.12 | А | N(7) | Н | Элемент обязателен к заполнению для организаций, существовавших на указанную дату |
Таблица 4.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |