МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 28 января 2013 г. N ММВ-7-12/39@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ СПРАВОК
О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ,
ПОРЯДКА ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ И ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВОК
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ
КАНАЛАМ СВЯЗИ
В соответствии с пунктом 4 статьи 31, подпунктами 10 и 10.1 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; 2011, N 30, ст. 4593, N 47, ст. 6611) приказываю:
1. Утвердить:
форму справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
форму справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
порядок заполнения форм справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат представления справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
формат представления справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению N 5 к настоящему приказу.
2. Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.С. Завилову.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 28.01.2013 N ММВ-7-12/39@
Код по КНД 1166112
СПРАВКА N ____ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на "__" __________ 20__ г. ИНН _________________________________, КПП ________________________________ Наименование организации, Ф.И.О. < * > индивидуального предпринимателя ___________________________________________________________________________ Адрес организации (индивидуального предпринимателя) _______________________ ┌────────────┬───┬─────┬─────────┬─────────────────┬─────────┬─────────────────┬─────────┬─────────────────┬────────────────┐ │Наименование│КБК│ОКАТО│Состояние│ Кроме того, │Состояние│ Кроме того, │Состояние│ Кроме того, │ Состояние │ │ налога │ │ │расчетов │ предоставлена │расчетов │ предоставлена │расчетов │ предоставлена │ расчетов │ │ (сбора) │ │ │по налогу│ отсрочка │по пени, │ отсрочка │ по │ отсрочка │ по процентам │ │ │ │ │(сбору), │ (рассрочка), │ рублей │ (рассрочка), │штрафам, │ (рассрочка), │ за пользование │ │ │ │ │ рублей │ инвестиционный │ < ** > │ проводится │ рублей │ проводится │ бюджетными │ │ │ │ │ < ** > │налоговый кредит,│ │реструктуризация,│ < ** > │реструктуризация,│ средствами с │ │ │ │ │ │ проводится │ │ приостановлено │ │ приостановлено │ учетом │ │ │ │ │ │реструктуризация,│ │ к взысканию │ │ к взысканию │приостановленных│ │ │ │ │ │приостановлено к │ │ по пени, сумма, │ │ по штрафам, │к взысканию сумм│ │ │ │ │ │ взысканию по │ │ рублей │ │ сумма, рублей │ процентов, │ │ │ │ │ │ налогу (сбору), │ │ │ │ │ сумма, рублей │ │ │ │ │ │ сумма, рублей │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───┼─────┼─────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┼────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├────────────┼───┼─────┼─────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┼────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───┴─────┴─────────┴─────────────────┴─────────┴─────────────────┴─────────┴─────────────────┴────────────────┘ -------------------------------- < * > Отчество указывается при наличии. < ** > Указываются: сальдо расчетов (положительное "+", отрицательное "-") с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм, приостановленных к взысканию; отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств). ___________________________________________________________________________ (наименование и код налогового органа) Начальник (заместитель начальника) _______________________ (________________________) (подпись) (Ф.И.О.) М.П.Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 28.01.2013 N ММВ-7-12/39@
Код по КНД 1166111
СПРАВКА N ____ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями по состоянию на "__" ___________ 20__ г. ИНН (при наличии) _________________________________________________________ Ф.И.О. < * > физического лица _______________________________________________ Адрес физического лица ____________________________________________________ ┌────────────┬───┬─────┬─────────┬──────────────┬─────────┬──────────────┬─────────┬──────────────┬────────────────┐ │Наименование│КБК│ОКАТО│Состояние│ Кроме того, │Состояние│ Кроме того, │Состояние│ Кроме того, │ Состояние │ │ налога │ │ │расчетов │предоставлена │расчетов │предоставлена │расчетов │предоставлена │ расчетов │ │ (сбора) │ │ │по налогу│ отсрочка │по пени, │ отсрочка │ по │ отсрочка │ по процентам │ │ │ │ │(сбору), │ (рассрочка), │ рублей │ (рассрочка), │штрафам, │ (рассрочка), │ за пользование │ │ │ │ │ рублей │приостановлено│ < ** > │приостановлено│ рублей │приостановлено│ бюджетными │ │ │ │ │ < ** > │ к взысканию │ │ к взысканию │ < ** > │ к взысканию │ средствами с │ │ │ │ │ │ по налогу │ │ по пени, │ │ по штрафам, │ учетом │ │ │ │ │ │ (сбору), │ │сумма, рублей │ │сумма, рублей │приостановленных│ │ │ │ │ │сумма, рублей │ │ │ │ │к взысканию сумм│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ процентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ сумма, рублей │ ├────────────┼───┼─────┼─────────┼──────────────┼─────────┼──────────────┼─────────┼──────────────┼────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├────────────┼───┼─────┼─────────┼──────────────┼─────────┼──────────────┼─────────┼──────────────┼────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───┴─────┴─────────┴──────────────┴─────────┴──────────────┴─────────┴──────────────┴────────────────┘ -------------------------------- < * > Отчество указывается при наличии. < ** > Указываются: сальдо расчетов (положительное "+", отрицательное "-") с бюджетной системой Российской Федерации физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, без учета сумм денежных средств, списанных с банковского счета, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), и сумм, приостановленных к взысканию; отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с банковского счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств). ___________________________________________________________________________ (наименование и код налогового органа) Начальник (заместитель начальника) _______________________ (________________________) (подпись) (Ф.И.О.) М.П.Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 28.01.2013 N ММВ-7-12/39@
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМ СПРАВОК О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ,
СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ
I. Порядок заполнения формы справки о состоянии
расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций
и индивидуальных предпринимателей
1. Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей (далее - справка о состоянии расчетов) формируется с использованием программного обеспечения налоговых органов по данным информационных ресурсов инспекции ФНС России и учитывает информацию о всех суммах налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, уплачиваемых организацией (индивидуальным предпринимателем), в том числе связанных с исполнением обязанности ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков (далее - КГН).
2. Справка о состоянии расчетов формируется на дату, указанную в запросе.
В случае, если в запросе не указана дата, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов, или в запросе указана будущая дата, справка о состоянии расчетов формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.
3. В случае, если в запросе, направленном по телекоммуникационным каналам связи (далее - запрос по ТКС) организацией, указан код налогового органа, но не указан код причины постановки на учет (далее - КПП) организации, справка о состоянии расчетов формируется с учетом всех обособленных подразделений этой организации, состоящих на учете в указанном налоговом органе.
В случае, если в запросе по ТКС организации код налогового органа имеет значение "0000" и не указан КПП организации, налоговым органом, получившим запрос по ТКС, формируется справка о состоянии расчетов, а также формируется комплект справок о состоянии расчетов по всем налоговым органам, в которых организация состоит на учете.
4. В случае, если в запросе по ТКС индивидуального предпринимателя код налогового органа имеет значение "0000", налоговым органом, получившим запрос по ТКС, формируется справка о состоянии расчетов, а также формируется комплект справок по всем налоговым органам, в которых индивидуальный предприниматель состоит на учете, по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.
5. В справке о состоянии расчетов отражаются следующие данные:
1) в графе 1 указывается наименование налога (сбора);
2) в графе 2 указывается код бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК);
3) в графе 3 указывается код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО);
4) в графах 4, 6, 8 указываются:
сальдо расчетов (положительное "+", отрицательное "-") с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) по всем суммам налогов, сборов, пеней, штрафов, без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм, приостановленных к взысканию;
отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств);
5) в графах 5, 7, 9 указываются суммы по налогам, сборам, пеням, штрафам по которым организации (индивидуальному предпринимателю) предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, а также суммы, приостановленные к взысканию;
6) в графе 10 отражается состояние расчетов с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) по процентам за пользование бюджетными средствами, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами о реструктуризации задолженности (с учетом приостановленных к взысканию сумм процентов).
6. Справка о состоянии расчетов в случае предоставления налогоплательщику на бумажном носителе подписывается начальником (заместителем начальника) инспекции ФНС России и заверяется печатью инспекции ФНС России с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации.
II. Порядок заполнения формы справки о состоянии
расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам физических лиц,
не являющихся индивидуальными предпринимателями
7. Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам пеням, штрафам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее - справка о состоянии расчетов физических лиц), формируется с использованием программного обеспечения налоговых органов по данным информационных ресурсов инспекции ФНС России и учитывает информацию о всех суммах налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, уплачиваемых физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.
8. Справка о состоянии расчетов физических лиц формируется на дату, указанную в пункте 2 настоящего Порядка.
9. В справке о состоянии расчетов физических лиц отражаются следующие данные:
1) в графе 1 указывается наименование налога (сбора);
2) в графе 2 указывается КБК;
3) в графе 3 указывается код по ОКАТО;
4) в графах 4, 6, 8 указываются:
сальдо расчетов (положительное "+", отрицательное "-") с бюджетной системой Российской Федерации физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, по всем суммам налогов, сборов, пеней, штрафов, без учета сумм денежных средств, списанных с банковского счета указанного физического лица, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), и сумм, приостановленных к взысканию;
отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с банковского счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств);
5) в графах 5, 7, 9 указываются суммы по налогам, сборам, пеням, штрафам, по которым физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, предоставлена отсрочка (рассрочка), а также суммы, приостановленные к взысканию;
6) в графе 10 отражается состояние расчетов с бюджетной системой Российской Федерации физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, по процентам за пользование бюджетными средствами, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации (с учетом приостановленных к взысканию сумм процентов).
10. Справка о состоянии расчетов физических лиц, в случае предоставления налогоплательщику на бумажном носителе, подписывается начальником (заместителем начальника) инспекции ФНС России и заверяется печатью инспекции ФНС России с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации.
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 28.01.2013 N ММВ-7-12/39@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ,
СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи налоговым органом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи сведений по форме Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть DCCCLV.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: IU_SPKR;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" (СОНО));
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_SPKR_1_855_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ││ ВерсПрог │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ││ Версия программы, с│ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ИдФайлЗапр │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ запроса │ │└─────────────────────┘ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ │КНД │ │ ┌───────┐ │ │ └─────────┘ │ │ ┌┴┐│ │ Код формы по КНД │ │ Файл │-├┤ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ └┬┘│ ┌────┤ ДатаДок │ └───────┘ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Файл │ │ │ Дата формирования │ обмена │ │ │ документа │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ ┌────────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤СвОтпр │-├───────┤│+│ attributes │ │ │ │ │ └┬┘ │└─┘ │ │ │ │ └──────────────┘ └────────────────┘ │ │ │ Сведения об │ │ │ отправителе документа │ │ │ │ │ │ ┌────────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │ │ │└─┘ │ │/───────\ ┌───────────┐ │ │ ┌──────────────┐ │ └────────────────┘ ││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├────┤ ├──┤СвПолуч │-├─────┤ │ ├─┘│ └┬┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐ \───────/ └───────────┘ │ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐ Справка о │ │ Сведения о │ ┌─┤ПолучЮЛ │+│ состоянии │ │ получателе документа │ │ │ └┬┘ расчетов по │ │ │ /───────\ │ └──────────────┘ налогам, сборам, │ │ │ │ .─┐ ├─┐ │ Сведения о получателе - пеням, штрафам │ │ └─┤--/.─┼─│-├───┤ организации организаций и │ │ │ .─┘ ├─┘ │ ┌──────────────┐ индивидуальных │ │ \───────/ │ │ ┌┴┐ предпринимателей │ │ └─┤ПолучФЛ │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о получателе - │ │ физическом лице │ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌─┤НПЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ /───────\ │ /───────\ │ └─────────┘ │ │ ├─┐ │ │ .─┐ ├─┐ │ Налогоплательщик - └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌─┤--/.─┼─│-├─┤ организация │ ├─┘ │ │ │ .─┘ ├─┘ │ ┌─────────┐ \───────/ │ │ \───────/ │ │ ┌┴┐ │ │ └─┤НПФЛ │+│ │ ┌────────────┐ /───────\ │ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └─────────┘ ├──┤СвНП │-├─────┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик - │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ физическое лицо, │ └────────────┘ \───────/ │ зарегистрированное │ Сведения о │ в качестве │ налогоплательщике │ индивидуального │ │ предпринимателя │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └─┤АдрРФ │+│ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ Адрес │ налогоплательщика │ │ ┌─────────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │┌──────────────┐ │ └─────────────────┘ ││ ┌┴┐│ ├┤Подписант │-├┤ /───────\ ┌ - - - ─┐ ││ └┬┘│ │ ├─┐ ┌┴┐ │└──────────────┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│ │ Сведения о │ ├─┘ └┬┘ │ подписанте \───────/ └ - - - ─┘ │ Фамилия, имя, │ отчество │ │ ┌─────────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┤│+│ attributes │ │ ││└─┘ │ │┌──────────────┐ │└─────────────────┘ ││ ┌┴┐ │ └┤СвРасч │-├──────┤ /───────\ ┌──────────────┐ │ └┬┤ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ └┬─────────────┘│ └─┤-.-.-.-│-├─┤СвРасчВид │+│ └─────────\────┘ │ ├─┘ │ └┬┤ \/┌─┐ \───────/ └┬─────────────┘│ 1..│ │ └─────────\────┘ └─┘ \/┌─┐ Сведения о 1..│ │ состоянии расчетов └─┘ Сведения о состоянии расчетов по налогу, сборуРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-150) │ ОУ │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия программы, с │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ Н │ │ │помощью которой │ │ │ │ │ │ │сформирован файл │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.02 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайлЗапр │ А │T(1-150) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │запроса │ │ │ │ │файла запроса (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Справка о состоянии │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │расчетов по налогам, │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ │сборам, пеням, штрафам │ │ │ │ │ │ │организаций и │ │ │ │ │ │ │индивидуальных │ │ │ │ │ │ │предпринимателей │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.2
Справка о состоянии расчетов по налогам,
сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных
предпринимателей (Документ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1160080 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │документа │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения об отправителе │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о получателе │ СвПолуч │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │налогоплательщике │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о подписанте │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о состоянии │ СвРасч │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │расчетов │ │ │ │ │в табл. 4.11 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент < СОНОТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором "Система │ │ │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │ │ │ │ │ │органов" │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.4
Сведения о получателе документа (СвПолуч)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Признак получателя - │ ПризПолучУП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │уполномоченного │ │ │ │ │1 - нет | │ │представителя │ │ │ │ │2 - да │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о получателе - │ ПолучЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │организации | │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ │Сведения о получателе - │ ПолучФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │физическом лице │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.5
Сведения о получателе - организации (ПолучЮЛ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ИННЮЛТип > │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < КППТип > │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.6
Сведения о получателе - физическом лице (ПолучФЛ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент < ИННФЛТип > . │ │ │ │ │ │ │При отсутствии ИНН у │ │ │ │ │ │ │физического лица значение │ │ │ │ │ │ │элемента заполняется │ │ │ │ │ │ │последовательностью из │ │ │ │ │ │ │двенадцати нулей │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.7
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │организация | │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ │Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │физическое лицо, │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ │зарегистрированное в │ │ │ │ │ │ │качестве индивидуального │ │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Адрес налогоплательщика │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент < АдрРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.8
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ИННЮЛТип > │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < КППТип > │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.9
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное
в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент < ИННФЛТип > │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.10
Сведения о подписанте (Подписант)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент < СОНОТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором "Система │ │ │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │ │ │ │ │ │органов" │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налогового │ НаимНО │ А │T(1-1000)│ О │ │ │органа │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Должность лица, │ Должн │ А │T(1-128) │ Н │ │ │подписавшего документ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │ │ │ │ │ Н │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.11
Сведения о состоянии расчетов (СвРасч)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Номер справки │ НомСпр │ А │ T(1-20) │ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата, по состоянию на │ ДатаСостСв │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │которую приведены сведения │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о состоянии │ СвРасчВид │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │расчетов по налогу, сбору │ │ │ │ │в табл. 4.12 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.12
Сведения о состоянии расчетов по налогу, сбору (СвРасчВид)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налога (сбора)│ НаимНС │ А │T(1-1000)│ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент < КБКТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором кодов │ │ │ │ │ │ │классификации доходов │ │ │ │ │ │ │бюджетов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент < ОКАТОТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального деления │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов с │ СостРасч │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │бюджетной системой │ │ │ │ │в табл. 4.13 │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(индивидуального │ │ │ │ │ │ │предпринимателя) без учета │ │ │ │ │ │ │сумм денежных средств, │ │ │ │ │ │ │списанных с расчетного │ │ │ │ │ │ │счета организации │ │ │ │ │ │ │(индивидуального │ │ │ │ │ │ │предпринимателя), но не │ │ │ │ │ │ │зачисленных в бюджетную │ │ │ │ │ │ │систему Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, по которым │ │ │ │ │ │ │имеется вступившее в силу │ │ │ │ │ │ │решение суда о признании │ │ │ │ │ │ │обязанности по уплате этих │ │ │ │ │ │ │денежных средств │ │ │ │ │ │ │исполненной | │ │ │ │ │ │ │Суммы денежных средств, │ СумСписРС │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │списанных с расчетного │ │ │ │ │в табл. 4.14 │ │счета организации │ │ │ │ │ │ │(индивидуального │ │ │ │ │ │ │предпринимателя), но не │ │ │ │ │ │ │зачисленных в бюджетную │ │ │ │ │ │ │систему Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, по которым │ │ │ │ │ │ │имеется вступившее в силу │ │ │ │ │ │ │решение суда о признании │ │ │ │ │ │ │обязанности по уплате этих │ │ │ │ │ │ │денежных средств │ │ │ │ │ │ │исполненной │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.13
Состояние расчетов
с бюджетной системой Российской Федерации
организации (индивидуального предпринимателя)
без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного
счета организации (индивидуального предпринимателя),
но не зачисленных в бюджетную систему Российской
Федерации, по которым имеется вступившее в силу
решение суда о признании обязанности по уплате
этих денежных средств исполненной (СостРасч)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчНал │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │налогу (сбору) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Кроме того, предоставлена │ КромеНал │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │отсрочка (рассрочка), │ │ │ │ │ │ │инвестиционный │ │ │ │ │ │ │налоговый кредит, │ │ │ │ │ │ │проводится │ │ │ │ │ │ │реструктуризация, │ │ │ │ │ │ │приостановлено к взысканию │ │ │ │ │ │ │по налогу (сбору), сумма │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по пени │ РасчПени │ А │ N(17.2) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Кроме того, предоставлена │ КромеПени │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │отсрочка (рассрочка), │ │ │ │ │ │ │проводится │ │ │ │ │ │ │реструктуризация, │ │ │ │ │ │ │приостановлено к │ │ │ │ │ │ │взысканию по пени, сумма │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчШтраф │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │штрафам │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Кроме того, предоставлена │ КромеШтраф │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │отсрочка (рассрочка), │ │ │ │ │ │ │проводится │ │ │ │ │ │ │реструктуризация, │ │ │ │ │ │ │приостановлено к │ │ │ │ │ │ │взысканию по штрафам, │ │ │ │ │ │ │сумма │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчПроц │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │процентам за пользование │ │ │ │ │ │ │бюджетными средствами с │ │ │ │ │ │ │учетом приостановленных к │ │ │ │ │ │ │взысканию сумм процентов, │ │ │ │ │ │ │сумма │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.14
Суммы денежных средств,
списанных с расчетного счета организации
(индивидуального предпринимателя), но не зачисленных
в бюджетную систему Российской Федерации, по которым
имеется вступившее в силу решение суда о признании
обязанности по уплате этих денежных
средств исполненной (СумСписРС)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчНал │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │налогу (сбору) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по пени │ РасчПени │ А │ N(17.2) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчШтраф │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │штрафам │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчПроц │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │процентам за пользование │ │ │ │ │ │ │бюджетными средствами с │ │ │ │ │ │ │учетом приостановленных к │ │ │ │ │ │ │взысканию сумм процентов │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.15
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент < ССРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии со │ │ │ │ │ │ │Справочником субъектов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-20) │ Н │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.16
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 28.01.2013 N ММВ-7-12/39@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ,
СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ
ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи налоговым органом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи сведений по форме Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть DCCCLVI.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: IU_SPKRF;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" (СОНО));
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding= "windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_SPKRF_1_856_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ││ ВерсПрог │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ││ Версия программы, с│ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ИдФайлЗапр │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ запроса │ │└─────────────────────┘ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ │КНД │ │ ┌───────┐ │ │ └─────────┘ │ │ ┌┴┐│ │ Код формы по КНД │ │ Файл │-├┤ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ └┬┘│ ┌────┤ ДатаДок │ └───────┘ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Файл │ │ │ Дата формирования │ обмена │ │ │ документа │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ ┌────────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤СвОтпр │-├───────┤│+│ attributes │ │ │ │ │ └┬┘ │└─┘ │ │ │ │ └──────────────┘ └────────────────┘ │ │ │ Сведения об │ │ │ отправителе документа │ │ │ │ │ │ ┌────────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │ │ │└─┘ │ │/───────\ ┌───────────┐ │ │ ┌──────────────┐ │ └────────────────┘ ││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├────┤ ├──┤СвПолуч │-├─────┤ │ ├─┘│ └┬┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐ \───────/ └───────────┘ │ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐ Справка о │ │ Сведения о │ ┌─┤ПолучЮЛ │+│ состоянии │ │ получателе документа │ │ │ └┬┘ расчетов по │ │ │ /───────\ │ └──────────────┘ налогам, сборам, │ │ │ │ .─┐ ├─┐ │ Сведения о получателе - пеням, штрафам │ │ └─┤--/.─┼─│-├───┤ организации физических лиц, │ │ │ .─┘ ├─┘ │ ┌──────────────┐ не являющихся │ │ \───────/ │ │ ┌┴┐ индивидуальными │ │ └─┤ПолучФЛ │+│ предпринимателями│ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о получателе - │ │ физическом лице │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ /───────\ │ │ │ ├─┐ │ ┌─────────┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐ │ ├─┘ │ ┌──┤НПФЛ │+│ \───────/ │ │ │ └┬┘ │ │ └─────────┘ │ ┌────────────┐ /───────\ │ Налогоплательщик - │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ физическое лицо, ├──┤СвНП │-├─────┤-.-.-.-│-├─┤ не являющееся │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ индивидуальным │ └────────────┘ \───────/ │ предпринимателем │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └──┤АдрРФ │+│ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ Адрес │ налогоплательщика │ │ ┌─────────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │┌──────────────┐ │ └─────────────────┘ ││ ┌┴┐│ ├┤Подписант │-├┤ /───────\ ┌ - - - ─┐ ││ └┬┘│ │ ├─┐ ┌┴┐ │└──────────────┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│ │ Сведения о │ ├─┘ └┬┘ │ подписанте \───────/ └ - - - ─┘ │ Фамилия, имя, │ отчество │ │ ┌─────────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┤│+│ attributes │ │ ││└─┘ │ │┌──────────────┐ │└─────────────────┘ ││ ┌┴┐ │ └┤СвРасч │-├──────┤ /───────\ ┌──────────────┐ │ └┬┤ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ └┬─────────────┘│ └─┤-.-.-.-│-├─┤СвРасчВид │+├ └─────────\────┘ │ ├─┘ │ └┬┤ \/┌─┐ \───────/ └┬─────────────┘│ 1..│ │ └─────────\────┘ └─┘ \/┌─┐ Сведения о 1..│ │ состоянии расчетов └─┘ Сведения о состоянии расчетов по налогу, сборуРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-150) │ ОУ │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия программы, с │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ Н │ │ │помощью которой сформирован│ │ │ │ │ │ │файл │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.02 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла запроса│ ИдФайлЗапр │ А │T(1-150) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │файла запроса (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Справка о состоянии │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │расчетов по налогам, │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ │сборам, пеням, штрафам │ │ │ │ │ │ │физических лиц, не │ │ │ │ │ │ │являющихся индивидуальными │ │ │ │ │ │ │предпринимателями │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.2
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням,
штрафам физических лиц, не являющихся индивидуальными
предпринимателями (Документ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1160081 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │документа │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения об отправителе │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о получателе │ СвПолуч │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │налогоплательщике │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о подписанте │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о состоянии │ СвРасч │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │расчетов │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент < СОНОТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором "Система │ │ │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │ │ │ │ │ │органов" │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.4
Сведения о получателе документа (СвПолуч)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Признак получателя - │ ПризПолучУП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │уполномоченного │ │ │ │ │1 - нет | │ │представителя │ │ │ │ │2 - да │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о получателе - │ ПолучЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │организации │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ │ │ │ │ │ │ │ │Сведения о получателе - │ ПолучФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в│ │физическом лице │ │ │ │ │табл. 4.6 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.5
Сведения о получателе - организации (ПолучЮЛ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ИННЮЛТип > │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < КППТип > │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.6
Сведения о получателе - физическом лице (ПолучФЛ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент < ИННФЛТип > . │ │ │ │ │ │ │При отсутствии ИНН у │ │ │ │ │ │ │физического лица значение │ │ │ │ │ │ │элемента заполняется │ │ │ │ │ │ │последовательностью из │ │ │ │ │ │ │двенадцати нулей │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.7
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │физическое лицо, не │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ │являющееся индивидуальным │ │ │ │ │ │ │предпринимателем │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Адрес налогоплательщика │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент < АдрРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.14 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.8
Налогоплательщик - физическое лицо, не являющееся
индивидуальным предпринимателем (НПФЛ)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент < ИННФЛТип > │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │физического лица │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.9
Сведения о подписанте (Подписант)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент < СОНОТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором "Система │ │ │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │ │ │ │ │ │органов" │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налогового │ НаимНО │ А │T(1-1000)│ О │ │ │органа │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Должность лица, │ Должн │ А │T(1-128) │ Н │ │ │подписавшего документ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.10
Сведения о состоянии расчетов (СвРасч)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Номер справки │ НомСпр │ А │ T(1-20) │ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Дата, по состоянию на │ ДатаСостСв │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │которую приведены сведения │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о состоянии │ СвРасчВид │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │расчетов по налогу, сбору │ │ │ │ │в табл. 4.11 │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.11
Сведения о состоянии расчетов по налогу, сбору (СвРасчВид)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Наименование налога (сбора)│ НаимНС │ А │T(1-1000)│ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент < КБКТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором кодов │ │ │ │ │ │ │классификации доходов │ │ │ │ │ │ │бюджетов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент < ОКАТОТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального деления │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов с │ СостРасч │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │бюджетной системой │ │ │ │ │в табл. 4.12 │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │физического лица, не │ │ │ │ │ │ │являющегося индивидуальным │ │ │ │ │ │ │предпринимателем, без учета│ │ │ │ │ │ │сумм денежных средств, │ │ │ │ │ │ │списанных с расчетного │ │ │ │ │ │ │счета физического лица, не │ │ │ │ │ │ │являющегося индивидуальным │ │ │ │ │ │ │предпринимателем, но не │ │ │ │ │ │ │зачисленных в бюджетную │ │ │ │ │ │ │систему Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, по которым │ │ │ │ │ │ │имеется вступившее в силу │ │ │ │ │ │ │решение суда о признании │ │ │ │ │ │ │обязанности по уплате этих │ │ │ │ │ │ │денежных средств │ │ │ │ │ │ │исполненной | │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Суммы денежных средств, │ СумСписРС │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │списанных с расчетного │ │ │ │ │в табл. 4.13 │ │счета физического лица, не │ │ │ │ │ │ │являющегося индивидуальным │ │ │ │ │ │ │предпринимателем, но не │ │ │ │ │ │ │зачисленных в бюджетную │ │ │ │ │ │ │систему Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, по которым │ │ │ │ │ │ │имеется вступившее в силу │ │ │ │ │ │ │решение суда о признании │ │ │ │ │ │ │обязанности по уплате этих │ │ │ │ │ │ │денежных средств │ │ │ │ │ │ │исполненной │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.12
Состояние расчетов
с бюджетной системой Российской Федерации физического лица,
не являющегося индивидуальным предпринимателем, без учета
сумм денежных средств, списанных с расчетного счета
физического лица, не являющегося индивидуальным
предпринимателем, но не зачисленных в бюджетную
систему Российской Федерации, по которым имеется
вступившее в силу решение суда о признании
обязанности по уплате этих денежных
средств исполненной (СостРасч)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчНал │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │налогу (сбору) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Кроме того, предоставлена │ КромеНал │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │отсрочка (рассрочка), │ │ │ │ │ │ │приостановлено к взысканию │ │ │ │ │ │ │по налогу (сбору), сумма │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по пени │ РасчПени │ А │ N(17.2) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Кроме того, предоставлена │ КромеПени │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │отсрочка (рассрочка), │ │ │ │ │ │ │приостановлено к взысканию │ │ │ │ │ │ │по пени, сумма │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчШтраф │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │штрафам │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Кроме того, предоставлена │ КромеШтраф │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │отсрочка (рассрочка), │ │ │ │ │ │ │приостановлено к взысканию │ │ │ │ │ │ │по штрафам, сумма │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчПроц │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │процентам за пользование │ │ │ │ │ │ │бюджетными средствами с │ │ │ │ │ │ │учетом приостановленных к │ │ │ │ │ │ │взысканию сумм процентов, │ │ │ │ │ │ │сумма │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.13
Суммы денежных средств,
списанных с расчетного счета физического лица,
не являющегося индивидуальным предпринимателем,
но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации,
по которым имеется вступившее в силу решение суда
о признании обязанности по уплате этих денежных
средств исполненной (СумСписРС)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчНал │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │налогу (сбору) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по пени │ РасчПени │ А │ N(17.2) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчШтраф │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │штрафам │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Состояние расчетов по │ РасчПроц │ А │ N(17.2) │ Н │ │ │процентам за пользование │ │ │ │ │ │ │бюджетными средствами с │ │ │ │ │ │ │учетом приостановленных к │ │ │ │ │ │ │взысканию сумм процентов │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.14
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │(код) элемента│элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент < ССРФТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение в │ │ │ │ │ │ │соответствии со │ │ │ │ │ │ │Справочником субъектов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-20) │ Н │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌───────────────────────────┬──────────────┬─────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────────┼──────────────┼─────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └───────────────────────────┴──────────────┴─────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────┘