ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 13 сентября 2007 г. N 07-96/пз-н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМЫ ОТЧЕТОВ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ
СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, А ТАКЖЕ О ДОХОДАХ
ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ОТ 16 МАЯ 2006 Г. N 06-48/ПЗ-Н
В соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417) и Постановлением Правительства Российской Федерации от 4 ноября 2003 г. N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2007, N 12, ст. 1414), приказываю:
внести в Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 мая 2006 г. N 06-48/пз-н "Об утверждении форм отчетов управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.06.2006, регистрационный N 7987) следующие изменения:
1. В названии Приказа слова: "а также о доходах от инвестирования" заменить словами:
"о доходах от инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной".
2. Дополнить пункт 1 абзацем четвертым следующего содержания:
"отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной (форма N 3)".
3. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Установить, что:
2.1. Отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной представляется не позднее дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.
2.2. Пояснения к отчетам, а также существенные факты, повлиявшие на результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, сформированных в негосударственных пенсионных фондах, и иная информация, представляющая полезность для анализа отчетов об инвестировании средств пенсионных накоплений, о доходах от инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной, отражаются в пояснительной записке, прилагаемой к указанным отчетам.".
4. В отчете об инвестировании средств пенсионных накоплений (форма N 1) таблицу "17. Необходимые расходы управляющей компании" изложить в новой редакции согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.
5. Дополнить отчетом о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной (форма N 3) согласно приложению N 2 к настоящему Приказу.
Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ
Приложение N 1
к Приказу ФСФР России
от 13 сентября 2007 г. N 07-96/пз-н
17. Необходимые расходы управляющей компании ┌───────────────────────────┬─────────┬─────────────┬────────────┐ │ Наименование показателя │ Код │Накопительным│В процентах │ │ │ строки │ итогом с │ от средней │ │ │ │ начала года │ стоимости │ │ │ │ до конца │ чистых │ │ │ │ отчетного │ активов │ │ │ │периода (тыс.│ │ │ │ │ рублей) │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ Средняя стоимость чистых │ 010 │ │ │ │ активов │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ Размер необходимых │ 020 │ │ │ │ расходов, понесенных │ │ │ │ │ управляющей компанией, │ │ │ │ │ подлежащих оплате │ │ │ │ │ негосударственным │ │ │ │ │ пенсионным фондом │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ ... │ 021 │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ Размер необходимых │ 030 │ │ │ │ расходов, фактически │ │ │ │ │ оплаченных │ │ │ │ │ негосударственным │ │ │ │ │ пенсионным фондом │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ Размер необходимых │ 040 │ │ │ │ расходов, оплаченных │ │ │ │ │ управляющей компанией из │ │ │ │ │ средств пенсионных │ │ │ │ │ накоплений │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ Размер необходимых │ 050 │ │ │ │ расходов управляющей │ │ │ │ │компании согласно договору │ │ │ │ │ доверительного управления │ │ │ │ │ средствами пенсионных │ │ │ │ │ накоплений │ │ │ │ └───────────────────────────┴─────────┴─────────────┴────────────┘Приложение N 2
к Приказу ФСФР России
от 13 сентября 2007 г. N 07-96/пз-н
Форма N 3
ОТЧЕТ о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной < * > по состоянию на "__" ___________ г. Управляющая компания Негосударственный пенсионный фонд _______________________________ _________________________________ (полное фирменное наименование) (полное наименование) _______________________________ _________________________________ (номер лицензии) (номер лицензии) _______________________________ _________________________________ (место нахождения) (место нахождения) _______________________________ _________________________________ (ИНН/КПП) (ИНН/КПП) Дата заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений _________________________________ Срок действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений _________________________________ Дата совершения сделок _________________________________ ┌─────┬─────────┬────────┬─────────┬─────────┬───────┬────────┬─────────┬──────────┐ │Вид │Наимено- │Дата │Индиви- │Наимено- │Вид │Факти- │Рыночная │Отклонение│ │цен- │вание │государ-│дуальный │вание │сделки │ческая │цена цен-│цены сдел-│ │ных │эмитента │ственной│государ- │организа-│(прода-│цена │ной бума-│ки от ры- │ │бумаг│ценной │регист- │ственный │тора │жа или │сделки │ги, рас- │ночной це-│ │ │бумаги │рации │регистра-│торговли │покуп- │(рублей)│считанная│ны ценной │ │ │(наиме- │выпуска │ционный │на рынке │ка) │ │организа-│бумаги │ │ │нование │ценных │номер │ценных │ │ │тором │ < ** > │ │ │имущест- │бумаг │выпуска │бумаг, │ │ │торговли │(в процен-│ │ │венного │ │ценных │через │ │ │на рынке │тах от │ │ │комплек- │ │бумаг │которого │ │ │ценных │рыночной │ │ │са, право│ │ │совершена│ │ │бумаг по │цены │ │ │на долю │ │ │сделка │ │ │окончании│ценной │ │ │которого │ │ │ │ │ │торгового│бумаги) │ │ │удостове-│ │ │ │ │ │дня │ │ │ │ряет цен-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ная бума-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │га) │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├─────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴─────────┴────────┴─────────┴─────────┴───────┴────────┴─────────┴──────────┘ Должность уполномоченного лица управляющей компании ______________ И.О. Фамилия (подпись) М.П. Должность уполномоченного лица специализированного депозитария ______________ И.О. Фамилия (подпись) М.П.< * > Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более.
< ** > Рассчитывается как ((Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) x 100% - в случае продажи ценной бумаги и как ((Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) x 100% - в случае покупки ценной бумаги.