Приказ Казначейства России от 01.12.2022 N 361 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегиональных управлений Федерального казначейства"

N п/п

Код риска

Наименование риска

Степень влияния риска < * >

Вероятность риска

Уровень риска

низкая (0,5)

средняя (0,8)

высокая (1,0)

низкая (0,5)

средняя (0,7)

высокая (0,9)

Направление деятельности Межрегиональных управлений Федерального казначейства (далее - МУ ФК): I. Правовое обеспечение деятельности

1.

Соблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство отчетности о деятельности юридического отдела:

1

1

1

недостоверность отчета о результативности деятельности юридического отдела;

-

X

-

X

-

-

средний

1

1

2

недостоверность отчета о правовой работе юридического отдела;

-

X

-

X

-

-

средний

1

1

3

недостоверность отчета по судебным делам;

-

X

-

X

-

-

средний

1

1

4

несоблюдение сроков представления отчетности;

-

X

-

X

-

-

средний

1

1

5

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности I "Правовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности I) Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности МУ ФК (далее - Классификатор рисков).

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление правовой экспертизы проектов документов, подготовленных в МУ ФК:

1

2

1

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных юридическим отделом приказов МУ ФК (за исключением установленных нарушений в части их оформления);

-

-

X

X

-

-

значимый

1

2

2

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных юридическим отделом, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию МУ ФК, и направленных в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим или физическим лицам;

-

X

-

X

-

-

средний

1

2

3

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации договоров, соглашений, заключенных МУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

2

4

несоблюдение установленного порядка проведения правовой экспертизы проектов представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, направленных МУ ФК по результатам проведенных контрольных мероприятий < 1 > ;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление представления интересов МУ ФК в судах:

1

3

1

несоблюдение порядка закрепления лиц, ответственных за ведение работы по представлению интересов и оформление на них доверенностей;

X

-

-

X

-

-

низкий

1

3

2

несоблюдение требований ведения электронной базы учета правовой работы и судебных дел (внесение информации по поступившим и отправленным процессуальным документам, по состоявшимся судебным заседаниям);

-

X

-

X

-

-

средний

1

3

3

несвоевременное представление информации по судебным делам по запросам Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

1

3

4

несоответствие занятой МУ ФК в суде позиции доведенной Федеральным казначейством;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

3

5

ненаправление в суд правовой позиции по существу спора;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

3

6

непринятие мер к своевременному получению копий судебных актов;

-

X

-

X

-

-

средний

1

3

7

непринятие исчерпывающих мер по обжалованию судебных актов при наличии к тому оснований;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

3

8

иные риски по пункту 3 направления деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Организация работы по исполнению исполнительных документов и решений налоговых органов:

1

4

1

несоблюдение требований нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в МУ ФК < 2 > ;

-

-

X

-

X

-

значимый

1

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Досудебное рассмотрение жалоб:

1

5

1

несоблюдение требований законодательства и/или нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих порядок и сроки рассмотрения досудебных жалоб на действия (бездействие) должностных лиц МУ ФК < 3 > ;

-

-

X

-

-

X

значимый

1

5

2

неполное и/или несвоевременное представление по запросам Федерального казначейства информации по досудебным жалобам;

-

X

-

-

X

-

значимый

1

5

3

несоблюдение порядка учета дел по жалобам;

X

-

-

X

-

-

низкий

1

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности I Классификатора рисков:

1

6

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: II. Организация и осуществление ведомственного контроля, внутреннего контроля и внутреннего аудита

1.

Принятие МУ ФК внутренних организационно-распорядительных документов по осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита:

2

1

1

несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК установленных полномочий требованиям правовых актов Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности II "Организация и осуществление ведомственного контроля, внутреннего контроля и внутреннего аудита" (далее - направление деятельности II) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками ведомственного контроля и внутреннего аудита:

2

2

1

несоблюдение порядка планирования контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

2

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении организации и проведении проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

3

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки и внесении на рассмотрение руководству МУ ФК отчетов о результатах проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

4

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" в МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

5

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении формирования и направления руководству МУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

-

X

-

X

-

-

средний

2

2

6

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении контроля за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

7

иные риски по пункту 2 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Организация деятельности структурных подразделений МУ ФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками:

2

3

1

несоблюдение порядка свода и анализа отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

2

3

2

несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

-

X

-

X

-

-

средний

2

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Обеспечение координации деятельности структурных подразделений МУ ФК по осуществлению внутреннего контроля:

2

4

1

неосуществление в структурных подразделениях МУ ФК внутреннего контроля с использованием методов "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", а также формирования отчетности по результатам его осуществления;

-

X

-

X

-

-

средний

2

4

2

несоблюдение порядка подготовки и оформления аналитической справки о результатах осуществления структурными подразделениями МУ ФК внутреннего контроля;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

4

3

несвоевременное направление аналитической справки о результатах осуществления структурными подразделениями МУ ФК внутреннего контроля руководителю МУ ФК для рассмотрения;

-

X

-

X

-

-

средний

2

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МУ ФК:

2

5

1

несоблюдение порядка составления в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками отчетности о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК контрольных и аудиторских мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

2

несоблюдение порядка составления отчетности о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

3

несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в МУ ФК, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к контрольно-аудиторской деятельности МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Организация и осуществление внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в МУ ФК:

2

6

1

отсутствие ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление внутреннего финансового аудита в МУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

2

несоответствие положений ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление внутреннего финансового аудита в МУ ФК, требованиям нормативных правовых актов Минфина России;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

3

несвоевременное составление плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной календарный год;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

4

некачественное составление плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной календарный год, в том числе в части его утверждения должностным лицом, не являющимся руководителем МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

5

отсутствие утвержденного реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

6

несвоевременное утверждение реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

7

непроведение актуализации реестра бюджетных рисков в течение календарного года;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

8

некачественное формирование программы аудиторского мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

9

несвоевременное утверждение программы аудиторского мероприятия;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

10

иные риски по пункту 6 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Оформление результатов ВФА:

2

7

1

некачественное составление заключения о результатах аудиторского мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

2

несоблюдение срока подписания заключения о результатах аудиторского мероприятия;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

7

3

несоблюдение сроков направления заключения о результатах аудиторского мероприятия руководителю МУ ФК и субъекту бюджетных процедур;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

7

4

несоблюдение порядка принятия руководителем МУ ФК решений по результатам рассмотрения заключения о результатах аудиторского мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

5

неосуществление мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

6

некачественное составление годовой отчетности о результатах деятельности субъекта ВФА;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

7

несвоевременное представление руководителю МУ ФК годовой отчетности о результатах деятельности субъекта ВФА;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

7

8

иные риски по пункту 7 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Осуществление работы по размещению информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":

2

8

1

наличие искаженных (недостоверных) сведений в информации, размещаемой на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

-

X

X

-

-

значимый

2

8

2

неразмещение (несвоевременное размещение) информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

X

-

X

-

-

средний

2

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности II Классификатора рисков:

2

9

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: III. Организация кадровой работы

1.

Обеспечение режима защиты персональных данных:

3

1

1

отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, обработку, хранение, передачу персональных данных федеральных государственных гражданских служащих МУ ФК (далее - гражданские служащие) работников МУ ФК, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы;

-

X

-

X

-

-

средний

3

1

2

иные риски по пункту 1 направления деятельности III "Организация кадровой работы" (далее - направление деятельности III) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление учета кадров и делопроизводства по кадрам:

3

2

1

несоблюдение порядка организации и осуществления деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

2

2

несоблюдение порядка работы по подготовке, оформлению проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением гражданского служащего с гражданской службы;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

2

3

иные риски по пункту 2 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Поступление граждан на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы:

3

3

1

поступление гражданина на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы без проведения конкурса в случае, когда требуется проведение конкурса при замещении указанной должности;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

3

2

несоответствие квалификационных требований уровню образования, стажу гражданской службы, знаниям и умениям, необходимым для исполнения должностных обязанностей гражданами, замещающими должности гражданской службы;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

3

3

несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству Российской Федерации (права и обязанности сторон, существенные условия служебного контракта, иные условия, изменение условий служебного контракта);

-

-

X

X

-

-

значимый

3

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Поступление на работу граждан для замещения должностей, не являющихся должностями федеральной государственной гражданской службы, заключение трудовых договоров < 4 > :

3

4

1

несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;

X

-

-

-

X

-

средний

3

4

2

необоснованность заключения срочных трудовых договоров;

X

-

-

-

X

-

средний

3

4

3

иные риски по пункту 4 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Формирование и хранение личных дел сотрудников МУ ФК:

3

5

1

несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников МУ ФК, перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации;

X

-

-

X

-

-

низкий

3

5

2

необеспечение сохранности личных дел сотрудников МУ ФК, в том числе уволенных;

X

-

-

-

X

-

средний

3

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Исчисление стажа государственной гражданской службы Российской Федерации и стажа работников МУ ФК, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы < 5 > :

3

6

1

несоблюдение порядка определения ежемесячной надбавки к должностному окладу за выслугу лет;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

6

2

несоблюдение порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Предоставление отпусков:

3

7

1

несоблюдение порядка исчисления сотрудникам МУ ФК продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

X

-

-

-

X

-

средний

3

7

2

несоблюдение порядка и условий предоставления ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска работникам с ненормированным рабочим днем;

X

-

-

-

X

-

средний

3

7

3

несоблюдение порядка расчета количества дней для осуществления компенсации сотрудникам МУ ФК за все неиспользованные отпуска при увольнении;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

7

4

несоблюдение порядка замены ежегодного отпуска, превышающего 28 календарных дней, денежной компенсацией;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

7

5

несоблюдение сроков формирования и утверждения графика отпусков;

X

-

-

X

-

-

низкий

3

7

6

иные риски по пункту 7 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Осуществление процедур, связанных с реорганизацией или ликвидацией государственного органа:

3

8

1

несоблюдение законодательства Российской Федерации о государственной гражданской службе при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей федеральной государственной гражданской службы;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

8

2

несоблюдение законодательства Российской Федерации при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей, не являющихся должностями федеральной государственной гражданской службы;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Осуществление ведения и хранения трудовых книжек сотрудников МУ ФК:

3

9

1

несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с поступлением на гражданскую службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от нее;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

9

2

несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с награждением, поощрением сотрудников МУ ФК;

X

-

-

-

X

-

средний

3

9

3

несвоевременность выдачи трудовой книжки при прекращении служебного контракта (трудового договора);

X

-

-

X

-

-

низкий

3

9

4

непредставление сотрудникам УФК информации об их трудовой деятельности и трудовом стаже, сформированной в электронном виде;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

9

5

иные риски по пункту 9 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Осуществление командирования сотрудников МУ ФК:

3

10

1

несоблюдение порядка и условий командирования сотрудников МУ ФК;

X

-

-

-

X

-

средний

3

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Осуществление оформления и выдачи сотрудникам МУ ФК служебных удостоверений:

3

11

1

отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений;

X

-

-

X

-

-

низкий

3

11

2

иные риски по пункту 11 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Осуществление работы комиссий МУ ФК:

3

12

1

несоблюдение порядка работы конкурсной комиссии МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

12

2

несоблюдение порядка работы аттестационной комиссии МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

12

3

несоблюдение порядка работы комиссии по проведению служебных проверок;

-

X

-

X

-

-

средний

3

12

4

иные риски по пункту 12 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

13.

Организация и обеспечение работы по проведению служебных проверок:

3

13

1

несоблюдение порядка проведения служебных проверок;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

13

2

иные риски по пункту 13 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

14.

Осуществление рассмотрения писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам и консультирования сотрудников МУ ФК по вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации:

3

14

1

несоблюдение порядка работы по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

14

2

несоблюдение порядка работы по консультированию сотрудников МУ ФК по вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

14

3

иные риски по пункту 14 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

15.

Формирование кадрового резерва МУ ФК:

3

15

1

несоблюдение порядка формирования кадрового резерва МУ ФК, а также осуществления работы с кадровым резервом МУ ФК и его эффективного использования;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

15

2

иные риски по пункту 15 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

16.

Утверждение штатного расписания МУ ФК:

3

16

1

несоответствие утвержденного штатного расписания МУ ФК установленной штатной численности МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

16

2

несоответствие нормативов штатной численности МУ ФК, их структурных подразделений и отдельных категорий должностей, количества заместителей руководителя МУ ФК и численности типовых подразделений, установленных Федеральным казначейством;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

16

3

иные риски по пункту 16 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

17.

Назначение на должность гражданской службы должностных лиц с доступом к государственной тайне и организация работы по предоставлению социальных гарантий в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 18.09.2006 г. N 573 "О предоставлении социальных гарантий гражданам, допущенным к государственной тайне на постоянной основе, и сотрудникам структурных подразделений по защите государственной тайны" (вместе с "Правилами выплаты ежемесячных процентных надбавок к должностному окладу (тарифной ставке) граждан, допущенных к государственной тайне на постоянной основе, и сотрудников структурных подразделений по защите государственной тайны") (далее - Правила N 573):

3

17

1

несоблюдение требований Инструкции о порядке допуска должностных лиц и граждан Российской Федерации к государственной тайне, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 06 февраля 2010 г. N 63, при назначении на должность гражданской службы;

-

-

X

-

-

X

значимый

3

17

2

несоблюдение порядка установления процентных надбавок к должностному окладу (тарифной ставке) за работу со сведениями, имеющими степень секретности, в соответствии с Правилами N 573;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

17

3

иные риски по пункту 17 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

18.

Порядок присвоения и сохранения классных чинов гражданской службы Российской Федерации гражданским служащим:

3

18

1

несоблюдение присвоения и сохранения классных чинов гражданской службы Российской Федерации гражданским служащим;

-

-

X

-

-

X

значимый

3

18

2

иные риски по пункту 18 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

19.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности III Классификатора рисков:

3

19

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: IV. Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений

1.

Формирование и выполнение плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год:

4

1

1

отсутствие утвержденного плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

1

2

несоответствие утвержденного плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год Типовому плану противодействия коррупции федерального органа исполнительной власти (далее - ФОИВ), одобренному Правительственной комиссией по проведению административной реформы;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

1

3

невыполнение плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

1

4

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности IV "Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений" (далее - направление деятельности IV) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера:

4

2

1

несвоевременное представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

2

2

несоответствие формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленной гражданином, претендующим на назначение на должности и работником, замещающим должность, форме справки, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 23 июня 2014 г. N 460;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

2

3

отсутствие сведений о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной гражданской службы; сведений о своих доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей гражданских служащих, замещающих должности федеральной государственной гражданской службы, включенные в Перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

2

4

иные риски по пункту 2 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Проведение проверки достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению:

4

3

1

несоблюдение норм и требований Положения о проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2009 г. N 1065;

-

-

X

-

-

X

значимый

4

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности IV Классификатора рисков.

-

X

-

-

-

X

значимый

4.

Организация работы по соблюдению ограничений, связанных с прохождением гражданской службы:

4

4

1

непредоставление представителю нанимателя Сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;

-

X

-

X

-

-

средний

4

4

2

отсутствие уведомления о близком родстве или свойстве (родители, супруги, дети, братья, сестры, а также братья, сестры, родители, дети супругов и супруги детей) с гражданским служащим, если замещение должности гражданской службы связано с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного из них другому;

-

X

-

X

-

-

средний

4

4

3

иные риски по пункту 4 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Организация работы по соблюдению гражданскими служащими требований о предотвращении и урегулировании конфликта интересов:

4

5

1

несвоевременное уведомление гражданскими служащими о возникновении личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая приводит или может привести к конфликту интересов;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

5

2

непринятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Деятельность комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих:

4

6

1

несоответствие требованиям утвержденного персонального состава комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

6

2

несоответствие требованиям оснований для заседания комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

6

3

несоответствие информации в мотивированных заключениях утвержденной структуре;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

6

4

несоответствие требованиям вынесенных решений заседаний комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов по итогам рассмотренных вопросов;

X

-

-

X

-

-

низкий

4

6

5

несоответствие оформления протоколов по итогам заседания комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов утвержденной структуре;

-

X

-

-

-

X

значимый

4

6

6

иные риски по пункту 6 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Уведомление федеральными государственными гражданскими служащими МУ ФК представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений:

4

7

1

несоблюдение порядка уведомления федеральными государственными гражданскими служащими МУ ФК представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, регистрации таких уведомлений и организации проверки содержащихся в них сведений, установленного приказом Федерального казначейства от 8 апреля 2015 г. N 10н "Об утверждении Порядка уведомления федеральными государственными гражданскими служащими центрального аппарата Федерального казначейства, территориальных органов Федерального казначейства, работниками федерального казенного учреждения "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" представителя нанимателя (работодателя) о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, регистрации таких уведомлений и организации проверки содержащихся в них сведений";

-

-

X

X

-

-

значимый

4

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации:

4

8

1

несоблюдение порядка сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Предоставление представителю нанимателя сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":

4

9

1

отсутствие сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;

X

-

-

X

-

-

низкий

4

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Размещение информации на официальном сайте МУ ФК:

4

10

1

несоответствие информации требованиям к размещению и наполнению подразделов, посвященных вопросам противодействия коррупции, официальных сайтов федеральных государственных органов, Центрального Банка Российской Федерации, Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федерального Фонда обязательного медицинского страхования, Государственных корпораций (компаний), иных организаций, созданных на основании Федеральных законов, и требованиям к должностям, замещение которых влечет за собой размещение сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, утвержденным приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 7 октября 2013 г. N 530н;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Составление и представление отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений:

4

11

1

несвоевременность представления отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений;

-

X

-

X

-

-

средний

4

11

2

неверное составление отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

11

3

иные риски по пункту 11 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Осуществление контроля за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам:

4

12

1

несоблюдение норм и требований Федерального закона от 3 декабря 2012 г. N 230-ФЗ "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам";

-

-

X

X

-

-

значимый

4

12

2

иные риски по пункту 12 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

13.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности IV Классификатора рисков:

4

13

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: V. Административно-финансовое < 6 > обеспечение деятельности

1.

Осуществление делопроизводства МУ ФК:

5

1

1

несоблюдение требований по организации единой системы делопроизводства МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

5

1

2

несоблюдение порядка осуществления работы по приему, учету и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

1

3

несоблюдение порядка работы с бланками документов и печатями МУ ФК с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации, а также со штампами МУ ФК;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

1

4

несоблюдение требований оформления приказов МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

5

1

5

несоблюдение порядка работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций;

-

-

X

X

-

-

значимый

5

1

6

несоблюдение требований исполнительской дисциплины;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

1

7

несоблюдение порядка осуществления работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в деятельности МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

5

1

8

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности V "Административно-финансовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности V) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление производственного контроля в области обращения с отходами < 7 > :

5

2

1

несоблюдение порядка работы по организации производственного контроля в области обращения с отходами, образующимися в процессе деятельности МУ ФК;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

2

2

иные риски по пункту 2 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление мероприятий по управлению имущественным комплексом МУ ФК < 8 > :

5

3

1

неосуществление мониторинга и реализации мероприятий по эффективному управлению имущественным комплексом МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

5

3

2

несоблюдение порядка оформления прав на недвижимое имущество (государственную регистрацию) в установленном законодательством Российской Федерации порядке, в том числе оформление технической и иной необходимой документации на недвижимое имущество;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

3

3

неосуществление контроля за комплексным обслуживанием и содержанием зданий МУ ФК в соответствии с техническими регламентами, правилами и нормами производственной санитарии и пожарной безопасности;

-

X

-

X

-

-

средний

5

3

4

необеспечение контроля за регламентно-профилактическим и ремонтно-восстановительным обслуживанием систем электроснабжения, контроля доступа, газового и порошкового пожаротушения, пожарной и охранной сигнализации, системы видеонаблюдения, систем вентиляции, кондиционирования, системы автоматического диспетчерского управления;

-

X

-

X

-

-

средний

5

3

5

неосуществление организации контроля за регламентно-профилактическим обслуживанием дизель-генераторных установок;

-

X

-

X

-

-

средний

5

3

6

иные риски по пункту 3 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление мероприятий по охране труда и пожарной безопасности:

5

4

1

неосуществление проведения мероприятий по охране труда и пожарной безопасности;

-

X

-

X

-

-

средний

5

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Формирование и представление Паспорта территориального органа Федерального казначейства:

5

5

1

необеспечение формирования и свода данных Паспорта территориального органа Федерального казначейства, недостоверность данных;

-

X

-

X

-

-

средний

5

5

2

несвоевременность представления в Федеральное казначейство Паспорта территориального органа Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

5

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Осуществление мероприятий по планированию и приобретению товаров, работ, услуг для нужд МУ ФК:

5

6

1

несвоевременность планирования потребности в товарах, работах и услугах на очередной финансовый год (в рамках компетенции);

-

X

-

X

-

-

средний

5

6

2

неосуществление организации работы по согласованию технических требований, представленных ФКУ "ЦОКР", по приобретению отдельных видов товаров, работ и услуг, закупаемых для МУ ФК, в установленной сфере деятельности;

-

X

-

X

-

-

средний

5

6

3

несоблюдение порядка работы по подготовке заявки в ФКУ "ЦОКР" на поставку товаров, выполнение работ (оказание услуг) для нужд МУ ФК (в рамках компетенции);

-

X

-

X

-

-

средний

5

6

4

несоблюдение порядка работы по участию в приемке товаров, работ, услуг для нужд МУ ФК (в рамках компетенции);

-

X

-

X

-

-

средний

5

6

5

несоблюдение порядка работы по осуществлению взаимодействия МУ ФК с ФКУ "ЦОКР" (в рамках компетенции);

-

X

-

X

-

-

средний

5

6

6

иные риски по пункту 6 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Осуществление бюджетных полномочий по главе 100 "Федеральное казначейство" < 9 > :

5

7

1

несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета в части поступлений по главе 100 "Федеральное казначейство", включая невыясненные поступления, по которым в платежных документах глава 100 "Федеральное казначейство" указана как получатель;

-

X

-

X

-

-

средний

5

7

2

несоблюдение порядка составления прогноза кассовых поступлений по доходам по главе 100 "Федеральное казначейство";

-

X

-

X

-

-

средний

5

7

3

иные риски по пункту 7 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Осуществление организации деятельности по разработке и исполнению Плана деятельности МУ ФК на соответствующий год:

5

8

1

несоблюдение порядка разработки Плана МУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, неразмещение указанных документов на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и в Системе управления эксплуатацией Федерального казначейства "Подсистема планирования и мониторинга деятельности Федерального казначейства";

-

-

X

X

-

-

значимый

5

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности V Классификатора рисков:

5

9

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: VI. Обеспечение режима секретности и безопасности информации

1.

Осуществление деятельности по обеспечению режима секретности и безопасности информации:

6

1

1

несоответствие положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК требованиям Типового положения об отделе режима секретности и безопасности информации территориального органа Федерального казначейства (далее - специализированное структурное подразделение);

-

-

X

X

-

-

значимый

6

1

2

несоответствие должностных обязанностей сотрудников специализированного структурного подразделения МУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о специализированном структурном подразделении;

-

X

-

X

-

-

средний

6

1

3

отсутствие согласований назначения соответствующих должностных лиц специализированного структурного подразделения с органами Федеральной службы безопасности Российской Федерации (далее - ФСБ России), Федеральной службы по техническому и экспортному контролю Российской Федерации (далее - ФСТЭК России) и с Федеральным казначейством;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

1

4

неукомплектованность сотрудниками специализированного структурного подразделения;

-

X

-

X

-

-

средний

6

1

5

неукомплектованность специализированного структурного подразделения средствами защиты информации и средствами контроля эффективности защиты информации (техническими, программными);

-

-

X

X

-

-

значимый

6

1

6

отсутствие постоянно действующей технической комиссии по защите государственной тайны (приказа о ее создании, утвержденного Положения, планов работы, протоколов заседаний, отметок о выполненных мероприятиях) < 10 > ;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

1

7

неосуществление или некачественное осуществление планирования мероприятий по обеспечению безопасности информации (отсутствие планов работы, отметок о выполненных мероприятиях).

-

-

X

-

X

-

значимый

2.

Осуществление организации безопасности связи:

6

2

1

несоблюдение требований Указа Президента Российской Федерации от 17 марта 2008 г. N 351 "О мерах по обеспечению информационной безопасности Российской Федерации при использовании информационно-телекоммуникационных сетей международного информационного обмена";

-

-

X

X

-

-

значимый

6

2

2

несоблюдение требований по организации защищенного документооборота между МУ ФК и территориально удаленными отделами МУ ФК, сторонними организациями.

-

-

X

X

-

-

значимый

3.

Осуществление функций органа криптографической защиты информации:

6

3

1

отсутствие лицензии на осуществление деятельности по выполнению работ с шифровальными (криптографическими) средствами защиты информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну < 11 > ;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

3

2

отсутствие поэкземплярного учета используемых средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ), эксплуатационной и технической документации к ним, ключевых документов (носителей);

-

X

-

-

X

-

значимый

6

3

3

отсутствие заключений о возможности эксплуатации СКЗИ;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

3

4

отсутствие обучения пользователей СКЗИ, учета пользователей СКЗИ (отсутствие утвержденного перечня пользователей СКЗИ, журнала учета пользователей СКЗИ, лицевых счетов пользователей СКЗИ);

-

X

-

-

X

-

значимый

6

3

5

несоответствие спецпомещений органа криптографической защиты информации требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации < 12 > .

-

X

-

-

X

-

значимый

4.

Осуществление контроля состояния защиты информации:

6

4

1

отсутствие планирования контрольных мероприятий, осуществляемых специализированным структурным подразделением, в рамках внутреннего контроля и отчетности по ним;

-

X

-

-

X

-

значимый

6

4

2

отсутствие контроля защищенности объектов информатизации (актов проверок, протоколов, отметок в техническом паспорте) < 13 > ;

-

X

-

-

X

-

значимый

6

4

3

неустранение замечаний, выявленных в ходе проверок ФСБ России, ФСТЭК России, Роскомнадзором и Федеральным казначейством.

-

-

X

-

-

X

значимый

5.

Осуществление функций аккредитованного удостоверяющего центра < 14 > :

6

5

1

отсутствие документов и сведений, представленных заявителями для создания, смены, прекращения действия сертификатов;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

5

2

неознакомление владельцев сертификатов с содержанием сертификатов под роспись;

X

-

-

-

X

-

средний

6

5

3

несоответствие АРМ, используемого для создания ключей электронных подписей, установленным требованиям;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

5

4

невыполнение сотрудниками МУ ФК требований по обеспечению конфиденциальности ключей электронных подписей;

-

-

X

X

-

-

значимый

6

5

5

непрекращение действия сертификатов уволенных сотрудников МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

5

6

неактуальность информации, размещаемой в подразделе "Удостоверяющий центр" на официальном сайте МУ ФК (памятки, инструкции, лицензии и сертификаты).

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Осуществление организации пропускного режима < 15 > :

6

6

1

отсутствие соответствующей утвержденной инструкции;

-

-

X

X

-

-

значимый

6

6

2

необеспеченность техническими средствами охраны.

-

X

-

X

-

-

средний

7.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" Классификатора рисков:

6

7

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: VII. Организация мобилизационной подготовки, гражданской обороны, антитеррористической защищенности и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства

1.

Внутренние (операционные) казначейские риски по организации мобилизационной подготовки, гражданской обороны, антитеррористической защищенности и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства, идентификация которых осуществляется в соответствии с установленным Федеральным казначейством порядком.

VIII. Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые МУ ФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности

1.

Формирование положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК:

8

1

1

несоответствие функций, предусмотренных положением о соответствующем структурном подразделении МУ ФК, функциям, установленным соответствующим правовым актом Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

8

1

2

отсутствие актуального утвержденного положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

8

1

3

иные риски по пункту 1 раздела VIII "Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые МУ ФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности" (далее - раздел VIII) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Формирование должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК:

8

2

1

несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

8

2

2

отсутствие актуальных утвержденных должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

8

2

3

иные риски по пункту 2 раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Управление внутренними (операционными) казначейскими рисками, осуществление внутреннего контроля в соответствующем структурном подразделении МУ ФК:

8

3

1

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК утвержденного Реестра внутренних рисков;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

2

несоблюдение порядка и (или) актуализации Реестра внутренних рисков соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

8

3

3

несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о результатах управления внутренними рисками соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

4

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК перечня операций, действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

5

несоблюдение порядка формирования и (или) актуализации перечня операций действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;

-

X

-

-

X

-

значимый

8

3

6

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК утвержденной Карты внутреннего контроля на очередной год;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

7

несоблюдение порядка формирования и (или) актуализации Карты внутреннего контроля на очередной год соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

8

3

8

несоблюдение порядка ведения соответствующим структурным подразделением МУ ФК Журнала учета выявленных нарушений за текущий год;

-

X

-

X

-

-

средний

8

3

9

несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о проведенных контрольных мероприятиях за отчетный квартал;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

10

несоблюдение порядка формирования и направления на рассмотрение результатов внутреннего контроля соответствующим структурным подразделением МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

8

3

11

иные риски по пункту 3 раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление работы с электронной подписью:

8

4

1

несоответствие электронной подписи должностных лиц клиента подписавших платежный документ, данным карточки образцов подписей по лицевому счету клиента;

-

-

X

-

X

-

значимый

8

4

2

иные риски по пункту 4 раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Использование технологических (технических) регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности МУ ФК:

8

5

1

несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

8

5

2

несоблюдение порядка осуществления регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах (далее - ИС);

-

X

-

-

X

-

значимый

8

5

3

несоблюдение порядка осуществления взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов;

-

X

-

-

X

-

значимый

8

5

4

иные риски по пункту 5 раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Соблюдение требований законодательства Российской Федерации в части выполнения норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа и информации ограниченного распространения, а также персональных данных:

8

6

1

несоблюдение требований законодательства Российской Федерации в части выполнения норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, информации ограниченного распространения, а также персональных данных;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

6

2

иные риски по пункту 6 раздела VIII Классификатора рисков

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК раздела VIII Классификатора рисков:

8

7

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК): IX.1. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

1.

Формирование документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счете для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений N 03100 МОУ ФК (далее - счет N 03100):

9.1

1

1

отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций МОУ ФК на счете N 03100 с учетом внутриказначейских операций;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности IX.1 "Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - направление деятельности IX.1) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Ведение аналитического учета:

9.1

2

1

несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

2

2

несоответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, отраженных в регистрах аналитического учета по поступлениям, кодам бюджетной классификации, закрепленным в Реестрах администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975) и установленных приказом Минфина России об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующий финансовый год, их структуре и принципах назначения на соответствующий финансовый год;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

2

3

несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету N 03100 с учетом внутриказначейских операций;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

2

4

несоблюдение порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных ИС МОУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление распределения и перечисления поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также между бюджетами государств - членов ЕАЭС:

9.1

3

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

3

2

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения таможенных платежей между бюджетами государств - членов ЕАЭС;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

3

3

несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврате (уточнении):

9.1

4

1

несоблюдение порядка формирования документов на возврат невыясненных поступлений;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

4

2

несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

4

3

несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

4

4

несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

4

5

иные риски по пункту 4 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Ведение лицевых счетов администраторов доходов бюджетов:

9.1

5

1

несоблюдение порядка направления отчетности при открытии (закрытии) лицевого счета администратора доходов бюджета;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

5

2

несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов на основании информации из Реестра администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

5

3

несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов на основании информации из Реестра администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования, территориального фонда обязательного медицинского страхования) в УФК;

X

-

-

X

-

-

низкий

9.1

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Осуществление учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет (далее - невыясненные поступления):

9.1

6

1

необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям, ненаправление (несвоевременное направление) в адрес администраторов доходов бюджета Запроса на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

2

необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, платежному агенту, участнику системы казначейских платежей);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

3

несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, платежному агенту, участнику системы казначейских платежей);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

4

несоблюдение порядка оформления расчетных документов при возврате (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, платежному агенту, участнику системы казначейских платежей);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

5

необоснованное исполнение документов администраторов доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

6

несвоевременное исполнение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете N 03100);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

7

несоблюдение порядка и сроков исполнения Реестра передаваемых (принимаемых) платежей;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

8

несоблюдение порядка отражения невыясненных поступлений на прочие неналоговые доходы федерального бюджета по платежам, зачисленным в федеральный бюджет, и по которым по истечении трех лет со дня их зачисления в федеральный бюджет не осуществлены возврат, уточнение;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

9

несвоевременное предоставление в аналитическую систему ключевых показателей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (система КПЭ) отчета "Мониторинг соблюдения администраторами доходов бюджетов сроков направления в органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа в ответ на Запросы на выяснение принадлежности платежа по невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет";

X

-

-

X

-

-

низкий

9.1

6

10

иные риски по пункту 6 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Осуществление уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого территориального органа Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства):

9.1

7

1

несоблюдение порядка формирования и направления Реестра передаваемых (принимаемых) платежей (далее - Реестр платежей), в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

7

2

несоблюдение порядка оформления и направления Реестра платежей в УФК, от которого был получен указанный Реестр платежей;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

7

3

несоблюдение порядка отражения операций приема (передачи) невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

7

4

несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

7

5

иные риски по пункту 7 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Завершение операций по счетам N 03100, в том числе для завершения отчетного года МОУ ФК:

9.1

8

1

несоблюдение порядка завершения операций по счетам N 03100, в том числе для завершения отчетного года МОУ ФК в текущем финансовом году;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Представление администраторам доходов бюджетов информации, установленной нормативными правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства:

9.1

9

1

несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов;

-

-

Х

X

-

-

значимый

9.1

9

2

предоставление администраторам доходов бюджетов неполной информации;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

9

3

несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

9

4

несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов информации;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

9

5

иные риски по пункту 9 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Исполнение документов администратора доходов бюджета:

9.1

10

1

необоснованное исполнение документов администратора доходов бюджета;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

10

2

несвоевременность исполнения документов администратора доходов бюджета;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

10

3

несоблюдение установленных требований при проверке обоснованности возврата администратором доходов бюджета излишне или ошибочно уплаченных сумм по платежам, порядок возврата которых не установлен федеральными законами, а также обоснованности возврата государственной пошлины, не администрируемой налоговыми органами;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

10

4

необоснованность отказа в исполнении документов администраторов доходов бюджета и направлении Протокола;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

10

5

иные риски по пункту 10 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Осуществление привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов:

9.1

11

1

несоблюдение порядка при осуществлении привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете N 03100 средств для проведения указанных операций);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

11

2

иные риски по пункту 11 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Осуществление работы в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 декабря 2014 г. N 320 "Об утверждении Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (далее - приказ Федерального казначейства N 320):

9.1

12

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин на отдельный казначейский счет МОУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

12

2

несвоевременное направление в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320 на соответствующие счета государств-членов ЕАЭС;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

12

3

несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

12

4

иные риски по пункту 12 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

13.

Осуществление регистрации участников Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП) в данной системе:

9.1

13

1

необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

13

2

несоблюдение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

13

3

несоблюдение требований по проверке полноты и соответствия представленных участником ГИС ГМП документов для регистрации в данной системе, по внесению изменений в сведения об участниках ГИС ГМП и прекращению их доступа к ГИС ГМП;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

13

4

иные риски по пункту 13 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

14.

Направление информации в ГИС ГМП:

9.1

14

1

несвоевременность направления в ГИС ГМП информации о зачислении денежных средств на счет N 03100;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

14

2

несвоевременность направления в ГИС ГМП информации о возврате денежных средств плательщику;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

14

3

несвоевременность направления в ГИС ГМП информации об уточнении вида и принадлежности платежа;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

14

4

иные риски по пункту 14 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

15.

Составление установленных форм отчетности и представление ее в Федеральное казначейство:

9.1

15

1

несоблюдение порядка составления установленных форм отчетности;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

15

2

несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное казначейство;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

15

3

иные риски по пункту 15 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

16.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности IX.1 Классификатора рисков:

9.1

16

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МОУ ФК: X.1. Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями

1.

Формирование Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного единого счета федерального бюджета, открытого в МОУ ФК: