Приказ Казначейства России от 11.12.2024 N 480 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегиональных управлений Федерального казначейства"

N п/п

Код риска

Наименование риска

Степень влияния риска < * >

Вероятность риска < * >

Уровень риска < * >

низкая (0,5)

средняя (0,8)

высокая (1,0)

низкая (0,5)

средняя (0,7)

высокая (0,9)

Направление деятельности Межрегиональных управлений Федерального казначейства (далее - МУ ФК): I. Правовое обеспечение деятельности

1.

Соблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство отчетности о деятельности юридического отдела:

1

1

1

недостоверность отчета о результативности деятельности юридического отдела;

-

X

-

X

-

-

средний

1

1

2

недостоверность отчета о правовой работе юридического отдела;

-

X

-

X

-

-

средний

1

1

3

недостоверность отчета по судебным делам;

-

X

-

X

-

-

средний

1

1

4

несоблюдение сроков представления отчетности;

-

X

-

X

-

-

средний

1

1

5

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности I "Правовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности I) Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности МУ ФК (далее - Классификатор рисков).

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление правовой экспертизы проектов документов, подготовленных в МУ ФК:

1

2

1

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных юридическим отделом приказов МУ ФК (за исключением установленных нарушений в части их оформления);

-

-

X

X

-

-

значимый

1

2

2

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных юридическим отделом, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию МУ ФК, и направленных в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим или физическим лицам;

-

X

-

X

-

-

средний

1

2

3

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации договоров, соглашений, заключенных МУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

2

4

несоблюдение установленного порядка проведения правовой экспертизы проектов приказов, представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, направленных МУ ФК по результатам проведенных контрольных мероприятий < 1 > ;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление представления интересов МУ ФК в судах:

1

3

1

несоблюдение порядка закрепления лиц, ответственных за ведение работы по представлению интересов и оформление на них доверенностей;

X

-

-

X

-

-

низкий

1

3

2

несоблюдение требований ведения электронной базы учета правовой работы и судебных дел (внесение информации по поступившим и отправленным процессуальным документам, по состоявшимся судебным заседаниям);

-

X

-

X

-

-

средний

1

3

3

несвоевременное представление информации по судебным делам по запросам Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

1

3

4

несвоевременное представление информации по судебным делам, затрагивающим вопросы о правах и обязанностях Федерального казначейства и (или) МУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

3

5

несоответствие занятой МУ ФК в суде позиции доведенной Федеральным казначейством;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

3

6

ненаправление в суд правовой позиции по существу спора;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

3

7

непринятие мер к своевременному получению копий судебных актов;

-

X

-

X

-

-

средний

1

3

8

непринятие исчерпывающих мер по обжалованию судебных актов при наличии к тому оснований;

-

-

X

X

-

-

значимый

1

3

9

иные риски по пункту 3 направления деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Организация работы по исполнению исполнительных документов и решений налоговых органов < 2 > :

1

4

1

несоблюдение требований нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений, на подлежащие казначейскому сопровождению средства участников казначейского сопровождения, решений налоговых органов о взыскании задолженности за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, иного лица), предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

1

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Досудебное рассмотрение жалоб < 3 > :

1

5

1

несоблюдение требований законодательства и/или нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих порядок и сроки рассмотрения досудебных жалоб на действия (бездействие) должностных лиц МУ ФК;

-

-

X

-

-

X

значимый

1

5

2

неполное и/или несвоевременное представление по запросам Федерального казначейства информации по досудебным жалобам;

-

X

-

-

X

-

значимый

1

5

3

несоблюдение порядка учета дел по жалобам;

X

-

-

X

-

-

низкий

1

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности I Классификатора рисков:

1

6

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности I Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: II. Организация и осуществление ведомственного контроля, внутреннего контроля и внутреннего аудита

1.

Принятие МУ ФК внутренних организационно-распорядительных документов по осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита:

2

1

1

несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК установленных полномочий требованиям правовых актов Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности II "Организация и осуществление ведомственного контроля, внутреннего контроля и внутреннего аудита" (далее - направление деятельности II) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками ведомственного контроля и внутреннего аудита:

2

2

1

несоблюдение порядка планирования контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

2

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении организации и проведении проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

3

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки и внесении на рассмотрение руководству МУ ФК отчетов о результатах, проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

4

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" в МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

5

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении формирования и направления руководству МУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

-

X

-

X

-

-

средний

2

2

6

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении контроля за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

2

7

иные риски по пункту 2 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Организация деятельности структурных подразделений МУ ФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками:

2

3

1

несоблюдение порядка свода и анализа отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

2

3

2

несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

-

X

-

X

-

-

средний

2

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Обеспечение координации деятельности структурных подразделений МУ ФК по осуществлению внутреннего контроля:

2

4

1

неосуществление в структурных подразделениях МУ ФК внутреннего контроля с использованием методов "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль";

-

X

-

X

-

-

средний

2

4

2

несоблюдение порядка подготовки и оформления аналитической справки о результатах осуществления структурными подразделениями МУ ФК внутреннего контроля;

-

X

-

-

X

-

значимый

2

4

3

несвоевременное направление аналитической справки о результатах осуществления структурными подразделениями МУ ФК внутреннего контроля руководителю МУ ФК для рассмотрения;

-

X

-

X

-

-

средний

2

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МУ ФК, а также иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к контрольно-аудиторской деятельности:

2

5

1

несоблюдение порядка составления и направления в Федеральное казначейство сведений о проведенных органами государственного контроля (надзора) контрольных мероприятиях и установленных нарушениях (недостатках) в деятельности МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

2

несоблюдение порядка составления и направления в Федеральное казначейство сведений о результатах проведения ведомственного контроля в структурных подразделениях МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

3

несоблюдение порядка составления и направления в Федеральное казначейство сведений о результатах проведения внутреннего финансового аудита в структурных подразделениях МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

2

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Организация и осуществление внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в МУ ФК < 4 > :

2

6

1

отсутствие ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление ВФА в МУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

2

несоответствие положений ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление ВФА в МУ ФК, требованиям нормативных правовых актов Минфина России;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

3

несвоевременное составление плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной календарный год;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

4

некачественное составление плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной календарный год, в том числе в части его утверждения должностным лицом, не являющимся руководителем МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

5

отсутствие утвержденного реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

6

несвоевременное утверждение реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

7

непроведение актуализации реестра бюджетных рисков в течение календарного года;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

8

некачественное формирование программы аудиторского мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

9

несвоевременное утверждение программы аудиторского мероприятия;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

10

иные риски по пункту 6 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Оформление результатов ВФА < 5 > :

2

7

1

некачественное составление заключения о результатах аудиторского мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

2

несоблюдение срока подписания заключения о результатах аудиторского мероприятия;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

7

3

несоблюдение сроков направления заключения о результатах аудиторского мероприятия руководителю МУ ФК и субъекту бюджетных процедур (в случае принятия такого решения руководителем МУ ФК), руководителю уполномоченной организации, которой переданы полномочия МУ ФК по ведению бюджетного учета и формированию бюджетной отчетности;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

7

4

несоблюдение порядка принятия руководителем МУ ФК решений по результатам рассмотрения заключения о результатах аудиторского мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

5

неосуществление мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

6

некачественное составление годовой отчетности о результатах деятельности субъекта ВФА;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

7

7

несвоевременное представление руководителю МУ ФК годовой отчетности о результатах деятельности субъекта ВФА;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

7

8

иные риски по пункту 7 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Осуществление работы по размещению информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":

2

8

1

наличие искаженных (недостоверных) сведений в информации, размещаемой на официальном сайте МУ ФК в информационно телекоммуникационной сети "Интернет";

-

-

X

X

-

-

значимый

2

8

2

неразмещение (несвоевременное размещение) информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

X

-

X

-

-

средний

2

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности II Классификатора рисков:

2

9

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: III. Организация кадровой работы

1.

Обеспечение режима защиты персональных данных:

3

1

1

отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на обработку персональных данных и несущих ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за нарушение режима защиты персональных данных федеральных государственных гражданских служащих МУ ФК (далее - гражданские служащие) работников МУ ФК, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы;

-

X

-

X

-

-

средний

3

1

2

иные риски по пункту 1 направления деятельности III "Организация кадровой работы" (далее - направление деятельности III) Классификатора рисков.

X

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление учета кадров и делопроизводства по кадрам:

3

2

1

несоблюдение порядка организации и осуществления деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

2

2

несоблюдение порядка работы по подготовке, оформлению проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением гражданского служащего с гражданской службы;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

2

3

иные риски по пункту 2 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Поступление граждан на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы:

3

3

1

поступление гражданина на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы без проведения конкурса в случае, когда требуется проведение конкурса при замещении указанной должности;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

3

2

несоответствие гражданских служащих, назначаемых на должности гражданской службы квалификационным требованиям к уровню профессионального образования, стажу гражданской службы или работы по специальности, направлению подготовки, профессиональному уровню, а также при наличии соответствующего решения представителя нанимателя - к специальности, направлению подготовки (к укрупненным группам специальностей и направлений подготовки), к квалификации, полученной по результатам освоения дополнительной профессиональной программы профессиональной переподготовки;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

3

3

несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству Российской Федерации (права и обязанности сторон, иные условия, изменение условий служебного контракта);

-

-

X

X

-

-

значимый

3

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Поступление на работу граждан для замещения должностей, не являющихся должностями федеральной государственной гражданской службы, заключение трудовых договоров < 6 > :

3

4

1

несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;

X

-

-

-

X

-

средний

3

4

2

необоснованность заключения срочных трудовых договоров;

X

-

-

-

X

-

средний

3

4

3

иные риски по пункту 4 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Формирование и хранение личных дел сотрудников МУ ФК:

3

5

1

несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников МУ ФК, перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации;

X

-

-

X

-

-

низкий

3

5

2

необеспечение сохранности личных дел сотрудников МУ ФК, в том числе уволенных;

X

-

-

-

X

-

средний

3

5

3

необеспечение полноты заполнения электронных личных дел в федеральной государственной информационной системе "Единая информационная система управления кадровым составом государственной гражданской службы Российской Федерации";

X

-

-

X

-

-

низкий

3

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

низкий

6.

Исчисление стажа государственной гражданской службы Российской Федерации и стажа работников МУ ФК, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы < 7 > :

3

6

1

несоблюдение порядка определения ежемесячной надбавки к должностному окладу за выслугу лет;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

6

2

несоблюдение порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Предоставление отпусков:

3

7

1

несоблюдение порядка исчисления сотрудникам МУ ФК продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

X

-

-

-

X

-

средний

3

7

2

несоблюдение порядка и условий предоставления ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска работникам с ненормированным рабочим днем;

X

-

-

-

X

-

средний

3

7

3

несоблюдение порядка расчета количества дней для осуществления компенсации сотрудникам МУ ФК за все неиспользованные отпуска при увольнении;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

7

4

несоблюдение порядка замены ежегодного отпуска, превышающего 28 календарных дней, денежной компенсацией;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

7

5

несоблюдение сроков формирования и утверждения графика отпусков;

X

-

-

X

-

-

низкий

3

7

6

иные риски по пункту 7 направления 1 деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Осуществление процедур, связанных с реорганизацией или ликвидацией государственного органа:

3

8

1

несоблюдение законодательства Российской Федерации о государственной гражданской службе при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей федеральной государственной гражданской службы;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

8

2

несоблюдение законодательства Российской Федерации при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей, не являющихся должностями федеральной государственной гражданской службы;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

низкий

9.

Осуществление ведения и хранения трудовых книжек сотрудников МУ ФК:

3

9

1

несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с поступлением на гражданскую службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от нее;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

9

2

несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с награждением, поощрением сотрудников МУ ФК;

X

-

-

-

X

-

средний

3

9

3

несвоевременность выдачи трудовой книжки при прекращении служебного контракта (трудового договора);

X

-

-

X

-

-

низкий

3

9

4

непредставление сотрудникам МУ ФК информации об их трудовой деятельности и трудовом стаже, сформированной в электронном виде;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

9

5

иные риски по пункту 9 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Осуществление командирования сотрудников МУ ФК:

3

10

1

несоблюдение порядка и условий командирования сотрудников МУ ФК;

X

-

-

-

X

-

средний

3

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Осуществление оформления и выдачи сотрудникам МУ ФК служебных удостоверений:

3

11

1

отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений;

X

-

-

X

-

-

низкий

3

11

2

иные риски по пункту 11 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Осуществление работы комиссий МУ ФК:

3

12

1

несоблюдение порядка работы конкурсной комиссии МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

12

2

несоблюдение порядка работы аттестационной комиссии МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

12

3

несоблюдение порядка работы комиссии по проведению служебных проверок;

-

X

-

X

-

-

средний

3

12

4

несоблюдение порядка работы комиссии по служебным спорам;

-

X

-

-

X

значимый

3

12

5

несоблюдение порядка работы территориальной подкомиссии по рассмотрению вопросов предоставления гражданским служащим Федерального казначейства единовременной субсидии на приобретение жилого помещения;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

12

6

иные риски по пункту 12 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

низкий

13.

Организация и обеспечение работы по проведению служебных проверок:

3

13

1

несоблюдение порядка проведения служебных проверок;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

13

2

иные риски по пункту 13 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

14.

Осуществление рассмотрения писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам и консультирования сотрудников МУ ФК по вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации:

3

14

1

несоблюдение порядка работы по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

14

2

несоблюдение порядка работы по консультированию сотрудников МУ ФК по вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

14

3

иные риски по пункту 14 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

15.

Формирование кадрового резерва МУ ФК:

3

15

1

несоблюдение порядка формирования кадрового резерва МУ ФК, а также осуществления работы с кадровым резервом МУ ФК и его эффективного использования;

-

X

-

-

X

-

значимый

3

15

2

иные риски по пункту 15 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

16.

Утверждение штатного расписания МУ ФК:

3

16

1

несоответствие утвержденного штатного расписания МУ ФК установленной штатной численности МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

16

2

несоответствие нормативов штатной численности МУ ФК, их структурных подразделений и отдельных категорий должностей, количества заместителей руководителя МУ ФК и численности типовых подразделений, установленных Федеральным казначейством;

-

-

X

X

-

-

значимый

3

16

3

несоответствие количества должностей гражданской службы категории "обеспечивающие специалисты" в юридическом отделе и в отделе режима секретности и безопасности информации к общей численности должностей гражданской службы в этих отделах, пропорциям, установленным приказами Федерального казначейства;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

16

4

иные риски по пункту 16 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

17.

Назначение на должность гражданской службы должностных лиц с доступом к государственной тайне и организация работы по предоставлению социальных гарантий в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 18.09.2006 г. N 573 "О предоставлении социальных гарантий гражданам, допущенным к государственной тайне на постоянной основе, и сотрудникам структурных подразделений по защите государственной тайны" (вместе с "Правилами выплаты ежемесячных процентных надбавок к должностному окладу (тарифной ставке) граждан, допущенных к государственной тайне на постоянной основе, и сотрудников структурных подразделений по защите государственной тайны") (далее - Правила N 573):

3

17

1

несоблюдение требований Правил допуска должностных лиц и граждан Российской Федерации к государственной тайне, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 февраля 2024 г. N 132, при назначении на должность гражданской службы;

-

-

X

-

-

X

значимый

3

17

2

несоблюдение порядка установления процентных надбавок к должностному окладу (тарифной ставке) за работу со сведениями, имеющими степень секретности, в соответствии с Правилами N 573;

-

-

X

-

X

-

значимый

3

17

3

иные риски по пункту 17 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

18.

Порядок присвоения и сохранения классных чинов гражданской службы Российской Федерации гражданским служащим:

3

18

1

несоблюдение присвоения и сохранения классных чинов гражданской службы Российской Федерации гражданским служащим;

-

-

X

-

-

X

значимый

3

18

2

иные риски по пункту 18 направления деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

19.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности III Классификатора рисков:

3

19

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности III Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: IV. Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений

1.

Формирование и выполнение плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год:

4

1

1

отсутствие утвержденного плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

1

2

несоответствие утвержденного плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год Типовому плану противодействия коррупции федерального органа исполнительной власти (далее - ФОИВ), одобренному Правительственной комиссией по проведению административной реформы;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

1

3

невыполнение плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

1

4

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности IV "Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений" (далее - направление деятельности IV) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера:

4

2

1

несвоевременное представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

2

2

несоответствие формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленной гражданином, претендующим на назначение на должности и работником, замещающим должность, форме справки, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 23 июня 2014 г. N 460;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

2

3

отсутствие сведений о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной гражданской службы; сведений о своих доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей гражданских служащих, замещающих должности федеральной государственной гражданской службы, включенные в Перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

2

4

несоответствие заполнения справок о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера методическим рекомендациям по вопросам представления сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и заполнения соответствующей формы справки, разработанным Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации на соответствующий отчетный год;

-

-

X

-

-

X

значимый

4

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Проведение проверки достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению:

4

3

1

несоблюдение норм и требований Положения о проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2009 г. N 1065;

-

-

X

-

-

X

значимый

4

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности IV Классификатора рисков.

-

X

-

-

-

X

значимый

4.

Организация работы по соблюдению ограничений, связанных с прохождением гражданской службы:

4

4

1

непредоставление представителю нанимателя Сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;

-

X

-

X

-

-

средний

4

4

2

отсутствие уведомления о близком родстве или свойстве (родители, супруги, дети, братья, сестры, а также братья, сестры, родители, дети супругов и супруги детей) с гражданским служащим, если замещение должности гражданской службы связано с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного из них другому;

X

-

X

-

-

средний

4

4

3

иные риски по пункту 4 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Организация работы по соблюдению гражданскими служащими требований о предотвращении и урегулировании конфликта интересов:

4

5

1

несвоевременное уведомление гражданскими служащими о возникновении личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая приводит или может привести к конфликту интересов;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

5

2

непринятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Деятельность комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих:

4

6

1

несоответствие требованиям утвержденного персонального состава комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

6

2

несоответствие требованиям оснований для заседания комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов;

-

-

X

X

-

-

значимый

4

6

3

несоответствие информации в мотивированных заключениях утвержденной структуре;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

6

4

несоответствие требованиям вынесенных решений заседаний комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов по итогам рассмотренных вопросов;

X

-

-

X

-

-

низкий

4

6

5

несоответствие оформления протоколов по итогам заседания комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов утвержденной структуре;

-

X

-

-

-

X

значимый

4

6

6

иные риски по пункту 6 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Уведомление федеральными государственными гражданскими служащими МУ ФК представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений:

4

7

1

несоблюдение порядка уведомления федеральными государственными гражданскими служащими МУ ФК представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, регистрации таких уведомлений и организации проверки содержащихся в них сведений, установленного приказом Федерального казначейства от 8 апреля 2015 г. N 10н "Об утверждении Порядка уведомления федеральными государственными гражданскими служащими центрального аппарата Федерального казначейства, территориальных органов Федерального казначейства, работниками федерального казенного учреждения "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" представителя нанимателя (работодателя) о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, регистрации таких уведомлений и организации проверки содержащихся в них сведений";

-

-

X

X

-

-

значимый

4

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации:

4

8

1

несоблюдение порядка сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Предоставление представителю нанимателя сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":

4

9

1

отсутствие сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;

X

-

-

X

-

-

низкий

4

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Размещение информации на официальном сайте МУ ФК:

4

10

1

несоответствие информации требованиям к размещению и наполнению подразделов, посвященных вопросам противодействия коррупции, официальных сайтов федеральных государственных органов, Центрального Банка Российской Федерации, Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федерального Фонда обязательного медицинского страхования, Государственных корпораций (компаний), иных организаций, созданных на основании Федеральных законов, и требованиям к должностям, замещение которых влечет за собой размещение сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, утвержденным приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 7 октября 2013 г. N 530н;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Составление и представление отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений:

4

11

1

несвоевременность представления отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений;

-

X

-

X

-

-

средний

4

11

2

неверное составление отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений;

-

X

-

-

X

-

значимый

4

11

3

иные риски по пункту 11 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Осуществление контроля за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам:

4

12

1

несоблюдение норм и требований Федерального закона от 3 декабря 2012 г. N 230-ФЗ "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам";

-

-

X

X

-

-

значимый

4

12

2

иные риски по пункту 12 направления деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

13.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности IV Классификатора рисков:

4

13

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IV Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: V. Административно-финансовое < 8 > обеспечение деятельности

1.

Осуществление делопроизводства МУ ФК:

5

1

1

несоблюдение требований по организации единой системы делопроизводства МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

5

1

2

несоблюдение порядка осуществления работы по приему, учету и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

1

3

несоблюдение порядка работы с бланками документов и печатями МУ ФК с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации, а также со штампами МУ ФК;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

1

4

несоблюдение требований оформления приказов МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

5

1

5

несоблюдение порядка работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций;

-

-

X

X

-

-

значимый

5

1

6

несоблюдение требований исполнительской дисциплины;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

1

7

несоблюдение порядка осуществления работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в деятельности МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

5

1

8

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности V "Административно-финансовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности V) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление производственного контроля в области обращения с отходами < 9 > :

5

2

1

несоблюдение порядка работы по организации производственного контроля в области обращения с отходами, образующимися в процессе деятельности МУ ФК;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

2

2

иные риски по пункту 2 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление мероприятий по управлению имущественным комплексом МУ ФК < 10 > :

5

3

1

неосуществление мониторинга и реализации мероприятий по эффективному управлению имущественным комплексом МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

5

3

2

несоблюдение порядка оформления прав на недвижимое имущество (государственную регистрацию) в установленном законодательством Российской Федерации порядке, в том числе оформление технической и иной необходимой документации на недвижимое имущество;

X

-

-

X

-

-

низкий

5

3

3

неосуществление контроля за комплексным обслуживанием и содержанием зданий МУ ФК в соответствии с техническими регламентами, правилами и нормами производственной санитарии и пожарной безопасности;

-

X

-

X

-

-

средний

5

3

4

необеспечение контроля за регламентно-профилактическим и ремонтно-восстановительным обслуживанием систем электроснабжения, контроля доступа, газового и порошкового пожаротушения, пожарной и охранной сигнализации, системы видеонаблюдения, систем вентиляции, кондиционирования, системы автоматического диспетчерского управления;

-

X

-

X

-

-

средний

5

3

5

неосуществление организации контроля за регламентно-профилактическим обслуживанием дизель-генераторных установок;

-

X

-

X

-

-

средний

5

3

6

иные риски по пункту 3 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление мероприятий по охране труда и пожарной безопасности:

5

4

1

неосуществление проведения мероприятий по охране труда и пожарной безопасности;

-

X

-

X

-

-

средний

5

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Осуществление мероприятий по планированию и приобретению товаров, работ, услуг для нужд МУ ФК:

5

5

1

несвоевременность направления информации о нетиповых потребностях с указанием количественных и качественных характеристик товаров, работ, услуг;

-

X

-

X

-

-

средний

5

5

2

неосуществление согласования в рамках компетенции количественных и качественных характеристик товаров (работ, услуг) технического задания (технических требований) по нетиповым потребностям;

-

X

-

X

-

-

средний

5

5

3

несоблюдение порядка работы по направлению запросов в прикладном программном обеспечении "Подсистема управления процессами эксплуатации Федерального казначейства" в ФКУ "ЦОКР" на поставку товаров, выполнение работ (оказание услуг) для нужд МУ ФК (в рамках компетенции) в порядке, установленном Федеральным казначейством;

-

X

-

X

-

-

средний

5

5

4

несоблюдение порядка работы по осуществлению взаимодействия МУ ФК с ФКУ "ЦОКР" (в рамках компетенции);

-

X

-

X

-

-

средний

5

5

5

иные риски по пункту 5 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Осуществление бюджетных полномочий по главе 100 "Федеральное казначейство" < 11 > :

5

6

1

несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета в части поступлений по главе 100 "Федеральное казначейство", включая невыясненные поступления, по которым в платежных документах глава 100 "Федеральное казначейство" указана как получатель;

-

X

-

X

-

-

средний

5

6

2

несоблюдение порядка составления прогноза поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год по главе 100 "Федеральное казначейство";

-

X

-

X

-

-

средний

5

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Осуществление организации деятельности по разработке и исполнению Плана деятельности МУ ФК на соответствующий год:

5

7

1

несоблюдение порядка разработки Плана МУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, а также иных документов планирования;

-

-

X

X

-

-

значимый

5

7

2

неразмещение предусмотренных порядком документов планирования на официальном сайте МУ ФК в информационно телекоммуникационной сети "Интернет" и в Системе управления эксплуатацией Федерального казначейства "Подсистема планирования и мониторинга деятельности Федерального казначейства";

-

-

X

X

-

-

значимый

5

7

3

иные риски по пункту 7 направления деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности V Классификатора рисков:

5

8

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности V Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: VI. Обеспечение режима секретности и безопасности информации

1.

Осуществление деятельности по обеспечению режима секретности и безопасности информации:

6

1

1

несоответствие положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК требованиям Типового положения об отделе режима секретности и безопасности информации территориального органа Федерального казначейства (далее - специализированное структурное подразделение);

-

-

X

X

-

-

значимый

6

1

2

несоответствие должностных обязанностей сотрудников специализированного структурного подразделения МУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о специализированном структурном подразделении;

-

X

-

X

-

-

средний

6

1

3

отсутствие согласований назначения соответствующих должностных лиц специализированного структурного подразделения с органами Федеральной службы безопасности Российской Федерации (далее - ФСБ России), Федеральной службы по техническому и экспортному контролю Российской Федерации (далее - ФСТЭК России) и с Федеральным казначейством;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

1

4

неукомплектованность сотрудниками специализированного структурного подразделения;

-

X

-

X

-

-

средний

6

1

5

неукомплектованность специализированного структурного подразделения средствами защиты информации и средствами контроля эффективности защиты информации (техническими, программными);

-

-

X

X

-

-

значимый

6

1

6

отсутствие постоянно действующей технической комиссии по защите государственной тайны (приказа о ее создании, утвержденного Положения, планов работы, протоколов заседаний, отметок о выполненных мероприятиях) < 12 > ;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

1

7

неосуществление или некачественное осуществление планирования мероприятий по обеспечению безопасности информации (отсутствие планов работы, отметок о выполненных мероприятиях).

-

-

X

-

X

-

значимый

2.

Осуществление организации безопасности связи:

6

2

1

несоблюдение требований Указа Президента Российской Федерации от 17 марта 2008 г. N 351 "О мерах по обеспечению информационной безопасности Российской Федерации при использовании информационно-телекоммуникационных сетей международного информационного обмена";

-

-

X

X

-

-

значимый

6

2

2

несоблюдение требований по организации защищенного документооборота между МУ ФК и территориально удаленными отделами МУ ФК, сторонними организациями.

-

-

X

X

-

-

значимый

3.

Осуществление функций органа криптографической защиты информации:

6

3

1

отсутствие лицензии на осуществление деятельности по выполнению работ с шифровальными (криптографическими) средствами защиты информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну < 13 > ;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

3

2

отсутствие поэкземплярного учета используемых средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ), эксплуатационной и технической документации к ним, ключевых документов (носителей);

-

X

-

-

X

-

значимый

6

3

3

отсутствие заключений о возможности эксплуатации СКЗИ;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

3

4

отсутствие обучения пользователей СКЗИ, учета пользователей СКЗИ (отсутствие утвержденного перечня пользователей СКЗИ, журнала учета пользователей СКЗИ, лицевых счетов пользователей СКЗИ);

-

X

-

-

X

-

значимый

6

3

5

несоответствие спецпомещений органа криптографической защиты информации требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации < 14 > .

-

X

-

-

X

-

значимый

4.

Осуществление контроля состояния защиты информации:

6

4

1

отсутствие планирования контрольных мероприятий, осуществляемых специализированным структурным подразделением, в рамках внутреннего контроля и отчетности по ним;

-

X

-

-

X

-

значимый

6

4

2

отсутствие контроля защищенности объектов информатизации (актов проверок, протоколов, отметок в техническом паспорте) < 15 > ;

-

X

-

-

X

-

значимый

6

4

3

неустранение замечаний, выявленных в ходе проверок ФСБ России, ФСТЭК России, Роскомнадзором и Федеральным казначейством.

-

-

X

-

-

X

значимый

5.

Осуществление функций аккредитованного удостоверяющего центра < 16 > :

6

5

1

отсутствие документов и сведений, представленных заявителями для создания, смены, прекращения действия сертификатов;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

5

2

неознакомление владельцев сертификатов с содержанием сертификатов под роспись;

X

-

-

-

X

-

средний

6

5

3

несоответствие АРМ, используемого для создания ключей электронных подписей, установленным требованиям;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

5

4

невыполнение сотрудниками МУ ФК требований по обеспечению конфиденциальности ключей электронных подписей;

-

-

X

X

-

-

значимый

6

5

5

непрекращение действия сертификатов уволенных сотрудников МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

6

5

6

неактуальность информации, размещаемой в подразделе "Удостоверяющий центр" на официальном сайте МУ ФК (памятки, инструкции, лицензии и сертификаты).

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Осуществление организации пропускного режима < 17 > :

6

6

1

отсутствие соответствующей утвержденной инструкции;

-

-

X

X

-

-

значимый

6

6

2

необеспеченность техническими средствами охраны.

-

X

-

X

-

-

средний

7.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" Классификатора рисков:

6

7

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: VII. Организация мобилизационной подготовки, гражданской обороны, антитеррористической защищенности и обеспечения устойчивости функционирования Федерального казначейства

1.

Внутренние (операционные) казначейские риски по организации мобилизационной подготовки, гражданской обороны, антитеррористической защищенности и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства, идентификация которых осуществляется в соответствии с установленным Федеральным казначейством порядком.

Направление деятельности МУ ФК: VIII. Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые МУ ФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности

1.

Формирование положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК:

8

1

1

несоответствие функций, предусмотренных положением о соответствующем структурном подразделении МУ ФК, функциям, установленным соответствующим правовым актом Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

8

1

2

отсутствие актуального утвержденного положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

8

1

3

иные риски по пункту 1 раздела VIII "Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые МУ ФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности" (далее - раздел VIII) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Формирование должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК:

8

2

1

несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

8

2

2

отсутствие актуальных утвержденных должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

8

2

3

иные риски по пункту 2 раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Управление внутренними (операционными) казначейскими рисками, осуществление внутреннего контроля в соответствующем структурном подразделении МУ ФК:

8

3

1

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК утвержденного Реестра внутренних рисков;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

2

несоблюдение порядка формирования и (или) актуализации Реестра внутренних рисков соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

8

3

3

несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о результатах управления внутренними рисками соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

4

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК перечня операций, действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

5

несоблюдение порядка формирования и (или) актуализации перечня операций действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;

-

X

-

-

X

-

значимый

8

3

6

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК утвержденной Карты внутреннего контроля на очередной год;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

3

7

несоблюдение порядка формирования и (или) актуализации Карты внутреннего контроля на очередной год соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

8

3

8

несоблюдение порядка ведения соответствующим структурным подразделением МУ ФК Журнала учета выявленных нарушений за текущий год;

-

X

-

X

-

средний

8

3

9

несоблюдение порядка формирования и направления на рассмотрение результатов внутреннего контроля;

-

X

-

X

-

-

средний

8

3

10

несоблюдение порядка представления информации о результатах внутреннего контроля в контрольно-аудиторское подразделение МУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

8

3

11

иные риски по пункту 3 раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление работы с электронной подписью:

8

4

1

несоответствие электронной подписи должностных лиц, подписавших платежный документ, данным карточки образцов подписей;

-

-

X

-

X

-

значимый

8

4

2

иные риски по пункту 4 раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Использование технологических (технических) регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности МУ ФК:

8

5

1

несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности МУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

8

5

2

несоблюдение порядка осуществления регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах (далее - ИС);

-

X

-

-

X

-

значимый

8

5

3

несоблюдение порядка осуществления взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов;

-

X

-

-

X

-

значимый

8

5

4

иные риски по пункту 5 раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Соблюдение требований законодательства Российской Федерации в части выполнения норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа и информации ограниченного распространения, а также персональных данных:

8

6

1

несоблюдение требований законодательства Российской Федерации в части выполнения норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, информации ограниченного распространения, а также персональных данных;

-

-

X

X

-

-

значимый

8

6

2

иные риски по пункту 6 раздела VIII Классификатора рисков

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК раздела VIII Классификатора рисков:

8

7

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) раздела VIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

Направление деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК): IX.1. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

1.

Проведение операций на казначейских счетах для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений N 03100 МОУ ФК (далее - счета N 03100):

9.1

1

1

отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций МОУ ФК на счетах N 03100 с учетом внутриказначейских операций;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности IX.1 "Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - направление деятельности IX.1) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Ведение аналитического учета:

9.1

2

1

несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

2

2

несоответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, отраженных в регистрах аналитического учета по поступлениям, кодам бюджетной классификации, закрепленным в Реестрах администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975) и установленных приказом Минфина России о порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, а также приказом Минфина России об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующий финансовый год;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

2

3

несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету N 03100 с учетом внутриказначейских операций;

-

-

X

X

-

значимый

9.1

2

4

несоблюдение порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных ИС МОУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление распределения и перечисления поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также между бюджетами государств - членов ЕАЭС:

9.1

3

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

3

2

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения таможенных платежей между бюджетами государств - членов ЕАЭС;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

3

3

несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврат (уточнение):

9.1

4

1

несоблюдение порядка формирования документов на возврат невыясненных поступлений;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

4

2

несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

4

3

несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

4

4

несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

4

5

иные риски по пункту 4 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Ведение лицевых счетов администраторов доходов бюджетов, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета, открытого Федеральной таможенной службе (далее - ФТС России):

9.1

5

1

несоблюдение порядка направления отчетности при открытии (закрытии) лицевого счета администратора доходов бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета, открытого ФТС России;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

5

2

несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов на основании информации из Реестра администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

5

3

несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов на основании информации из Реестра администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов бюджета

X

-

-

X

-

-

низкий

9.1

5

4

субъекта Российской Федерации (муниципального образования, территориального фонда обязательного медицинского страхования) в УФК; иные риски по пункту 5 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Осуществление учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет (далее - невыясненные поступления):

9.1

6

1

необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям, ненаправление (несвоевременное направление) в адрес администраторов доходов бюджета, администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (ФТС России) Запроса на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

2

необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, платежному агенту, участнику системы казначейских платежей);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

3

несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, платежному агенту, участнику системы казначейских платежей);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

4

несоблюдение порядка оформления расчетных документов при возврате (перечислении) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, платежному агенту, участнику системы казначейских платежей) (в части реквизитов, необходимых для корректного зачисления и учета платежа);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

5

несоблюдение порядка оформления расчетных документов при возврате (перечислении) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, платежному агенту, участнику системы казначейских платежей) (в части реквизитов, не влияющих на зачисление и учет платежа);

X

-

-

-

X

-

средний

9.1

6

6

необоснованное исполнение документов администраторов доходов бюджетов, администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (ФТС России) на уточнение невыясненных поступлений;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

7

несвоевременное исполнение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете N 03100);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

8

несоблюдение порядка и сроков исполнения Реестра передаваемых (принимаемых) платежей;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

9

несоблюдение порядка отражения невыясненных поступлений на прочие неналоговые доходы федерального бюджета по платежам, зачисленным в федеральный бюджет, и по которым по истечении трех лет со дня их зачисления в федеральный бюджет не осуществлены возврат, уточнение;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

6

10

неосуществление контроля за проведением операций возврата (перечисления) средств плательщикам, банкам, организациям федеральной почтовой связи, платежным агентам, государственным учреждениям неуполномоченными сотрудниками;

X

-

-

-

X

-

средний

9.1

6

11

отражение в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456) операций по уточнению, возврату невыясненных поступлений не в полном объеме;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

6

12

иные риски по пункту 6 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Осуществление уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого территориального органа Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства):

9.1

7

1

несоблюдение порядка формирования и сроков направления Реестра передаваемых (принимаемых) платежей (далее - Реестр платежей) в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

7

2

несоблюдение порядка оформления и направления Реестра платежей в УФК, от которого был получен указанный Реестр платежей;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

7

3

несоблюдение порядка отражения операций приема (передачи) невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

7

4

несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

7

5

иные риски по пункту 7 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Завершение операций по счетам N 03100, в том числе для завершения отчетного года МОУ ФК:

9.1

8

1

несоблюдение порядка завершения операций по счетам N 03100, в том числе для завершения отчетного года МОУ ФК в текущем финансовом году;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Представление администраторам доходов бюджетов, администратору источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (ФТС России) информации, установленной нормативными правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства:

9.1

9

1

несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов, администратору источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

9

2

предоставление администраторам доходов бюджетов, администратору источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета неполной информации;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

9

3

несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов, администратору источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета информации учетным данным;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

9

4

несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов, администратору источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета информации;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

9

5

иные риски по пункту 9 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Исполнение документов администратора доходов бюджета, администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (ФТС России):

9.1

10

1

необоснованное исполнение документов администратора доходов бюджета, администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

10

2

несвоевременность исполнения документов администратора доходов бюджета, администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

10

3

несоблюдение установленных требований при проверке обоснованности возврата администратором доходов бюджета излишне или ошибочно уплаченных сумм по платежам, порядок возврата которых не установлен федеральными законами, а также обоснованности возврата государственной пошлины, не администрируемой налоговыми органами;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

10

4

необоснованность отказа в исполнении документов администраторов доходов бюджета, администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета и направлении Уведомления (протокола);

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

10

5

несвоевременность направления администратору доходов бюджета, администратору источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета Уведомления (протокола) о непринятых к исполнению документах;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.1

10

6

иные риски по пункту 10 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Представление (направление) органам управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации информации о распределении и перечислении поступлений в соответствующие бюджеты:

9.1

11

1

несвоевременное направление органам управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации информации о распределении и перечислении поступлений в соответствующие бюджеты;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

11

2

предоставление органам управления государственных внебюджетных фондов Российской Федерации неполной информации о распределении и перечислении поступлений в соответствующие бюджеты;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

11

3

несоответствие информации о распределении и перечислении поступлений в бюджеты, направляемой соответствующим органам управления государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, учетным данным;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

11

4

иные риски по пункту 11 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Осуществление привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов:

9.1

12

1

несоблюдение порядка при осуществлении привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов, администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (ФТС России) при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете N 03100 средств для проведения указанных операций);

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

12

2

иные риски по пункту 12 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

13.

Осуществление работы в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 декабря 2014 г. N 320 "Об утверждении Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (далее - приказ Федерального казначейства N 320):

9.1

13

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин, зачисленных на отдельный казначейский счет МОУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

13

2

несвоевременное направление в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин, зачисленных в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320 на соответствующие счета государств - членов ЕАЭС;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.1

13

3

несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

13

4

иные риски по пункту 13 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

14.

Осуществление проверки информации, содержащейся в Перечне источников доходов Российской Федерации:

9.1

14

1

несвоевременность проверки информации, содержащей в Перечне источников доходов Российской Федерации, на предмет ее соответствия бюджетному законодательству Российской Федерации;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

14

2

иные риски по пункту 14 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

15.

Осуществление регистрации участников Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП) в данной системе:

9.1

15

1

необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;

-

X

-

X

-

-

средний

9.1

15

2