МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 18 ноября 2011 г. N 550
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ВОЗМОЖНЫХ (ОСНОВНЫХ) НАРУШЕНИЙ
ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
В связи со служебной необходимостью приказываю:
1. Утвердить Перечень возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства (далее - Перечень) согласно Приложению к настоящему Приказу.
2. Признать утратившим силу Приказ Федерального казначейства от 18 февраля 2010 г. N 35 "Об утверждении Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства".
3. Установить, что Перечень не распространяется на контрольные и аудиторские мероприятия в отношении Межрегионального операционного управления Федерального казначейства.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
Утвержден
Приказом
Федерального казначейства
от 18 ноября 2011 г. N 550
ПЕРЕЧЕНЬ
ВОЗМОЖНЫХ (ОСНОВНЫХ) НАРУШЕНИЙ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
┌───┬────────┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┐ │ N │Код на- │ │ Вид нарушения │ │п/п│рушения │ │ │ ├───┼──┬──┬──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │2 │3 │4 │5 │ 6 │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ I. Учет поступлений в бюджетную систему Российской Федерации │ │и их распределение между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации│ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │1 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │выполнению функций по осуществлению учета поступлений в │ │ │ │ │ │ │бюджетную систему Российской Федерации и их распределению│ │ │ │ │ │ │между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │1 │2 │ │ │Отсутствие документов, подтверждающих обоснованность │ │ │ │ │ │ │проведения операций на счете управления Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства по субъекту Российской Федерации (далее - │ │ │ │ │ │ │УФК), открытом на балансовом счете N 40101 "Доходы, │ │ │ │ │ │ │распределяемые органами Федерального казначейства между │ │ │ │ │ │ │бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее │ │ │ │ │ │ │- счет N 40101), с учетом внебанковских операций │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │1 │3 │ │ │Нарушения, допущенные при аналитическом учете │ │ │ │ │ │ │поступлений: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │1 │ │несоответствие регистров аналитического учета │ │ │ │ │ │ │установленным формам; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │2 │ │несоответствие отражения поступлений в регистрах │ │ │ │ │ │ │аналитического учета соответствующим кодам бюджетной │ │ │ │ │ │ │классификации Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │3 │ │несоответствие данных, отраженных в регистрах │ │ │ │ │ │ │аналитического учета, данным выписки из счета N 40101 с │ │ │ │ │ │ │учетом внебанковских операций; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │4 │ │нарушения, допущенные при формировании и хранении │ │ │ │ │ │ │регистров аналитического учета в электронной базе данных │ │ │ │ │ │ │информационной системы УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │5 │ │прочие нарушения по коду 1.3 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │1 │4 │ │ │Нарушения, допущенные при распределении поступлений в │ │ │ │ │ │ │соответствии с бюджетным законодательством Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │4 │1 │ │несоблюдение законодательно установленных нормативов │ │ │ │ │ │ │распределения поступлений между бюджетами; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │4 │2 │ │несвоевременность распределения поступлений между │ │ │ │ │ │ │бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │4 │3 │ │несоблюдение установленного порядка учета и распределения│ │ │ │ │ │ │поступлений от уплаты акцизов на нефтепродукты и акцизов │ │ │ │ │ │ │на алкогольную продукцию; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │4 │4 │ │несоблюдение установленного порядка учета и распределения│ │ │ │ │ │ │поступлений в иностранной валюте; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │4 │5 │ │прочие нарушения по коду 1.4 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │1 │5 │ │ │Несоблюдение установленного порядка открытия, ведения и │ │ │ │ │ │ │закрытия лицевых счетов администраторов доходов бюджета │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │1 │6 │ │ │Несоблюдение установленного порядка исполнения документов│ │ │ │ │ │ │администраторов поступлений в бюджеты и (или) соответст- │ │ │ │ │ │ │вующих органов, организующих исполнение бюджетов (далее -│ │ │ │ │ │ │финансовые органы), о перечислении (взыскании) средств │ │ │ │ │ │ │соответствующего бюджета, установленных законодательством│ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (далее - документы на взыскание) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │1 │7 │ │ │Несоблюдение установленного порядка учета, уточнения и │ │ │ │ │ │ │возврата невыясненных поступлений: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │1 │ │необоснованное отнесение поступлений к невыясненным │ │ │ │ │ │ │поступлениям; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │2 │ │необоснованный возврат невыясненных поступлений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │3 │ │несвоевременный возврат невыясненных поступлений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │4 │ │необоснованность приема заявок на возврат невыясненных │ │ │ │ │ │ │поступлений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │5 │ │несвоевременность исполнения заявок на возврат │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │6 │ │несоблюдение порядка оформления расчетных документов на │ │ │ │ │ │ │возврат невыясненных поступлений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │7 │ │необоснованность уточнения невыясненных поступлений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │8 │ │несвоевременность уточнения невыясненных поступлений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │9 │ │нарушения, допущенные при отражении сумм невыясненных │ │ │ │ │ │ │поступлений в Ведомости учета невыясненных поступлений │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531456); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │7 │10│ │прочие нарушения по коду 1.7 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │1 │8 │ │ │Несоблюдение порядка завершения операций по счетам │ │ │ │ │ │ │N 40101(1) и N 40101(3) УФК │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │1 │9 │ │ │Несоблюдение порядка представления информации о │ │ │ │ │ │ │распределении и перечислении поступлений в │ │ │ │ │ │ │соответствующие бюджеты финансовым органам и органам │ │ │ │ │ │ │управления государственных внебюджетных фондов, ее │ │ │ │ │ │ │несоответствие учетным данным: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │9 │1 │ │несвоевременное представление информации о распределении │ │ │ │ │ │ │и перечислении поступлений в соответствующие бюджеты │ │ │ │ │ │ │финансовым органам и органам управления государственных │ │ │ │ │ │ │внебюджетных фондов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │9 │2 │ │представление финансовым органам и органам управления │ │ │ │ │ │ │государственных внебюджетных фондов неполной информации о│ │ │ │ │ │ │распределении и перечислении поступлений в │ │ │ │ │ │ │соответствующие бюджеты; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │9 │3 │ │несоответствие информации о распределении и перечислении │ │ │ │ │ │ │поступлений в соответствующие бюджеты, направляемой │ │ │ │ │ │ │финансовым органам и органам управления государственных │ │ │ │ │ │ │внебюджетных фондов, учетным данным; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │9 │4 │ │прочие нарушения по коду 1.9 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │1 │10│ │ │Несоблюдение установленного порядка взаимодействия с │ │ │ │ │ │ │администраторами поступлений в бюджет: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│1 │ │несоответствие порядка обмена информацией требованиям, │ │ │ │ │ │ │установленным нормативными правовыми актами Министерства │ │ │ │ │ │ │финансов Российской Федерации и Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│2 │ │предоставление администраторам поступлений в бюджет │ │ │ │ │ │ │неполной информации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│3 │ │несоответствие переданной администраторам поступлений в │ │ │ │ │ │ │бюджет информации учетным данным; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│4 │ │несоблюдение установленных сроков передачи информации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│5 │ │прочие нарушения по коду 1.10 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │1 │11│ │ │Несоблюдение установленного порядка перерасчета │ │ │ │ │ │ │поступлений между бюджетами (перечислений (взысканий) из │ │ │ │ │ │ │бюджетов): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │11│1 │ │несвоевременное проведение операций по перерасчету │ │ │ │ │ │ │поступлений между бюджетами (перечислений (взысканий) из │ │ │ │ │ │ │бюджетов); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │11│2 │ │нарушения процедур, установленных для отражения операций │ │ │ │ │ │ │по перерасчету поступлений между бюджетами (перечислений │ │ │ │ │ │ │(взысканий) из бюджетов) в Ведомости учета перерасчета │ │ │ │ │ │ │поступлений между бюджетами (ф. 0531460) и в Ведомости │ │ │ │ │ │ │учета внебанковских операций (ф. 0531461); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │11│3 │ │прочие нарушения по коду 1.11 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │1 │12│ │ │Несоблюдение установленного порядка осуществления │ │ │ │ │ │ │операций по межрегиональным зачетам: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │12│1 │ │несвоевременное проведение операций по межрегиональным │ │ │ │ │ │ │зачетам; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │12│2 │ │несоблюдение порядка оформления расчетных документов при │ │ │ │ │ │ │осуществлении межрегиональных зачетов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │12│3 │ │прочие нарушения по коду 1.12 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │1 │13│ │ │Несоблюдение установленного порядка возврата (возмещения)│ │ │ │ │ │ │плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, │ │ │ │ │ │ │подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за │ │ │ │ │ │ │несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, │ │ │ │ │ │ │начисленных на излишне взысканные суммы, и порядка │ │ │ │ │ │ │уточнения вида и принадлежности поступлений: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│1 │ │необоснованность исполнения (возврата администратору │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджет) Заявок на возврат администраторов │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджет на возврат (возмещение) плательщикам│ │ │ │ │ │ │излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих │ │ │ │ │ │ │возмещению сумм, а также сумм процентов за │ │ │ │ │ │ │несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, │ │ │ │ │ │ │начисленных на излишне взысканные суммы (в том числе при │ │ │ │ │ │ │недостаточности средств для возврата на счете N 40101); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│2 │ │необоснованность исполнения (возврата администратору │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджет) Уведомлений об уточнении вида и │ │ │ │ │ │ │принадлежности платежа администраторов поступлений в │ │ │ │ │ │ │бюджет на уточнение (выяснение) вида и принадлежности │ │ │ │ │ │ │платежа; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│3 │ │несоблюдение порядка оформления расчетных документов на │ │ │ │ │ │ │возврат; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│4 │ │несоблюдение порядка исполнения Заявок на возврат │ │ │ │ │ │ │администраторов поступлений в бюджет на возврат │ │ │ │ │ │ │(возмещение) плательщикам излишне уплаченных (взысканных)│ │ │ │ │ │ │сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов │ │ │ │ │ │ │за несвоевременное осуществление возврата и сумм │ │ │ │ │ │ │процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, при │ │ │ │ │ │ │недостаточности средств для возврата на счете N 40101; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│5 │ │несоблюдение порядка уточнения вида и принадлежности │ │ │ │ │ │ │платежа на соответствующий КБК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│6 │ │несвоевременность исполнения Заявок на возврат админист- │ │ │ │ │ │ │раторов поступлений в бюджет на возврат (возмещение) │ │ │ │ │ │ │плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, │ │ │ │ │ │ │подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за │ │ │ │ │ │ │несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, │ │ │ │ │ │ │начисленных на излишне взысканные суммы (в том числе при │ │ │ │ │ │ │недостаточности средств для возврата на счете N 40101); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│7 │ │несвоевременность исполнения Уведомлений об уточнении │ │ │ │ │ │ │вида и принадлежности платежа администраторов поступлений│ │ │ │ │ │ │в бюджет на уточнение (выяснение) вида принадлежности │ │ │ │ │ │ │платежей; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│8 │ │необоснованное исполнение (возврат без исполнения) Заявки│ │ │ │ │ │ │на возврат платежа в иностранной валюте администратора │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджет; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│9 │ │несоблюдение порядка возврата поступлений в иностранной │ │ │ │ │ │ │валюте; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│10│ │несвоевременность возврата поступлений в иностранной │ │ │ │ │ │ │валюте; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│11│ │прочие нарушения по коду 1.13 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │1 │14│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета поступлений от │ │ │ │ │ │ │сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной │ │ │ │ │ │ │собственности и переданного в оперативное управление │ │ │ │ │ │ │бюджетным учреждениям, имеющим право на дополнительное │ │ │ │ │ │ │бюджетное финансирование, несвоевременное направление │ │ │ │ │ │ │информации о данных поступлениях для отражения источника │ │ │ │ │ │ │дополнительного бюджетного финансирования на лицевых │ │ │ │ │ │ │счетах │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │1 │15│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета поступлений от │ │ │ │ │ │ │приносящей доход деятельности в результате осуществления │ │ │ │ │ │ │федеральными казенными учреждениями, исполняющими │ │ │ │ │ │ │наказания в виде лишения свободы, собственной производст-│ │ │ │ │ │ │венной деятельности в целях исполнения требований │ │ │ │ │ │ │уголовно-исполнительного законодательства Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации об обязательном привлечении осужденных к труду │ │ │ │ │ │ │(далее - средства, полученные от привлечения осужденных к│ │ │ │ │ │ │оплачиваемому труду), несвоевременное направление │ │ │ │ │ │ │информации о данных поступлениях для отражения │ │ │ │ │ │ │дополнительного источника бюджетного финансирования на │ │ │ │ │ │ │лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом │ │ │ │ │ │ │учреждению, исполняющему наказания │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │1 │16│ │ │Нарушения, допущенные при составлении установленных форм │ │ │ │ │ │ │отчетности и представлении ее в Федеральное казначейство:│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │16│1 │ │нарушения, допущенные при составлении установленных форм │ │ │ │ │ │ │отчетности; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │16│2 │ │несвоевременное представление установленных форм │ │ │ │ │ │ │отчетности в Федеральное казначейство │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │1 │17│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по учету поступлений в бюджетную систему Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации и их распределению между бюджетами бюджетной │ │ │ │ │ │ │системы Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │1 │18│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по учету│ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их│ │ │ │ │ │ │распределению между бюджетами бюджетной системы │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │1 │19│ │ │Другие нарушения по разделу 1 "Учет поступлений в │ │ │ │ │ │ │бюджетную систему Российской Федерации и их распределение│ │ │ │ │ │ │между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" │ │ │ │ │ │ │Типовой программы проверки деятельности территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства, в том числе по │ │ │ │ │ │ │результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, │ │ │ │ │ │ │требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских│ │расчетов между УФК и учреждениями Банка России и кредитными организациями│ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │2 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │организации и осуществлению электронных расчетов в │ │ │ │ │ │ │системе банковских расчетов между УФК и учреждениями │ │ │ │ │ │ │Банка России и кредитными организациями, обеспечению │ │ │ │ │ │ │функционирования единого казначейского счета (далее - │ │ │ │ │ │ │ЕКС) в части счета, открытого УФК, координации действий │ │ │ │ │ │ │структурных подразделений УФК при осуществлении операций │ │ │ │ │ │ │на счетах, открытых УФК, контролю движения денежных │ │ │ │ │ │ │средств на счетах, открытых УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │2 │2 │ │ │Несоблюдение установленного порядка формирования и │ │ │ │ │ │ │направления в Федеральное казначейство Консолидированных │ │ │ │ │ │ │заявок на перечисление средств с единого счета бюджета на│ │ │ │ │ │ │счет УФК N 40101 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │2 │3 │ │ │Несоблюдение установленного порядка формирования и │ │ │ │ │ │ │направления в Федеральное казначейство Консолидированных │ │ │ │ │ │ │заявок на перечисление средств со счета Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства, открытого на балансовом счете N 40105 │ │ │ │ │ │ │"Средства федерального бюджета", на счета УФК │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │2 │4 │ │ │Несоблюдение установленного порядка формирования │ │ │ │ │ │ │расчетных документов для проведения кассовых выплат со │ │ │ │ │ │ │счетов УФК и обеспечения их передачи в учреждения Банка │ │ │ │ │ │ │России, кредитные организации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │1 │ │отсутствие приказа о наделении должностных лиц ключами │ │ │ │ │ │ │электронной подписи; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │2 │ │отсутствие приказа о назначении ответственных за │ │ │ │ │ │ │проведение расчетов через расчетную сеть Банка России; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │3 │ │несоблюдение требований технологических регламентов и │ │ │ │ │ │ │локальных документов УФК в части разграничения полномочий│ │ │ │ │ │ │должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче │ │ │ │ │ │ │реестра направленных платежей в учреждения банка России; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │4 │ │несоблюдение требований, установленных Инструкцией об │ │ │ │ │ │ │организации и обеспечении безопасности хранения, │ │ │ │ │ │ │обработки и передачи по каналам связи с использованием │ │ │ │ │ │ │средств криптографической защиты информации с │ │ │ │ │ │ │ограниченным доступом, не содержащей сведений, │ │ │ │ │ │ │составляющих государственную тайну, утвержденной Приказом│ │ │ │ │ │ │ФАПСИ от 13.06.2001 N 152 │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │5 │ │Прочие нарушения по коду 2.4 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │2 │5 │ │ │Несоблюдение установленного порядка принятия электронной │ │ │ │ │ │ │выписки банка по всем счетам, открытым УФК в учреждениях │ │ │ │ │ │ │Банка России, неосуществление контроля за соответствием │ │ │ │ │ │ │данных полученной выписки банка проведенным операциям и │ │ │ │ │ │ │подтверждения расходной части выписки по всем счетам │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │2 │6 │ │ │Неосуществление процедур контроля за соответствием данных│ │ │ │ │ │ │платежных документов, представляемых на бумажных │ │ │ │ │ │ │(электронных) носителях получателями бюджетных средств в │ │ │ │ │ │ │УФК, данным реестров направленных платежей, передаваемых │ │ │ │ │ │ │для проведения кассовых выплат в учреждения Банка России │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │2 │7 │ │ │Несоблюдение правил проведения операций по обеспечению │ │ │ │ │ │ │наличными деньгами организаций, лицевые счета которым │ │ │ │ │ │ │открыты в УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │1 │ │несоблюдение порядка работы по получению чековых книжек, │ │ │ │ │ │ │расчетных (дебетовых) карт (далее - карты) в учреждении │ │ │ │ │ │ │банка, их учету и выдаче клиентам; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │2 │ │несоблюдение правил заполнения Заявок на получение │ │ │ │ │ │ │наличных денег (ф. 0531802), Заявок на получение наличных│ │ │ │ │ │ │денежных средств, перечисляемых на карту (ф. 0531844); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │3 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833) и │ │ │ │ │ │ │перечисления средств на счет, открытый на балансовом │ │ │ │ │ │ │счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег │ │ │ │ │ │ │организациям" (далее - счет N 40116); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │4 │ │несоблюдение правил обеспечения наличными деньгами │ │ │ │ │ │ │уполномоченных подразделений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │5 │ │несоблюдение правил перечисления денежных средств с соот-│ │ │ │ │ │ │ветствующих счетов N 40116 на соответствующие счета УФК │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │6 │ │прочие нарушения по коду 2.7 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │2 │8 │ │ │Несоблюдение установленного порядка и сроков списания │ │ │ │ │ │ │остатка не использованных в течение дня средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета со счета, открытого УФК на │ │ │ │ │ │ │балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" │ │ │ │ │ │ │(далее - счет N 40105), на счет, открытый Федеральному │ │ │ │ │ │ │казначейству на балансовом счете N 40105 (исключительно │ │ │ │ │ │ │для УФК по Чеченской республике, УФК по Республике │ │ │ │ │ │ │Дагестан и УФК по Республике Ингушетия) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │2 │9 │ │ │Несоблюдение установленного порядка и сроков списания │ │ │ │ │ │ │остатка средств со счетов, открытых УФК на балансовых │ │ │ │ │ │ │счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное │ │ │ │ │ │ │распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет │ │ │ │ │ │ │N 40302), N 40503 "Счета организаций, находящихся в │ │ │ │ │ │ │федеральной собственности. Некоммерческие организации" │ │ │ │ │ │ │(далее - счет N 40503), а также N 40501 "Счета организа- │ │ │ │ │ │ │ций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые │ │ │ │ │ │ │организации" (далее - счет N 40501), на счет, открытый │ │ │ │ │ │ │Федеральному казначейству на балансовом счете N 40105 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │2 │10│ │ │Факты использования текущим операционным днем средств, │ │ │ │ │ │ │поступивших на счета, открытые УФК на балансовых счетах │ │ │ │ │ │ │N 40101, 40105, 40302, 40503 и 40501, в соответствии с │ │ │ │ │ │ │Консолидированной заявкой для осуществления кассовых │ │ │ │ │ │ │выплат следующего операционного дня │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │2 │11│ │ │Несоответствие суммы, указанной в Консолидированной │ │ │ │ │ │ │заявке, сумме платежных документов, представленных │ │ │ │ │ │ │получателями бюджетных средств │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │2 │12│ │ │Нарушение законодательства Российской Федерации при │ │ │ │ │ │ │осуществлении работы по комплектованию, хранению, учету и│ │ │ │ │ │ │использованию архивных документов, образовавшихся в ходе │ │ │ │ │ │ │деятельности структурного подразделения │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │2 │13│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по организации и осуществлению электронных расчетов в│ │ │ │ │ │ │системе банковских расчетов между УФК и учреждениями │ │ │ │ │ │ │Банка России и кредитными организациями │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │2 │14│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │организации и осуществлению электронных расчетов в │ │ │ │ │ │ │системе банковских расчетов между УФК и учреждениями │ │ │ │ │ │ │Банка России и кредитными организациями │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │2 │15│ │ │Другие нарушения по разделу 2 "Организация и │ │ │ │ │ │ │осуществление электронных расчетов в системе банковских │ │ │ │ │ │ │расчетов между УФК и учреждениями Банка России и │ │ │ │ │ │ │кредитными организациями" Типовой программы проверки │ │ │ │ │ │ │деятельности территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ III. Кассовое исполнение федерального бюджета и исполнение бюджета │ │ Союзного государства │ │ │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │3 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │кассовому исполнению федерального бюджета и бюджета │ │ │ │ │ │ │Союзного государства: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │3 │2 │ │ │Несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия │ │ │ │ │ │ │лицевых счетов распорядителям, получателям, иным │ │ │ │ │ │ │получателям бюджетных средств, администраторам источников│ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного │ │ │ │ │ │ │администратора, администраторам источников финансирования│ │ │ │ │ │ │дефицита бюджета, неучастникам бюджетного процесса │ │ │ │ │ │ │федерального уровня (далее в настоящем Разделе - клиенты)│ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │2 │3 │ │ │Несоблюдение порядка формирования дел клиентов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │2 │4 │ │ │Несоблюдение порядка ведения Книги регистрации лицевых │ │ │ │ │ │ │счетов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │3 │5 │ │ │Нарушения, допущенные при формировании регистров │ │ │ │ │ │ │аналитического учета по операциям со средствами │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, со средствами на осуществление │ │ │ │ │ │ │оперативно-розыскных мероприятий, по расходам за счет │ │ │ │ │ │ │источника дополнительного бюджетного финансирования, │ │ │ │ │ │ │средствами бюджета Союзного государства, средствами от │ │ │ │ │ │ │приносящей доход деятельности, средствами, поступающими │ │ │ │ │ │ │во временное распоряжение получателей средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, средствами неучастников бюджетного │ │ │ │ │ │ │процесса федерального уровня │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │3 │6 │ │ │Несоблюдение порядка доведения бюджетных данных: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │1 │ │несвоевременность доведения бюджетных данных, │ │ │ │ │ │ │распределенных главными распорядителями (распорядителями)│ │ │ │ │ │ │бюджетных средств и главными администраторами источников │ │ │ │ │ │ │внутреннего финансирования дефицита бюджета (администра- │ │ │ │ │ │ │торами источников внутреннего финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │бюджета с полномочиями главного администратора), главными│ │ │ │ │ │ │администраторами источников внешнего финансирования │ │ │ │ │ │ │дефицита бюджета (администраторами источников внешнего │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного │ │ │ │ │ │ │администратора), до находящихся в их ведении распорядите-│ │ │ │ │ │ │лей, получателей бюджетных средств и администраторов │ │ │ │ │ │ │источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями│ │ │ │ │ │ │главного администратора, администраторов источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита федерального бюджета │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │2 │ │несвоевременность отражения на лицевых счетах клиентов │ │ │ │ │ │ │операций по доведению и распределению бюджетных данных │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │3 │ │несоблюдение порядка отзыва распорядителем │ │ │ │ │ │ │неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных данных,│ │ │ │ │ │ │отраженных на соответствующих лицевых счетах клиентов │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │4 │ │превышение бюджетных данных, распределенных распорядите- │ │ │ │ │ │ │лями средств федерального бюджета между нижестоящими │ │ │ │ │ │ │распорядителями и получателями средств федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета, над утвержденными им бюджетными данными │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │5 │ │прочие нарушения по коду 3.6 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │3 │7 │ │ │Несоблюдение установленного порядка осуществления │ │ │ │ │ │ │операций со средствами, являющимися расходами │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, источником финансового обеспечения │ │ │ │ │ │ │которых являются доходы от сдачи в аренду имущества, │ │ │ │ │ │ │находящегося в федеральной собственности и переданного в │ │ │ │ │ │ │оперативное управление получателям средств федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета, а также средства, полученные от привлечения │ │ │ │ │ │ │осужденных к оплачиваемому труду: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │7 │1 │ │несвоевременность отражения на лицевых счетах получателей│ │ │ │ │ │ │бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств по │ │ │ │ │ │ │дополнительному бюджетному финансированию по │ │ │ │ │ │ │соответствующим кодам бюджетной классификации Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │7 │2 │ │несвоевременность отражения на лицевых счетах получателей│ │ │ │ │ │ │бюджетных средств источника дополнительного бюджетного │ │ │ │ │ │ │финансирования │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │7 │3 │ │нарушения процедур, допущенные при осуществлении операций│ │ │ │ │ │ │за счет источника дополнительного бюджетного │ │ │ │ │ │ │финансирования │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │7 │4 │ │прочие нарушения по коду 3.7 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │3 │8 │ │ │Несоблюдение установленного порядка осуществления │ │ │ │ │ │ │операций со средствами, полученными от приносящей доход │ │ │ │ │ │ │деятельности, и их отражения в соответствующем разделе, │ │ │ │ │ │ │оформленном на лицевом счете получателя бюджетных средств│ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │3 │9 │ │ │Несоблюдение установленного порядка осуществления │ │ │ │ │ │ │операций на лицевом счете для учета операций со │ │ │ │ │ │ │средствами, поступающими во временное распоряжение │ │ │ │ │ │ │получателя средств федерального бюджета │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │3 │10│ │ │Нарушения, допущенные при исполнении бюджета Союзного │ │ │ │ │ │ │государства: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│1 │ │несоблюдение порядка отбытия, переоформления и закрытия │ │ │ │ │ │ │лицевых счетов клиентов │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│2 │ │несоблюдение порядка отражения на лицевых счетах клиентов│ │ │ │ │ │ │объемов финансирования расходов бюджета Союзного │ │ │ │ │ │ │государства, доведенных реестрами финансирования │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│3 │ │несоблюдение порядка отзыва неиспользованных и/или │ │ │ │ │ │ │нераспределенных объемов финансирования расходов бюджета │ │ │ │ │ │ │Союзного государства │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│4 │ │несоблюдение правил осуществления кассовых операций со │ │ │ │ │ │ │средствами бюджета Союзного государства │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│5 │ │несоблюдение порядка проведения операций по завершению │ │ │ │ │ │ │исполнения бюджета Союзного государства │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│6 │ │прочие нарушения по коду 3.10 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │3 │11│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета операций по │ │ │ │ │ │ │источникам финансирования дефицита федерального бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │11│1 │ │несоблюдение порядка отзыва неиспользованных и/или │ │ │ │ │ │ │нераспределенных бюджетных ассигнований для осуществления│ │ │ │ │ │ │кассовых выплат по источникам финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │11│2 │ │превышение бюджетных ассигнований для осуществления │ │ │ │ │ │ │кассовых выплат по источникам финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, доведенных главному администратору │ │ │ │ │ │ │источников финансирования дефицита бюджета │ │ │ │ │ │ │(администратору с полномочиями главного администратора), │ │ │ │ │ │ │над распределяемыми им суммами между нижестоящими админи-│ │ │ │ │ │ │страторами источников финансирования дефицита бюджета │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │11│3 │ │прочие нарушения по коду 3.11 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │3 │12│ │ │Нарушения, допущенные при организации финансового контро-│ │ │ │ │ │ │ля при исполнении полномочий по кассовому исполнению │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета и бюджета Союзного государства: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │12│1 │ │превышение лимитов бюджетных обязательств, распределенных│ │ │ │ │ │ │распорядителями средств федерального бюджета между │ │ │ │ │ │ │нижестоящими распорядителями и получателями средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, над утвержденными им лимитами │ │ │ │ │ │ │бюджетных обязательств │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │12│2 │ │превышение бюджетных ассигнований, распределенных │ │ │ │ │ │ │администраторами с полномочиями главного администратора │ │ │ │ │ │ │источников финансирования дефицита федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │между администраторами источников финансирования дефицита│ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, над утвержденными им бюджетными │ │ │ │ │ │ │ассигнованиями │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │12│3 │ │превышение кассовых расходов, осуществляемых получателями│ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета, над доведенными им │ │ │ │ │ │ │бюджетными данными │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │12│4 │ │превышение кассовых расходов, осуществляемых │ │ │ │ │ │ │администраторами источников финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, над доведенными им бюджетными │ │ │ │ │ │ │ассигнованиями │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │12│5 │ │превышение кассовых расходов, осуществляемых клиентами, │ │ │ │ │ │ │над утвержденными им объемами расходов по смете доходов и│ │ │ │ │ │ │расходов по приносящей доход деятельности │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │12│6 │ │прочие нарушения по коду 3.12 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │3 │13│ │ │Несоблюдение установленного порядка санкционирования │ │ │ │ │ │ │оплаты денежных обязательств получателей средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета и администраторов источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита федерального бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │13│1 │ │несоблюдение установленного порядка санкционирования │ │ │ │ │ │ │оплаты денежных обязательств, возникающих по государст- │ │ │ │ │ │ │венным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, │ │ │ │ │ │ │оказание услуг │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │13│2 │ │осуществление санкционирования оплаты денежных обяза- │ │ │ │ │ │ │тельств, возникающих по государственным контрактам на │ │ │ │ │ │ │поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг │ │ │ │ │ │ │в случае отсутствия сведений о контракте в реестре │ │ │ │ │ │ │контрактов │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │13│3 │ │прочие нарушения по коду 3.13 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │3 │14│ │ │Несоблюдение установленного порядка санкционирования │ │ │ │ │ │ │расходов неучастников бюджетного процесса федерального │ │ │ │ │ │ │уровня, источником финансового обеспечения которых │ │ │ │ │ │ │являются субсидии, полученные в соответствии с │ │ │ │ │ │ │абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 БК РФ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │3 │15│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета бюджетных │ │ │ │ │ │ │обязательств получателей средств федерального бюджета │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │3 │16│ │ │Несоблюдение порядка проведения операций по завершению │ │ │ │ │ │ │операций текущего финансового года по исполнению │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета и бюджета Союзного государства │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │3 │17│ │ │Несвоевременность представления УФК выписок из │ │ │ │ │ │ │соответствующих лицевых счетов клиентам │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │3 │18│ │ │Несоблюдение порядка оформления документов при завершении│ │ │ │ │ │ │операционного дня, месяца, года │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │3 │19│ │ │Неправомерный, несвоевременный возврат клиентам │ │ │ │ │ │ │документов без исполнения, несоблюдение порядка │ │ │ │ │ │ │оформления возврата указанных документов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │3 │20│ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации по исполнению │ │ │ │ │ │ │судебных актов по обращению взыскания на средства │ │ │ │ │ │ │бюджетов бюджетной системы Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │3 │21│ │ │Несоблюдение правил приостановления операций по кассовым │ │ │ │ │ │ │выплатам с лицевых счетов клиентов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │22 │3 │22│ │ │Несоблюдение порядка направления УФК представлений о │ │ │ │ │ │ │приостановлении операций в валюте Российской Федерации по│ │ │ │ │ │ │счетам, открытым участникам бюджетного процесса в │ │ │ │ │ │ │учреждениях Центрального банка Российской Федерации и │ │ │ │ │ │ │кредитных организациях │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │23 │3 │23│ │ │Несоблюдение порядка направления в Федеральное │ │ │ │ │ │ │казначейство сведений о приостановлении операций в валюте│ │ │ │ │ │ │Российской Федерации по счетам, открытым участникам │ │ │ │ │ │ │бюджетного процесса в учреждениях Центрального банка │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации и кредитных организациях │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │24 │3 │24│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по кассовому исполнению федерального бюджета и │ │ │ │ │ │ │бюджета Союзного государства │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │25 │3 │25│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │кассовому исполнению федерального бюджета и бюджета │ │ │ │ │ │ │Союзного государства │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │26 │3 │26│ │ │Другие нарушения по разделу 3 "Кассовое исполнение │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета и исполнение бюджета Союзного │ │ │ │ │ │ │государства" Типовой программы проверки деятельности │ │ │ │ │ │ │территориального органа Федерального казначейства, в том │ │ │ │ │ │ │числе по результатам проверки периодов прошлых лет по │ │ │ │ │ │ │фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ IV. Ведение сводного реестра участников бюджетного процесса │ │ и реестра контрактов │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │4 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │ведению сводного реестра главных распорядителей, распоря-│ │ │ │ │ │ │дителей и получателей средств федерального бюджета, глав-│ │ │ │ │ │ │ных администраторов и администраторов доходов федерально-│ │ │ │ │ │ │го бюджета, главных администраторов и администраторов │ │ │ │ │ │ │источников финансирования дефицита федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │(далее - сводный реестр участников бюджетного процесса), │ │ │ │ │ │ │реестра государственных контрактов, заключенных от имени │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, му-│ │ │ │ │ │ │ниципальных контрактов, заключенных от имени муниципаль- │ │ │ │ │ │ │ного образования, а также гражданско-правовых договоров │ │ │ │ │ │ │федеральных бюджетных учреждений, бюджетных учреждений │ │ │ │ │ │ │субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетных │ │ │ │ │ │ │учреждений (далее - реестр контрактов), в том числе: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │4 │2 │ │ │Несоблюдение установленного порядка ведения сводного │ │ │ │ │ │ │реестра участников бюджетного процесса: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │2 │1 │ │несоблюдение правил включения (изменения, исключения) │ │ │ │ │ │ │реквизитов главных распорядителей, распорядителей и │ │ │ │ │ │ │получателей средств федерального бюджета, главных │ │ │ │ │ │ │администраторов и администраторов доходов федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета, главных администраторов и администраторов │ │ │ │ │ │ │источников финансирования дефицита федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │в сводный реестр участников бюджетного процесса; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │2 │2 │ │несвоевременность направления участникам бюджетного │ │ │ │ │ │ │процесса Извещения о включении (изменении) реквизитов │ │ │ │ │ │ │участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных │ │ │ │ │ │ │распорядителей, распорядителей и получателей средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, главных администраторов и админист-│ │ │ │ │ │ │раторов доходов федерального бюджета, главных администра-│ │ │ │ │ │ │торов и администраторов источников финансирования │ │ │ │ │ │ │дефицита федерального бюджета (ф. 0531667) и Извещения об│ │ │ │ │ │ │исключении реквизитов участников бюджетного процесса │ │ │ │ │ │ │главных распорядителей, распорядителей и получателей │ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета, главных администраторов и │ │ │ │ │ │ │администраторов доходов федерального бюджета, главных │ │ │ │ │ │ │администраторов и администраторов источников финансирова-│ │ │ │ │ │ │ния дефицита федерального бюджета (ф. 0531669); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │2 │3 │ │несвоевременность и/или необоснованность возврата │ │ │ │ │ │ │участникам бюджетного процесса Заявок на включение │ │ │ │ │ │ │(изменение) реквизитов участников бюджетного процесса в │ │ │ │ │ │ │Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и │ │ │ │ │ │ │получателей средств федерального бюджета, главных │ │ │ │ │ │ │администраторов и администраторов доходов федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета, главных администраторов и администраторов │ │ │ │ │ │ │источников финансирования дефицита федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531664) и Заявок на исключение реквизитов участников│ │ │ │ │ │ │бюджетного процесса из Сводного реестра главных │ │ │ │ │ │ │распорядителей, распорядителей и получателей средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, главных администраторов и админист-│ │ │ │ │ │ │раторов доходов федерального бюджета, главных администра-│ │ │ │ │ │ │торов и администраторов источников финансирования дефици-│ │ │ │ │ │ │та федерального бюджета (ф. 0531668), не соответствующих │ │ │ │ │ │ │установленным требованиям, несоблюдение порядка │ │ │ │ │ │ │оформления документов при возврате указанных заявок │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │2 │4 │ │Прочие нарушения по коду 4.2 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │4 │3 │ │ │Несоблюдение установленного порядка ведения реестра │ │ │ │ │ │ │контрактов, в том числе реестра контрактов, включающих │ │ │ │ │ │ │сведения, составляющие государственную тайну: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │3 │1 │ │несвоевременность осуществления проверки необходимых │ │ │ │ │ │ │показателей сведений о контракте (его изменении), │ │ │ │ │ │ │представленных заказчиком, и их размещение на официальном│ │ │ │ │ │ │сайте; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │3 │2 │ │необоснованность невключения в реестр контрактов сведений│ │ │ │ │ │ │о контракте (его изменении), сведений об исполнении (о │ │ │ │ │ │ │расторжении) контракта; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │3 │3 │ │несвоевременность извещения заказчика о включении в │ │ │ │ │ │ │реестр контрастов соответствующих сведений о контракте │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │4 │4 │ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по ведению сводного реестра участников бюджетного │ │ │ │ │ │ │процесса и реестра контрактов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │4 │5 │ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │ведению сводного реестра участников бюджетного процесса и│ │ │ │ │ │ │реестра контрактов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │4 │6 │ │ │Другие нарушения по разделу 4 "Ведение сводного реестра │ │ │ │ │ │ │участников бюджетного процесса и реестра контрактов" │ │ │ │ │ │ │Типовой программы проверки деятельности территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства, в том числе по │ │ │ │ │ │ │результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, │ │ │ │ │ │ │требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ V. Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта │ │ Российской Федерации (местного бюджета) │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │5 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │выполнению функции осуществления кассового обслуживания │ │ │ │ │ │ │исполнения бюджета субъекта Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(местного бюджета): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │5 │2 │ │ │Несоответствие Регламента о порядке и условиях обмена │ │ │ │ │ │ │информацией между финансовым органом субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (муниципального образования) и органом │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства при кассовом обслуживании │ │ │ │ │ │ │исполнения бюджета субъекта Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(местного бюджета) требованиям нормативных актов Минфина │ │ │ │ │ │ │России, Федерального казначейства │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │5 │3 │ │ │Отсутствие Соглашения об осуществлении органом │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства отдельных функций по исполнению│ │ │ │ │ │ │бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета),│ │ │ │ │ │ │заключенного между органом Федерального казначейства и │ │ │ │ │ │ │высшим исполнительным органом государственной власти │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской Федерации (местной администрацией │ │ │ │ │ │ │муниципального образования), в случае осуществления УФК │ │ │ │ │ │ │указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │5 │4 │ │ │Отсутствие Соглашения об открытии и ведении органами │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства лицевых счетов для учета │ │ │ │ │ │ │операций бюджетных учреждений субъектов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (муниципальных бюджетных учреждений) в случае │ │ │ │ │ │ │осуществления УФК указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │5 │5 │ │ │Отсутствие Соглашения об открытии автономным учреждениям │ │ │ │ │ │ │лицевых счетов в территориальных органах Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства в случае осуществления УФК указанных │ │ │ │ │ │ │процедур │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │5 │6 │ │ │Отсутствие Соглашения о проведении и учете казенными │ │ │ │ │ │ │учреждениями субъекта Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(муниципального образования) операций со средствами, │ │ │ │ │ │ │полученными от приносящей доход деятельности, в случае │ │ │ │ │ │ │осуществления УФК указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │5 │7 │ │ │Отсутствие Соглашения об осуществлении органом │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства операций со средствами, │ │ │ │ │ │ │поступающими во временное распоряжение получателей │ │ │ │ │ │ │средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных │ │ │ │ │ │ │бюджетов), в случае осуществления УФК указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │5 │8 │ │ │Несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия │ │ │ │ │ │ │лицевых счетов финансовым органам, главным │ │ │ │ │ │ │администраторам (администраторам) источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита соответствующего бюджета, главным│ │ │ │ │ │ │распорядителям (распорядителям), получателям, иным │ │ │ │ │ │ │получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации│ │ │ │ │ │ │(муниципального образования), юридическим лицам, не │ │ │ │ │ │ │являющимся в соответствии с БК РФ получателями бюджетных │ │ │ │ │ │ │средств (далее в настоящем разделе - клиенты) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │5 │9 │ │ │Несоблюдение порядка формирования дел клиентов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │5 │10│ │ │Несоблюдение порядка ведения Книги регистрации лицевых │ │ │ │ │ │ │счетов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │5 │11│ │ │Несоблюдение порядка формирования регистров │ │ │ │ │ │ │аналитического учета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│1 │ │несоблюдение порядка формирования Ведомости кассовых │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджет (ф. 0531812); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│2 │ │несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по │ │ │ │ │ │ │кассовым выплатам из бюджета (ежедневная) (ф. 0531813); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│3 │ │несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по │ │ │ │ │ │ │кассовым поступлениям (ежедневная) (ф. 0531814); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│4 │ │несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по │ │ │ │ │ │ │кассовым выплатам из бюджета (месячная) (ф. 0531815); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│5 │ │несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по │ │ │ │ │ │ │кассовым поступлениям (месячная) (ф. 0531817); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│6 │ │несоблюдение порядка формирования Ведомости по кассовым │ │ │ │ │ │ │выплатам из бюджетов (месячная) (ф. 0531816); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│7 │ │несоблюдение порядка формирования Ведомости по движению │ │ │ │ │ │ │свободного остатка средств бюджета (ф. 0531819); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│8 │ │несоблюдение порядка формирования Выписки из лицевого │ │ │ │ │ │ │счета бюджета (ф. 0531775); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │11│9 │ │прочие нарушения по коду 5.11 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │5 │12│ │ │Несоблюдение установленного порядка доведения бюджетных │ │ │ │ │ │ │данных до главных администраторов (администраторов │ │ │ │ │ │ │источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями│ │ │ │ │ │ │главного администратора) и администраторов источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей │ │ │ │ │ │ │(распорядителей) и получателей средств бюджетов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │5 │13│ │ │Несоблюдение порядка проведения и учета кассовых операций│ │ │ │ │ │ │с источниками финансирования дефицита бюджета субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (местного бюджета) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │5 │14│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета невыясненных │ │ │ │ │ │ │поступлений │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │5 │15│ │ │Несоблюдение порядка проведения и учета операций по │ │ │ │ │ │ │кассовым выплатам из бюджета субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (местного бюджета) по поручению клиентов, │ │ │ │ │ │ │лицевые счета которым открыты в УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │15│1 │ │несвоевременность исполнения платежных документов, │ │ │ │ │ │ │представленных клиентами в УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │15│2 │ │несоответствие платежных документов клиентов │ │ │ │ │ │ │установленным требованиям; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │15│3 │ │несвоевременность выдачи выписок из лицевых счетов │ │ │ │ │ │ │клиентов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │15│4 │ │несвоевременность осуществления сверки с клиентами │ │ │ │ │ │ │операций, учтенных на их лицевых счетах; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │15│5 │ │необеспечение полноты информации по операциям со средст- │ │ │ │ │ │ │вами бюджета субъекта Российской Федерации (местного │ │ │ │ │ │ │бюджета), доведенной УФК до финансового органа субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (муниципального образования); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │15│6 │ │несвоевременность доведения УФК информации по операциям │ │ │ │ │ │ │со средствами бюджета субъекта Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(местного бюджета) до финансового органа субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (муниципального образования) │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │15│7 │ │прочие нарушения по коду 5.15 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │5 │16│ │ │Несоблюдение порядка проведения операций по расходам │ │ │ │ │ │ │бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального │ │ │ │ │ │ │образования), источником финансового обеспечения которых │ │ │ │ │ │ │являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных │ │ │ │ │ │ │межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │5 │17│ │ │Несоблюдение порядка учета операций со средствами, │ │ │ │ │ │ │полученными бюджетными учреждениями субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (муниципального образования) от приносящей │ │ │ │ │ │ │доход деятельности │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │5 │18│ │ │Несоблюдение порядка учета операций со средствами, │ │ │ │ │ │ │поступающими во временное распоряжение бюджетных │ │ │ │ │ │ │учреждений субъекта Российской Федерации (муниципального │ │ │ │ │ │ │образования) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │5 │19│ │ │Несоблюдение порядка отражения операций по завершению │ │ │ │ │ │ │финансового года │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │5 │20│ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации по исполнению судеб- │ │ │ │ │ │ │ных актов по обращению взыскания на средства бюджетов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │5 │21│ │ │Несоблюдение правил приостановления операций на лицевых │ │ │ │ │ │ │счетах клиентов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │22 │5 │22│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта│ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (местного бюджета) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │23 │5 │23│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (местного бюджета) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │24 │5 │24│ │ │Другие нарушения по разделу 5 "Кассовое обслуживание │ │ │ │ │ │ │исполнения бюджета субъекта Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(местного бюджета) Типовой программы проверки │ │ │ │ │ │ │деятельности территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ VI. Ведение бюджетного учета, составление и представление отчетности │ │ по операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │6 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │осуществлению функции по ведению бюджетного учета, │ │ │ │ │ │ │составлению и представлению отчетности по операциям │ │ │ │ │ │ │бюджетов бюджетной системы Российской Федерации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │6 │2 │ │ │Несоблюдение порядка организации бюджетного учета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │1 │ │отсутствие внутренних документов, регламентирующих орга- │ │ │ │ │ │ │низацию работы по формированию отчетности по операциям │ │ │ │ │ │ │бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │2 │ │несоответствие внутренних документов, регламентирующих │ │ │ │ │ │ │организацию работы по формированию отчетности по опера- │ │ │ │ │ │ │циям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, │ │ │ │ │ │ │требованиям нормативных актов Федерального казначейства и│ │ │ │ │ │ │Министерства финансов Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │3 │ │несоответствие документов бюджетного учета, формируемых в│ │ │ │ │ │ │электронных базах данных, утвержденным формам документов │ │ │ │ │ │ │(отсутствие установленных реквизитов и показателей │ │ │ │ │ │ │регистров бюджетного учета); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │4 │ │отсутствие договоров на обслуживание счетов УФК, открытых│ │ │ │ │ │ │в банке; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │5 │ │прочие нарушения по коду 6.2 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │6 │3 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по поступлениям и их │ │ │ │ │ │ │распределению между бюджетами бюджетной системы │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (счет N 40101) в соответствии с │ │ │ │ │ │ │документами, подтверждающими выписку банка (реестрами │ │ │ │ │ │ │платежных поручений, платежными поручениями (ф. 0401060),│ │ │ │ │ │ │уведомлениями об уточнении вида и принадлежности платежа │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531809), Заявками на возврат (ф. 0531803), Заявками │ │ │ │ │ │ │на перечисление средств, необходимых для осуществления │ │ │ │ │ │ │возврата (зачета, уточнения) акцизов на нефтепродукты и │ │ │ │ │ │ │акцизов на алкогольную продукцию (ф. 0531454), Справками │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504833)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │3 │1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета невыясненных поступлений │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531456), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │3 │2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Сводного │ │ │ │ │ │ │реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │3 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.3 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │6 │4 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по кассовому │ │ │ │ │ │ │исполнению федерального бюджета (балансовый счет N 40105 │ │ │ │ │ │ │"Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105)) в│ │ │ │ │ │ │соответствии с документами, подтверждающими выписку банка│ │ │ │ │ │ │по поступлениям и произведенным расходам (реестрами пла- │ │ │ │ │ │ │тежных поручений, платежными поручениями (ф. 0401060)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │4 │1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета невыясненных поступлений │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531456); Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │4 │2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Сводного │ │ │ │ │ │ │реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │4 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.4 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │6 │5 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по кассовому │ │ │ │ │ │ │обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений │ │ │ │ │ │ │и иных организаций (балансовый счет N 40501 "Счета │ │ │ │ │ │ │организаций, находящихся в федеральной собственности. │ │ │ │ │ │ │Финансовые организации" (далее - счет N 40501), │ │ │ │ │ │ │балансовый счет N 40601 "Счета организаций, находящихся в│ │ │ │ │ │ │государственной (кроме федеральной) собственности. Финан-│ │ │ │ │ │ │совые организации" (далее - счет N 40601), балансовый │ │ │ │ │ │ │счет N 40701 "Счета негосударственных организаций. │ │ │ │ │ │ │Финансовые организации" (далее - счет N 40701)) в соот- │ │ │ │ │ │ │ветствии с документами, подтверждающими выписку банка по │ │ │ │ │ │ │поступлениям и произведенным расходам (реестрами платеж- │ │ │ │ │ │ │ных поручений, платежными поручениями (ф. 0401060)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │5 │1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета невыясненных поступлений │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531456), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │5 │2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Сводного │ │ │ │ │ │ │реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │5 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.5 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │6 │6 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций со средствами │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета в пути: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │6 │1 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным Журнала│ │ │ │ │ │ │по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │6 │2 │ │прочие нарушения по коду 6.6 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │6 │7 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по дополнительному │ │ │ │ │ │ │бюджетному финансированию за счет арендных платежей в │ │ │ │ │ │ │соответствии с документами, подтверждающими отражение │ │ │ │ │ │ │операций по учету средств, поступающих в федеральный │ │ │ │ │ │ │бюджет от сдачи в аренду имущества, находящегося в │ │ │ │ │ │ │федеральной собственности и переданного в оперативное │ │ │ │ │ │ │управление бюджетным учреждениям, имеющим право на │ │ │ │ │ │ │дополнительное бюджетное финансирование (Расходными │ │ │ │ │ │ │расписаниями (ф. 0531722), Справками (ф. 0504833)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │7 │1 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным Журнала│ │ │ │ │ │ │по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │7 │2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным │ │ │ │ │ │ │Карточек учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных │ │ │ │ │ │ │ассигнований) (ф. 0504062), данных Карточек учета лимитов│ │ │ │ │ │ │бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504062) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071), данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │7 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.7 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │6 │8 │ │ │Несоблюдение порядка отражения операций по учету лимитов │ │ │ │ │ │ │бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований в Справке │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504833) на основании Расходных расписаний │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531722): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │8 │1 │ │несоответствие лимитов бюджетных обязательств, отраженных│ │ │ │ │ │ │в Справке (ф. 0504833), лимитам бюджетных обязательств, │ │ │ │ │ │ │отраженным в Журнале по прочим операциям (ф. 0504071); │ │ │ │ │ │ │данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным │ │ │ │ │ │ │Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │8 │2 │ │несоответствие переданных и полученных лимитов бюджетных │ │ │ │ │ │ │обязательств, бюджетных ассигнований по Расходным распи- │ │ │ │ │ │ │саниям (ф. 0531722), отраженных в Справке (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │данным Карточек учета лимитов бюджетных обязательств │ │ │ │ │ │ │(бюджетных ассигнований) (ф. 0504062), данных Карточек │ │ │ │ │ │ │учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигно- │ │ │ │ │ │ │ваний) (ф. 0504062) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071), данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072), данным │ │ │ │ │ │ │Актов сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │8 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.8 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │6 │9 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по источникам │ │ │ │ │ │ │внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │в соответствии с документами, подтверждающими отражение │ │ │ │ │ │ │этих операций (Расходными расписаниями (ф. 0531722)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │9 │1 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным Журнала│ │ │ │ │ │ │по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │9 │2 │ │несоответствие переданных и полученных бюджетных │ │ │ │ │ │ │ассигнований по Расходным расписаниям (ф. 0531722), │ │ │ │ │ │ │отраженным в Справке (ф. 0504833), данным Карточек учета │ │ │ │ │ │ │лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504062), данных Карточек учета лимитов бюджетных │ │ │ │ │ │ │обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) данным│ │ │ │ │ │ │Журнала по прочим операциям (ф. 0504071), данных Журнала │ │ │ │ │ │ │по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504072), данным Актов сверки внутриказначейских │ │ │ │ │ │ │расчетов (ф. 0521436); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │9 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.9 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │6 │10│ │ │Несоответствие данных Ведомости учета невыясненных │ │ │ │ │ │ │поступлений (ф. 0531456) данным Журнала по прочим │ │ │ │ │ │ │операциям (ф. 0504071); данных Журнала по прочим │ │ │ │ │ │ │операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │6 │11│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций со средствами, посту-│ │ │ │ │ │ │пающими во временное распоряжение федеральных учреждений │ │ │ │ │ │ │(балансовый счет N 40302 "Средства, поступающие во │ │ │ │ │ │ │временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - │ │ │ │ │ │ │счет N 40302)), в соответствии с документами, │ │ │ │ │ │ │подтверждающими выписку банка по поступлениям и │ │ │ │ │ │ │произведенным расходам (реестрами платежных поручений, │ │ │ │ │ │ │платежными поручениями (ф. 0401060)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │11│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Многографной карточки (ф. 0504054), Ведомости учета │ │ │ │ │ │ │внутренних расчетов (ф. 0504061); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │11│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Многографной │ │ │ │ │ │ │карточки (ф. 0504054), Ведомости учета внутренних │ │ │ │ │ │ │расчетов (ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │11│3 │ │прочие нарушения по коду 6.11 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │6 │12│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций со средствами, │ │ │ │ │ │ │полученными федеральными учреждениями от приносящей доход│ │ │ │ │ │ │деятельности (балансовый счет N 40503 "Счета предприятий,│ │ │ │ │ │ │находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие │ │ │ │ │ │ │организации" (далее - счет N 40503)), в соответствии с │ │ │ │ │ │ │документами, подтверждающими выписку банка по поступле- │ │ │ │ │ │ │ниям и произведенным расходам (реестрами платежных │ │ │ │ │ │ │поручений, платежными поручениями (ф. 0401060)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │12│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета невыясненных поступлений │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531456), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │12│2 │ │несоответствие данных Ведомости учета внутренних расчетов│ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Акта сверки внутриказначейских │ │ │ │ │ │ │расчетов (ф. 0521416), Акта сверки внутриказначейских │ │ │ │ │ │ │расчетов по приносящей доход деятельности (ф. 0521446); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │12│3 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Сводного │ │ │ │ │ │ │реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета невыясненных поступлений │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531456), Ведомости внутренних расчетов (ф. 0504061) │ │ │ │ │ │ │данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071); данных │ │ │ │ │ │ │Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной │ │ │ │ │ │ │книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │12│4 │ │прочие нарушения по коду 6.12 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │6 │13│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по кассовому обслужи-│ │ │ │ │ │ │ванию исполнения бюджета субъекта Российской Федерации с │ │ │ │ │ │ │учетом варианта кассового обслуживания, указанного в │ │ │ │ │ │ │Соглашении (балансовый счет N 40201 "Средства бюджетов │ │ │ │ │ │ │субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201)), │ │ │ │ │ │ │местных бюджетов (балансовый счет N 40204 "Средства │ │ │ │ │ │ │местных бюджетов" (далее - счет N 40204)) в соответствии │ │ │ │ │ │ │с документами по поступлениям и произведенным расходам - │ │ │ │ │ │ │реестрами платежных поручений, платежными поручениями │ │ │ │ │ │ │(ф. 0401060), уведомлениями об уточнении вида и │ │ │ │ │ │ │принадлежности платежа (ф. 0531809) (при открытии │ │ │ │ │ │ │лицевого счета по коду 02) и реестрами платежных │ │ │ │ │ │ │поручений, платежными поручениями (ф. 0401060), заявками │ │ │ │ │ │ │на получение наличных денег (ф. 0531802), ордерами к │ │ │ │ │ │ │Объявлению на взнос наличными (ф. 0402001), уведомлениями│ │ │ │ │ │ │об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809) │ │ │ │ │ │ │(при открытии лицевых счетов по кодам 01 и 03): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │13│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │13│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Сводного │ │ │ │ │ │ │реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │13│3 │ │прочие нарушения по коду 6.13 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │6 │14│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций на счетах N 40201 и │ │ │ │ │ │ │N 40204 органов Федерального казначейства по средствам в │ │ │ │ │ │ │пути: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │14│ │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным Журнала│ │ │ │ │ │ │по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │14│1 │ │прочие нарушения по коду 6.14 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │6 │15│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций со средствами, полу- │ │ │ │ │ │ │ченными учреждениями от деятельности, приносящей доход │ │ │ │ │ │ │(балансовый счет N 40603 "Счета организаций, находящихся │ │ │ │ │ │ │в государственной (кроме федеральной) собственности. │ │ │ │ │ │ │Некоммерческий организации" (далее - счет N 40603), │ │ │ │ │ │ │балансовый счет N 40703 "Счета негосударственных │ │ │ │ │ │ │организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет │ │ │ │ │ │ │N 40703)), в соответствии с документами по поступлениям и│ │ │ │ │ │ │произведенным расходам (реестрами платежных поручений, │ │ │ │ │ │ │платежными поручениями 0401060), заявками на │ │ │ │ │ │ │получение наличных денег (ф. 0531802), ордерами к │ │ │ │ │ │ │Объявлению на взнос наличными (ф. 0402001) при открытии │ │ │ │ │ │ │лицевых счетов по коду 03 и реестрами платежных │ │ │ │ │ │ │поручений, платежными поручениями (ф. 0401060) при │ │ │ │ │ │ │открытии лицевого счета по коду 02, Уведомлениями об │ │ │ │ │ │ │уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │15│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │15│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) и Сводного │ │ │ │ │ │ │реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │15│3 │ │прочие нарушения по коду 6.15 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │6 │16│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по исполнению бюджета│ │ │ │ │ │ │Союзного государства (балансовый счет N 40816 "Средства │ │ │ │ │ │ │бюджета Союзного государства" (далее - счет N 40816)) на │ │ │ │ │ │ │основании документов, подтверждающих выписку банка по │ │ │ │ │ │ │поступлениям и произведенным расходам (реестров платежных│ │ │ │ │ │ │поручений, платежных поручений (ф. 0401060), заявок на │ │ │ │ │ │ │получение наличных денег (ф. 0531802)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │16│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │16│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Сводного │ │ │ │ │ │ │реестра поступлений и выбытий средств бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0511009), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │16│3 │ │прочие нарушения по коду 6.16 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │6 │17│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по обеспечению │ │ │ │ │ │ │наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной│ │ │ │ │ │ │системы Российской Федерации (счет N 40116) на основании │ │ │ │ │ │ │документов, подтверждающих выписку банка по операциям с │ │ │ │ │ │ │наличными деньгами получателей средств бюджета (реестров │ │ │ │ │ │ │платежных поручений, платежных поручений (ф. 0401060), │ │ │ │ │ │ │Ордеров к объявлению на взнос наличными (ф. 0402001), │ │ │ │ │ │ │заявок на получение наличных денег (ф. 0531802), │ │ │ │ │ │ │Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531809)): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │17│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), │ │ │ │ │ │ │Многографной карточки (ф. 0504054); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │17│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Многографной │ │ │ │ │ │ │карточки (ф. 0504054) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │17│3 │ │прочие нарушения по коду 6.17 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │6 │18│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета операций по заключению │ │ │ │ │ │ │финансового года (по счетам N 40101, 40105, 40116, 40201,│ │ │ │ │ │ │40204, 40302, 40314, 40501, 40503, 40601, 40603, 40701, │ │ │ │ │ │ │40703, 40816) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │6 │19│ │ │Несоблюдение порядка составления периодической и годовой │ │ │ │ │ │ │бюджетной отчетности: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │19│1 │ │несоответствие данных Главных книг (ф. 0504072) данным │ │ │ │ │ │ │бюджетной отчетности (ф. 0503140, 0503150, 0503124, │ │ │ │ │ │ │0503125, 0503134, 0503153, 0503154, 0503155, 0521458, │ │ │ │ │ │ │0503110, 0503151, 0503152, 0521462, 0521463, 0521440, │ │ │ │ │ │ │0521441, 0521432, 0521436, 0521469, 402, 403, 415); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │19│2 │ │несоответствие данных Справок по заключению счетов │ │ │ │ │ │ │бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110) │ │ │ │ │ │ │к Балансам (ф. 0503140, ф. 0503150, ф. 0503154) данным │ │ │ │ │ │ │Главных книг; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │19│3 │ │несоблюдение порядка формирования и своевременность │ │ │ │ │ │ │представления в Федеральное казначейство, финансовые │ │ │ │ │ │ │органы обслуживаемого бюджета периодической и годовой │ │ │ │ │ │ │бюджетной отчетности в установленном объеме (ф. 0503140, │ │ │ │ │ │ │0503124, 0503125, 0503134, 0503153, 0503154, 0503155, │ │ │ │ │ │ │0521441, 0521458, 0503150, 0503110, 0503151, 0503152, │ │ │ │ │ │ │0521413, 0521434, 0521432, 0521436, 0521440, 0521462, │ │ │ │ │ │ │0521463, 0521469, 402, 403, 415); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │19│8 │ │прочие нарушения по коду 6.19 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │6 │20│ │ │Недостоверность отражения показателей результативности │ │ │ │ │ │ │деятельности УФК по формированию бюджетной отчетности │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │6 │21│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по ведению бюджетного учета, составлению и │ │ │ │ │ │ │представлению отчетности по операциям бюджетов бюджетной │ │ │ │ │ │ │системы Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │22 │6 │22│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по показате- │ │ │ │ │ │ │лям в части, касающейся деятельности УФК по ведению бюд- │ │ │ │ │ │ │жетного учета, составлению и представлению отчетности по │ │ │ │ │ │ │операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации│ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │23 │6 │23│ │ │Другие нарушения по разделу 6 "Ведение бюджетного учета, │ │ │ │ │ │ │составление и представление отчетности по операциям │ │ │ │ │ │ │бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" Типовой │ │ │ │ │ │ │программы проверки деятельности территориального органа │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства, в том числе по результатам │ │ │ │ │ │ │проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их │ │ │ │ │ │ │уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ VII. Ведение финансовых и хозяйственных операций │ │ и их отражение в бюджетном учете при исполнении бюджетной сметы │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │7 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │ведению финансовых и хозяйственных операций и их отраже- │ │ │ │ │ │ │нию в бюджетном учете при исполнении бюджетной сметы: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │7 │2 │ │ │Отсутствие правоустанавливающих документов УФК (свиде- │ │ │ │ │ │ │тельства о государственной регистрации, учредительных │ │ │ │ │ │ │документов и иных правоустанавливающих документов) и/или │ │ │ │ │ │ │их несоответствие требованиям законодательных и │ │ │ │ │ │ │нормативных правовых актов Российской Федерации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │2 │1 │ │несоответствие правоустанавливающих документов УФК │ │ │ │ │ │ │(свидетельства о государственной регистрации, │ │ │ │ │ │ │учредительных документов и иных правоустанавливающих │ │ │ │ │ │ │документов) требованиям законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │2 │2 │ │отсутствие карты объекта учета; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │2 │3 │ │прочие нарушения по коду 7.2 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │7 │3 │ │ │Отсутствие документов, определяющих организацию │ │ │ │ │ │ │бюджетного учета исполнения бюджетной сметы, и/или их │ │ │ │ │ │ │несоответствие требованиям законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │7 │4 │ │ │Нарушения (недостатки), установленные при проверке │ │ │ │ │ │ │состояния автоматизации бюджетного учета, организации │ │ │ │ │ │ │хранения учетных документов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │7 │5 │ │ │Нарушения, допущенные при выполнении УФК полномочий │ │ │ │ │ │ │распорядителя и получателя средств федерального бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │1 │ │нарушения, допущенные при выполнении полномочий │ │ │ │ │ │ │распорядителя средств федерального бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │1 │1 │несоблюдение порядка составления и ведения бюджетной │ │ │ │ │ │ │росписи (включая внесение изменений в нее) в соответствии│ │ │ │ │ │ │с бюджетными ассигнованиями и доведенными лимитами │ │ │ │ │ │ │бюджетных обязательств; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │1 │2 │несоблюдение установленного порядка распределения лимитов│ │ │ │ │ │ │бюджетных обязательств, а также доведения их до УФК │ │ │ │ │ │ │(получателя средств) и отделений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │1 │3 │несоблюдение установленного порядка составления и │ │ │ │ │ │ │утверждения бюджетной сметы, обоснованность внесения │ │ │ │ │ │ │изменений в нее; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │1 │4 │наличие других источников финансирования, незаконное их │ │ │ │ │ │ │образование и расходование; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │1 │5 │несвоевременность составления и утверждения бюджетной │ │ │ │ │ │ │сметы по имеющимся источникам финансирования УФК │ │ │ │ │ │ │(распорядителя средств), а также утверждения бюджетных │ │ │ │ │ │ │смет УФК (получателю средств) и отделениям; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │1 │6 │прочие нарушения по коду 7.5.1 │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │2 │ │Нарушения, допущенные при выполнении полномочий │ │ │ │ │ │ │получателя средств федерального бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │2 │1 │несоблюдение установленного порядка составления и │ │ │ │ │ │ │утверждения сметы на обеспечение деятельности УФК за счет│ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета, порядка обоснованности │ │ │ │ │ │ │внесения изменений в нее; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │2 │2 │наличие других источников финансирования, незаконное их │ │ │ │ │ │ │образование и расходование; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │2 │3 │несвоевременность составления и утверждения смет по │ │ │ │ │ │ │имеющимся источникам финансирования на обеспечение │ │ │ │ │ │ │деятельности УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │2 │4 │прочие нарушения по коду 7.5.2 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │7 │6 │ │ │Нарушения, допущенные при ведении бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │нефинансовых активов: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │1 │ │несоблюдение порядка формирования документов - оснований,│ │ │ │ │ │ │необходимых для отражения в учете операций по │ │ │ │ │ │ │нефинансовым активам; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │2 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в │ │ │ │ │ │ │учете операций по принятию, перемещению и списанию │ │ │ │ │ │ │нефинансовых активов, в том числе оборудования, │ │ │ │ │ │ │закупленного в рамках реализации проекта "Модернизация │ │ │ │ │ │ │казначейской системы Российской Федерации"; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │3 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в │ │ │ │ │ │ │учете операций по начислению амортизации на объекты │ │ │ │ │ │ │нефинансовых активов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │4 │ │несоблюдение порядка формирования Книги учета │ │ │ │ │ │ │материальных ценностей (ф. 0504042) и Карточки учета │ │ │ │ │ │ │материальных ценностей (ф. 0504043); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │5 │ │несоблюдение порядка отражения в учете операций по │ │ │ │ │ │ │переоценке объектов нефинансовых активов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │6 │ │несоответствие данных Журнала по выбытию и перемещению │ │ │ │ │ │ │нефинансовых активов (ф. 0504071) данным Главной книги │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │7 │ │необоснованное списание с балансового (забалансового) │ │ │ │ │ │ │учета объектов нефинансовых активов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │8 │ │наличие недостач (хищений) объектов нефинансовых активов,│ │ │ │ │ │ │а также непринятие мер по взысканию с виновных лиц, │ │ │ │ │ │ │ответственных за хищение; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │9 │ │прочие нарушения по коду 7.6 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │7 │7 │ │ │Нарушения, допущенные при ведении учета объектов │ │ │ │ │ │ │имущества: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │1 │ │несоблюдение порядка ведения учета федерального │ │ │ │ │ │ │имущества; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │2 │ │наличие фактов сдачи в аренду имущества, находящегося в │ │ │ │ │ │ │государственной (федеральной) собственности; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │3 │ │прочие нарушения по коду 7.7 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │7 │8 │ │ │Нарушения, допущенные при ведении операций по │ │ │ │ │ │ │капитальному строительству и ремонту: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │8 │1 │ │несоответствие объемов капитальных вложений объемам │ │ │ │ │ │ │лимитов бюджетных обязательств; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │8 │2 │ │отсутствие документов, подтверждающих обоснованность │ │ │ │ │ │ │строительных и ремонтных работ; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │8 │3 │ │отсутствие и/или несоблюдение порядка формирования актов │ │ │ │ │ │ │о приеме выполненных работ, справок о стоимости │ │ │ │ │ │ │выполненных работ и затрат, документов о произведенных │ │ │ │ │ │ │работах и затратах и иных документов, подтверждающих │ │ │ │ │ │ │выполнение работ (услуг); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │8 │4 │ │несоблюдение порядка авансирования работ (услуг) в │ │ │ │ │ │ │соответствии с нормативными правовыми актами Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │8 │5 │ │прочие нарушения по коду 7.8 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │7 │9 │ │ │Нарушения, допущенные при ведении бюджетного учета по │ │ │ │ │ │ │капитальному строительству и ремонту: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │1 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в │ │ │ │ │ │ │бюджетном учете операций по расходованию средств, │ │ │ │ │ │ │направленных на капитальное строительство и ремонт; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │2 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в │ │ │ │ │ │ │бюджетном учете операций по учету строительных │ │ │ │ │ │ │материалов, в том числе их списание при осуществлении │ │ │ │ │ │ │капитального строительства и ремонта; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │3 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в │ │ │ │ │ │ │бюджетном учете дебиторской и кредиторской задолженности,│ │ │ │ │ │ │образовавшейся в рамках капитального строительства и │ │ │ │ │ │ │ремонта; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │4 │ │прочие нарушения по коду 7.9 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │7 │10│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении кассовых │ │ │ │ │ │ │операций: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│1 │ │нарушения, допущенные при организации обеспечения │ │ │ │ │ │ │сохранности наличных денег и денежных документов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │ │несоблюдение порядка ведения кассовых операций с │ │ │ │ │ │ │наличными деньгами: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │1 │несоблюдение порядка и/или несвоевременность │ │ │ │ │ │ │оприходования наличных денег в кассу, правильность их │ │ │ │ │ │ │выдачи (списания); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │2 │выдача наличных денег из кассы не по целевому назначению;│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │3 │несоблюдение лимита остатка наличных денег в кассе; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │4 │несоблюдение порядка ведения учета депонированных сумм; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │5 │несоблюдение порядка оформления приходных и расходных │ │ │ │ │ │ │кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов, │ │ │ │ │ │ │отсутствие регистрации их в Журнале регистрации приходных│ │ │ │ │ │ │и расходных кассовых документов (ф. по ОКУД 0310003); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │6 │несоблюдение порядка отражения операций в Кассовой книге │ │ │ │ │ │ │(ф. по ОКУД 0310004), несоблюдение порядка ведения │ │ │ │ │ │ │Кассовой книги; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │7 │несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств │ │ │ │ │ │ │Журнала операций по счету "Касса" (ф. 0504071) записям в │ │ │ │ │ │ │Кассовой книге (ф. по ОКУД 0310004), Журналу операций с │ │ │ │ │ │ │безналичными денежными средствами (ф. 0504071), Журналу │ │ │ │ │ │ │операций расчетов с поставщиками и подрядчиками │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) и Главной книге (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │8 │прочие нарушения по коду 7.10.2 │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│3 │ │несоблюдение порядка ведения кассовых операций с │ │ │ │ │ │ │денежными документами: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│3 │1 │несоблюдение порядка и/или несвоевременность оприходова- │ │ │ │ │ │ │ния денежных документов в кассу, их выдачи (списания); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│3 │2 │несоблюдение порядка оформления приходных и расходных │ │ │ │ │ │ │кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов, │ │ │ │ │ │ │регистрация их в Журнале регистрации приходных и │ │ │ │ │ │ │расходных кассовых документов (ф. по ОКУД 0310003); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│3 │3 │несоблюдение порядка ведения аналитического учета │ │ │ │ │ │ │денежных документов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│3 │4 │несоблюдение порядка учета операций с денежными │ │ │ │ │ │ │документами и их отражения в Журнале по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│3 │5 │прочие нарушения по коду 7.10.3 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов с │ │ │ │ │ │ │подотчетными лицами: │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │7 │11│1 │ │несоблюдение порядка выдачи наличных денег и денежных │ │ │ │ │ │ │документов под отчет, несвоевременность представления │ │ │ │ │ │ │подотчетными лицами авансовых отчетов, отсутствие доку- │ │ │ │ │ │ │ментов, подтверждающих санкционирование расходов, несоб- │ │ │ │ │ │ │людение сроков возврата остатка неиспользованного аванса;│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │ │необоснованность выдачи и использования средств на │ │ │ │ │ │ │командировочные расходы, несоблюдение норм │ │ │ │ │ │ │командировочных расходов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│3 │ │несоблюдение порядка ведения учета операций по расчетам с│ │ │ │ │ │ │подотчетными лицами и отражения их в регистрах бюджетного│ │ │ │ │ │ │учета (Журнале операций расчетов с подотчетными лицами │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) или Карточке учета средств и расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504051), Главной книге (ф. 0504072)); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│3 │ │прочие нарушения по коду 7.11 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │7 │12│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов по │ │ │ │ │ │ │оплате труда: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│1 │ │несоблюдение порядка начисления заработной платы по │ │ │ │ │ │ │установленным должностным окладам и надбавкам работникам │ │ │ │ │ │ │УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│2 │ │несоблюдение порядка выплаты премий, материальной помощи │ │ │ │ │ │ │работникам УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│3 │ │несоблюдение порядка расчетов с работниками по дополни- │ │ │ │ │ │ │тельным выплатам (пособиям по временной нетрудоспособнос-│ │ │ │ │ │ │ти, пособиям по уходу за ребенком до достижения им │ │ │ │ │ │ │возраста 1,5 лет, очередным отпускам, учебным отпускам, │ │ │ │ │ │ │компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении │ │ │ │ │ │ │работника, пособиям призывникам в армию и иным расчетам),│ │ │ │ │ │ │отражения их в регистрах бюджетного учета; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│4 │ │несоблюдение порядка и несвоевременность отражения в │ │ │ │ │ │ │бюджетном учете сумм, удержанных по исполнительным листам│ │ │ │ │ │ │и иным документам, несвоевременность перечисления │ │ │ │ │ │ │удержанных сумм; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│5 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность исчисления │ │ │ │ │ │ │налога на доходы физических лиц, единого социального │ │ │ │ │ │ │налога и других обязательных платежей в государственные │ │ │ │ │ │ │внебюджетные фонды и перечисления их в бюджеты бюджетной │ │ │ │ │ │ │системы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│6 │ │несоблюдение порядка ведения расчетов с работниками │ │ │ │ │ │ │несписочного состава (по гражданско-правовым договорам), │ │ │ │ │ │ │несоблюдение порядка расчетов по налогам на доходы │ │ │ │ │ │ │физических лиц и обязательным платежам в государственные │ │ │ │ │ │ │внебюджетные фонды; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│7 │ │несоответствие данных Журнала операций расчетов по │ │ │ │ │ │ │заработной плате, денежному довольствию и стипендиям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│8 │ │прочие нарушения по коду 7.12 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │7 │13│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении учета средств, │ │ │ │ │ │ │находящихся в расчетах: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│1 │ │наличие дебиторской и кредиторской задолженности, │ │ │ │ │ │ │необоснованность записей в Журнале операций по расчетам с│ │ │ │ │ │ │поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071), несоответствие │ │ │ │ │ │ │данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│2 │ │наличие случаев необоснованного списания дебиторской │ │ │ │ │ │ │(кредиторской) задолженности; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│3 │ │несоблюдение порядка и несвоевременность отражения в │ │ │ │ │ │ │бюджетном учете операций по начислению и перечислению │ │ │ │ │ │ │налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет │ │ │ │ │ │ │бюджетной системы Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│4 │ │несоответствие сумм оборотов по Журналам операций │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) записям в регистрах бюджетного учета и │ │ │ │ │ │ │Главной книге (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│5 │ │прочие нарушения по коду 7.13 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │7 │14│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов с │ │ │ │ │ │ │безналичными денежными средствами: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│1 │ │необоснованность ведения учетных операций по расчетам по │ │ │ │ │ │ │платежам из бюджета; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│2 │ │отсутствие соответствующих документов, подтверждающих │ │ │ │ │ │ │проведение операций на лицевом счете УФК (заявок на │ │ │ │ │ │ │кассовый расход, квитанций к Объявлению на взнос │ │ │ │ │ │ │наличными, заявок на получение наличных денежных средств │ │ │ │ │ │ │и иных документов, являющихся основанием для │ │ │ │ │ │ │осуществления операций); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│3 │ │необоснованность оформления бухгалтерских записей; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│4 │ │несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств,│ │ │ │ │ │ │отраженных в журналах операций с безналичными денежными │ │ │ │ │ │ │средствами, выпискам из лицевых счетов и данным Главной │ │ │ │ │ │ │книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│5 │ │прочие нарушения по коду 7.14 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │7 │15│ │ │Нарушения, допущенные по ведению бюджетного учета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│1 │ │несоблюдение порядка ведения учета бюджетных ассигнований│ │ │ │ │ │ │и лимитов бюджетных обязательств, доведенных │ │ │ │ │ │ │распорядителю бюджетных средств; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│2 │ │несоблюдение порядка по ведению учета утвержденных │ │ │ │ │ │ │сметных назначений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│3 │ │несоблюдение порядка по ведению учета принятых бюджетных │ │ │ │ │ │ │обязательств текущего финансового года в разрезе │ │ │ │ │ │ │источников финансирования; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│4 │ │несоответствие данных Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│5 │ │прочие нарушения по коду 7.15 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │7 │16│ │ │Нарушения, допущенные при проведении инвентаризации │ │ │ │ │ │ │нефинансовых активов, финансовых активов и обязательств, │ │ │ │ │ │ │оформлении результатов инвентаризации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │7 │17│ │ │Нарушения, допущенные при использовании бюджетных │ │ │ │ │ │ │средств: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │17│1 │ │несоблюдение порядка отнесения затрат на соответствующие │ │ │ │ │ │ │коды операций сектора государственного управления при │ │ │ │ │ │ │проведении наличных и безналичных расчетов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │17│2 │ │нерезультативное и неэффективное использование бюджетных │ │ │ │ │ │ │средств, выделенных на приобретение товаров (работ, │ │ │ │ │ │ │услуг); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │17│3 │ │необоснованное заключение договоров на поставки товаров, │ │ │ │ │ │ │выполнение работ, оказание услуг, приобретение других │ │ │ │ │ │ │нефинансовых активов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │17│4 │ │несоблюдение порядка ведения реестра закупок; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │17│5 │ │прочие нарушения по коду 7.17 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │7 │18│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении учета операций, │ │ │ │ │ │ │связанных с осуществлением мер социальной поддержки │ │ │ │ │ │ │граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие │ │ │ │ │ │ │катастрофы на Чернобыльской АЭС, на производственном │ │ │ │ │ │ │объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку│ │ │ │ │ │ │Теча, на Семипалатинском полигоне, а также несоблюдение │ │ │ │ │ │ │порядка и несвоевременность доведения бюджетных │ │ │ │ │ │ │ассигнований до подведомственных отделений │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │7 │19│ │ │Нарушения, установленные при проверке анализа исполнения │ │ │ │ │ │ │бюджетной сметы УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │19│1 │ │несоответствие показателей утвержденной бюджетной сметы │ │ │ │ │ │ │показателям бюджетной росписи; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │19│2 │ │необоснованное отклонение показателей кассового │ │ │ │ │ │ │исполнения от плановых показателей │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │7 │20│ │ │Нарушения, допущенные при составлении периодической и │ │ │ │ │ │ │годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │20│1 │ │несоблюдение порядка составления и/или несвоевременность │ │ │ │ │ │ │представления отделениями периодической и годовой │ │ │ │ │ │ │отчетности в установленном объеме; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │20│2 │ │несвоевременность представления и/или недостоверность │ │ │ │ │ │ │отчетности УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │20│3 │ │несоблюдение порядка составления и/или несвоевременность │ │ │ │ │ │ │представления отчетности в налоговые и другие органы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │20│4 │ │несогласованность взаимосвязанных показателей отдельных │ │ │ │ │ │ │форм отчетности между собой и с Балансом главного │ │ │ │ │ │ │распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета│ │ │ │ │ │ │(ф. 0503130); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │20│5 │ │прочие нарушения по коду 7.20 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │7 │21│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по ведению финансовых и хозяйственных операций и их │ │ │ │ │ │ │отражению в бюджетном учете при исполнении бюджетной │ │ │ │ │ │ │сметы │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │22 │7 │22│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по показате- │ │ │ │ │ │ │лям в части, касающейся деятельности УФК по ведению │ │ │ │ │ │ │финансовых и хозяйственных операций и их отражению в │ │ │ │ │ │ │бюджетном учете при исполнении бюджетной сметы │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │23 │7 │23│ │ │Другие нарушения по разделу 7 "Ведение финансовых и │ │ │ │ │ │ │хозяйственных операций и их отражение в бюджетном учете │ │ │ │ │ │ │при исполнении бюджетной сметы" Типовой программы провер-│ │ │ │ │ │ │ки деятельности территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ VIII. Правовое обеспечение деятельности │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │8 │1 │ │ │Нарушения, допущенные при закреплении за соответствующим │ │ │ │ │ │ │структурным подразделением полномочий по осуществлению │ │ │ │ │ │ │функции правового обеспечения деятельности УФК (отделений│ │ │ │ │ │ │УФК): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │8 │2 │ │ │Несоответствие законодательству и/или нормативным │ │ │ │ │ │ │правовым актам Российской Федерации завизированных │ │ │ │ │ │ │юридическим отделом приказов УФК (отделений) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │8 │3 │ │ │Несоответствие законодательству и/или нормативным │ │ │ │ │ │ │правовым актам Российской Федерации писем, направленных │ │ │ │ │ │ │юридическим и физическим лицам по вопросам, входящим в │ │ │ │ │ │ │компетенцию УФК (отделений) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │8 │4 │ │ │Несоответствие законодательству Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │договоров (соглашений, государственных контрактов), зак- │ │ │ │ │ │ │люченных органом Федерального казначейства, в том числе: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │1 │ │несоблюдение формы государственного контракта (договора, │ │ │ │ │ │ │соглашения); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │2 │ │отсутствие в государственных контрактах (договорах, │ │ │ │ │ │ │соглашениях) существенных условий; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │3 │ │наличие в государственных контрактах (договорах, соглаше-│ │ │ │ │ │ │ниях) условий, ухудшающих положение органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства по сравнению с нормами, установленными │ │ │ │ │ │ │нормативными правовыми актами Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │4 │ │несоблюдение установленного порядка заключения договоров,│ │ │ │ │ │ │соглашений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │5 │ │прочие нарушения по коду 8.4 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │8 │5 │ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы│ │ │ │ │ │ │организации исполнения поступающих в органы Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства исполнительных документов: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │5 │1 │ │несоответствие подготовленных юридическим отделом │ │ │ │ │ │ │заключений по предъявленным в орган Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства исполнительным документам требованиям │ │ │ │ │ │ │законодательства Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │5 │2 │ │прочие нарушения │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │8 │6 │ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы│ │ │ │ │ │ │приостановления операций по лицевым счетам распорядителей│ │ │ │ │ │ │и получателей средств федерального бюджета, открытых в │ │ │ │ │ │ │УФК (отделениях), и направления представлений об │ │ │ │ │ │ │устранении нарушений бюджетного законодательства │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │8 │7 │ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы│ │ │ │ │ │ │приостановления операций по счетам в валюте Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, открытым бюджетным учреждениям в учреждениях │ │ │ │ │ │ │Банка России и кредитных организациях для учета операций │ │ │ │ │ │ │со средствами, полученными от приносящей доход │ │ │ │ │ │ │деятельности, операций со средствами, поступающими во │ │ │ │ │ │ │временное распоряжение бюджетных учреждений, а также по │ │ │ │ │ │ │счетам в валюте Российской Федерации по учету средств │ │ │ │ │ │ │бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов),│ │ │ │ │ │ │и направления уведомлений о необходимости закрытия │ │ │ │ │ │ │учреждением банковского счета, представлений о │ │ │ │ │ │ │приостановлении операций по банковскому счету │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │8 │8 │ │ │Несоблюдение порядка работы по представлению интересов │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства, УФК (отделений) и Министерства│ │ │ │ │ │ │финансов Российской Федерации в судах: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │1 │ │непринятие УФК (отделениями) необходимых и достаточных │ │ │ │ │ │ │мер на досудебной стадии разрешения споров; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │2 │ │необоснованность позиции УФК (отделений) в суде; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │3 │ │неосуществление УФК (отделениями) необходимых │ │ │ │ │ │ │процессуальных действий в ходе судебного разбирательства;│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │4 │ │несоблюдение процессуальных сроков; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │5 │ │несвоевременное внесение судебных дел в электронную базу │ │ │ │ │ │ │"Аналитический учет и ведение судебной работы"; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │6 │ │прочие нарушения по коду 8.8 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │8 │9 │ │ │Несоблюдение установленного порядка составления информа- │ │ │ │ │ │ │ции и отчетности по правовым вопросам и представления ее │ │ │ │ │ │ │в Федеральное казначейство и Минфин России │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │8 │10│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по правовому обеспечению │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │8 │11│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │правовому обеспечению │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │8 │12│ │ │Другие нарушения по разделу 8 "Правовое обеспечение │ │ │ │ │ │ │деятельности" Типовой программы проверки деятельности │ │ │ │ │ │ │территориального органа Федерального казначейства, в том │ │ │ │ │ │ │числе по результатам проверки периодов прошлых лет по │ │ │ │ │ │ │фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ IX. Организация и осуществление внутреннего контроля │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │9 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │осуществлению функции внутреннего контроля: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │1 │4 │ │отсутствие внутренних распорядительных, организационных, │ │ │ │ │ │ │инструктивных и методических документов по организации и │ │ │ │ │ │ │осуществлению внутреннего контроля в структурных │ │ │ │ │ │ │подразделениях УФК (отделениях УФК) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │9 │2 │ │ │Нарушения, установленные при проверке наличия планов │ │ │ │ │ │ │контрольной деятельности, организации планирования │ │ │ │ │ │ │контрольной деятельности и ее выполнения, соблюдения │ │ │ │ │ │ │требований к оформлению результатов проверок: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │1 │ │отсутствие планов контрольной деятельности; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │2 │ │нарушения в организации планирования контрольной │ │ │ │ │ │ │деятельности отдела на календарный год; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │3 │ │невыполнение утвержденного плана контрольных мероприятий │ │ │ │ │ │ │(отсутствие приказов о проведении контрольных │ │ │ │ │ │ │мероприятий, неисполнение приказов о проведении │ │ │ │ │ │ │контрольных мероприятий); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │4 │ │несоблюдение требований к оформлению результатов проверок│ │ │ │ │ │ │деятельности структурных подразделений УФК, отделений │ │ │ │ │ │ │УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │5 │ │прочие нарушения по коду 9.2 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │9 │3 │ │ │Недостатки в информационно-техническом обеспечении │ │ │ │ │ │ │контрольной деятельности │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │9 │4 │ │ │Недостатки в работе по осуществлению контроля своевремен-│ │ │ │ │ │ │ности и полноты устранения недостатков и нарушений, │ │ │ │ │ │ │выявленных в ходе проведения проверок структурных подраз-│ │ │ │ │ │ │делений УФК и отделений УФК, в том числе по результатам │ │ │ │ │ │ │проверок, проведенных контрольными и надзорными органами │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │9 │5 │ │ │Недостатки в работе по осуществлению анализа материалов │ │ │ │ │ │ │проверок, подготовки рекомендаций, направленных на устра-│ │ │ │ │ │ │нение и дальнейшее недопущение выявленных нарушений и │ │ │ │ │ │ │недостатков в деятельности проверенных объектов контроля │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │9 │6 │ │ │Недостоверность отчетности об осуществлении контрольной │ │ │ │ │ │ │деятельности УФК (в том числе с использованием │ │ │ │ │ │ │программного обеспечения) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │9 │7 │ │ │Несвоевременное представление отчетности об осуществлении│ │ │ │ │ │ │контрольной деятельности УФК в Управление внутреннего │ │ │ │ │ │ │контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности в │ │ │ │ │ │ │установленном объеме (в том числе с использованием │ │ │ │ │ │ │программного обеспечения) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │9 │8 │ │ │Недостатки в организации технико-экономической учебы │ │ │ │ │ │ │сотрудников УФК, выполняющих функции по осуществлению │ │ │ │ │ │ │внутреннего контроля │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │9 │9 │ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по организации и осуществлению внутреннего контроля │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │9 │10│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │организации и осуществлению внутреннего контроля │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │9 │11│ │ │Другие нарушения по разделу 9 "Организация и осуществле- │ │ │ │ │ │ │ние внутреннего контроля" Типовой программы проверки │ │ │ │ │ │ │деятельности территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ X. Организация работы по информационно-техническому обеспечению │ │ деятельности │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │10│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │осуществлению функции телекоммуникационного обмена │ │ │ │ │ │ │информацией: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │10│2 │ │ │Несоблюдение порядка работы по телекоммуникационному │ │ │ │ │ │ │обмену информацией: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │1 │ │нарушения при получении дополнительных услуг по │ │ │ │ │ │ │сопровождению на основе аутсорсинга; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │3 │ │несоответствие заказа на оказание услуг утвержденной │ │ │ │ │ │ │типовой форме и Порядку сопровождения и технического │ │ │ │ │ │ │обслуживания; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │4 │ │нарушения, установленные при проверке состава и │ │ │ │ │ │ │характеристик используемого прикладного программного │ │ │ │ │ │ │обеспечения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │5 │ │несоблюдение нормативных и правовых документов │ │ │ │ │ │ │(регламентов, инструкций, договоров, соглашений) по │ │ │ │ │ │ │порядку передачи информации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │6 │ │несоблюдение порядка оформления и ведения журналов │ │ │ │ │ │ │регистрации передаваемой информации, в том числе с │ │ │ │ │ │ │использованием электронной подписи; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │7 │ │несвоевременность установки обновлений программного │ │ │ │ │ │ │обеспечения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │Исключен с 1 января 2013 года. - Приказ Казначейства России от 23.08.2012│ │N 334 │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │8 │ │прочие нарушения по коду 10.2 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │10│3 │ │ │Нарушения, установленные при проверке технического │ │ │ │ │ │ │оснащения УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│3 │1 │ │несоблюдение порядка ведения учета средств вычислительной│ │ │ │ │ │ │и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе │ │ │ │ │ │ │поступившего в централизованном порядке, с выделением │ │ │ │ │ │ │отдельно оборудования, поставленного по государственным │ │ │ │ │ │ │контрактам, заключенным в рамках реализации проекта │ │ │ │ │ │ │"Модернизация казначейской системы Российской Федерации";│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│3 │2 │ │несоблюдение условий эксплуатации техники, норм техники │ │ │ │ │ │ │безопасности и эргономики; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│3 │3 │ │прочие нарушения по коду 10.3 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │10│4 │ │ │Нарушения, установленные при проверке состояния │ │ │ │ │ │ │эксплуатации программного обеспечения (далее - ПО): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │1 │ │несоблюдение порядка сопровождения и технического │ │ │ │ │ │ │обслуживания прикладного программного обеспечения (далее │ │ │ │ │ │ │- ППО) в УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │2 │ │отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или │ │ │ │ │ │ │несоответствие количества лицензий установленным версиям;│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │3 │ │применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе │ │ │ │ │ │ │в разрезе исполняемых функциональных задач; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │4 │ │нарушения при использовании информационного обеспечения -│ │ │ │ │ │ │баз данных нормативно-справочной информации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │5 │ │прочие нарушения по коду 10.4 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │10│5 │ │ │Нарушения, установленные при проверке использования │ │ │ │ │ │ │локальных вычислительных сетей (далее - ЛВС): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │1 │ │отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │2 │ │отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и │ │ │ │ │ │ │разграничения доступа; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │3 │ │отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения │ │ │ │ │ │ │паролей; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │4 │ │отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных │ │ │ │ │ │ │копий; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │5 │ │прочие нарушения по коду 10.5 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │10│6 │ │ │Несоблюдение установленного порядка выполнения работ с │ │ │ │ │ │ │использованием автоматизированного рабочего места системы│ │ │ │ │ │ │электронного документооборота (СЭД): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│6 │1 │ │несоответствие информации об объемах произведенных работ │ │ │ │ │ │ │по внедрению автоматизированного рабочего места СЭД │ │ │ │ │ │ │Сведениям об установке и сопровождении ППО, направляемым │ │ │ │ │ │ │УФК в Федеральное казначейство; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│6 │2 │ │прочие нарушения по коду 10.6 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │Исключен с 1 января 2013 года. - Приказ Казначейства России от│ │23.08.2012 N 334 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │10│7 │ │ │Несоблюдение установленного порядка выполнения работ с │ │ │ │ │ │ │использованием "Системы управления эксплуатацией": │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│7 │1 │ │отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных │ │ │ │ │ │ │ценностей; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│7 │2 │ │отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта │ │ │ │ │ │ │конфигурационных элементов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│7 │3 │ │несоблюдение порядка регистрации и выполнения заявок │ │ │ │ │ │ │согласно документу "Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК" │ │ │ │ │ │ │версии 1.1 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │10│8 │ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по информационно-техническому обеспечению │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │10│9 │ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │информационно-техническому обеспечению │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │10│10│ │ │Другие нарушения по разделу 10 "Информационно-техническое│ │ │ │ │ │ │обеспечение деятельности" Типовой программы проверки │ │ │ │ │ │ │деятельности территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XI. Организация кадровой работы │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │11│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │осуществлению функции организации кадровой работы: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│1 │4 │ │отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, │ │ │ │ │ │ │обработку, хранение, передачу персональных данных │ │ │ │ │ │ │государственных гражданских служащих Российской Федерации│ │ │ │ │ │ │(работников УФК) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │11│2 │ │ │Нарушения, установленные при проверке организации и │ │ │ │ │ │ │осуществления деятельности УФК по учету кадров и │ │ │ │ │ │ │делопроизводству по кадрам │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │11│3 │ │ │Нарушения, установленные при проверке информационно- │ │ │ │ │ │ │технического обеспечения деятельности по учету кадров │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │11│4 │ │ │Нарушения, установленные при проверке организации │ │ │ │ │ │ │подготовки, оформления проектов приказов и необходимых │ │ │ │ │ │ │документов, связанных с поступлением на гражданскую │ │ │ │ │ │ │службу, ее прохождением, назначением на должность │ │ │ │ │ │ │гражданской службы, освобождением от замещаемой должности│ │ │ │ │ │ │гражданской службы, увольнением гражданского служащего с │ │ │ │ │ │ │гражданской службы │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │11│ │ │ │Несоблюдение законодательства Российской Федерации при │ │ │ │ │ │ │поступлении граждан на гражданскую службу для замещения │ │ │ │ │ │ │должности гражданской службы или замещении гражданским │ │ │ │ │ │ │служащим другой должности гражданской службы: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │1 │ │замещение гражданским служащим должности без проведения │ │ │ │ │ │ │конкурса; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │2 │ │несоответствие квалификационных требований к уровню │ │ │ │ │ │ │профессионального образования, стажу гражданской службы, │ │ │ │ │ │ │профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для │ │ │ │ │ │ │исполнения должностных обязанностей гражданами, │ │ │ │ │ │ │замещающими должности гражданской службы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │3 │ │несоблюдение ограничений, связанных с гражданской службой│ │ │ │ │ │ │(в том числе близкого родства или свойства с гражданским │ │ │ │ │ │ │служащим, если замещение должности гражданской службы │ │ │ │ │ │ │связано с непосредственной подчиненностью или │ │ │ │ │ │ │подконтрольностью одного из них другому); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │4 │ │отсутствие сведений о доходах, об имуществе и │ │ │ │ │ │ │обязательствах имущественного характера граждан, │ │ │ │ │ │ │претендующих на замещение должности гражданской службы, │ │ │ │ │ │ │включенной в перечень, установленный нормативными │ │ │ │ │ │ │правовыми актами Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │5 │ │несоответствие формы и содержания служебного контракта │ │ │ │ │ │ │законодательству Российской Федерации (права и │ │ │ │ │ │ │обязанности сторон, существенные условия, условия │ │ │ │ │ │ │изменения контракта, иные условия); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │6 │ │прочие нарушения по коду 11.5 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │11│6 │ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации при заключении │ │ │ │ │ │ │трудовых договоров: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │1 │ │несоответствие формы и содержания трудовых договоров и │ │ │ │ │ │ │соглашений об изменении определенных сторонами условий │ │ │ │ │ │ │трудовых договоров требованиям законодательных и │ │ │ │ │ │ │нормативных правовых актов Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │2 │ │необоснованность заключения срочных трудовых договоров; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │3 │ │необоснованность заключения договоров гражданско- │ │ │ │ │ │ │правового характера; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │4 │ │наличие условий, не предусмотренных положениями │ │ │ │ │ │ │законодательных и нормативных правовых актов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации для данного вида договоров; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │5 │ │прочие нарушения по коду 11.6 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │11│7 │ │ │Несоблюдение требований к формированию и хранению личных │ │ │ │ │ │ │дел работников УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│7 │1 │ │несоответствие перечня документов, находящихся в личных │ │ │ │ │ │ │делах гражданских служащих, перечню, установленному │ │ │ │ │ │ │нормативными правовыми актами Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│7 │2 │ │необеспечение сохранности личных дел гражданских │ │ │ │ │ │ │служащих, в том числе уволенных с гражданской службы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│7 │2 │ │прочие нарушения по коду 11.7 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │11│8 │ │ │Несоблюдение установленного порядка исчисления стажа │ │ │ │ │ │ │государственной гражданской службы Российской Федерации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│8 │1 │ │несоблюдение требований установления гражданским служащим│ │ │ │ │ │ │ежемесячной надбавки к должностному окладу за выслугу лет│ │ │ │ │ │ │на государственной гражданской службе Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│8 │2 │ │несоблюдение порядка определения продолжительности │ │ │ │ │ │ │ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│8 │3 │ │прочие нарушения по коду 11.8 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │11│9 │ │ │Несоблюдение порядка и условий предоставления отпусков. │ │ │ │ │ │ │Правильность расчета количества дней для осуществления │ │ │ │ │ │ │компенсационных выплат работникам УФК за неиспользованный│ │ │ │ │ │ │отпуск: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │1 │ │нарушение установленного порядка исчисления продолжитель-│ │ │ │ │ │ │ности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │2 │ │нарушение установленного порядка исчисления │ │ │ │ │ │ │продолжительности ежегодного дополнительного │ │ │ │ │ │ │оплачиваемого отпуска гражданским служащим и работникам, │ │ │ │ │ │ │имеющим ненормированный служебный день; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │3 │ │несоблюдение порядка расчета количества дней для │ │ │ │ │ │ │осуществления компенсационных выплат гражданским служащим│ │ │ │ │ │ │органа ФК и работникам за неиспользованный отпуск при │ │ │ │ │ │ │освобождении от замещаемой должности гражданской службы и│ │ │ │ │ │ │увольнении с гражданской службы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │4 │ │несоблюдение порядка расчета количества дней для │ │ │ │ │ │ │осуществления компенсационных выплат работникам при │ │ │ │ │ │ │замене ежегодного оплачиваемого отпуска денежной │ │ │ │ │ │ │компенсацией, работникам и рабочим за все │ │ │ │ │ │ │неиспользованные отпуска при увольнении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │5 │ │несоблюдение порядка учета времени сверхурочной работы │ │ │ │ │ │ │при непредоставлении гражданскому служащему дополнитель- │ │ │ │ │ │ │ного отпуска за ненормированный служебный день; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │6 │ │прочие нарушения по коду 11.9 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │11│10│ │ │Несоблюдение законодательства Российской Федерации о │ │ │ │ │ │ │государственной гражданской службе при реорганизации или │ │ │ │ │ │ │ликвидации государственного органа либо сокращении │ │ │ │ │ │ │должностей гражданской службы │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │11│11│ │ │Несоблюдение установленных требований по хранению и │ │ │ │ │ │ │ведению трудовых книжек работников УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│11│1 │ │несвоевременность внесения информации, связанной с пос- │ │ │ │ │ │ │туплением на гражданскую службу (на работу), ее прохожде-│ │ │ │ │ │ │нием, назначением на должность и освобождением от нее; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│11│2 │ │несвоевременность внесения информации, связанной с наг- │ │ │ │ │ │ │раждением, поощрением гражданского служащего (работника);│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│11│3 │ │прочие нарушения по коду 11.11 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │11│12│ │ │Несоблюдение порядка и условий командирования гражданских│ │ │ │ │ │ │служащих (работников) УФК, в том числе руководителя УФК │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │11│13│ │ │Несоблюдение требований к оформлению и выдаче служебных │ │ │ │ │ │ │удостоверений: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│1 │ │отсутствие Книги учета бланков (вкладышей) служебных │ │ │ │ │ │ │удостоверений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│2 │ │отсутствие Книги учета обложек служебных удостоверений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│3 │ │отсутствие Книги учета голографических знаков служебных │ │ │ │ │ │ │удостоверений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│4 │ │отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│5 │ │несоблюдение сроков проверки и периодичности уничтожения │ │ │ │ │ │ │служебных удостоверений; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│6 │ │прочие нарушения по коду 11.13 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │11│14│ │ │Нарушения, установленные при проверке организации и обес-│ │ │ │ │ │ │печения работы комиссий по проведению конкурсов на заме- │ │ │ │ │ │ │щение вакантных должностей гражданской службы, аттестации│ │ │ │ │ │ │гражданских служащих, квалификационных экзаменов граждан-│ │ │ │ │ │ │ских служащих, по урегулированию конфликтов интересов: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│1 │ │нарушения, установленные при проверке организации и │ │ │ │ │ │ │обеспечении работы комиссии по проведению конкурсов на │ │ │ │ │ │ │замещение вакантных должностей гражданской службы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│2 │ │нарушения, установленные при проверке организации и │ │ │ │ │ │ │обеспечении проведения аттестации гражданских служащих; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│3 │ │нарушения, установленные при проверке организации и │ │ │ │ │ │ │обеспечении проведения квалификационных экзаменов │ │ │ │ │ │ │гражданских служащих; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│4 │ │нарушения, установленные при проверке организации и │ │ │ │ │ │ │обеспечении работы комиссии по соблюдению требований к │ │ │ │ │ │ │служебному поведению государственных гражданских служащих│ │ │ │ │ │ │и урегулированию конфликтов интересов, обеспечение ее │ │ │ │ │ │ │деятельности; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│5 │ │несоблюдение порядка применения, снятия дисциплинарного │ │ │ │ │ │ │взыскания; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│6 │ │несоблюдение порядка проведения служебных проверок; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│7 │ │нарушения, установленные при проверке организации │ │ │ │ │ │ │профессиональной переподготовки, повышения квалификации и│ │ │ │ │ │ │стажировки гражданских служащих; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│8 │ │прочие нарушения по коду 11.14 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │11│15│ │ │Нарушения, установленные в организации работы по рассмот-│ │ │ │ │ │ │рению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопро-│ │ │ │ │ │ │сам и консультированию гражданских служащих по вопросам │ │ │ │ │ │ │трудового права и иным вопросам гражданской службы: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│15│1 │ │нарушения, установленные в организации работы с письмами,│ │ │ │ │ │ │заявлениями и жалобами, несоблюдение сроков их │ │ │ │ │ │ │рассмотрения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│15│2 │ │нарушения, установленные при проверке рассмотрения │ │ │ │ │ │ │причин, вызывающих жалобы граждан, непринятие │ │ │ │ │ │ │соответствующих мер по их дальнейшему недопущению; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│15│3 │ │нарушения в организации консультирования гражданских │ │ │ │ │ │ │служащих по вопросам трудового права и иным вопросам │ │ │ │ │ │ │гражданской службы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│15│4 │ │прочие нарушения по коду 11.15 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │11│16│ │ │Нарушения в организации работы УФК по реализации │ │ │ │ │ │ │Национального плана противодействия коррупции на 2010 - │ │ │ │ │ │ │2011 годы: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│16│1 │ │отсутствие утвержденного Плана противодействия коррупции,│ │ │ │ │ │ │нарушения при его выполнении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│16│2 │ │неосуществление или несвоевременное осуществление по пре-│ │ │ │ │ │ │дупреждению коррупциогенных факторов в деятельности УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│16│3 │ │прочие нарушения по коду 11.16 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │11│ │ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК полномочий по организации кадровой работы │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │11│18│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │организации кадровой работы │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │11│19│ │ │Другие нарушения по разделу 11 "Организация кадровой │ │ │ │ │ │ │работы" Типовой программы проверки деятельности │ │ │ │ │ │ │территориального органа Федерального казначейства, в том │ │ │ │ │ │ │числе по результатам проверки периодов прошлых лет по │ │ │ │ │ │ │фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XII. Административно-хозяйственное обеспечение деятельности │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │12│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │осуществлению функции административно-хозяйственного │ │ │ │ │ │ │обеспечения деятельности органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │12│2 │ │ │Нарушения порядка организации делопроизводства: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │1 │ │отсутствие утвержденной номенклатуры дел УФК, │ │ │ │ │ │ │несоответствие сроков хранения документов в номенклатуре │ │ │ │ │ │ │дел Перечню документов, образующихся в деятельности │ │ │ │ │ │ │Минфина России, организаций, находящихся в его ведении, а│ │ │ │ │ │ │также финансовых органов субъектов Российской Федерации, │ │ │ │ │ │ │с указанием сроков хранения, утвержденному Приказом │ │ │ │ │ │ │Минфина России от 8 декабря 2003 г. N 385, Перечню │ │ │ │ │ │ │типовых управленческих документов, утвержденному Приказом│ │ │ │ │ │ │Министерства культуры Российской Федерации от 25 августа │ │ │ │ │ │ │2010 г. N 558 │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │2 │ │отсутствие приказа о создании Экспертной комиссии (ЭК) │ │ │ │ │ │ │УФК и положения об ЭК, протоколов заседаний ЭК │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │3 │ │отсутствие описей дел постоянного хранения, по личному │ │ │ │ │ │ │составу (75 лет) │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │4 │ │формирование дел не в соответствии с номенклатурой дел │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │5 │ │несоблюдение условий хранения архивных документов, │ │ │ │ │ │ │необеспечение их сохранности │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │6 │ │прочие нарушения по коду 12.2 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │12│3 │ │ │Нарушения, допущенные при организации работы по │ │ │ │ │ │ │делопроизводству и контролю исполнения документов и │ │ │ │ │ │ │поручений: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│3 │1 │ │несоблюдение порядка приема, учета и регистрации входящей│ │ │ │ │ │ │и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по │ │ │ │ │ │ │электронным каналам связи │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│3 │2 │ │невыполнение в установленные сроки поручений руководителя│ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│3 │3 │ │прочие нарушения по коду 12.3 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │12│4 │ │ │Нарушения, допущенные в организации работы по рассмотре- │ │ │ │ │ │ │нию устных и письменных обращений граждан и организаций │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │12│5 │ │ │Несоблюдение УФК сроков выполнения Плана мероприятий по │ │ │ │ │ │ │оптимизации деятельности управления Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства по субъекту Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │12│6 │ │ │Нарушения, допущенные при организации осуществления │ │ │ │ │ │ │капитального строительства, реконструкции, капитального и│ │ │ │ │ │ │текущего ремонта: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │1 │ │отсутствие сведений о внесении строек и объектов в │ │ │ │ │ │ │перечень федеральных строек и объектов для федеральных │ │ │ │ │ │ │государственных нужд, финансируемых за счет средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │2 │ │отсутствие титульных списков объектов строительства │ │ │ │ │ │ │(переходящих строек и объектов), утвержденных в установ- │ │ │ │ │ │ │ленном законодательством Российской Федерации порядке │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │3 │ │отсутствие сводного положительного заключения │ │ │ │ │ │ │государственной экспертизы на предпроектную и проектную │ │ │ │ │ │ │документацию │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │4 │ │отсутствие документов об утверждении сметной документации│ │ │ │ │ │ │на проектно-изыскательские, строительные и ремонтные │ │ │ │ │ │ │работы (приказа) │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │5 │ │отсутствие иных документов, подтверждающих обоснованность│ │ │ │ │ │ │проведения ремонтных работ (дефектных ведомостей на │ │ │ │ │ │ │производство текущего и капитального ремонта) │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │6 │ │нарушение порядка применения норм, расценок и │ │ │ │ │ │ │коэффициентов при определении сметной стоимости │ │ │ │ │ │ │проектно-изыскательских, строительных и ремонтных работ │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │7 │ │наличие фактов завышения расценок │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │8 │ │несоответствие фактически выполненных работ (услуг) │ │ │ │ │ │ │данным актов о приемке выполненных работ (актов │ │ │ │ │ │ │сдачи-приемки выполненных работ (услуг)) │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │9 │ │отсутствие государственных контрактов (договоров) между │ │ │ │ │ │ │заказчиком и исполнителями на весь период строительства │ │ │ │ │ │ │или ремонта │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │10│ │прочие нарушения по коду 12.5 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │12│7 │ │ │Нарушения, допущенные при организации административно- │ │ │ │ │ │ │хозяйственной работы: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│7 │1 │ │несоблюдение порядка эксплуатации и обслуживания АТС на │ │ │ │ │ │ │уровне УФК, технического обслуживания оргтехники │ │ │ │ │ │ │(ксероксы, факсы, телефонные аппараты и т.п.) │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│7 │2 │ │несоблюдение порядка охраны труда, техники безопасности и│ │ │ │ │ │ │противопожарной безопасности │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│7 │3 │ │прочие нарушения по коду 12.6 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │12│8 │ │ │Нарушения, допущенные УФК по автотранспортному │ │ │ │ │ │ │обеспечению: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │1 │ │неудовлетворительное техническое состояние транспортных │ │ │ │ │ │ │средств, нерегулярность проведения технического осмотра, │ │ │ │ │ │ │нарушения порядка оформления страховых полисов ОСАГО │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │2 │ │несоблюдение требований к местам хранения автотранспорта,│ │ │ │ │ │ │противопожарной безопасности и санитарного состояния │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │3 │ │необеспечение технического обслуживания и ремонта │ │ │ │ │ │ │транспортных средств │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │4 │ │неосуществление работы по безаварийной эксплуатации │ │ │ │ │ │ │автотранспорта, соблюдению дорожно-транспортной дисципли-│ │ │ │ │ │ │ны, соблюдению порядка выхода автотранспорта на линию │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │5 │ │непрохождение водительским составом предрейсового │ │ │ │ │ │ │медицинского осмотра │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │6 │ │прочие нарушения по коду 12.7 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │12│9 │ │ │Нарушения, допущенные при организации эксплуатации │ │ │ │ │ │ │объектов имущественного комплекса: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │1 │ │неоформление или несвоевременное оформление │ │ │ │ │ │ │имущественных прав на объекты имущественного комплекса, │ │ │ │ │ │ │находящиеся в пользовании УФК │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │2 │ │недостоверность отражаемой в Паспорте здания террито- │ │ │ │ │ │ │риального органа Федерального казначейства информации │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │3 │ │отсутствие заключенных договоров (контрактов) на │ │ │ │ │ │ │предоставление коммунальных услуг и обслуживание объектов│ │ │ │ │ │ │имущественного комплекса │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │4 │ │неосуществление или некачественное техническое │ │ │ │ │ │ │обслуживание объектов имущественного комплекса, │ │ │ │ │ │ │инженерных систем и коммуникаций │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │5 │ │отсутствие приборов учета │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │6 │ │прочие нарушения по коду 12.8 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │12│10│ │ │Нарушения, допущенные при эксплуатации жилого недвижимого│ │ │ │ │ │ │имущества, закрепленного за УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│1 │ │неоформление имущественных прав на объекты жилого недви- │ │ │ │ │ │ │жимого имущества, закрепленного за УФК │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│2 │ │отсутствие заключенных договоров найма жилых помещений │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│3 │ │нарушение требований статей 60, 90, 100 Жилищного кодекса│ │ │ │ │ │ │Российской Федерации при заключении договоров найма │ │ │ │ │ │ │жилых помещений │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│4 │ │недостоверность представлений в Федеральное казначейство │ │ │ │ │ │ │информации о жилом недвижимом имуществе, закрепленном │ │ │ │ │ │ │за УФК │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│5 │ │прочие нарушения по коду 12.10 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │12│11│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК в части: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│11│1 │ │несоблюдения сроков исполнения поручений и указаний │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│11│2 │ │несоблюдения сроков направления ответов гражданам и │ │ │ │ │ │ │организациям │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│11│3 │ │неразмещения на официальном сайте УФК сведений, предус- │ │ │ │ │ │ │мотренных Постановлением Правительства Российской Федера-│ │ │ │ │ │ │ции от 24.11.2009 N 953 "Об обеспечении доступа к инфор- │ │ │ │ │ │ │мации о деятельности Правительства Российской Федерации и│ │ │ │ │ │ │федеральных органов исполнительной власти" │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │12│12│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │административно-хозяйственному обеспечению │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │12│13│ │ │Другие нарушения по разделу 12 "Административно- │ │ │ │ │ │ │хозяйственное обеспечение деятельности" Типовой программы│ │ │ │ │ │ │проверки деятельности территориального органа Федерально-│ │ │ │ │ │ │го казначейства, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XIII. Организация работы по размещению заказов на поставки товаров, │ │ выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │13│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │организации работы по размещению заказов на поставки │ │ │ │ │ │ │товаров, выполнение работ, оказание услуг для │ │ │ │ │ │ │государственных нужд (далее - размещение заказов): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │13│2 │ │ │Несоблюдение установленных требований к комиссиям по │ │ │ │ │ │ │размещению заказов: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│2 │1 │ │несоблюдение установленных требований к составу комиссий │ │ │ │ │ │ │по размещению заказов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│2 │2 │ │несоблюдение установленных требований к срокам │ │ │ │ │ │ │формирования комиссий по размещению заказов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│2 │3 │ │несоблюдение установленных требований к порядку │ │ │ │ │ │ │формирования комиссий по размещению заказов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │13│3 │ │ │Несоблюдение установленных требований к определению │ │ │ │ │ │ │способа размещения заказа │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │13│4 │ │ │Установление в документациях о торгах требований к │ │ │ │ │ │ │участникам размещения заказа, не соответствующих │ │ │ │ │ │ │законодательству │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │13│5 │ │ │Установление в документациях о торгах, извещениях о │ │ │ │ │ │ │проведении запросов котировок цен требований к содержанию│ │ │ │ │ │ │и составу заявок на участие в торгах, запросах котировок │ │ │ │ │ │ │цен, не соответствующих законодательству │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │13│6 │ │ │Необоснованный допуск участников размещения заказа к │ │ │ │ │ │ │участию в торгах, запросах котировок цен │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │13│7 │ │ │Необоснованный отказ в допуске участников размещения │ │ │ │ │ │ │заказа к участию в торгах, запросах котировок цен │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │13│8 │ │ │Нарушения установленного порядка предоставления │ │ │ │ │ │ │преференций товарам российского производства, работам, │ │ │ │ │ │ │услугам, выполненным, оказанным российскими лицами │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │13│9 │ │ │Нарушение установленных требований о размещении заказов у│ │ │ │ │ │ │субъектов малого предпринимательства │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │13│10│ │ │Нарушение установленных требований к закупкам одноименных│ │ │ │ │ │ │товаров, работ, услуг для государственных нужд │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │13│11│ │ │Нарушение установленных требований к содержанию докумен- │ │ │ │ │ │ │тации о торгах, извещений о проведении торгов и запросов │ │ │ │ │ │ │котировок цен, в том числе к указанию после наименований │ │ │ │ │ │ │товарных знаков и моделей слов "или эквивалент" │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │13│12│ │ │Нарушение установленных требований к предоставлению │ │ │ │ │ │ │разъяснений положений документации о торгах, внесению │ │ │ │ │ │ │изменений в документации о торгах, извещения о проведении│ │ │ │ │ │ │торгов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │13│13│ │ │Нарушение установленных требований к срокам размещения │ │ │ │ │ │ │документов, указанных в данном пункте, на официальном │ │ │ │ │ │ │сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения│ │ │ │ │ │ │информации о размещении заказов (далее - Официальный │ │ │ │ │ │ │сайт), электронной торговой площадке │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │13│14│ │ │Нарушение порядка оценки и сопоставления заявок на │ │ │ │ │ │ │участие в конкурсе: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│14│1 │ │нарушение установленных в соответствии с │ │ │ │ │ │ │законодательством требований к определяемым в конкурсных │ │ │ │ │ │ │документациях критериям оценки заявок на участие в │ │ │ │ │ │ │конкурсе и их значимости; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│14│2 │ │нарушение установленных в соответствии с │ │ │ │ │ │ │законодательством требований к порядку оценки и │ │ │ │ │ │ │сопоставления заявок на участие в конкурсе; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│14│3 │ │нарушение установленного конкурсной документацией порядка│ │ │ │ │ │ │оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе, │ │ │ │ │ │ │порядка при оценке и сопоставлении заявок на участие в │ │ │ │ │ │ │конкурсе; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│14│4 │ │прочие нарушения по коду 13.14 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │13│15│ │ │Отсутствие предусмотренных законодательством аудиозаписей│ │ │ │ │ │ │процедур размещения заказов: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│15│1 │ │отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с │ │ │ │ │ │ │заявками на участие в открытом конкурсе и открытия │ │ │ │ │ │ │доступа к заявкам на участие в открытом конкурсе, │ │ │ │ │ │ │поданным в форме электронного документа; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│15│2 │ │отсутствие аудиозаписей процедур проведения открытого │ │ │ │ │ │ │аукциона │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │13│16│ │ │Нарушения при оформлении протоколов процедур размещения │ │ │ │ │ │ │заказов: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│16│1 │ │нарушение установленных в соответствии с │ │ │ │ │ │ │законодательством требований к содержанию протоколов, │ │ │ │ │ │ │оформляемых в ходе размещения заказов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│16│2 │ │нарушение порядка и сроков подписания протоколов, │ │ │ │ │ │ │оформляемых в ходе размещения заказов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│16│3 │ │нарушение порядка и сроков размещения протоколов, │ │ │ │ │ │ │оформляемых в ходе размещения заказов, на Официальном │ │ │ │ │ │ │сайте, электронной торговой площадке; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│16│4 │ │прочие нарушения по коду 13.16 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │13│17│ │ │Нарушение установленных требований к государственным │ │ │ │ │ │ │контрактам: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│17│1 │ │нарушение установленных требований к содержанию │ │ │ │ │ │ │государственных контрактов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│17│2 │ │нарушение установленных требований к порядку заключения │ │ │ │ │ │ │государственных контрактов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │13│18│ │ │Нарушение установленных требований к порядку и срокам │ │ │ │ │ │ │возврата денежных средств, поступивших во временное │ │ │ │ │ │ │распоряжение государственного заказчика в качестве │ │ │ │ │ │ │обеспечения заявки на участие в торгах, за исключением │ │ │ │ │ │ │открытых аукционов в электронной форме │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │13│19│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по размещению заказов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │13│20│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │размещению заказов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │13│21│ │ │Другие нарушения по разделу 13 "Организация работы по │ │ │ │ │ │ │размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ,│ │ │ │ │ │ │оказание услуг для государственных нужд" Типовой │ │ │ │ │ │ │программы проверки деятельности территориального органа │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства, в том числе по результатам │ │ │ │ │ │ │проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их │ │ │ │ │ │ │уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XIV. Обеспечение режима секретности и безопасности информации │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │14│1 │ │ │Нарушения, допущенные при закреплении за соответствующим │ │ │ │ │ │ │структурным подразделением полномочий по осуществлению │ │ │ │ │ │ │функции обеспечения режима секретности и безопасности │ │ │ │ │ │ │информации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │3 │ │отсутствие согласований назначения начальника │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения с органами ФСБ России и │ │ │ │ │ │ │Федеральным казначейством; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │4 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников │ │ │ │ │ │ │структурного подразделения полномочий, не предусмотренных│ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │5 │ │отсутствие постоянно действующей комиссии по защите │ │ │ │ │ │ │информации (отсутствие приказа о ее создании, │ │ │ │ │ │ │утвержденного Положения, плана работы, протоколов │ │ │ │ │ │ │заседаний, отметок о выполненных мероприятиях); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │6 │ │неукомплектованность специализированного структурного │ │ │ │ │ │ │подразделения по защите информации средствами защиты │ │ │ │ │ │ │информации и средствами контроля эффективности защиты │ │ │ │ │ │ │информации (техническими, программными); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │7 │ │отсутствие планирования мероприятий по обеспечению │ │ │ │ │ │ │безопасности информации (планов работы, отметок о │ │ │ │ │ │ │выполненных мероприятиях), отсутствие полноты и качества │ │ │ │ │ │ │отработки внутренних организационно-распорядительных │ │ │ │ │ │ │документов по защите информации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │8 │ │неправильное, неполное определение объектов защиты │ │ │ │ │ │ │информации и их взаиморасположение относительно границ │ │ │ │ │ │ │контролируемой зоны (отсутствие технических паспортов на │ │ │ │ │ │ │защищаемые объекты, инструкций по эксплуатации │ │ │ │ │ │ │технических средств защиты информации, по обеспечению │ │ │ │ │ │ │режима секретности при обработке информации с │ │ │ │ │ │ │использованием средств ЭВТ, порядка обеспечения защиты │ │ │ │ │ │ │информации при эксплуатации объектов информатизации, │ │ │ │ │ │ │перечней защищаемых информационных ресурсов, основных │ │ │ │ │ │ │технических средств и систем, выделенных и защищаемых │ │ │ │ │ │ │помещений, разрешенного к использованию прикладного │ │ │ │ │ │ │программного обеспечения, допущенного персонала, │ │ │ │ │ │ │утвержденной схемы контролируемой зоны); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │9 │ │несоблюдение порядка организации защиты информации от │ │ │ │ │ │ │иностранных технических разведок (неполное проведение │ │ │ │ │ │ │оценки разведдоступности, отсутствие согласованного с │ │ │ │ │ │ │УФСБ России по субъекту Российской Федерации и │ │ │ │ │ │ │Управлением режима секретности и безопасности информации │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства Руководства по защите │ │ │ │ │ │ │информации от технических разведок и от ее утечки по │ │ │ │ │ │ │техническим каналам и качество его разработки); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │10│ │прочие нарушения по коду 14.1 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │14│2 │ │ │Нарушения, установленные при проверке организации защиты │ │ │ │ │ │ │информации, содержащей сведения, составляющие │ │ │ │ │ │ │государственную тайну: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│2 │1 │ │несоблюдение требований к организации режима секретности;│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│2 │2 │ │несоблюдение требований к организации защиты объектов │ │ │ │ │ │ │информатизации (неправильное категорирование и │ │ │ │ │ │ │классификация, отсутствие средств защиты информации, │ │ │ │ │ │ │неполная и некачественная отработка документации объекта,│ │ │ │ │ │ │отсутствие аттестата соответствия требованиям │ │ │ │ │ │ │безопасности информации, невыполнение требований │ │ │ │ │ │ │предписания на эксплуатацию объекта); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│2 │3 │ │прочие нарушения по коду 14.2 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │14│3 │ │ │Несоблюдение порядка организации секретного │ │ │ │ │ │ │делопроизводства: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│3 │1 │ │несоответствие установленного порядка делопроизводства │ │ │ │ │ │ │требованиям законодательных и нормативных правовых актов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│3 │2 │ │несоблюдение порядка организации допуска работников к │ │ │ │ │ │ │сведениям, составляющим государственную тайну; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│3 │3 │ │несоблюдение порядка учета, хранения и выдачи документов;│ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│3 │4 │ │прочие нарушения по коду 14.3 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │14│4 │ │ │Несоблюдение порядка организации защиты конфиденциальной │ │ │ │ │ │ │информации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│4 │1 │ │отсутствие перечня сведений конфиденциальной информации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│4 │2 │ │отсутствие положения о порядке организации и проведения │ │ │ │ │ │ │работ по защите конфиденциальной информации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│4 │3 │ │прочие нарушения по коду 14.4 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │14│5 │ │ │Несоблюдение порядка организации защиты информации в │ │ │ │ │ │ │локальной вычислительной сети УФК: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │1 │ │неправильная классификация автоматизированной системы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │2 │ │отсутствие разграничения доступа, отсутствие организации │ │ │ │ │ │ │администрирования безопасности, отсутствие средств защиты│ │ │ │ │ │ │от несанкционированного доступа; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │3 │ │отсутствие матрицы доступа к информационным ресурсам, │ │ │ │ │ │ │моделей угроз и потенциальных нарушителей на защищаемых │ │ │ │ │ │ │объектах (отсутствие инструкции пользователя, инструкции │ │ │ │ │ │ │по организации парольной защиты); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │4 │ │несоблюдение порядка организации антивирусной защиты; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │5 │ │несоблюдение порядка организации резервного копирования и│ │ │ │ │ │ │архивирования информации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │6 │ │прочие нарушения по коду 14.5 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │14│6 │ │ │Несоблюдение порядка организации защиты персональных │ │ │ │ │ │ │данных: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │1 │ │несоответствие порядка работы с персональными данными │ │ │ │ │ │ │требованиям законодательных и нормативных правовых актов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │2 │ │отсутствие и несоответствие нормативным правовым актам │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации нормативных и распорядительных │ │ │ │ │ │ │документов УФК, регламентирующих порядок обработки персо-│ │ │ │ │ │ │нальных данных, а также порядок организации и проведения │ │ │ │ │ │ │работ по обеспечению безопасности персональных данных; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │ │несоответствие состояния защиты информационных систем │ │ │ │ │ │ │персональных данных руководящим документам ФСТЭК России и│ │ │ │ │ │ │ФСБ России: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │1 │неправильная классификация информационных систем │ │ │ │ │ │ │персональных данных; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │2 │отсутствие Модели угроз; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │3 │отсутствие Перечня актуальных угроз; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │4 │отсутствие организационно-технических требований по │ │ │ │ │ │ │защите информационных систем персональных данных; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │4 │ │прочие нарушения по коду 14.6 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │14│7 │ │ │Нарушения, установленные при проверке организации │ │ │ │ │ │ │безопасности связи: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│7 │1 │ │нарушение требований организации региональных узлов │ │ │ │ │ │ │связи, внутренних узлов связи, к организации │ │ │ │ │ │ │взаимодействия с сетью Интернет; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│7 │2 │ │нарушение требований к организации защищенного документо-│ │ │ │ │ │ │оборота между УФК и находящимися в его непосредственном │ │ │ │ │ │ │подчинении отделениями УФК и сторонними организациями; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│7 │3 │ │отсутствие действующих лицензий органов ФСБ России, │ │ │ │ │ │ │необходимых для работы с шифровальными │ │ │ │ │ │ │(криптографическими) средствами; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│7 │4 │ │прочие нарушения по коду 14.7 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │14│8 │ │ │Неэффективное использование средств обработки и/или │ │ │ │ │ │ │защиты информации ограниченного доступа, в том числе │ │ │ │ │ │ │приобретенных за счет финансирования на обеспечение │ │ │ │ │ │ │деятельности по защите информации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │14│9 │ │ │Нарушения, установленные при проверке обеспечения │ │ │ │ │ │ │контроля состояния защиты информации: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│9 │1 │ │неустранение замечаний, выявленных в ходе проверок │ │ │ │ │ │ │Федеральной службой безопасности Российской Федерации, │ │ │ │ │ │ │Федеральной службой по техническому и экспортному │ │ │ │ │ │ │контролю и Федеральным казначейством; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│9 │2 │ │отсутствие планирования контрольных мероприятий, │ │ │ │ │ │ │осуществляемых подразделением обеспечения безопасности │ │ │ │ │ │ │информации в рамках внутреннего контроля, в том числе в │ │ │ │ │ │ │УФК; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│9 │3 │ │отсутствие сведений о годовых проверках объектов информа-│ │ │ │ │ │ │тизации (акты проверок, отметки в техническом паспорте); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│9 │4 │ │прочие нарушения по коду 14.9 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │14│10│ │ │Несоблюдение порядка организации работы Регионального │ │ │ │ │ │ │центра регистрации Уполномоченного удостоверяющего центра│ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства (далее - РЦР и УУЦ │ │ │ │ │ │ │соответственно): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│10│1 │ │отсутствие ведения поэкземплярного учета средств крипто- │ │ │ │ │ │ │графической защиты информации (далее - СКЗИ) и нарушение │ │ │ │ │ │ │установленного порядка их передачи пользователям; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│10│2 │ │несоблюдение установленных правил использования и хране- │ │ │ │ │ │ │ния закрытых ключей ЭЦП РЦР и уполномоченных лиц УУЦ; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│10│3 │ │несоблюдение установленного порядка осуществления целевых│ │ │ │ │ │ │функций РЦР; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│10│4 │ │прочие нарушения по коду 14.10 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │14│11│ │ │Несоблюдение порядка организации внутриобъектового и │ │ │ │ │ │ │пропускного режимов: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│11│1 │ │несоблюдение установленного порядка организации │ │ │ │ │ │ │физической охраны (отсутствие подразделения охраны, │ │ │ │ │ │ │отсутствие согласованного "Плана охраны", отсутствие │ │ │ │ │ │ │взаимодействия с подразделением режима секретности и │ │ │ │ │ │ │безопасности информации); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│11│2 │ │несоблюдение порядка организации пропускного и │ │ │ │ │ │ │внутриобъектового режимов (отсутствие и невыполнение │ │ │ │ │ │ │регламентирующих организационно-распорядительных │ │ │ │ │ │ │документов); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│11│3 │ │необеспеченность техническими средствами охраны, │ │ │ │ │ │ │видеонаблюдения, контроля доступа, несоблюдение порядка │ │ │ │ │ │ │организации их использования (эксплуатации); │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│11│4 │ │прочие нарушения по коду 14.11 │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │14│12│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности│ │ │ │ │ │ │УФК по обеспечению режима секретности и безопасности │ │ │ │ │ │ │информации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │14│13│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального │ │ │ │ │ │ │органа Федерального казначейства информации по │ │ │ │ │ │ │показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │обеспечению режима секретности и безопасности информации │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │14│14│ │ │Другие нарушения по разделу 14 "Обеспечение режима │ │ │ │ │ │ │секретности и безопасности информации" Типовой программы │ │ │ │ │ │ │проверки деятельности территориального органа Федерально-│ │ │ │ │ │ │го казначейства, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XV. Организация и поддержка технологической деятельности │ │ при использовании прикладных информационных систем │ ├───┬──┬──┬──┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │15│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за │ │ │ │ │ │ │соответствующим структурным подразделением полномочия по │ │ │ │ │ │ │осуществлению функций по обеспечению соответствия │ │ │ │ │ │ │технологическим стандартам Федерального казначейства │ │ │ │ │ │ │эксплуатируемых прикладных информационных систем, │ │ │ │ │ │ │организации и контролю по предоставлению заданного │ │ │ │ │ │ │набора и качества технологических сервисов структурным │ │ │ │ │ │ │подразделениям УФК, участникам бюджетного процесса и │ │ │ │ │ │ │другим организациям, взаимодействующим с УФК, │ │ │ │ │ │ │организации и поддержке технологической деятельности УФК │ │ │ │ │ │ │при использовании прикладных информационных систем: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│1 │1 │ │отсутствие выполняемых полномочий в положении о │ │ │ │ │ │ │структурном подразделении; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│1 │2 │ │отсутствие выполняемых полномочий в должностных │ │ │ │ │ │ │регламентах сотрудников структурного подразделения; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│1 │3 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников структур- │ │ │ │ │ │ │ного подразделения полномочий, не предусмотренных │ │ │ │ │ │ │положением о соответствующем структурном подразделении │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │15│2 │ │ │Несоответствие внутренних регламентных документов │ │ │ │ │ │ │технологическим регламентам, утвержденным Федеральным │ │ │ │ │ │ │казначейством │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │15│3 │ │ │Нарушения, допущенные УФК в работе по внедрению │ │ │ │ │ │ │технологических регламентов в составе ППО: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │1 │ │отсутствие постоянно действующей рабочей группы по │ │ │ │ │ │ │внедрению технологического регламента; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │2 │ │несоблюдение требований Методики внедрения технологи- │ │ │ │ │ │ │ческих регламентов в части наличия и комплектности │ │ │ │ │ │ │документов по внедрению технологического регламента; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │3 │ │несоблюдение сроков внедрения технологических │ │ │ │ │ │ │регламентов в постоянную эксплуатацию, установленных │ │ │ │ │ │ │Федеральным казначейством; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │4 │ │несвоевременное направление отчетов по внедрению │ │ │ │ │ │ │технологических регламентов в Федеральное казначейство; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │5 │ │неосуществление контроля за исполнением технологических │ │ │ │ │ │ │процессов на этапе внедрения технологического регламента │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │15│4 │ │ │Недостатки в работе УФК по организации сопровождения │ │ │ │ │ │ │технологических регламентов: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│4 │1 │ │отсутствие взаимодействия со службой сопровождения ППО в │ │ │ │ │ │ │части реализации технологических процессов Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│4 │2 │ │отсутствие регистрации и отслеживания инцидентов в │ │ │ │ │ │ │системе управления эксплуатацией и в учетной системе │ │ │ │ │ │ │службы сопровождения по вопросам технологических │ │ │ │ │ │ │процессов Федерального казначейства, реализованных в │ │ │ │ │ │ │прикладных информационных системах; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│4 │3 │ │несоблюдение требований Порядка сопровождения и │ │ │ │ │ │ │технического обслуживания ППО при осуществлении │ │ │ │ │ │ │сопровождения по вопросам технологических процессов │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства, реализованных в прикладных │ │ │ │ │ │ │информационных системах; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│4 │4 │ │отсутствие взаимодействия с центральным аппаратом │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства в части реализации │ │ │ │ │ │ │технологических процессов (доработок), необходимых для │ │ │ │ │ │ │исполнения технологических регламентов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │15│5 │ │ │Недостатки в работе УФК по осуществлению контроля за │ │ │ │ │ │ │соответствием нового (доработанного) программного │ │ │ │ │ │ │обеспечения функциональным требованиям: │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│5 │1 │ │неосуществление мониторинга соответствия публикаций в │ │ │ │ │ │ │Фонде алгоритмов и программ Федерального казначейства │ │ │ │ │ │ │актуальной версии утвержденного технологического регла- │ │ │ │ │ │ │мента в составе документации к версии ППО, размещаемой в │ │ │ │ │ │ │разделе "НСИ/Техно-рабочая документация/Утв ТР", несво- │ │ │ │ │ │ │евременное ее доведение до участников рабочей группы; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│5 │2 │ │несоответствие рабочих процессов требованиям │ │ │ │ │ │ │утвержденных технологических регламентов │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │15│6 │ │ │Нарушения, допущенные УФК при осуществлении передачи │ │ │ │ │ │ │достоверной оперативной информации в систему ключевых │ │ │ │ │ │ │показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной │ │ │ │ │ │ │системы Российской Федерации (далее - система КПЭ): │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│6 │1 │ │Необеспечение подготовительных технологических процессов │ │ │ │ │ │ │для формирования отчетов по ключевым показателям │ │ │ │ │ │ │эффективности (далее - отчеты КПЭ) и контроля │ │ │ │ │ │ │своевременности формирования подготовительных │ │ │ │ │ │ │проверочных отчетов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│6 │2 │ │несвоевременное предоставление отчего КПЭ, в том числе │ │ │ │ │ │ │отчетов КПЭ с коррекцией; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│6 │3 │ │отсутствие мониторинга загрузки данных в систему КПЭ, │ │ │ │ │ │ │недоведение квитков о прохождении логического контроля │ │ │ │ │ │ │до соответствующего структурного подразделения УФК для │ │ │ │ │ │ │внесения исправлений в учетные или справочные данные │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │15│7 │ │ │Недостатки в работе УФК и работе по оказанию │ │ │ │ │ │ │консультативной помощи клиентам УФК по вопросам │ │ │ │ │ │ │технологического обеспечения прикладных информационных │ │ │ │ │ │ │систем Федерального казначейства │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │15│8 │ │ │Недостатки в работе УФК по организации и проведению │ │ │ │ │ │ │обучения и сопровождения специалистов структурных │ │ │ │ │ │ │подразделений УФК в части выполнения производственных │ │ │ │ │ │ │процессов и использования программного обеспечения для │ │ │ │ │ │ │выполнения их функциональных задач (в период внедрения │ │ │ │ │ │ │ППО, внедрения технологического регламента) │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │15│9 │ │ │Несоответствие регламентируемых работ в ППО "Система │ │ │ │ │ │ │поддержки технологического обеспечения" (далее - СПТО) │ │ │ │ │ │ │требованиям технологического регламента "Порядок работы │ │ │ │ │ │ │пользователей с системой поддержки технологического │ │ │ │ │ │ │обеспечения": │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│9 │1 │ │несвоевременная загрузка в СПТО данных по организационно-│ │ │ │ │ │ │штатной структуре и персональных данных сотрудников, │ │ │ │ │ │ │отсутствие мониторинга загруженных файлов с данными; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│9 │2 │ │несвоевременное назначение на роли сотрудников в │ │ │ │ │ │ │соответствии с актуальными версиями технологических │ │ │ │ │ │ │регламентов; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│9 │3 │ │несвоевременное предоставление статистических данных │ │ │ │ │ │ │протоколирования операций в СПТО; │ │ ├──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│9 │4 │ │отсутствие сопровождения ППО СПТО в части регистрации │ │ │ │ │ │ │ошибок по результатам протоколирования операций, их │ │ │ │ │ │ │анализа и устранения │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │15│10│ │ │Несвоевременное представление в Федеральное казначейство │ │ │ │ │ │ │требуемой информации в части обеспечения технологической │ │ │ │ │ │ │деятельности УФК │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │15│11│ │ │Недостатки в работе УФК по проведению опытной │ │ │ │ │ │ │эксплуатации ППО │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │15│12│ │ │Недостатки в работе УФК по проведению тестовых │ │ │ │ │ │ │мероприятий по проверке функционала ППО, осуществляемых │ │ │ │ │ │ │в соответствии с указаниями Федерального казначейства │ ├───┼──┼──┼──┼──┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │15│13│ │ │Другие нарушения по разделу 15 "Организация и поддержка │ │ │ │ │ │ │технологической деятельности при использовании │ │ │ │ │ │ │прикладных информационных систем" Типовой программы │ │ │ │ │ │ │проверки деятельности территориального органа Федераль- │ │ │ │ │ │ │ного казначейства, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ └───┴──┴──┴──┴──┴─────────────────────────────────────────────────────────┘