Приказ Казначейства России от 30.12.2020 N 406 "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегиональных управлений Федерального казначейства"

N п/п

Код риска

Наименование риска

Степень влияния риска < * >

Вероятность риска < * >

Уровень риска

низкая (0,5)

средняя (0,8)

высокая (1,0)

низкая (0,5)

средняя (0,7)

высокая (0,9)

Направление деятельности Межрегиональных управлений Федерального казначейства (далее - МУ ФК): I. Правовое обеспечение деятельности

1.

Соблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство отчетности о деятельности юридического отдела:

1

1

1

недостоверность отчета о результативности деятельности юридического отдела;

-

x

-

x

-

-

средний

1

1

2

недостоверность отчета о правовой работе юридического отдела;

-

x

-

x

-

-

средний

1

1

3

недостоверность отчета по судебным делам;

-

x

-

x

-

-

средний

1

1

4

несоблюдение сроков представления отчетности;

-

x

-

x

-

-

средний

1

1

5

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности I "Правовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности I) Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности МУ ФК (далее - Классификатор рисков).

x

-

-

x

-

-

низкий

2.

Осуществление правовой экспертизы проектов документов, подготовленных в МУ ФК:

1

2

1

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных юридическим отделом приказов МУ ФК (за исключением установленных нарушений в части их оформления);

-

-

x

x

-

-

значимый

1

2

2

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных юридическим отделом, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию МУ ФК, и направленных в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим или физическим лицам;

-

x

-

x

-

-

средний

1

2

3

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации договоров, соглашений, заключенных МУ ФК;

-

-

x

x

-

-

значимый

1

2

4

несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации представлений, предписаний, предупреждений, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, направленных МУ ФК по результатам контрольных мероприятий < 1 > ;

-

-

x

x

-

-

значимый

1

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности I Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

3.

Осуществление представления интересов МУ ФК в судах:

1

3

1

несоблюдение порядка закрепления лиц, ответственных за ведение работы по представлению интересов и оформление на них доверенностей;

x

-

-

x

-

-

низкий

1

3

2

несоблюдение требований ведения электронной базы учета правовой работы и судебных дел (внесение информации по поступившим и отправленным процессуальным документам, по состоявшимся судебным заседаниям);

-

x

-

x

-

-

средний

1

3

3

несвоевременное представление информации по судебным делам по запросам Федерального казначейства;

-

x

-

x

-

-

средний

1

3

4

несоответствие занятой МУ ФК в суде позиции, доведенной Федеральным казначейством;

-

-

x

x

-

-

значимый

1

3

5

ненаправление в суд правовой позиции по существу спора;

-

-

x

x

-

-

значимый

1

3

6

непринятие мер к своевременному получению копий судебных актов;

-

x

-

x

-

-

средний

1

3

7

непринятие исчерпывающих мер по обжалованию судебных актов при наличии к тому оснований;

-

-

x

x

-

-

значимый

1

3

8

иные риски по пункту 3 направления деятельности I Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

4.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности I Классификатора рисков:

1

4

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности I Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: II. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита

1.

Принятие МУ ФК внутренних организационно-распорядительных документов по осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита:

2

1

1

несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК установленных полномочий требованиям правовых актов Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства;

-

x

-

-

x

-

значимый

2

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности II "Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита" (далее - направление деятельности II) Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

2.

Осуществление в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками ведомственного контроля и внутреннего аудита:

2

2

1

несоблюдение порядка планирования контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

x

-

-

x

-

значимый

2

2

2

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении организации и проведении проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

x

-

-

x

-

значимый

2

2

3

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки и внесении на рассмотрение руководству МУ ФК отчетов о результатах проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

x

-

-

x

-

значимый

2

2

4

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" в МУ ФК;

-

x

-

-

x

-

значимый

2

2

5

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении формирования и направления руководству МУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

-

x

-

x

-

-

средний

2

2

6

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении контроля за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МУ ФК;

-

x

-

-

x

-

значимый

2

2

7

иные риски по пункту 2 направления деятельности II Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

3.

Организация деятельности структурных подразделений МУ ФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками:

2

3

1

несоблюдение порядка свода и анализа отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

2

3

2

несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

-

x

-

x

-

-

средний

2

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности II Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

4.

Осуществление организации внутреннего контроля в МУ ФК:

2

4

1

неосуществление в структурных подразделениях МУ ФК внутреннего контроля с использованием методов "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", а также формирования отчетности по результатам его осуществления;

-

x

-

x

-

-

средний

2

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности II Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

5.

Составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МУ ФК:

2

5

1

несоблюдение порядка составления в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками отчетности о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК контрольных и аудиторских мероприятий;

-

x

-

x

-

-

средний

2

5

2

несоблюдение порядка составления отчетности о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

2

5

3

несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в МУ ФК, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к контрольно-аудиторской деятельности МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

2

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности II Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

6.

Осуществление организации деятельности по разработке и исполнения Плана деятельности МУ ФК на соответствующий год:

2

6

1

несоблюдение порядка разработки Плана МУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, неразмещение указанных документов на официальном сайте МУ ФК в сети Интернет и в Системе управления эксплуатацией Федерального казначейства "Подсистема планирования и мониторинга деятельности Федерального казначейства";

-

-

x

x

-

-

значимый

2

6

2

иные риски по пункту 6 направления деятельности II Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

7.

Осуществление оценки результативности деятельности:

2

7

1

несоблюдение порядка работы по получению таблиц определения и оценки результативности деятельности отделов и сотрудников МУ ФК и составлению аналитической информации об оценках результативности деятельности отделов и сотрудников МУ ФК;

x

-

-

x

-

-

низкий

2

7

2

несоблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство значений показателей оценки результативности деятельности МУ ФК и руководителя МУ ФК;

x

-

-

x

-

-

низкий

2

7

3

несоблюдение порядка получения и обработки информации о внешней оценке деятельности МУ ФК;

x

-

-

x

-

-

низкий

2

7

4

иные риски по пункту 7 направления деятельности II Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

8.

Организация работы по размещению информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":

2

8

1

наличие искаженных (недостоверных) сведений в информации, размещаемой на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

-

x

x

-

-

значимый

2

8

2

неразмещение (несвоевременное размещение) информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

x

-

x

-

-

средний

2

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности II Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

9.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности II Классификатора рисков:

2

9

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности II Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: III. Организация кадровой работы

1.

Хранение персональных данных:

3

1

1

отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, обработку, хранение, передачу персональных данных федеральных государственных гражданских служащих МУ ФК (далее - гражданские служащие) работников МУ ФК, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы;

-

x

-

x

-

-

средний

3

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности III "Организация кадровой работы" (далее - направление деятельности III) Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

2.

Осуществление деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам:

3

2

1

несоблюдение порядка организации и осуществления деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам;

-

x

-

x

-

-

средний

3

2

2

несоблюдение порядка работы по подготовке, оформлению проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением гражданского служащего с гражданской службы;

-

-

x

x

-

-

значимый

3

2

3

иные риски по пункту 2 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

3.

Поступление граждан на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы:

3

3

1

замещение гражданским служащим должности гражданской службы без проведения конкурса в случае, когда требуется проведение конкурса при замещении указанной должности;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

3

2

несоответствие квалификационных требований уровню профессионального образования, стажу гражданской службы, профессиональным знаниям и умениям, необходимым для исполнения должностных обязанностей гражданами, замещающими должности гражданской службы;

-

-

x

x

-

-

значимый

3

3

3

несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству Российской Федерации (права и обязанности сторон, существенные условия, условия изменения контракта, иные условия);

-

-

x

x

-

-

значимый

3

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

4.

Поступление на работу граждан на должности, не отнесенные к должностям федеральной государственной гражданской службы, заключение трудовых договоров < 2 > :

3

4

1

несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

4

2

необоснованность заключения срочных трудовых договоров;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

4

3

необоснованность заключения договоров гражданско-правового характера;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

4

4

наличие условий, не предусмотренных положениями законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации для договоров гражданско-правового характера;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

4

5

иные риски по пункту 4 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

5.

Формирование и хранение личных дел сотрудников МУ ФК:

3

5

1

несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников МУ ФК, перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

5

2

необеспечение сохранности личных дел сотрудников МУ ФК, в том числе уволенных;

x

-

-

-

x

-

средний

3

5

3

несоблюдение требования ознакомления гражданских служащих с документами своих личных дел не реже одного раза в год;

x

-

-

-

x

-

средний

3

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

6.

Исчисление стажа государственной гражданской службы Российской Федерации и стажа работников МУ ФК, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы < 3 > :

3

6

1

несоблюдение порядка определения ежемесячной надбавки к должностному окладу гражданского служащего за выслугу лет;

-

x

-

x

-

-

средний

3

6

2

несоблюдение порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

7.

Предоставление отпусков:

3

7

1

несоблюдение порядка исчисления сотрудникам МУ ФК продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

7

2

несоблюдение порядка исчисления продолжительности ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска сотрудникам МУ ФК, имеющим ненормированный служебный день;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

7

3

несоблюдение порядка расчета количества дней для осуществления компенсационных выплат сотрудникам МУ ФК за неиспользованный отпуск при освобождении от замещаемой должности и увольнении;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

7

4

несоблюдение порядка учета времени сверхурочной работы при непредоставлении сотруднику МУ ФК дополнительного отпуска за ненормированный служебный день;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

7

5

несоблюдение сроков формирования и утверждения графика отпусков;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

7

6

несоблюдение порядка ведения учета использования государственными служащими и работниками отпусков в соответствии с графиком;

x

-

-

-

x

-

средний

3

7

7

иные риски по пункту 7 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

8.

Осуществление процедур, связанных с реорганизацией или ликвидацией государственного органа:

3

8

1

несоблюдение законодательства Российской Федерации о государственной гражданской службе при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей федеральной государственной гражданской службы;

-

-

x

x

-

-

значимый

3

8

2

несоблюдение законодательства Российской Федерации при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей, не отнесенных к должностям федеральной государственной гражданской службы;

-

x

-

x

-

-

средний

3

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

9.

Осуществление ведения и хранения трудовых книжек сотрудников МУ ФК:

3

9

1

несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с поступлением на гражданскую службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от нее;

-

x

-

x

-

-

средний

3

9

2

несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с награждением, поощрением сотрудников МУ ФК;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

9

3

несвоевременность выдачи трудовой книжки при прекращении служебного контракта (трудового договора);

x

-

-

x

-

-

низкий

3

9

4

иные риски по пункту 9 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

10.

Осуществление командирования сотрудников МУ ФК:

3

10

1

несоблюдение порядка и условий командирования сотрудников МУ ФК, в том числе руководителя МУ ФК;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

11.

Осуществление оформления и выдачи сотрудникам МУ ФК служебных удостоверений:

3

11

1

отсутствие учета бланков (вкладышей) служебных удостоверений;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

11

2

отсутствие учета обложек служебных удостоверений;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

11

3

отсутствие учета голографических знаков служебных удостоверений;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

11

4

отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

11

5

несоблюдение сроков проверки и периодичности уничтожения служебных удостоверений;

x

-

-

x

-

-

низкий

3

11

6

иные риски по пункту 11 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

12.

Осуществление работы комиссий МУ ФК:

3

12

1

несоблюдение порядка работы конкурсной комиссии МУ ФК;

-

-

x

x

-

-

значимый

3

12

2

несоблюдение порядка работы аттестационной комиссии МУ ФК;

-

-

x

x

-

-

значимый

3

12

3

несоблюдение порядка работы комиссии по проведению служебных проверок;

-

x

-

x

-

-

средний

3

12

4

иные риски по пункту 12 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

13.

Организация и обеспечение работы:

3

13

1

несоблюдение порядка проведения служебных проверок;

-

x

-

-

x

-

значимый

3

13

2

несоблюдение порядка по присвоению классных чинов государственной гражданской службы;

-

x

-

-

x

-

значимый

3

13

3

иные риски по пункту 13 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

14.

Организация профессионального развития гражданского служащего:

3

14

1

несоблюдение порядка работы по организации профессионального развития гражданского служащего;

-

x

-

x

-

-

средний

3

14

2

иные риски по пункту 14 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

15.

Рассмотрение писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам и консультированию сотрудников МУ ФК по правовым и иным вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации:

3

15

1

несоблюдение порядка работы по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам;

-

x

-

x

-

-

средний

3

15

2

несоблюдение порядка работы по консультированию сотрудников МУ ФК по правовым и иным вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации;

-

x

-

x

-

-

средний

3

15

3

иные риски по пункту 15 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

16.

Формирование кадрового резерва МУ ФК:

3

16

1

несоблюдение порядка формирования кадрового резерва МУ ФК, а также осуществления работы с кадровым резервом МУ ФК;

-

x

-

-

x

-

значимый

3

16

2

иные риски по пункту 16 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

17.

Формирование штатного расписания МУ ФК:

3

17

1

несоответствие утвержденного штатного расписания МУ ФК установленной штатной численности и фонду оплаты МУ ФК;

-

-

x

-

x

-

значимый

3

17

2

иные риски по пункту 17 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

18.

Назначение на должность гражданской службы должностных лиц с доступом к государственной тайне:

3

18

1

несоблюдение требований Инструкции о порядке допуска должностных лиц и граждан Российской Федерации к государственной тайне при назначении на должность гражданской службы;

-

-

x

-

-

x

значимый

3

18

2

иные риски по пункту 18 направления деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

19.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности III Классификатора рисков:

3

19

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности III Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: IV. Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений

1.

Формирование и выполнение плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год:

4

1

1

отсутствие утвержденного плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год;

-

-

x

x

-

-

значимый

4

1

2

несоответствие утвержденного плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год Типовому плану противодействия коррупции федерального органа исполнительной власти (далее - ФОИВ), одобренному Правительственной комиссией по проведению административной реформы;

-

-

x

x

-

-

значимый

4

1

3

невыполнение плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год;

-

-

x

x

-

-

значимый

4

1

4

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности IV "Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений" (далее - направление деятельности IV) Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

2.

Представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера:

4

2

1

несвоевременное представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;

-

-

x

x

-

-

значимый

4

2

2

несоответствие формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленной гражданином, претендующим на назначение на должности и работником, замещающим должность, форме справки, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 23 июня 2014 г. N 460 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 26, ст. 3520);

-

-

x

x

-

-

значимый

4

2

3

отсутствие сведений о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной гражданской службы; сведений о своих доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей гражданских служащих, замещающих должности федеральной государственной гражданской службы, включенные в Перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей;

-

-

x

x

-

-

значимый

4

2

4

иные риски по пункту 2 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

3.

Проведение проверки достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению:

4

3

1

несоблюдение норм и требований Положения о проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2009 г. N 1065 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 39, ст. 4588);

-

-

x

-

-

x

значимый

4

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности IV Классификатора рисков.

-

x

-

-

-

x

значимый

4.

Организация работы по соблюдению ограничений, связанных с прохождением гражданской службы:

4

4

1

несоблюдение порядка работы по предоставлению представителю нанимателя Сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;

-

x

-

x

-

-

средний

4

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

5.

Организация работы по соблюдению гражданскими служащими требований о предотвращении и урегулировании конфликта интересов:

4

5

1

несоблюдение порядка уведомления гражданскими служащими о возникновении личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая приводит или может привести к конфликту интересов;

-

x

-

-

x

-

значимый

4

5

2

непринятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов;

-

x

-

-

x

-

значимый

4

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

6.

Деятельность комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих:

4

6

1

несоответствие требованиям утвержденного персонального состава комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов;

-

-

x

x

-

-

значимый

4

6

2

несоответствие требованиям оснований для заседания комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов;

-

-

x

x

-

-

значимый

4

6

3

несоответствие информации в мотивированных заключениях утвержденной структуре;

-

x

-

-

x

-

значимый

4

6

4

несоответствие требованиям вынесенных решений заседаний комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов по итогам рассмотренных вопросов;

x

-

-

x

-

-

низкий

4

6

5

несоответствие оформления протоколов по итогам заседания комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов утвержденной структуре;

-

x

-

-

-

x

значимый

4

6

6

иные риски по пункту 6 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

7.

Уведомление федеральными государственными гражданскими служащими Федерального казначейства представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений:

4

7

1

несоблюдение порядка уведомления федеральными государственными гражданскими служащими Федерального казначейства представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, регистрации таких уведомлений и организации проверки содержащихся в них сведений, утвержденного приказом Федерального казначейства от 8 апреля 2015 г. N 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 мая 2015 г., регистрационный номер 37272);

-

-

x

x

-

-

значимый

4

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

8.

Сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации:

4

8

1

несоблюдение порядка сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации;

-

x

-

-

x

-

значимый

4

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

9.

Предоставление представителю нанимателя сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":

4

9

1

отсутствие сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;

x

-

-

x

-

-

низкий

4

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

10.

Размещение информации на официальном сайте МУ ФК:

4

10

1

несоответствие информации требованиям к размещению и наполнению подразделов, посвященных вопросам противодействия коррупции, официальных сайтов федеральных государственных органов, Центрального Банка Российской Федерации, Пенсионного Фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, Федерального Фонда обязательного медицинского страхования, Государственных корпораций (компаний), иных организаций, созданных на основании Федеральных законов, и требованиям к должностям, замещение которых влечет за собой размещение сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, утвержденным приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 7 октября 2013 г. N 530н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 декабря 2013 г., регистрационный номер 30803; "Российская газета", 2013, N 295);

-

x

-

-

x

-

значимый

4

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

11.

Составление и представление отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений:

4

11

1

несвоевременность представления отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений;

-

x

-

x

-

-

средний

4

11

2

неверное составление отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений;

-

x

-

-

x

-

значимый

4

11

3

иные риски по пункту 11 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

12.

Осуществление контроля за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам:

4

12

1

несоблюдение норм и требований Федерального закона "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам" от 3 декабря 2012 г. N 230-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 50 (часть 4), ст. 6953);

-

-

x

x

-

-

значимый

4

12

2

иные риски по пункту 12 направления деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

13.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности IV Классификатора рисков:

4

13

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IV Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: V. Административно-финансовое < 4 > обеспечение деятельности

1.

Осуществление делопроизводства МУ ФК:

5

1

1

несоблюдение требований по организации единой системы делопроизводства МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

5

1

2

несоблюдение порядка осуществления работы по приему, учету и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;

x

-

-

x

-

-

низкий

5

1

3

несоблюдение порядка работы с бланками документов и печатями МУ ФК с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации, а также со штампами МУ ФК;

x

-

-

x

-

-

низкий

5

1

4

несоблюдение требований оформления приказов МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

5

1

5

несоблюдение порядка работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций;

-

x

-

x

-

-

средний

5

1

6

несоблюдение требований исполнительской дисциплины;

x

-

-

x

-

-

низкий

5

1

7

несоблюдение порядка осуществления работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в деятельности МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

5

1

8

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности V "Административно-финансовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности V) Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

2.

Осуществление производственного контроля в области обращения с отходами < 5 > :

5

2

1

несоблюдение порядка работы по организации производственного контроля в области обращения с отходами, образующимися в процессе деятельности МУ ФК;

x

-

-

x

-

-

низкий

5

2

2

иные риски по пункту 2 направления деятельности V Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

3.

Осуществление мероприятий по управлению имущественным комплексом МУ ФК < 6 > :

5

3

1

неосуществление мониторинга и реализации мероприятий по эффективному управлению имущественным комплексом МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

5

3

2

несоблюдение порядка оформления прав на недвижимое имущество (государственную регистрацию) в установленном законодательством Российской Федерации порядке, в том числе оформление технической и иной необходимой документации на недвижимое имущество;

x

-

-

x

-

-

низкий

5

3

3

неосуществление контроля за комплексным обслуживанием и содержанием зданий МУ ФК в соответствии с техническими регламентами, правилами и нормами производственной санитарии и пожарной безопасности;

-

x

-

x

-

-

средний

5

3

4

необеспечение контроля за регламентно-профилактическим и ремонтно-восстановительным обслуживанием систем электроснабжения, контроля доступа, газового и порошкового пожаротушения, пожарной и охранной сигнализации, системы видеонаблюдения, систем вентиляции, кондиционирования, системы автоматического диспетчерского управления;

-

x

-

x

-

-

средний

5

3

5

неосуществление организации контроля за регламентно-профилактическим обслуживанием дизель-генераторных установок;

-

x

-

x

-

-

средний

5

3

6

иные риски по пункту 3 направления деятельности V Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

4.

Осуществление мероприятий по охране труда и пожарной безопасности:

5

4

1

неосуществление проведения мероприятий по охране труда и пожарной безопасности;

-

x

-

x

-

-

средний

5

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности V Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

5.

Формирование и представление Паспорта территориального органа Федерального казначейства:

5

5

1

необеспечение формирования и свода данных Паспорта территориального органа Федерального казначейства, недостоверность данных;

-

x

-

x

-

-

средний

5

5

2

несвоевременность представления в Федеральное казначейство Паспорта территориального органа Федерального казначейства;

-

x

-

x

-

-

средний

5

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности V Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

6.

Осуществление мероприятий по планированию и приобретению товаров, работ, услуг для нужд МУ ФК:

5

6

1

несвоевременность планирования потребности в товарах, работах и услугах на очередной финансовый год (в рамках компетенции);

-

x

-

x

-

-

средний

5

6

2

неосуществление организации работы по согласованию технических требований, представленных ФКУ "ЦОКР", по приобретению отдельных видов товаров, работ и услуг, закупаемых для МУ ФК, в установленной сфере деятельности;

-

x

-

x

-

-

средний

5

6

3

несоблюдение порядка работы по подготовке заявки в ФКУ "ЦОКР" на поставку товаров, выполнение работ (оказание услуг) для нужд МУ ФК (в рамках компетенции);

-

x

-

x

-

-

средний

5

6

4

несоблюдение порядка работы по участию в приемке товаров, работ, услуг для нужд МУ ФК (в рамках компетенции);

-

x

-

x

-

-

средний

5

6

5

несоблюдение порядка работы по осуществлению взаимодействия МУ ФК с ФКУ "ЦОКР" (в рамках компетенции);

-

x

-

x

-

-

средний

5

6

6

иные риски по пункту 6 направления деятельности V Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

7.

Осуществление бюджетных полномочий по главе 100 "Федеральное казначейство" < 7 > :

5

7

1

несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета в части поступлений по главе 100 "Федеральное казначейство", включая невыясненные поступления, по которым в платежных документах глава 100 "Федеральное казначейство" указана как получатель;

-

x

-

x

-

-

средний

5

7

2

несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство";

-

x

-

x

-

-

средний

5

7

3

несоблюдение порядка составления прогноза кассовых поступлений по доходам по главе 100 "Федеральное казначейство";

-

x

-

x

-

-

средний

5

7

4

иные риски по пункту 7 направления деятельности V Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

8.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности V Классификатора рисков:

5

8

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности V Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: VI. Обеспечение режима секретности и безопасности информации

1.

Осуществление деятельности по обеспечению режима секретности и безопасности информации:

6

1

1

отсутствие согласований назначения соответствующих должностных лиц специализированного структурного подразделения с органами Федеральной службы безопасности Российской Федерации (далее - ФСБ России), Федеральной службы по техническому и экспортному контролю Российской Федерации (далее - ФСТЭК России) и с Федеральным казначейством;

-

-

x

-

-

x

значимый

6

1

2

отсутствие постоянно действующей технической комиссии по защите государственной тайны (приказа о ее создании, утвержденного Положения, планов работы, протоколов заседаний, отметок о выполненных мероприятиях);

-

-

x

-

-

x

значимый

6

1

3

неукомплектованность специализированного структурного подразделения средствами защиты информации и средствами контроля эффективности защиты информации (техническими, программными);

-

-

x

-

-

x

значимый

6

1

4

неосуществление или некачественное осуществление планирования мероприятий по обеспечению безопасности информации (отсутствие планов работы, отметок о выполненных мероприятиях), отсутствие внутренних организационно-распорядительных документов по защите информации.

-

-

x

-

-

x

значимый

2.

Осуществление организации защиты персональных данных:

6

2

1

отсутствие распорядительных документов МУ ФК, регламентирующих порядок организации и проведения работ по обеспечению безопасности персональных данных;

-

-

x

-

-

x

значимый

6

2

2

несоответствие нормативным правовым актам Российской Федерации распорядительных документов МУ ФК, регламентирующих порядок организации и проведения работ по обеспечению безопасности персональных данных.

-

-

x

-

-

x

значимый

3.

Осуществление организации безопасности связи:

6

3

1

несоблюдение требований Указа Президента Российской Федерации от 17 марта 2008 г. N 351 "О мерах по обеспечению информационной безопасности Российской Федерации при использовании информационно-телекоммуникационных сетей международного информационного обмена";

-

-

x

-

-

x

значимый

6

3

2

несоблюдение требований по организации защищенного документооборота между МУ ФК и сторонними организациями.

-

-

x

-

-

x

значимый

4.

Осуществление организации криптографической защиты информации:

6

4

1

отсутствие действующей лицензии органа ФСБ России, необходимой для работы с шифровальными (криптографическими) средствами защиты информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну < 8 > ;

-

-

x

-

-

x

значимый

6

4

2

отсутствие поэкземплярного учета используемых средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ), эксплуатационной и технической документации к ним, ключевых документов (носителей);

-

x

-

-

x

-

значимый

6

4

3

отсутствие проверок готовности обладателей конфиденциальной информации к самостоятельному использованию СКЗИ (отсутствие заключений о специальной подготовке и допуске к самостоятельной работе со средствами криптографической защиты информации);

-

-

x

-

-

X

значимый

6

4

4

отсутствие обучения лиц, использующих СКЗИ, учета лиц (отсутствие утвержденного списка лиц, допущенных к использованию СКЗИ, журнала учета пользователей СКЗИ);

-

x

-

-

x

-

значимый

6

4

5

несоответствие спецпомещений органа криптографической защиты информации требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации.

-

x

-

-

x

-

значимый

5.

Осуществление использования средств защиты информации:

6

5

1

неиспользование либо неэффективное использование средств защиты информации;

-

-

x

-

-

x

значимый

6

5

2

иные риски по пункту 5 по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации".

x

-

-

x

-

-

низкий

6.

Осуществление контроля состояния защиты информации:

6

6

1

отсутствие планирования контрольных мероприятий, осуществляемых специализированным структурным подразделением, в рамках внутреннего контроля и отчетности по ним;

-

x

-

-

x

-

значимый

6

6

2

отсутствие контроля защищенности объектов информатизации (актов проверок, протоколов, отметок в техническом паспорте);

-

x

-

-

x

-

значимый

6

6

3

неустранение замечаний, выявленных в ходе проверок ФСБ России, ФСТЭК России, Роскомнадзором и Федеральным казначейством.

-

-

x

-

-

x

значимый

7.

Осуществление организации работы Регионального центра регистрации Удостоверяющего центра Федерального казначейства (РЦР):

6

7

1

несоблюдение требований законодательства Российской Федерации в сфере использования электронной подписи;

-

-

x

-

-

x

значимый

6

7

2

несоблюдение требований Порядка реализации Федеральным казначейством функций аккредитованного удостоверяющего центра и исполнения его обязанностей, утвержденного приказом Федерального казначейства от 16 марта 2020 г. N 11н;

-

x

-

-

x

-

значимый

6

7

3

невыполнение указаний и требований по вопросу организации работы РЦР, доведенных письмами Федерального казначейства;

-

x

-

-

x

-

значимый

6

7

4

несоблюдение правил использования и хранения ключей электронных подписей Операторов РЦР и Удаленных региональных центров регистрации УЦ ФК.

-

-

x

-

-

x

значимый

8.

Осуществление организации пропускного и внутриобъектового режимов < 9 > :

6

8

1

отсутствие физической охраны;

-

-

x

-

-

x

значимый

6

8

2

отсутствие пропускного и внутриобъектового режимов;

-

-

x

-

-

x

значимый

6

8

3

необеспеченность техническими средствами охраны, видеонаблюдения и контроля доступа, (отсутствие их использования (эксплуатации).

-

x

-

-

x

-

значимый

9.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" Классификатора рисков:

6

9

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

Направление деятельности МУ ФК: VII. Организация мобилизационной подготовки, гражданской обороны, антитеррористической защищенности и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства

1.

Внутренние (операционные) казначейские риски по организации мобилизационной подготовки, гражданской обороны, антитеррористической защищенности и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства, идентификация которых осуществляется в соответствии с установленным Федеральным казначейством порядком.

VIII. Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые МУ ФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности:

1.

Формирование положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК:

8

1

1

несоответствие функций, предусмотренных положением о соответствующем структурном подразделении МУ ФК, функциям, установленным соответствующим правовым актом Федерального казначейства;

-

x

-

x

-

-

средний

8

1

2

отсутствие актуального утвержденного положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

8

1

3

иные риски по пункту 1 раздела VIII "Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые МУ ФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности" (далее - раздел VIII) Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

2.

Формирование должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК:

8

2

1

несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

8

2

2

отсутствие актуальных утвержденных должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

8

2

3

иные риски по пункту 2 раздела VIII Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

3.

Управление внутренними (операционными) казначейскими рисками, осуществление внутреннего контроля в соответствующем структурном подразделении МУ ФК:

8

3

1

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК утвержденного Реестра внутренних рисков;

-

-

x

x

-

-

значимый

8

3

2

несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о результатах управления внутренними рисками соответствующего структурного подразделения МУ ФК;

-

-

x

x

-

-

значимый

8

3

3

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК перечня операций, действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;

-

-

x

x

-

-

значимый

8

3

4

отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК утвержденной Карты внутреннего контроля на очередной год;

-

-

x

x

-

-

значимый

8

3

5

несоблюдение порядка ведения соответствующим структурным подразделением МУ ФК Журнала учета выявленных нарушений за текущий год;

-

x

-

x

-

-

средний

8

3

6

несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о проведенных контрольных мероприятиях за отчетный квартал;

-

-

x

x

-

-

значимый

8

3

7

иные риски по пункту 3 раздела VIII Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

4.

Формирование показателей оценки результативности по соответствующему направлению деятельности МУ ФК:

8

4

1

недостоверность значений показателей оценки результативности по соответствующему направлению деятельности МУ ФК;

-

x

-

x

-

-

средний

8

4

2

неосуществление формирования показателей оценки результативности по соответствующему направлению деятельности МУ ФК;

x

-

-

x

-

-

низкий

8

4

3

иные риски по пункту 4 раздела VIII Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

5.

Использование технологических (технических) регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности МУ ФК:

8

5

1

несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности МУ ФК;

-

x

-

-

x

-

значимый

8

5

2

несоблюдение порядка осуществления регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах (далее - ИС);

-

x

-

-

x

-

значимый

8

5

3

несоблюдение порядка осуществления взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов;

-

x

-

-

x

-

значимый

8

5

4

иные риски по пункту 5 раздела VIII Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

6.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК раздела VIII Классификатора рисков:

8

6

1

другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) раздела VIII Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

Направление деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК): IX.1. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

1.

Формирование документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счете для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений N 03100 МОУ ФК (далее - счет N 03100)

9.1

1

1

отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций МОУ ФК на счете N 03100 с учетом внутриказначейских операций;

-

-

x

-

x

-

значимый

9.1

1

2

иные риски по пункту 1 по направлению деятельности IX.1 "Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - направление деятельности IX.1) Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

2.

Ведение аналитического учета:

9.1

2

1

несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;

-

x

-

x

-

-

средний

9.1

2

2

несоответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, отраженных в регистрах аналитического учета по поступлениям, кодам бюджетной классификации, закрепленным в Реестрах администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975) и приказом Министерства финансов Российской Федерации о порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения на соответствующий финансовый год;

-

-

x

-

x

-

значимый

9.1

2

3

несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету N 03100 с учетом внутриказначейских операций;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

2

4

несоблюдение порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных ИС МОУ ФК;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

3.

Осуществление распределения и перечисления поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также между бюджетами государств - членов ЕАЭС:

9.1

3

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

3

2

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения таможенных платежей между бюджетами государств - членов ЕАЭС;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

3

3

несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

4.

Осуществление учета, распределения, перечисления от уплаты акцизов на нефтепродукты, а также возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по данным акцизам:

9.1

4

1

несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты между консолидированными бюджетами субъектов Российской Федерации;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

4

2

несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на нефтепродукты на счета N 03100 управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

4

3

несоблюдение порядка перечисления на счета N 03100 УФК средств, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на нефтепродукты, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов начисленных на излишне взысканные суммы акцизов на нефтепродукты;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

5.

Осуществление учета, распределения, перечисления поступлений от уплаты иных акцизов, подлежащих распределению через уполномоченный орган Федерального казначейства (далее - акцизы), между бюджетами субъектов Российской Федерации, а также возврат (зачет, уточнение) сумм платежей по данным акцизам:

9.1

5

1

несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов между бюджетами субъектов Российской Федерации (по видам акцизов);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

5

2

несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на единые счета бюджетов субъектов Российской Федерации (по видам акцизов);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

5

3

несоблюдение порядка перечисления на счета N 03100 УФК, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов (по видам акцизов);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

5

4

иные риски по пункту 5 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

6.

Осуществление отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации:

9.1

6

1

несоблюдение порядка осуществления отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в соответствии с правовыми актами Федерального казначейства, наделяющими территориальные органы Федерального казначейства отдельными полномочиями главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

6

2

несвоевременное направление в Управления федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Прогноза (уточненного прогноза) поступлений доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты;

-

x

-

x

-

-

средний

9.1

6

3

несвоевременное направление финансовым органам субъектов Российской Федерации Прогноза (уточненного прогноза) поступлений доходов от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию, на спирт этиловый из пищевого и непищевого сырья и спиртосодержащую продукцию, на средние дистилляты;

-

x

-

x

-

-

средний

9.1

6

4

иные риски по пункту 6 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

7.

Осуществление учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврате (уточнении):

9.1

7

1

несоблюдение порядка формирования документов на возврат невыясненных поступлений;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

7

2

несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

7

3

несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;

-

-

x

-

x

-

значимый

9.1

7

4

несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

7

5

иные риски по пункту 7 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

8.

Ведение лицевых счетов администраторов доходов бюджетов:

9.1

8

1

несоблюдение порядка направления отчетности при открытии (закрытии) лицевого счета администратора доходов бюджета;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

8

2

несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

8

3

несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования, территориального фонда обязательного медицинского страхования);

x

-

-

x

-

-

низкий

9.1

8

4

иные риски по пункту 8 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

9.

Осуществление учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет (далее - невыясненные поступления):

9.1

9

1

необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям, ненаправление (несвоевременное направление) в адрес администраторов доходов бюджета Запроса на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

9

2

необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, государственному или муниципальному учреждению);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

9

3

несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, государственному или муниципальному учреждению);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

9

4

несоблюдение порядка оформления расчетных документов при возврате (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, государственному или муниципальному учреждению);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

9

5

необоснованное исполнение документов администраторов доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

9

6

несвоевременное исполнение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете N 03100);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

9

7

несоблюдение порядка и сроков исполнения Реестра передаваемых (принимаемых) платежей;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

9

8

несоблюдение порядка уточнения невыясненных поступлений на прочие неналоговые доходы федерального бюджета по платежам, зачисленным более трех лет и по которым по состоянию на 1 января текущего финансового года не осуществлены возврат, зачет, уточнение;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

9

9

несвоевременное предоставление в аналитическую систему ключевых показателей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (система КПЭ) отчета "Мониторинг соблюдения администраторами доходов бюджетов сроков направления в органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа в ответ на Запросы на выяснение принадлежности платежа по невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет";

x

-

-

x

-

-

низкий

9.1

9

10

иные риски по пункту 9 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

10.

Осуществление уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого территориального органа Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства):

9.1

10

1

несоблюдение порядка формирования и направления Реестра передаваемых (принимаемых) платежей (далее - Реестр платежей), в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;

-

-

x

-

x

-

значимый

9.1

10

2

несоблюдение порядка оформления и направления Реестра платежей в УФК, от которого был получен указанный Реестр платежей;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

10

3

несоблюдение порядка отражения операций приема (передачи) невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);

-

-

x

-

x

-

значимый

9.1

10

4

несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

10

5

иные риски по пункту 10 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

11.

Завершение операций по счетам N 03100, в том числе для завершения отчетного года МОУ ФК:

9.1

11

1

несоблюдение порядка завершения операций по счетам N 03100, в том числе для завершения отчетного года МОУ ФК в текущем финансовом году;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

11

2

иные риски по пункту 11 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

12.

Представление администраторам доходов бюджетов информации, установленной нормативными правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства:

9.1

12

1

несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

12

2

предоставление администраторам доходов бюджетов неполной информации;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

12

3

несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

12

4

несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов информации;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

12

5

иные риски по пункту 12 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

13.

Исполнение документов администратора доходов бюджета:

9.1

13

1

необоснованное исполнение документов администратора доходов бюджета;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

13

2

несвоевременность исполнения документов администратора доходов бюджета;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

13

3

несоблюдение установленных требований при проверке обоснованности возврата администратором доходов бюджета излишне или ошибочно уплаченных сумм по платежам, порядок возврата которых не установлен федеральными законами;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

13

4

необоснованность отказа в исполнении документов администраторов доходов бюджета и направлении Протокола;

-

-

x

-

x

-

значимый

9.1

13

5

иные риски по пункту 13 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

14.

Осуществление привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов:

9.1

14

1

несоблюдение порядка при осуществлении привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете N 03100 средств для проведения указанных операций);

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

14

2

иные риски по пункту 14 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

15.

Осуществление работы в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 декабря 2014 г. N 320 "Об утверждении Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (далее - приказ Федерального казначейства N 320):

9.1

15

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин на отдельный казначейский счет МОУ ФК;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

15

2

несвоевременное направление в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320 на соответствующие счета государств-членов ЕАЭС;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

15

3

несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320;

-

x

-

x

-

-

средний

9.1

15

4

иные риски по пункту 15 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

16.

Осуществление регистрации участников Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП) в данной системе:

9.1

16

1

необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;

-

x

-

x

-

-

средний

9.1

16

2

несоблюдение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;

-

x

-

x

-

-

средний

9.1

16

3

несоблюдение требований по проверке полноты и соответствия представленных участником ГИС ГМП документов для регистрации в данной системе, по внесению изменений в сведения об участниках ГИС ГМП и прекращению их доступа к ГИС ГМП;

-

x

-

x

-

-

средний

9.1

16

4

иные риски по пункту 16 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

17.

Составление установленных форм отчетности и представление ее в Федеральное казначейство:

9.1

17

1

несоблюдение порядка составления установленных форм отчетности;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

17

2

несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное казначейство;

-

-

x

x

-

-

значимый

9.1

17

3

иные риски по пункту 17 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

18.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности IX.1 Классификатора рисков:

9.1

18

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IX.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

Направление деятельности МОУ ФК: X.1. Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями

1.

Формирование Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного единого счета федерального бюджета, открытого в МОУ ФК:

10.1

1

1

несоблюдение порядка формирования Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного единого счета федерального бюджета, открытого в МОУ ФК, на казначейские счета, открытые в МОУ ФК, для осуществления казначейских платежей;

-

-

x

-

x

-

значимый

10.1

1

2

иные риски по пункту 1 направления деятельности X.1 "Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями" (далее - направление деятельности X.1) Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

2.

Формирование распоряжений о переводе денежных средств со счетов МОУ ФК и обеспечение их передачи в учреждение Банка России, кредитные организации:

10.1

2

1

отсутствие приказа о назначении лиц, ответственных за проведение казначейских платежей через расчетную сеть Банка России и наделении их ключами электронной подписи;

-

-

x

x

-

-

значимый

10.1

2

2

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов МОУ ФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при направлении распоряжений о переводе денежных средств в учреждение Банка России и кредитные организации;

-

x

-

x

-

-

средний

10.1

2

3

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов МОУ ФК в части осуществления уточнения реквизитов распоряжений о переводе денежных средств на основании запросов кредитной организации, направленных в МОУ ФК в электронном виде;

-

-

x

-

x

-

значимый

10.1

2

4

несанкционированное исполнение распоряжений о переводе денежных средств, связанное с некорректной работой программного обеспечения, используемого в МОУ ФК;

-

-

x

-

x

-

значимый

10.1

2

5

несоблюдение требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной приказом Федерального агентства правительственной связи при Президенте Российской Федерации от 13 июня 2001 г. N 152 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 августа 2001 г., регистрационный номер 2848; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2001, N 34);

-

x

-

x

-

-

средний

10.1

2

6

иные риски по пункту 2 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

3.

Осуществление контроля за соответствием данных полученных выписок банка проведенным операциям:

10.1

3

1

несоответствие данных полученных выписок банка проведенным операциям МОУ ФК;

-

-

x

-

x

-

значимый

10.1

3

2

неподтверждение расходной части выписок по всем счетам МОУ ФК;

-

-

x

-

x

-

значимый

10.1

3

3

иные риски по пункту 3 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

x

-

-

x

-

-

низкий

4.

Осуществление контроля за соответствием данных распоряжений о перечислении, представляемых получателями бюджетных средств в МОУ ФК:

10.1

4

1

несоответствие данных распоряжений о перечислении, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК, данным распоряжениям о переводе денежных средств, передаваемых для осуществления казначейских платежей в учреждение Банка России;

-

-

x

-

x

-

значимый

10.1

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.