ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 17 июня 2002 г. N 691/р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ КВАЛИФИКАЦИОННОГО МИНИМУМА
ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ
И СПЕЦИАЛИСТОВ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
В соответствии с Положением об аттестации специалистов специализированных депозитариев инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 8 июня 2001 г. N 13:
1. Утвердить прилагаемый Квалификационный минимум по специализированному экзамену для руководителей и специалистов специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
2. Признать утратившими силу распоряжение ФКЦБ России от 29 ноября 2000 г. N 1031-р "Об утверждении Программы аттестации специалистов специализированных депозитариев инвестиционных, паевых инвестиционных фондов и других форм коллективных инвестиций" и распоряжение от 14 сентября 2001 г. N 827-р "Об утверждении стандарта экзаменационного теста дополнительного квалификационного экзамена для специалистов специализированных депозитариев инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов".
Председатель
И.В.КОСТИКОВ
Утвержден
распоряжением ФКЦБ России
от 17.06.2002 N 691/р
КВАЛИФИКАЦИОННЫЙ МИНИМУМ
ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ
И СПЕЦИАЛИСТОВ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Раздел 1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ
С ФУНКЦИОНИРОВАНИЕМ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО
ФОНДА И ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Понятие акционерного инвестиционного фонда. Требования к акционерным инвестиционным фондам. Понятие паевого инвестиционного фонда. Типы паевых инвестиционных фондов (закрытые, открытые и интервальные). Инвестиционный пай как именная ценная бумага. Форма выпуска инвестиционных паев. Права владельцев инвестиционных паев. Документы, удостоверяющие права владельца при документарной и бездокументарной формах инвестиционного пая.
Понятие договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом и порядок присоединения к договору доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Условия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Основные положения правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Срок действия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Обязанности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания). Права владельцев инвестиционных паев в соответствии с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Раздел 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ,
ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ. ОСОБЕННОСТИ ОБСЛУЖИВАНИЯ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
2.1. Условия осуществления деятельности
в качестве специализированных депозитариев
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных фондов
Документы, в соответствии с которыми специализированный депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - специализированный депозитарий) обязан осуществлять свою деятельность, и условия осуществления этой деятельности. Виды ответственности и обязанностей специализированного депозитария. Ответственность специализированного депозитария в случае, если на него возложена обязанность по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, и в случае привлечения специализированным депозитарием другого депозитария для исполнения своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету прав на ценные бумаги. Ответственность и обязанности специализированного депозитария перед управляющей компанией.
Контрольные функции специализированного депозитария, обеспечивающие соблюдение управляющей компанией требований актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом и связанные с распоряжением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд. Ограничения деятельности специализированного депозитария.
Вознаграждение и отчетность специализированного депозитария перед Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Осуществление контроля за деятельностью специализированного депозитария со стороны Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.
2.2. Порядок лицензирования
деятельности в качестве специализированных
депозитариев инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных
фондов и основания для приостановления
действия или аннулирования лицензии
Требования, предъявляемые к специализированному депозитарию инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - специализированный депозитарий). Организации, имеющие право осуществлять деятельность в качестве специализированного депозитария. Возможность совмещения деятельности специализированного депозитария с другими видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Требования, минимальный размер и порядок расчета собственного капитала специализированного депозитария.
Возможность участия управляющей компании в деятельности органов управления специализированного депозитария, с которым данная управляющая компания заключила договор. Квалификационные требования к штату и исполнительному органу специализированного депозитария. Требования к лицам, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария. Требования к Регламенту специализированного депозитария.
Документы, необходимые для представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг для получения лицензии. Порядок и сроки рассмотрения Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг заявления на предоставление лицензии. Срок действия и порядок продления срока действия лицензии. Основания для отказа в предоставлении лицензии.
Основания и порядок приостановления действия лицензии специализированного депозитария. Порядок устранения нарушений, явившихся основанием для приостановления действия лицензии специализированного депозитария.
Основания для аннулирования лицензии специализированного депозитария. Порядок и последствия аннулирования лицензии специализированного депозитария. Операции, которые не вправе совершать специализированный депозитарий с момента аннулирования лицензии.
2.3. Особенности депозитарного обслуживания
негосударственных пенсионных фондов
Организационно - правовая форма и сущность деятельности фондов по негосударственному пенсионному обеспечению населения. Понятия пенсионного договора, вкладчика и участника негосударственного пенсионного фонда, правил негосударственного пенсионного фонда, пенсионных взносов, накоплений и резервов. Функции негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании негосударственного пенсионного фонда. Роль депозитария в обеспечении деятельности негосударственного пенсионного фонда. Понятия собственного имущества и пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда.
Требования к юридическим лицам, осуществляющим депозитарное обслуживание негосударственных пенсионных фондов. Требования к хранению пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, размещенных в ценные бумаги. Требования к договору, заключаемому специализированным депозитарием и негосударственным пенсионным фондом.
Раздел 3. ДОГОВОР МЕЖДУ УПРАВЛЯЮЩЕЙ
КОМПАНИЕЙ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ
ФОНДОВ И СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМ ДЕПОЗИТАРИЕМ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Предмет договора. Обязанности специализированного депозитария по договору. Обязанность специализированного депозитария по учету прав на ценные бумаги, составляющие паевой инвестиционный фонд. Осуществление специализированным депозитарием функции номинального держателя именных ценных бумаг паевого инвестиционного фонда. Обязанность специализированного депозитария по передаче ценных бумаг, составляющих паевой инвестиционный фонд, по поручению управляющей компании. Обязанность специализированного депозитария по представлению управляющей компании, аудитору, независимому оценщику документов и данных учета имущества, составляющих паевой инвестиционный фонд.
Документы, представляемые специализированным депозитарием управляющей компании, аудитору, независимому оценщику.
Обязанности управляющей компании по договору. Ответственность специализированного депозитария и управляющей компании по договору и основания досрочного прекращения действия договора. Срок действия договора между специализированным депозитарием и управляющей компанией. Прекращение договора между акционерным инвестиционным фондом и специализированным депозитарием, договора между управляющей компанией и специализированным депозитарием.
Обязанности специализированного депозитария по прекращению паевого инвестиционного фонда в случае аннулирования лицензии управляющей компании.
Раздел 4. РЕЕСТР ВЛАДЕЛЬЦЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ПАЕВ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Требования к юридическим лицам, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев. Обязанности и ответственность лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев. Правила ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
Требования к реестру и содержание записей реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок открытия и данные лицевого счета владельца инвестиционного пая. Порядок, содержание и сроки предоставления выписки из реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Удостоверение прав владельцев инвестиционных паев на инвестиционные паи в случае выпуска паев в документарной форме. Виды лицевых счетов, порядок открытия лицевых счетов зарегистрированных лиц в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Основания, порядок и сроки проведения операций по лицевым счетам зарегистрированных лиц в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Основания для отказа во внесении записей в реестр владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
Раздел 5. АГЕНТЫ ПО ВЫДАЧЕ, ПОГАШЕНИЮ
И ОБМЕНУ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАЕВ ПАЕВОГО
ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Организации, имеющие право осуществлять деятельность в качестве агентов по выдаче, погашению, обмену инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, и условия осуществления этой деятельности. Требования, предъявляемые к агентам по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев (далее - агенты). Определение размера вознаграждения агентов. Порядок внесения сведений об агентах в реестр паевых инвестиционных фондов, изменения и исключения этих сведений. Права, обязанности агентов и ограничения на их деятельность. Ответственность агентов и управляющей компании за нарушения требований, предъявляемых к деятельности агентов.
Раздел 6. СОЗДАНИЕ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО
ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, МЕХАНИЗМ
ИХ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ОСНОВАНИЯ И ПОРЯДОК ПРЕКРАЩЕНИЯ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ЛИКВИДАЦИИ
АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Этапы осуществления процедуры регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Документы, в соответствии с которыми разрабатываются правила доверительного управления паевого инвестиционного фонда. Документы, необходимые для регистрации правил, срок регистрации, основания для отказа в регистрации правил. Информация, обязательная к опубликованию управляющей компанией после регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Порядок внесения изменений и дополнений в правила доверительного управления паевого инвестиционного фонда. Вступление в силу изменений и дополнений в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Перечень сведений, которые должны содержаться в кратком изложении правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Порядок проведения общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда.
Устав и инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда. Размещение акций акционерных инвестиционных фондов. Выкуп акций акционерным инвестиционным фондом. Проведение общего собрания акционеров акционерного инвестиционного фонда. Требования к исполнительному органу и совету директоров (наблюдательному совету) акционерного инвестиционного фонда.
Заявки на приобретение инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Заявки на погашение и обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Приостановление выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Выплата денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев. Определение суммы, на которую выдается инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая.
Основания и порядок прекращения паевого инвестиционного фонда. Распределение имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, при прекращении паевого инвестиционного фонда. Основания для ликвидации акционерного инвестиционного фонда.
Раздел 7. СОСТАВ И СТРУКТУРА АКТИВОВ
АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И АКТИВОВ ПАЕВЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И СОСТАВ И СТРУКТУРА РАЗМЕЩЕНИЯ
ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
7.1. Требования к составу и структуре активов
акционерных инвестиционных фондов и активов
паевых инвестиционных фондов
Требования к составу и структуре активов акционерных инвестиционных фондов. Требования к составу и структуре активов закрытых паевых инвестиционных фондов. Виды активов, которые не могут составлять имущество открытого паевого инвестиционного фонда. Виды активов, которые могут входить только в состав активов акционерных инвестиционных фондов и активов закрытых инвестиционных фондов. Требования к составу и структуре активов интервального паевого инвестиционного фонда. Требования к содержанию инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда. Сроки устранения управляющей компанией нарушений к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда и последствия неоднократных нарушений управляющей компанией требований к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда.
7.2. Требования к составу и структуре размещения
пенсионных резервов негосударственного
пенсионного фонда
Принципы размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Требования к составу и структуре размещения пенсионных резервов. Ограничения по инвестированию активов и объекты инвестирования активов в соответствии с правилами размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Роль специализированных депозитариев в осуществлении контроля за соблюдением негосударственными пенсионными фондами и управляющими компаниями негосударственных пенсионных фондов ограничений по инвестированию пенсионных резервов, правил размещения пенсионных резервов, состава и структуры пенсионных резервов.
Раздел 8. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ
АКТИВОВ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
И ЧИСТЫХ АКТИВОВ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
Сроки и порядок определения стоимости чистых активов открытого и интервального паевого инвестиционного фонда. Активы и пассивы паевого инвестиционного фонда, учитываемые при определении стоимости чистых активов, и порядок их оценки. Понятия признаваемых котировок и признанных организаторов торговли. Требования к признанным организаторам торговли на рынке ценных бумаг. Балансовая стоимость и порядок расчета оценочной стоимости по различным видам ценных бумаг. Понятие средневзвешенной цены (курса) ценной бумаги.
Порядок составления и периодичность представления справки о стоимости чистых активов и приложений к ней открытого и интервального паевого инвестиционного фонда в Федеральную комиссию. Порядок предоставления информации о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда пайщикам и иным заинтересованным лицам. Порядок и сроки публикования справки о стоимости чистых активов и приложений к ней. Расчет стоимости инвестиционного пая и определения цен приобретения и погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Организация проверок правильности и своевременности определения стоимости чистых активов, а также цен приобретения и погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок возврата средств владельцам инвестиционных паев или возврата средств в счет имущества паевого инвестиционного фонда в случае ошибочного расчета стоимости одного инвестиционного пая.
Раздел 9. ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ,
СВЯЗАННЫЕ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Особенности налогообложения паевого инвестиционного фонда как имущественного комплекса без создания юридического лица. Налогообложение доходов юридических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда и иностранных юридических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда по доходам от реализации паев. Налогообложение доходов физических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда, возникающих при реализации инвестиционного пая. Налогообложение средств, полученных управляющей компанией, специализированным депозитарием, независимым оценщиком и аудитором в качестве вознаграждения за оказанные услуги.
Раздел 10. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
В ПАЕВОМ ИНВЕСТИЦИОННОМ ФОНДЕ
Особенности порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности в паевом инвестиционном фонде. Ответственность и обязанность управляющей компании по организации бухгалтерского учета в паевом инвестиционном фонде. Организация бухгалтерской отчетности паевого инвестиционного фонда. Учет операций с активами паевого инвестиционного фонда. Учет издержек паевого инвестиционного фонда. Особенности состава затрат управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
Раздел 11. ЗАЩИТА ПРАВ И ЗАКОННЫХ ИНТЕРЕСОВ
ИНВЕСТОРОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
Ограничения, связанные с эмиссией и обращением ценных бумаг в целях обеспечения защиты прав и законных интересов инвесторов. Ответственность профессиональных участников рынка ценных бумаг в случаях заключения с инвесторами договоров с ограничением прав инвесторов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Обязанность профессиональных участников, предлагающих инвесторам услуги по предоставлению информации и документов о профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Полномочия федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг по направлению предписаний и наложению штрафов в случае выявления (возникновения угрозы) нарушения профессиональным участником прав и законных интересов инвесторов. Размеры взимания штрафов и сроки уплаты штрафов. Порядок рассмотрения дел и наложения штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.
Приложение 1
к Квалификационному минимуму
по специализированному экзамену
для руководителей и специалистов
специализированных депозитариев
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов
и негосударственных
пенсионных фондов
ПЕРЕЧЕНЬ
НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ, ЗНАНИЕ
КОТОРЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНО ДЛЯ УСПЕШНОГО ПРОХОЖДЕНИЯ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ
И СПЕЦИАЛИСТОВ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
1. Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (в редакции Федерального закона от 12 февраля 2001 г. N 18-ФЗ) (с последующими изменениями и дополнениями).
2. Федеральный закон от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" (с последующими изменениями и дополнениями).
3. Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (с последующими изменениями и дополнениями).
4. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (с последующими изменениями и дополнениями).
5. Указ Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 г. N 1077 "О негосударственных пенсионных фондах", с изменениями и дополнениями, внесенными Указом Президента Российской Федерации от 12 апреля 1999 г. N 456 (с последующими изменениями и дополнениями).
6. Кодекс Российской Федерации об административных нарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ.
7. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 декабря 1999 г. N 1432 "Об утверждении Правил размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением" (с последующими изменениями и дополнениями).
8. Постановление Правительства Российской Федерации от 28 апреля 2000 г. N 383 "О порядке заключения негосударственными пенсионными фондами договоров с депозитариями и особенностях деятельности депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды" (с последующими изменениями и дополнениями).
9. Постановление Правительства Российской Федерации от 31 марта 2001 г. N 254 "Об утверждении Положения о лицензировании деятельности специализированных депозитариев инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
10. Постановление ФКЦБ России от 2 октября 1998 г. N 40 "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, регулирующие паевые инвестиционные фонды" (с последующими изменениями и дополнениями).
11. Постановление ФКЦБ России от 20 мая 1998 г. N 10 "Об утверждении Положения о лицензировании деятельности инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
12. Постановление Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 10 октября 1995 г. N 11 (в редакции Постановлений ФКЦБ России от 19 июня 1997 г. N 17, от 7 октября 1997 г. N 30, от 7 октября 1997 г. N 37) "О Временном положении об управляющих компаниях паевых инвестиционных фондов, о деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов и ее лицензировании" (с последующими изменениями и дополнениями).
13. Постановление Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 12 октября 1995 г. N 13 (в редакции Постановлений ФКЦБ России от 12 января 1996 г. N 3, от 19 июня 1996 г. N 12, от 27 июня 1996 г. N 13, от 20 июня 1997 г. N 18, от 9 октября 1997 г. N 34, от 28 ноября 1997 г. N 43, от 2 октября 1998 г. N 40) "Об утверждении Типовых правил открытого паевого инвестиционного фонда" (с последующими изменениями и дополнениями).
14. Постановление Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 16 октября 1995 г. N 14 (в редакции Постановлений ФКЦБ России от 11 января 1996 г. N 2, от 12 января 1996 г. N 3, от 19 июня 1996 г. N 12, от 27 июня 1996 г. N 13, от 2 октября 1998 г. N 40) "Об утверждении Типовых правил интервального паевого инвестиционного фонда" (с последующими изменениями и дополнениями).
15. Письмо Госналогслужбы России от 15 декабря 1995 г. N НП-2-01/80н "О некоторых вопросах налогообложения, возникающих в связи с образованием и функционированием паевых инвестиционных фондов".
16. Постановление ФКЦБ России от 12 января 1996 г. N 3 (в редакции Постановления ФКЦБ России от 2 октября 1998 г. N 40) "Об утверждении Временного положения о ведении реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда" (с последующими изменениями и дополнениями).
17. Постановление ФКЦБ России от 19 февраля 1996 г. N 4 "Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету и отчетности в паевом инвестиционном фонде" (с последующими изменениями и дополнениями).
18. Постановление ФКЦБ России от 19 июня 1996 г. N 12 "Об утверждении Положения о требованиях, предъявляемых к агентам по размещению и выкупу инвестиционных паев" (с последующими изменениями и дополнениями).
19. Постановление ФКЦБ России от 16 августа 1996 г. N 14 "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке лицензирования деятельности в качестве специализированного депозитария паевых инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
20. Постановление ФКЦБ России от 16 августа 1996 г. N 15 "О внесении изменений и дополнений в Типовой договор об оказании депозитарных услуг управляющей компании паевых инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
21. Постановление ФКЦБ России от 21 мая 1998 г. N 12 (в редакции Постановления ФКЦБ России от 2 октября 1998 г. N 40) "Об утверждении новой редакции Положения о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 2 ноября 1995 г. N 21" (с последующими изменениями и дополнениями).
22. Постановление ФКЦБ России от 25 мая 1998 г. N 14 (в редакции Постановления ФКЦБ России от 2 октября 1998 г. N 40) "Об утверждении новой редакции Положения о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых инвестиционных фондов, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 27 октября 1995 г. N 19".
23. Постановление ФКЦБ России от 3 сентября 1998 г. N 34 "Об утверждении Положения о порядке приостановления действия и аннулирования лицензии на осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов и лицензии на осуществление деятельности в качестве специализированного депозитария паевых инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
24. Постановление ФКЦБ России от 3 сентября 1998 г. N 35 "Об утверждении Положения о порядке ликвидации паевого инвестиционного фонда" (с последующими изменениями и дополнениями).
25. Постановление ФКЦБ России от 2 октября 1998 г. N 40 "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, регулирующие паевые инвестиционные фонды" (с последующими изменениями и дополнениями).
26. Постановление ФКЦБ России от 31 августа 1999 г. N 5 "Об утверждении Положения о составе и структуре активов паевых инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
27. Постановление ФКЦБ России от 5 июля 2000 г. N 4 "О предельном размере вознаграждения депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды" (с изменениями и дополнениями).
28. Постановление ФКЦБ России при Правительстве Российской Федерации от 30.10.1995 N 20 "Об утверждении типового договора об оказании депозитарных услуг управляющей компании паевых инвестиционных фондов" (с изменениями и дополнениями).
29. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации от 7 февраля 2000 г. N 7 "Об утверждении нормативных размеров пенсионных и страховых резервов" (с изменениями и дополнениями).
30. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации от 24 января 2001 г. N 6 "О порядке размещения пенсионных резервов" (с изменениями и дополнениями).
Приложение 2
к Квалификационному минимуму
по специализированному экзамену
для руководителей и специалистов
специализированных депозитариев
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов
и негосударственных
пенсионных фондов
СТАНДАРТ
ЭКЗАМЕНАЦИОННОГО ТЕСТА ОСНОВНОГО
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ,
ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Общая сумма баллов по тесту - 100
минимальная сумма баллов для успешного прохождения экзамена - 80
Структура распределения баллов по тесту:
Раздел 1 Основные положения, связанные с функционированием 5% паевого инвестиционного фонда Раздел 2 Регулирование деятельности специализированного 25% депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Особенности обслуживания негосударственных пенсионных фондов 2.1. Условия осуществления деятельности в качестве 5% специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов 2.2. Порядок лицензирования деятельности в качестве 10% специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов 2.3. Особенности депозитарного обслуживания 10% негосударственных пенсионных фондов Раздел 3 Договор между управляющей компанией паевого 5% инвестиционного фонда и специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов Раздел 4 Реестр владельцев инвестиционных паев паевого 5% инвестиционного фонда Раздел 5 Агенты по выдаче, погашению и обмену 5% инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда Раздел 6 Создание паевого инвестиционного фонда, механизм 10% его функционирования и основания для ликвидации паевого инвестиционного фонда Раздел 7 Состав и структура активов паевого инвестиционного 20% фонда и состав и структура размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов 7.1. Требования к составу и структуре активов паевого 10% инвестиционного фонда 7.2. Требования к составу и структуре размещения 10% пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда Раздел 8 Определение стоимости чистых активов акционерных 10% инвестиционных фондов и стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов Раздел 9 Вопросы налогообложения, связанные с доверительным 2,5% управлением имуществом паевого инвестиционного фонда Раздел 10 Бухгалтерский учет и отчетность в паевом 2,5% инвестиционном фонде Раздел 11 Защита прав и законных интересов инвесторов на 10% рынке ценных бумагПриложение 3
к Квалификационному минимуму
по специализированному экзамену
для руководителей и специалистов
специализированных депозитариев
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов
и негосударственных
пенсионных фондов
СТАНДАРТ
ЭКЗАМЕНАЦИОННОГО ТЕСТА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ПАЕВЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
Общая сумма баллов по тесту - 40
минимальная сумма баллов для успешного прохождения экзамена - 32
Экзаменационный тест дополнительного квалификационного экзамена соответствует содержанию следующих разделов и пунктов квалификационного минимума по специализированному экзамену для руководителей и специалистов специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденного настоящим распоряжением:
Структура распределения баллов по тесту:
Раздел 2 Регулирование деятельности специализированного 20% депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Особенности обслуживания негосударственных пенсионных фондов 2.2. Порядок лицензирования деятельности в качестве 10% специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов 2.3. Особенности депозитарного обслуживания 10% негосударственных пенсионных фондов Раздел 7 Состав и структура активов паевого 10% инвестиционного фонда и состав и структура размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов 7.2. Требования к составу и структуре размещения 10% пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда Раздел 11 Защита прав и законных интересов инвесторов на 10% рынке ценных бумаг