Указание Банка России от 15.09.2009 N 2292-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 15 сентября 2009 г. N 2292-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У

"О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ

БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 сентября 2009 года N 18) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17 сентября 2007 года N 10155, 11 декабря 2007 года N 10669, 10 сентября 2008 года N 12253, 28 ноября 2008 года N 12754, 18 февраля 2009 года N 13397 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007 года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55, от 17 декабря 2007 года N 69, от 23 сентября 2008 года N 51-52, от 4 декабря 2008 года N 71, от 26 февраля 2009 года N 14), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. в "Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)":

в наименовании слова "об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904)," исключить, слово "информация" заменить словом "информации";

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и квартальный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, квартальную информацию о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах), годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности, а также об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.";

в абзацах пятом - седьмом цифры "0409904" исключить;

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"Отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности. Кредитные организации, у которых не открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, и кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.";

1.1.2. форму отчетности 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.3. в пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета":

абзац пятый признать утратившим силу;

в абзаце шестом слово "бюджетополучателям" заменить словами "получателям бюджетных средств";

1.1.4. форму отчетности 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.5. форму отчетности 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале)" признать утратившими силу;

1.1.6. форму отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)":

в пункте 2:

подпункт 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1. В раздел 1 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным бюджетным учреждениям:

по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям";

по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений";

по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.";

в подпункте 2.2:

в абзаце третьем слова "по разделу" заменить словами "по подразделу";

дополнить абзацами следующего содержания:

"по подразделу 2.7 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации";

по подразделу 2.8 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации".";

в пункте 3 цифры "1.1 - 1.4" заменить цифрами "1.1 - 1.3", цифры "2.1 - 2.6" заменить цифрами "2.1 - 2.8".

1.2. в приложении 2:

1.2.1. строку 9 исключить;

1.2.2. строку 37 исключить;

1.2.3. дополнить строкой 55а следующего содержания:

" ┌─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐ │55а │Отчет об остатках на счетах по │Устанавливается территориальными │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │учету доходов, распределяемых │учреждениями Банка России │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │между бюджетами бюджетной системы │ │составления и представления форм отчетности│ │ │Российской Федерации, и средств │ │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │федерального бюджета │ │Российской Федерации" │ │ │(код формы 0409902) │ │ │ └─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘ ".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 30 сентября 2009 года, за исключением подпунктов 1.1.1 - 1.1.5, 1.2.1 - 1.2.3 пункта 1.

Подпункты 1.1.1 - 1.1.5, 1.2.1 - 1.2.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2009 года.

Формы отчетности 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" и 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.2 - 1.1.4, 1.2.1 и 1.2.3 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 октября 2009 года.

Форма отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.6 и 1.1.7 пункта 1 настоящего Указания, составляется по состоянию на 1 октября 2009 года.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 15 сентября 2009 года N 2292-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк

Российской Федерации"

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 15 сентября 2009 года N 2292-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк

Российской Федерации"

Порядок

составления и представления отчетности по форме

0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов,

распределяемых между бюджетами бюджетной системы

Российской Федерации, и средств

федерального бюджета"

1. Отчетность по форме 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчете сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

средства для выплаты наличных денег получателям бюджетных средств (балансовый счет N 40116);

средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314);

средства от приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы Федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503).

3. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сопоставить данные Отчета с соответствующими данными баланса на отчетную дату.

4. После проверки Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по соответствующему субъекту Российской Федерации, передается в это территориальное учреждение Банка России.

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 15 сентября 2009 года N 2292-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк

Российской Федерации"

Банковская отчетность ┌──────────────┬───────────────────────────────────┐ │Код территории│Код кредитной организации (филиала)│ │ по ОКАТО ├───────┬────────┬───────┬──────────┤ │ │по ОКПО│основной│регист-│ БИК │ │ │ │государ-│рацион-│ │ │ │ │ственный│ный но-│ │ │ │ │регист- │мер │ │ │ │ │рацион- │(/по- │ │ │ │ │ный но- │рядко- │ │ │ │ │мер │вый но-│ │ │ │ │ │мер) │ │ ├──────────────┼───────┼────────┼───────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ └──────────────┴───────┴────────┴───────┴──────────┘ ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ И БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ) по состоянию на "__" _______ ____ г. Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Код формы 0409909 Квартальная Раздел 1. Информация о счетах, открытых федеральным бюджетным учреждениям для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от приносящей доход деятельности ┌──────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┐ │Номер │Наименование │Орган госу- │ ИНН (КПП) │ Место │ Номер │ Номер │ Дата │ Остаток │ │строки│федерального │дарственной │федерального│ нахождения │ телефона │ лицевого │последнего│средств на│ │ │ учреждения │власти, │ учреждения │федерального│федерального│ счета, │ движения │ лицевом │ │ │ (полное и │создавший │ │ учреждения │ учреждения │ открытого │ по │ счете, │ │ │сокращенное) │федеральное │ │ (почтовый │ │федеральному │ лицевому │руб. коп. │ │ │ │учреждение │ │ адрес) │ │ учреждению │ счету │ │ ├──────┼─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├──────┴─────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┤ │1.1. По балансовому счету N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" │ ├──────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │Итого по подразделу │ │ │ │ │ │ │ │ │1.1: │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├────────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┤ │ 1.2. По балансовому счету N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" │ ├──────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │Итого по подразделу │ │ │ │ │ │ │ │ │1.2: │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├────────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┤ │ 1.3. По балансовому счету N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. │ │ Некоммерческие организации" │ ├──────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │Итого по подразделу │ │ │ │ │ │ │ │ │1.3: │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ └────────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┘ Раздел 2. Информация о счетах, открытых финансовым органам и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальным бюджетным учреждениям ┌──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┐ │Номер │ Наименование │ ИНН (КПП) │ Место нахождения │ Номер телефона │ Номер лицевого │ Дата │ Остаток │ │строки│ финансового │ финансового │финансового органа│ финансового │счета, открытого │последнего │средств на│ │ │ органа или │ органа или │ или бюджетного │ органа или │ финансовому │движения по│ лицевом │ │ │ бюджетного │ бюджетного │ учреждения │ бюджетного │ органу или │ лицевому │ счете, │ │ │учреждения (полное│ учреждения │ (почтовый адрес) │ учреждения │ бюджетному │ счету │ руб. коп.│ │ │ и сокращенное) │ │ │ │ учреждению │ │ │ ├──────┼──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├──────┴──────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.1. По счетам, открытым финансовым органам на балансовом счете N 40201 │ │ "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" │ ├──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.1: │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.2. По счетам, открытым финансовым органам на балансовом счете N 40204 │ │ "Средства местных бюджетов" │ ├──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.2: │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.3. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов │ │ Российской Федерации, выделенные государственным организациям" │ ├──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.3: │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.4. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов │ │ Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям" │ ├──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.4: │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.5. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, │ │ выделенные государственным организациям" │ ├──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.5: │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.6. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40206 "Средства местных бюджетов, │ │ выделенные негосударственным организациям" │ ├──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.6: │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.7. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся │ │ в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" │ ├──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.7: │ x │ x │ x │ x │ x │ │ ├─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.8. По счетам, открытым бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. │ │ Некоммерческие организации" │ ├──────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.8: │ x │ x │ x │ x │ x │ │ └─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ___________ ____ г.