Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 16 января 2004 г. N 1376-У

О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ

И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. На основании статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790) Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 года

N 1376-У "О перечне, формах и

порядке составления и

представления форм отчетности

кредитных организаций в

Центральный банк

Российской Федерации"

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ

КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ

И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409024

"Сведения о заключении договора на проведение аудиторской

проверки деятельности кредитной организации, банковской

(консолидированной) группы"

1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, и представляется в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:

договора с аудиторской организацией на проведение аудита;

дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудита;

договора на проведение аудита с другой аудиторской организацией.

Информация о дополнительном соглашении к договору на проведение аудита отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанной в пункте 6 настоящего Порядка.

2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, с которой заключен договор. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее действующее.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц.

4. В графе 5 Отчета указывается первоначальная дата выдачи лицензии аудиторской организации (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность до 5 лет) или дата продления деятельности аудиторской организации (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность более 5 лет).

5. В графе 6 Отчета указывается период действия (дд.мм.гггг. - дд.мм.гггг., где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год) лицензии аудиторской организации, определенный в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

6. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 - годовой отчет кредитной организации (небанковской кредитной организации);

2 - квартальный отчет кредитной организации (небанковской кредитной организации);

3 - годовой консолидированный отчет.

Информация о видах отчетности отражается в отдельной строке по каждому коду.

7. В графе 11 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору, заключенному между кредитной и аудиторской организациями на осуществление аудита отчетности, в графе 12 - дата окончания предоставления услуг по договору.

8. В графе 13 указываются сведения об аудиторской организации и (или) договоре между кредитной и аудиторской организацией, которые не нашли отражения в графах 3 - 12 настоящего Отчета, например, номер и дата приказа Министерства финансов Российской Федерации о продлении лицензии на осуществление аудиторской деятельности (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность более 5 лет), причины заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита или замены аудиторской организации и т.д.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409051

"Список аффилированных лиц"

1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52) (далее - Положение Банка России N 307-П).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры "2".

Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.

4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица - "1", для физического лица - "2".

5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и населенный пункт;

в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, по которому лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

В случае если дата наступления основания, по которому лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.

7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 307-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

8. При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 9, 10 и 11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:

по кодам А1-1; А1-2; А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа кредитной организации соответственно;

по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной формой отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по коду А3 - основание возникновения права распоряжения более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;

по коду А4 - основание возникновения права распоряжения кредитной организацией более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;

абзац утратил силу с 1 октября 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У.

10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409052

"Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц,

к которой принадлежит кредитная организация"

1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52) (далее - Положение Банка России N 307-П).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России одновременно с формой отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - форма отчетности 0409051) в случае если лицо, включенное в Список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, в которую входит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России N 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.

(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 формы отчетности 0409051. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код "1".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

5. В графе 2 Отчета указывается индивидуальный код:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3 Отчета;

юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3 Отчета;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3 Отчета, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3 Отчета;

абзацы шестой - седьмой утратили силу с 1 октября 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по основаниям, указанным в пунктах 2, 4, 6, 8, 10, 11, 13 части первой статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии со связями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.

7. Графа 4 Отчета заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

8. В графе 5 Отчета указывается тип связи между лицами, указанными в графе 2 и графе 3 Отчета:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

"1" - акционер (участник);

"2" - договор (учредительные документы);

"3" - родственники;

"4" - участие в органах управления;

"5" - иное.

При наличии нескольких типов связей в графе 5 Отчета указываются все типы.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

9. В графе 6 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России N 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются все коды оснований.

(п. 9 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

< 1 > В графе 3 указан формат представляемых сведений, при заполнении графы 3 вместо формата должны указываться сведения.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409070

"Сведения об использовании кредитной

организацией интернет-технологий"

1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Указанием Банка России от 1 марта 2004 года N 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года N 5683; 22 декабря 2004 года N 6223 ("Вестник Банка России" от 31 марта 2004 года N 20; от 31 декабря 2004 года N 74).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в срок не позднее 2 недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409101

"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского

учета кредитной организации"

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60), рабочим планом балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, т.е. когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. По разделам А, Б, В, Г Отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.

3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. В разделе Д данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.

5. Для представления Отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата А4 (297 x 210 мм) с горизонтальной распечаткой информации.

6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений < 1 > ), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

< 1 > Кредитная организация, имеющая подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации, и величину активов 1,5 и более триллионов рублей (далее - крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений).

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчеты зарубежных филиалов < 1 > кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

< 1 > Здесь и далее - зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания в порядке составления и представления формы отчетности на необходимость ее представления.

(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.

Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

8. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

9. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату их государственной регистрации, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня их государственной регистрации.

В случае получения кредитной организацией уведомления о факте внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц после даты регистрации кредитной организации Отчет представляется:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, следующий за днем получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату, следующую за днем составления заключительной отчетности, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня составления Отчета.

(п. 9 введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409102

"Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)" (приложение 4).

2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:

в графе 4 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах и пересчитанные в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене Банка России на дату их получения (осуществления).

4. Раздел "Справочно:" заполняется только кредитными организациями, по которым Комитетом банковского надзора Банка России принято решение об определении в соответствии с подпунктом 5.2.1 пункта 5.2 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5485, 31 марта 2006 года N 7648, 23 июля 2007 года N 9874 ("Вестник Банка России" от 27 января 2004 года N 5, от 12 апреля 2006 года N 22, от 2 августа 2007 года N 44), их финансового результата без учета расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса.

5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, следующий за днем получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409110

"Расшифровки отдельных показателей деятельности

кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.

2. На внутриквартальные отчетные даты Отчет заполняется только по разделу I.

3. Расшифровки раздела II формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.

4. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

┌─────┬───────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │Номер│ Код │ Определение расшифровки │ │ п/п │обозначения│ │ │ │расшифровки│ │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────┴───────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │ Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования │ │ бухгалтерского баланса (публикуемая форма) │ ├─────┬───────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │A20321/3.1 │Балансовые счета N 20321, 30126, 30226 в части│ ├─────┼───────────┤резервов на возможные потери по остаткам │ │ 2 │A30126/3.1 │средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и│ ├─────┼───────────┤на иных счетах, используемых для межбанковских│ │ 3 │A30226/3.1 │расчетов, сформированных в соответствии с │ │ │ │Положением Банка России от 20 марта 2006 года │ │ │ │N 283-П "О порядке формирования кредитными │ │ │ │организациями резервов на возможные потери", │ │ │ │зарегистрированным Министерством юстиции │ │ │ │Российской Федерации 25 апреля 2006 года N │ │ │ │7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 │ │ │ │года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4 мая │ │ │ │2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от │ │ │ │17 декабря 2007 года N 69) (далее - Положение │ │ │ │Банка России N 283-П) │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 4 │ A/14.1 │Балансовые счета N 315, 316 в части │ │ │ │обязательств по возврату кредитору - кредитной│ │ │ │организации заимствованных ценных бумаг │ │(п. 4 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 5 │A40109/5.1 │Балансовый счет N 40109 в части задолженности │ │ │ │клиентов по предоставленному финансированию по│ │ │ │отдельным государственным программам за счет │ │ │ │средств федерального бюджета на возвратной │ │ │ │основе при отсутствии в соглашении (договоре),│ │ │ │заключенном между кредитной организацией и │ │ │ │Министерством финансов Российской Федерации и │ │ │ │(или) соответствующим федеральным органом │ │ │ │исполнительной власти Российской Федерации, │ │ │ │условия о том, что кредитная организация │ │ │ │выполняет исключительно агентские функции или │ │ │ │функции комиссионера │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 6 │A40109/9.1 │Балансовый счет N 40109 в части начисленных │ │ │ │процентов за пользование средствами │ │ │ │федерального бюджета, выделенными на │ │ │ │возвратной основе по отдельным государственным│ │ │ │программам, при наличии в соглашении │ │ │ │(договоре), заключенном между кредитной │ │ │ │организацией и Министерством финансов │ │ │ │Российской Федерации и (или) соответствующим │ │ │ │федеральным органом исполнительной власти │ │ │ │Российской Федерации, условия о том, что │ │ │ │кредитная организация выполняет исключительно │ │ │ │агентские функции или функции комиссионера │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 7 │ A/14.2 │Балансовые счета N 423, 426, 427, 428, 429, │ │ │ │430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, │ │ │ │439, 440 в части обязательств по возврату │ │ │ │кредитору - некредитной организации │ │ │ │заимствованных ценных бумаг │ │(п. 7 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 8 │A50505/6.1 │Балансовый счет N 50505 в части долговых │ │ │ │обязательств, не погашенных в срок, имеющихся │ │ │ │в наличии для продажи │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 9 │A50507/6.2 │Балансовый счет N 50507 в части резервов на │ │ │ │возможные потери, сформированных под долговые │ │ │ │обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся│ │ │ │в наличии для продажи │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │ A50319/17 │Балансовые счета N 50319, 50719 в части │ ├─────┼───────────┤резервов на возможные потери под операции │ │ 11 │ A50719/17 │кредитных организаций с резидентами офшорных │ │ │ │зон, сформированных в соответствии с Указанием│ │ │ │Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О │ │ │ │формировании и размере резерва на возможные │ │ │ │потери под операции кредитных организаций с │ │ │ │резидентами офшорных зон", зарегистрированным │ │ │ │Министерством юстиции Российской Федерации 15 │ │ │ │июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" │ │ │ │от 27 июля 2005 года N 38) │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │A60206/6.3 │Балансовый счет N 60206 в части резервов на │ │ │ │возможные потери, сформированных под │ │ │ │инвестиции в дочерние и зависимые │ │ │ │неакционерные организации │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │ A/3.2 │Балансовые счета N 20317 и 20318 в части │ │ │ │просроченной задолженности по депозитным │ │ │ │счетам в драгоценных металлах в кредитных │ │ │ │организациях │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │ A/5.2 │Балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403,│ │ │ │45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, │ │ │ │51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на│ │ │ │возможные потери по ссудам, ссудной и │ │ │ │приравненной к ней задолженности, │ │ │ │сформированных в соответствии с Положением │ │ │ │Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О │ │ │ │порядке формирования кредитными организациями │ │ │ │резервов на возможные потери по ссудам, по │ │ │ │ссудной и приравненной к ней задолженности", │ │ │ │зарегистрированным Министерством юстиции │ │ │ │Российской Федерации 26 апреля 2004 года N │ │ │ │5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря │ │ │ │2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N │ │ │ │10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая │ │ │ │2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, │ │ │ │30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка │ │ │ │России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006│ │ │ │года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 │ │ │ │декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года│ │ │ │N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 │ │ │ │года N 28, от 9 июля 2008 года N 36), с учетом│ │ │ │его корректировки на коэффициент (индекс) │ │ │ │категории качества обеспечения, либо в части │ │ │ │резервов на возможные потери, сформированных в│ │ │ │соответствии с Положением Банка России N 283-П│ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │ A/6.4 │Балансовые счета N 60201, 60202, 60203, 60204,│ │ │ │60205 в части инвестиций в дочерние и │ │ │ │зависимые неакционерные организации │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │ A/9.2 │Балансовые счета N 30607, 47425, 60324 в части│ │ │ │резервов на возможные потери по прочим │ │ │ │активам, сформированных в соответствии с │ │ │ │Положением Банка России N 283-П │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │ A/12 │Балансовый счет N 30214 в части средств │ │ │ │расчетных небанковских кредитных организаций -│ │ │ │участников расчетов; │ │ │ │балансовый счет N 30601 в части средств │ │ │ │клиентов - кредитных организаций по брокерским│ │ │ │операциям с ценными бумагами и другими │ │ │ │финансовыми активами; │ │ │ │балансовый счет N 47418 в части средств, │ │ │ │списанных с корреспондентских счетов клиентов │ │ │ │- кредитных организаций, но не проведенных по │ │ │ │корреспондентскому счету кредитной организации│ │ │ │из-за недостаточности средств │ ├─────┴───────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │ Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о │ │ прибылях и убытках (публикуемая форма) │ │ │ │ (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┬───────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │S12406/1.2 │Символ 12406 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │доходов от оказания консультационных и │ │ │ │информационных услуг в связи с предоставлением│ │ │ │ссуд │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │S16203/1.2 │Символ 16203 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │доходов от открытия и ведения ссудных счетов │ │ │ │клиентов │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │S16305/4.1 │Символ 16305 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │доходов от восстановления сумм резервов на │ │ │ │возможные потери, сформированных под │ │ │ │требования по получению процентных доходов по │ │ │ │предоставленным кредитам, депозитам и иным │ │ │ │размещенным средствам, включая средства, │ │ │ │размещенные на корреспондентских счетах │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │S16305/4.2 │Символ 16305 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │доходов от восстановления сумм резервов на │ │ │ │возможные потери, сформированных под │ │ │ │требования по получению процентных доходов по │ │ │ │вложениям в ценные бумаги │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │S17101/1.1 │Символ 17101 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы│ │ │ │по операциям с кредитными организациями │ │ │ │привлечения и предоставления (размещения) │ │ │ │денежных средств │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │S17201/1.1 │Символ 17201 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │доходов прошлых лет, выявленных в отчетном │ │ │ │году, полученных от кредитных организаций по │ │ │ │операциям привлечения и предоставления │ │ │ │(размещения) денежных средств │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │S25302/4.1 │Символ 25302 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │отчислений в резервы на возможные потери, │ │ │ │сформированные под требования по получению │ │ │ │процентных доходов по предоставленным │ │ │ │кредитам, депозитам и иным размещенным │ │ │ │средствам, включая средства, размещенные на │ │ │ │корреспондентских счетах │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │S25302/4.2 │Символ 25302 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │отчислений в резервы на возможные потери, │ │ │ │сформированные под требования по получению │ │ │ │процентных доходов по вложениям в ценные │ │ │ │бумаги │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │S27101/2.1 │Символ 27101 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на │ │ │ │расходы по операциям с кредитными │ │ │ │организациями привлечения и предоставления │ │ │ │(размещения) денежных средств │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │S27201/2.1 │Символ 27201 формы отчетности 0409102 в части │ │ │ │расходов прошлых лет, выявленных в отчетном │ │ │ │году, по операциям с кредитными организациями │ │ │ │привлечения и предоставления (размещения) │ │ │ │денежных средств │ ├─────┴───────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │ Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых │ │ для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций │ │ │ │ (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┬───────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │ 5101 │Средства нераспределенной прибыли прошлых лет,│ │ │ │а также другие источники, направленные на │ │ │ │погашение убытков завершившегося отчетного │ │ │ │года по решению годового собрания акционеров │ │ │ │(участников) кредитной организации │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │ 6101 │Балансовый счет N 70602 в части положительной │ │ │ │переоценки ценных бумаг, текущая │ │ │ │(справедливая) стоимость которых определена │ │ │ │кредитной организацией при отсутствии │ │ │ │средневзвешенной цены, раскрываемой │ │ │ │организатором торговли на рынке ценных бумаг │ ├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │ 6102 │Балансовый счет N 70607 в части отрицательной │ │ │ │переоценки ценных бумаг, текущая │ │ │ │(справедливая) стоимость которых определена │ │ │ │кредитной организацией при отсутствии │ │ │ │средневзвешенной цены, раскрываемой │ │ │ │организатором торговли на рынке ценных бумаг │ └─────┴───────────┴──────────────────────────────────────────────┘

(таблица в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Банковская отчетность ┌──────────┬────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Код кредитной организации (филиала) │ │территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤ │ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│ │ │ОКПО│государственный│ номер │ │ │ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │ │ │ │ номер │ номер) │ │ ├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘ ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ по состоянию на "__" _____________ ____ г. Наименование кредитной организации _______________________ Почтовый адрес ___________________________________________ Код формы 0409115 Месячная/Квартальная тыс. руб. Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери ┌───────┬────────────────────────┬─────┬────────────────┬───────────────────────┬──────────────────────────────────────┐ │ Номер │ Состав активов │Сумма│ Категория │ Просроченная │ Резерв на возможные потери │ │ п/п │ │тре- │ качества │ задолженность │ │ │ │ │бова-├──┬──┬───┬───┬──┼────┬─────┬──────┬─────┼────┬──────────┬──────────────────────┤ │ │ │ния │I │II│III│IV │V │ до │от 31│от 91 │свыше│рас-│расчетный │ фактически │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 30 │до 90│до 180│ 180 │чет-│с учетом │ сформированный │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дней│дней │ дней │дней │ный │обеспече- ├─────┬────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ния │итого│ по категориям │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │качества активов│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┬───┬────┬───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │II │III│ IV │ V │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1 │ 2 │ 3 │4 │5 │ 6 │ 7 │8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │16 │17 │ 18 │ 19│ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1 │Требования к кредитным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │организациям, всего, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1.1 │корреспондентские счета │ │ │ │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ │ X │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1.2 │межбанковские кредиты и │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1.3 │учтенные векселя │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1.4 │вложения в ценные бумаги│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1.5 │требования по сделкам │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │продажи (покупки) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансовых активов с │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │отсрочкой платежа │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(поставки финансовых │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │активов) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1.6 │требования по возврату │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │денежных средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │предоставленных по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операциям, совершаемым с│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ценными бумагами на │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │возвратной основе без │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │признания получаемых │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1.7 │прочие требования │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 1.8 │требования по получению │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ │процентных доходов по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │требованиям к кредитным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │организациям │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 2 │Требования к юридическим│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лицам (кроме кредитных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │организаций), всего, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 2.1 │предоставленные кредиты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(займы), размещенные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 2.2 │учтенные векселя │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 2.3 │требования по сделкам │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │продажи (покупки) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансовых активов с │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │отсрочкой платежа │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(поставки финансовых │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │активов) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 2.4 │вложения в ценные бумаги│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 2.5 │требования по возврату │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │денежных средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │предоставленных по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операциям, совершаемым с│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ценными бумагами на │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │возвратной основе без │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │признания получаемых │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 2.6 │прочие требования │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 2.7 │требования по получению │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ │процентных доходов по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │требованиям к │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │юридическим лицам (кроме│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредитных организаций) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 3 │Предоставленные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │физическим лицам ссуды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(займы) и прочие │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │требования к физическим │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лицам, всего, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 3.1 │ссуды на покупку жилья │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(кроме ипотечных ссуд) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 3.2 │ипотечные жилищные ссуды│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 3.3 │автокредиты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 3.4 │иные потребительские │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ссуды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 3.5 │прочие требования │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 3.6 │требования по получению │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ │процентных доходов по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │требованиям к физическим│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лицам │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 4 │Активы, оцениваемые в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │целях создания резервов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │на возможные потери, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │итого (стр. 1 + стр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │+ стр. 3), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │из них: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 4.1 │ссуды, ссудная и │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │приравненная к ней │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │задолженность, всего, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 4.1.1 │ссуды, │ │ │ │ X │ X │X │ X │ X │ X │ X │ │ │ │ │ X │ X │ X │ │ │классифицированные в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │соответствии с пунктом │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3.10 Положения Банка │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │России N 254-П, всего: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │4.1.1.1│в том числе в отчетном │ │ │ │ X │ X │X │ X │ X │ X │ X │ │ │ │ │ X │ X │ X │ │ │периоде │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │ 4.1.2 │ссуды, │ │ │ │ X │ X │X │ X │ X │ X │ X │ │ │ │ │ X │ X │ X │ │ │классифицированные в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │подпунктом 3.14.3 пункта│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3.14 Положения Банка │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │России N 254-П, всего: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────────────────────┼─────┼──┼──┼───┼───┼──┼────┼─────┼──────┼─────┼────┼──────────┼─────┼───┼───┼────┼───┤ │4.1.2.1│в том числе в отчетном │ │ │ │ X │ X │X │ X │ X │ X │ X │ │ │ │ │ X │ X │ X │ │ │периоде │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴────────────────────────┴─────┴──┴──┴───┴───┴──┴────┴─────┴──────┴─────┴────┴──────────┴─────┴───┴───┴────┴───┘ Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам тыс. руб. ┌─────┬─────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────────┐ │Номер│ Наименование статьи │ Сумма │Сформированный│ │ п/п │ │требований│ резерв на │ │ │ │ │ возможные │ │ │ │ │ потери │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1 │Задолженность по ссудам, предоставленным │ │ │ │ │юридическим лицам (кроме кредитных │ │ │ │ │организаций), сгруппированным в портфели │ │ │ │ │однородных ссуд, всего, │ │ │ │ │из них: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.1 │портфели ссуд I категории качества │ │ X │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.2 │портфели ссуд II категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.3 │портфели ссуд III категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.4 │портфели ссуд IV категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.5 │портфели ссуд V категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2 │Задолженность по ссудам, предоставленным │ │ │ │ │кредитным организациям, сгруппированным в│ │ │ │ │портфели однородных ссуд, всего, │ │ │ │ │из них: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.1 │портфели ссуд I категории качества │ │ X │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.2 │портфели ссуд II категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.3 │портфели ссуд III категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.4 │портфели ссуд IV категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.5 │портфели ссуд V категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3 │Задолженность по однородным требованиям, │ │ │ │ │сгруппированным в портфели, всего, │ │ │ │ │из них: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.1 │портфели требований I категории качества │ │ X │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.2 │портфели требований II категории качества│ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.3 │портфели требований III категории │ │ │ │ │качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.4 │портфели требований IV категории качества│ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.5 │портфели требований V категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 4 │Требования по получению процентных │ │ │ │ │доходов, всего, в том числе: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 4.1 │требования по получению процентных │ │ │ │ │доходов по однородным требованиям и │ │ │ │ │ссудам с величиной резерва свыше 20% │ │ │ └─────┴─────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────────┘ Раздел 3. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам тыс. руб. ┌─────┬─────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────────┐ │Номер│ Наименование статьи │ Сумма │Сформированный│ │ п/п │ │требований│ резерв на │ │ │ │ │ возможные │ │ │ │ │ потери │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1 │Задолженность по ссудам, сгруппированным │ │ │ │ │в портфели однородных ссуд, всего, │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.1 │ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных │ │ │ │ │ссуд), всего, │ │ │ │ │из них: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.1.1│портфели ссуд без просроченных платежей │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.1.2│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 1 до 30 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.1.3│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 31 до 90 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.1.4│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 91 до 180 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.1.5│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │свыше 180 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.2 │ипотечные жилищные ссуды, всего, │ │ │ │ │из них: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.2.1│портфели ссуд без просроченных платежей │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.2.2│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 1 до 30 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.2.3│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 31 до 90 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.2.4│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 91 до 180 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.2.5│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │свыше 180 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.3 │автокредиты, всего, │ │ │ │ │из них: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.3.1│портфели ссуд без просроченных платежей │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.3.2│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 1 до 30 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.3.3│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 31 до 90 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.3.4│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 91 до 180 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.3.5│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │свыше 180 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 1.4 │иные потребительские ссуды, всего, │ │ │ │ │из них: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.4.1│портфели ссуд без просроченных платежей │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.4.2│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 1 до 30 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.4.3│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 31 до 90 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.4.4│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │от 91 до 180 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │1.4.5│портфели ссуд с просроченными платежами │ │ │ │ │свыше 180 дней │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2 │Задолженность по ссудам, сгруппированным │ X │ X │ │ │в портфели однородных ссуд, │ │ │ │ │распределенная по категориям качества: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.1 │портфели ссуд II категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.2 │портфели ссуд III категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.3 │портфели ссуд IV категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 2.4 │портфели ссуд V категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3 │Задолженность по однородным требованиям, │ │ │ │ │сгруппированным в портфели, всего, │ │ │ │ │из них: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.1 │портфели требований I категории качества │ │ X │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.2 │портфели требований II категории качества│ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.3 │портфели требований III категории │ │ │ │ │качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.4 │портфели требований IV категории качества│ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 3.5 │портфели требований V категории качества │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 4 │Требования по получению процентных │ │ │ │ │доходов, всего, │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┤ │ 4.1 │требования по получению процентных │ │ │ │ │доходов по однородным требованиям и │ │ │ │ │ссудам с величиной резерва свыше 20% │ │ │ └─────┴─────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────────┘ Раздел "Справочно:" 1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ______, в том числе: 1.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) __________; 1.2. ипотечные жилищные ссуды ______________; 1.3. автокредиты ___________________; 1.4. иные потребительские ссуды _________________. 2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, не погашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _______, в том числе: 2.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) __________; 2.2. ипотечные жилищные ссуды ________; 2.3. автокредиты ________________; 2.4. иные потребительские ссуды _____________________. 3. Резерв на возможные потери (тыс. руб.): 3.1. расчетный резерв по ссудам III - V категорий качества __________; 3.2. расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам III - V категорий качества ___________; 3.3. расчетный резерв по прочим потерям ______________; 3.4. фактически сформированный резерв по прочим потерям __________. Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _______________ ____ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409115

"Информация о качестве активов кредитной организации"

1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Положение Банка России N 283-П).

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. В графах 3 - 12 раздела 1 и в графе 3 разделов 2 и 3 соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.

3. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на данную отчетную дату.

4. В графах 9 - 12 раздела 1 активы, которые по условиям договора погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок части (доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.

В случае наличия по активу просроченной задолженности различной длительности в графах 9 - 12 раздела 1 отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по максимальному сроку задержки платежей.

В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной задолженности такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.

5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, отражаемые в Отчете в разделах 2 и 3.

Требования к физическим лицам - индивидуальным предпринимателям в целях составления Отчета классифицируются как требования к юридическим лицам.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

6. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 4 и 4.1 раздела 2, строкам 4 и 4.1 раздела 3 отражаются требования кредитной организации по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Комиссионные доходы, связанные с размещением денежных средств, включая вознаграждения за открытие и ведение ссудных счетов клиентов, а также штрафы (проценты по повышенной ставке) по ссудным операциям банка включаются в статьи "Требования по получению процентных доходов" соответствующего раздела Отчета.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

7. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 254-П.

По строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П.

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

По строкам 4.1.1.1 и 4.1.2.1 раздела 1 указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России N 254-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.

8. По строке 3 раздела 2 и строке 3 раздела 3 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

9. В целях составления Отчета:

по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;

по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3 и строкам 1.2 и 2.2 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498);

по строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3 и строкам 1.3 и 2.3 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства;

по строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3 и строкам 1.4 и 2.4 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением ипотечных жилищных ссуд, автокредитов и необеспеченных ссуд на покупку жилья.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

10. По строке 1 раздела 3 Отчета отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 254-П портфелях однородных ссуд, предоставленных физическим лицам. При объединении в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2 таблицы 3 пункта 5.1 Положения Банка России N 254-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 Отчета по строкам "портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней" (строки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2). Одновременно по строкам "портфели ссуд без просроченных платежей" (строки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1) проставляется знак "X".

По строкам 2.1 - 2.4 раздела 3 Отчета отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России N 254-П.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

11. По пунктам 1 и 2 раздела "Справочно:" отражается информация о предоставленных физическим лицам ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд, за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

В пункте 1 раздела "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).

В пункте 2 раздела "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком.

По пунктам 1 и 2 раздела "Справочно:" не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.

Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).

По строкам 3.1 и 3.2 раздела "Справочно:" отражается информация о резерве на возможные потери по ссудам 3 - 5-й категорий качества, отраженным в разделе 1 Отчета.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

По строкам 3.3 и 3.4 раздела "Справочно:" указывается, соответственно, величина расчетного и фактически сформированного резерва по прочим потерям, определенного в соответствии с требованиями главы 6 Положения Банка России N 283-П.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

12. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409116

"Сведения о ценных бумагах, приобретенных

кредитной организацией"

1. В Отчетности по форме 409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" (далее - Отчет) приводится информация о 20 крупнейших эмитентах ценных бумаг, вложения в ценные бумаги которых имеются у кредитной организации.

Информация в Отчете приводится по мере убывания совокупной величины вложений по каждому эмитенту по стоимости ценных бумаг, отражаемой в бухгалтерском учете.

В Отчет включаются сведения о вложениях кредитной организации в долговые (кроме векселей) и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в ценные бумаги Российской Федерации и в акции (доли участия) дочерних и зависимых обществ, отраженных в отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы".

Информация о ценных бумагах, номинированных в иностранной валюте, включается в Отчет в рублях по курсу, установленному Банком России на дату составления Отчета.

2. В графе 2 приводится наименование эмитента (лица, выпустившего ценную бумагу):

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента, участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица - резидента (некредитной организации) - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

3. В графе 3 по каждому эмитенту указывается:

для юридических лиц - резидентов (некредитных организаций) - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не включенные в справочник СВИФТ, - условное обозначение - НР;

для кредитных организаций - нерезидентов, включенных в справочник СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ.

4. В графе 4 указываются все основные виды экономической деятельности эмитента ценных бумаг в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

5. В графе 5 в разрезе каждого эмитента указывается код типа ценной бумаги, выпущенной им и приобретенной кредитной организацией.

Сведения о типах ценных бумаг отражаются в соответствии с нижеприведенной классификацией только при наличии по ним информации.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - прочие акции нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

OPNI - опционы эмитента;

ENC - закладные;

OTHER - иное.

Если вложения кредитной организации в ценные бумаги одного эмитента представлены несколькими типами ценных бумаг, то информация о каждом типе ценных бумаг располагается в столбец. В этом случае по каждому эмитенту заполняется итоговая строка с указанием информации в графах 2 - 4, 8 - 12 Отчета.

6. В графе 6 по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, в случае наличия международного идентификационного кода ценной бумаги (ISIN) указывается соответствующий ISIN-код. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По неэмиссионным ценным бумагам указанная графа не заполняется.

7. В графе 7 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

8. В графе 8 отражается количество ценных бумаг в штуках.

9. В графе 9 приводится информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по цене приобретения.

Графы 11 и 12 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 9.

При заполнении графы 9 графа 10 не заполняется.

10. В графе 10 приводится информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости, определяемой в соответствии с пунктом 1.2 приложения 11 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60). При заполнении графы 10 графы 9, 11 - 12 не заполняются.

11. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409117

"Данные о крупных ссудах"

1. Отчетность по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" (далее - Отчет) включает информацию о 30 наиболее крупных для отчитывающейся кредитной организации ссудах юридическим лицам - некредитным организациям (далее - заемщик).

Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в Приложении 1 к Положению Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Положение Банка России N 254-П).

При предоставлении средств заемщику в рамках кредитной линии информация приводится отдельно по каждому траншу.

2. Информация в Отчете приводится по мере убывания размера ссуды.

3. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:

юридического лица - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

4. В графе 3 по каждому индивидуальному заемщику указывается:

для юридического лица - резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для юридического лица - нерезидента - условное обозначение - НР.

5. В графе 4 указываются все основные виды экономической деятельности заемщика в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

6. В графе 5 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - головная организация;

2 - дочернее хозяйственное общество;

3 - зависимое хозяйственное общество;

4 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;

5 - иные лица, на деятельность которых оказывает существенное влияние кредитная организация и (или) лица, которые оказывают существенное влияние на деятельность кредитной организации;

6 - прочие заемщики.

В случае если прочие заемщики (код 6) являются по отношению друг к другу связанными, то для отражения их связи между собой после кода 6 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, то информация о них располагается по графе 5 в столбец.

7. В графе 6 указывается вид ссуды в соответствии с нижеприведенной классификацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

2 - учтенные векселя;

3 - суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

4 - денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5 - требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

6 - требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

7 - требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

8 - требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

9 - требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки РЕПО;

10 - требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга);

11 - прочие.

8. В случае если данные графы 6 о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (например: сделки РЕПО, лизинг, факторинг), то графа 7 не заполняется.

9. В графе 9 указывается годовая процентная ставка по ссуде исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения к договору. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении. В том случае если процентная ставка прямо в договоре не определена или если, помимо уплаты процентной ставки, предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, то процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Показатель процентной ставки отражается в графе с одним десятичным знаком после запятой.

При заполнении граф 10 - 12 используется следующий формат заполнения дат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год.

10. В графе 12 указывается дата погашения ссуды с учетом последних внесенных в договор изменений. Графа заполняется только при наличии таких изменений.

11. В графе 13 отражается объем просроченной задолженности по основному долгу на отчетную дату.

12. В графе 14 указывается длительность просроченной задолженности в днях. В том случае, если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на дату составления отчетности она погашена, данная графа не заполняется.

13. В графе 15 указывается вид реструктуризации ссуды в соответствии с нижеприведенной классификацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - увеличение срока возврата основного долга;

2 - снижение процентной ставки;

3 - увеличение суммы основного долга;

4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;

5 - изменение порядка расчета процентной ставки;

6 - другие.

Если кредитная организация использовала несколько видов реструктуризации ссуды, то информация о них располагается по графе 15 в столбец.

14. В графе 16 количество реструктуризаций по кредитному договору указывается по каждому виду реструктуризации.

15. В графах 18 - 20 указываются, соответственно, стоимость обеспечения, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 254-П, а также вид обеспечения. Если кредитная организация использовала по ссуде несколько видов обеспечения, то информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения заполняется в столбец.

В том случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, то в графах 18 - 20 подлежит отражению та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 18 указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации.

16. Графы 21 - 23 заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России N 254-П.

17. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409118

"Данные о концентрации кредитного риска"

1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) заполняется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (H6), который определяется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И).

Определение величины кредитного риска заемщика (КРЗ) и отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков также осуществляется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России N 110-И.

Информация о заемщиках - некредитных организациях приводится в разделе 1 Отчета, заемщиках - кредитных организациях - в разделе 2 Отчета. В случае если в состав группы связанных заемщиков входит кредитная организация, то информация о такой группе приводится в разделе 1.

2. Информация в Отчете приводится по мере убывания величины максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) на дату составления Отчета: в разделе 1 - по 20 заемщикам (группе связанных заемщиков), в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков). Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по мере убывания величины кредитного риска (КРЗ), но не более чем по 5 заемщикам. Если в составе группы связанных заемщиков более 5 заемщиков, то информация о других (свыше 5) участниках группы связанных заемщиков отражается в составе группы связанных заемщиков по строке "Прочие". При этом территориальное учреждение Банка России исходя из размера максимального кредитного риска по группе связанных заемщиков вправе требовать от кредитной организации раскрытия информации по всему кругу связанных заемщиков группы. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков информация приводится в полном объеме, предусмотренном Отчетом, в сведениях о заемщиках, входящих в состав группы связанных заемщиков (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10 - 12 раздела 1 и графы 9 - 11 раздела 2. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заемщиков заполнению не подлежат графы 3, 4 и 5 раздела 1 и графы 3 и 4 раздела 2.

3. В графе 1 разделов 1 и 2 заемщикам, не входящим в группу связанных заемщиков, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер 1.X и 2.X, где 1. и 2. - номера соответствующего раздела, а X имеет вид целого числа (1; 2; ... 20); заемщикам, входящим в состав группы связанных заемщиков, присваивается номер в следующем виде: 1.X X или 2.X X , где 1. 1 2 1 2 или 2. - номер раздела, X - номер группы связанных заемщиков по порядку, 1 X - номер заемщика в группе связанных заемщиков (1.1.1; 1.1.2; ... или 2 1.2.1; 1.2.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...).

4. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается наименование индивидуального заемщика:

кредитной организации - нерезидента участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

физического лица - фамилия, имя, отчество.

В случае наличия группы связанных заемщиков приводится либо ее наименование, если таковое имеется, либо указывается "Группа", а также в графе 3 разделов 1 и 2 - условное обозначение - ГСЗ.

5. В графе 3 разделов 1 и 2 по каждому индивидуальному заемщику (в том числе участнику группы связанных заемщиков) указывается:

для кредитных организаций - нерезидентов, включенных в справочник СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;

для юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение - НР;

для юридических лиц - резидентов (некредитной организации) - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

6. В графе 4 раздела 1 указываются все основные виды экономической деятельности заемщика в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - головная организация;

2 - дочернее хозяйственное общество;

3 - зависимое хозяйственное общество;

4 - члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации и ее головной организации;

5 - члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества кредитной организации;

6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;

7 - акционеры (участники) - физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;

8 - физические лица - служащие кредитной организации;

9 - иные лица, на деятельность которых оказывает существенное влияние кредитная организация и (или) лица, которые оказывают существенное влияние на деятельность кредитной организации;

10 - прочие заемщики.

В случае если прочие заемщики (код 10) являются по отношению друг к другу связанными, то для отражения их связи между собой после кода 10 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, то информация о них располагается по графе 5 в столбец.

8. Величина кредитного риска по балансовым требованиям кредитного характера (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2) определяется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России N 110-И, по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2) - в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 110-И, по срочным сделкам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2) - в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России N 110-И.

9. При заполнении даты в графе 12 раздела 1 и графе 11 раздела 2 используется следующий формат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год.

10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

11. Вместе с Отчетом по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом), кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2 разделов 1 и 2), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

В случае если Отчет представляется на внутримесячные даты, то заполнению подлежат графы 1 - 3 и 11, 12 раздела 1 и графы 1 - 3 и 10, 11 раздела 2.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409125

"Сведения об активах и пассивах по срокам

востребования и погашения"

1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В графах 2 - 11 суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом, т.е. в графе 3 указываются суммы активов (обязательств) со сроком востребования (погашения) "до востребования и на 1 день" (графа 2) и "до 5 дней" и т.д.

При оценке сроков востребования (погашения) активов (обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков востребования (погашения).

Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами включаются в графу 2.

3. В состав ликвидных активов (строки 1 - 6) включаются активы, отнесенные к I категории качества в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26). При этом стоимость активов и обязательств увеличивается на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению (выплате) в соответствующем временном периоде.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

4. По строке 2 подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2.

5. Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются исходя из следующего:

операции по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - первая часть сделки - в активах по строке 2, вторая часть (поставка денежных средств) - в обязательствах по строке 11 в графе по сроку согласно договору;

операции по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - первая часть сделки - в обязательствах по строке 11 в графе по сроку согласно договору, вторая часть - в требованиях по строке 6.

Аналогичным образом отражаются срочные операции по покупке (продаже) иностранной валюты, драгоценных металлов.

6. По строке 13 отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.

7. По строке 14 указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по строке 7 и итоговой суммы строк 12 и 13 по соответствующим графам.

Отрицательный результат - дефицит показывается в таблице со знаком "минус".

8. По строке 15 приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 14) и общей суммы обязательств (строка 12).

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409128

"Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,

предоставленным кредитной организацией"

1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" (далее - Отчет) представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (далее - кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений (территориальными банками и филиалами) - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке:

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

головной офис и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют сводный отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения;

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом (территориальным банком) кредитной организации возложены функции по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой территории.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные физическим лицам" (графы 2 - 4) используются данные по кредитным операциям с физическими лицами - резидентами и нерезидентами (за исключением индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4, понимается объем кредитов, предоставленных за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N 45502 - 45508, 45701 - 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные нефинансовым организациям" (графы 5 - 7) используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами - нерезидентами (за исключением кредитных организаций - нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7, понимается объем кредитов, предоставленных за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N 44603 - 44609, 44903 - 44909, 45203 - 45209, 45601 - 45607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные кредитным организациям" (графы 8 - 10) используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях - резидентах и нерезидентах. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10, понимается объем кредитов и размещенных средств (в том числе депозитов) за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N 32002 - 32010, 32102 - 32110, 32201 - 32209, 32301 - 32309, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по размещению средств;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

депозиты в Банке России (балансовый счет N 319);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;

операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем, корреспондентском) счете ("овердрафт");

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

операции по предоставлению кредитов по банковским картам;

операции по предоставлению кредитов индивидуальным предпринимателям;

операции по перечислению средств на корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.

Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

В строке 1.1 отражаются сведения по кредитам, срок предоставления по которым определяется в форме "до востребования" или "до наступления условия (события)".

Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).

5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах, и условий привлечения вкладов.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где V1, V2, ..., Vn - объем кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

Объем кредита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками после запятой.

В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где V1, V2, ..., Vn - объем кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

T1, T2, ..., Tn - срок по кредитному договору, дополнительному соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-й сделке.

Сроки исчисляются в календарных днях.

Для кредитов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается.

В расчет средневзвешенных сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, т.е.: 2 - 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и так далее.

При расчете средневзвешенного срока по кредитам, предоставленным до 30 дней, не включаются объемы кредитов "до востребования".

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409129

"Данные о средневзвешенных процентных ставках

по привлеченным кредитной организацией

депозитам, вкладам и кредитам"

1. Отчетность по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам" (далее - Отчет) представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций (далее - кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций, кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным договорам от других кредитных организаций.

Для расчета показателей "Вклады и депозиты физических лиц" (графы 2 - 4) используются данные по депозитным операциям с физическими лицами - резидентами и нерезидентами. В Отчете под суммой, указываемой в графе 4, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N 42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Для расчета показателей "Вклады и депозиты нефинансовых организаций" (графы 5 - 7) используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами - нерезидентами (за исключением кредитных организаций - нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N 41501 - 41507, 41801 - 41807, 42101 - 42107, 42501 - 42507, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций" (графы 8 - 10) используются данные по операциям привлечения средств от кредитных организаций - резидентов и нерезидентов. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N 31302 - 31310, 31402 - 31410, 31501 - 31509, 31601 - 31609, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по привлечению средств;

кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России (балансовый счет N 312);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

операции по реализации собственных векселей, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов;

абзац утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У;

операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете ("овердрафт") в кредитных организациях - корреспондентах;

операции по депонированию средств юридических и физических лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт.

Операции по размещению рублевых средств нефинансовых организаций на текущих счетах и кредитных организаций на корреспондентских счетах в отчитывающейся кредитной организации отражаются в строках 7.1 и 7.2 раздела 1 Отчета.

Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как получение нового межбанковского кредита. Срок полученного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Дополнительные взносы на депозиты и вклады и причисление процентов к основной сумме в Отчете не отражаются.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Все депозиты и вклады группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).

5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах, и условий привлечения средств.

Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Рn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где V1, V2, ..., Vn - объем депозита, вклада по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

Объем депозита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками после запятой.

Ставки по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций (строка 7.1 Отчета) и на корреспондентских счетах кредитных организаций (строка 7.2 Отчета) рассчитываются как среднее арифметическое ставок по действующим публичным офертам кредитной организации на открытие счетов нефинансовых организаций и корреспондентских счетов кредитных организаций. В том случае, если банк не размещает публичные оферты по договорам обслуживания расчетного или корреспондентского счета, допускается указание в строках 7.1 и 7.2 Отчета функционально эквивалентных показателей, в частности, средней арифметической или средневзвешенной ставки по действующим в отчетном периоде договорам на обслуживание расчетного или корреспондентского счета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Тn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где V1, V2, ..., Vn - объем депозита, вклада по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

T1, T2, ..., Tn - срок по депозитному договору, дополнительному соглашению к договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-й сделке.

Сроки исчисляются в календарных днях.

Для вкладов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается.

При расчете средневзвешенного срока по вкладам и депозитам, привлеченным до 30 дней, не включаются объемы вкладов и депозитов "до востребования".

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409130

"Данные о средневзвешенных процентных ставках

по выпущенным кредитной организацией депозитным

и сберегательным сертификатам и облигациям"

1. Отчетность по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по этим операциям, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по ценным бумагам с номиналом в рублях, которые были реализованы в течение отчетного периода.

В Отчете под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в обращение депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов N 520, 521, 522.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения ценной бумаги.

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной ставки в качестве весов используются объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценных бумаг (графы 4, 8, 12 Отчета).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Расчет проводится по формуле:

V1P1 + V2P2 + ... + VnPn Pср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn - объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

P1, P2, ..., Pn - процентная ставка:

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в процентах годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

N - K 365 P = ----- x --- x 100%, K T

где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

K - цена продажи размещаемых ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

T - срок до погашения ценной бумаги.

Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

C + N - K 365 P = --------- x --- x 100%, K T

где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

K - цена продажи размещаемых ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

T - срок до погашения ценной бумаги;

C - сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

При расчете суммы процентных выплат учитываются все процентные выплаты по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены держателю облигации за период со дня приобретения до погашения облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного купона умножается на число будущих купонных периодов. Для облигаций, эмитированных с плавающей ставкой купона, при расчете доходности в качестве ставки процента используется фактическая годовая купонная ставка, действующая в день совершения операции с облигацией. Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой, для расчета суммы процентных выплат суммируются объемы выплат по купонам, не оплаченным на дату совершения операции с облигацией согласно предварительно заданному графику ставок по купонам.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 7 и 11 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

V1T1 + V2T2 + ... + VnTn Tср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn - объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

T1, T2, ..., Tn - срок со дня проведения операции с ценной бумагой до ее погашения.

< 1 > Имеется в виду первый векселедержатель.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409131

"Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным

кредитной организацией собственным векселям"

1. Отчетность по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных собственными векселями средств понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по балансовому счету N 523 за вычетом собственных векселей, выданных за счет средств целевого кредитования, отражаемых в отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования".

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или установленного настоящим Порядком определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".

Вексель сроком "по предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты размещения векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются объемы средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Расчет проводится по формуле:

V1P1 + V2P2 + ... + VnPn Pср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn - объем средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

P1, P2, ..., Pn - процентная ставка:

а) для векселей, размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

N - K 365 P = ----- x --- x 100%, K T

где N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

K - цена сделки (цена продажи векселя);

T - срок до погашения векселя.

Операции с беспроцентными векселями, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;

в) для процентных векселей, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

C + N - K 365 P = --------- x --- x 100%, K T

где N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

K - цена сделки (цена продажи векселя);

T - срок до погашения векселя;

C - сумма процентных платежей по векселю.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных платежей по векселю.

5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

V1T1 + V2T2 + ... + VnTn Tср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn - объем средств, привлеченных в ходе реализации векселя (графы 4, 7, 10, 13 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

T1, T2, ..., Tn - срок со дня проведения операции с векселем до его погашения.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409132

"Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным

кредитной организацией векселям и собственным векселям,

выданным за счет средств целевого кредитования"

1. Отчетность по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

В Отчете под суммой учтенных кредитной организацией векселей понимается объем размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах N 512 (кроме балансовых счетов N 51208 - 51210), 513 (кроме балансовых счетов N 51308 - 51310), 514 (кроме балансовых счетов N 51408 - 51410), 515 (кроме балансовых счетов N 51508 - 51510), 516 (кроме балансовых счетов N 51608 - 51610), 517 (кроме балансовых счетов N 51708 - 51710), 518 (кроме балансовых счетов N 51808 - 51810), 519 (кроме балансовых счетов N 51908 - 51910).

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или возврата кредита, определяемого на основании договора, реквизитов ценной бумаги или установленных настоящим Порядком правил определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Вексель сроком "по предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих векселей.

Расчет проводится по формуле:

V1P1 + V2P2 + ... + VnPn Pср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость векселей или величина кредита;

P1, P2, ..., Pn - процентная ставка:

а) для векселей, учтенных по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

N - K 365 P = ----- x --- x 100%, K T

где N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

K - цена сделки (цена покупки векселя);

T - срок до погашения векселя.

Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;

в) для процентных векселей, приобретаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

C + N - K 365 P = --------- x --- x 100%, K T

где N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

K - цена сделки (цена покупки векселя);

T - срок до погашения векселя;

C - сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения;

г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 2, 8 Отчета), в качестве процентной ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре с заемщиком.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

V1T1 + V2T2 + ... + VnTn Tср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги или величина кредита;

T1, T2, ..., Tn - срок со дня учета векселя до его погашения либо срок предоставленного кредита согласно кредитному договору с заемщиком.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409134

"Расчет собственных средств (капитала)"

1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 215-П):

┌───────┬─────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │ Номер │ Наименование показателя │Пункт (подпункт) Положения│ │строки │ │ Банка России N 215-П или │ │ │ │ иной порядок, │ │ │ │ в соответствии с которым │ │ │ │ производится заполнение │ │ │ │ строки │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 000 │Собственные средства │строка 400 минус сумма │ │ │(капитал), итого, │строк 501, 502, 503 │ │ │в том числе: │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 100 │Основной капитал │ X │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 101 │Уставный капитал кредитной │2.1.1 - для кредитной │ │ │организации │организации, созданной в │ │ │ │форме акционерного │ │ │ │общества │ │ │ │2.1.2 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной (или │ │ │ │дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 102 │Эмиссионный доход кредитной │2.1.3 - для кредитной │ │ │организации │организации, созданной в │ │ │ │форме акционерного │ │ │ │общества │ │ │ │2.1.4 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной (или │ │ │ │дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 103 │Часть резервного фонда │ 2.1.5 │ │ │кредитной организации, │ │ │ │сформированного за счет │ │ │ │прибыли предшествующих лет │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 104 │Часть нераспределенной │ 2.1.6 │ │ │прибыли текущего года │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 104.1 │в т.ч. переоценка ценных │сумма остатков на │ │ │бумаг, текущая (справедливая)│балансовых счетах 10603 и │ │ │стоимость которых │70602 минус сумма │ │ │определяется как │остатков на балансовых │ │ │средневзвешенная цена, │счетах 10605 и 70607 в │ │ │раскрываемая организатором │соответствующих частях │ │ │торговли на рынке ценных │ │ │ │бумаг │ │ │(п. 104.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 105 │Часть резервного фонда │ 2.1.7 │ │ │кредитной организации, │ │ │ │сформированного из прибыли │ │ │ │текущего года │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 106 │Нераспределенная прибыль │ 2.1.11 │ │ │предшествующих лет (или ее │ │ │ │часть) │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 107 │Источники основного капитала,│сумма строк с 101-й по │ │ │итого │106-ю │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 108 │Нематериальные активы │ 2.2.1 │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 109 │Собственные акции (доли │2.2.2 - для кредитной │ │ │участников), приобретенные │организации, созданной в │ │ │(выкупленные) кредитной │форме акционерного │ │ │организацией у акционеров │общества │ │ │(участников) │2.2.3 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной (или │ │ │ │дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 110 │Непокрытые убытки │ 2.2.4 │ │ │предшествующих лет │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 111 │Убыток текущего года │ 2.2.5 │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 111.1 │в т.ч. переоценка ценных │сумма остатков на │ │ │бумаг, текущая (справедливая)│балансовых счетах 10605 и │ │ │стоимость которых │70607 минус сумма │ │ │определяется как │остатков на балансовых │ │ │средневзвешенная цена, │счетах 10603 и 70602 в │ │ │раскрываемая организатором │соответствующих частях │ │ │торговли на рынке ценных │ │ │ │бумаг │ │ │(п. 111.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 112 │Вложения кредитной │ 2.2.6 │ │ │организации в акции (доли) │ │ │ │дочерних и зависимых │ │ │ │юридических лиц и кредитных │ │ │ │организаций - резидентов │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 113 │Уставный капитал (его часть) │ 2.2.8 │ │ │и иные источники собственных │ │ │ │средств (эмиссионный доход, │ │ │ │нераспределенная прибыль, │ │ │ │резервный фонд) (их часть), │ │ │ │для формирования которых │ │ │ │инвесторами использованы │ │ │ │ненадлежащие активы │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 114 │Отрицательная величина │ 2.2.9 │ │ │дополнительного капитала │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 115 │Основной капитал, итого │строка 107 минус сумма │ │ │ │строк со 108-й по 114-ю │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 200 │Дополнительный капитал │ X │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 201 │Прирост стоимости имущества │ 3.1 │ │ │кредитной организации за счет│ │ │ │переоценки │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 202 │Часть резервного фонда, │ 3.3 │ │ │сформированного из прибыли │ │ │ │текущего года │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 203 │Нераспределенная прибыль │ 3.4 │ │ │текущего года (или ее часть) │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 203.1 │в т.ч. переоценка ценных │сумма остатков на │ │ │бумаг, текущая (справедливая)│балансовых счетах 10603 и │ │ │стоимость которых │70602 минус сумма │ │ │определяется как │остатков на балансовых │ │ │средневзвешенная цена, │счетах 10605 и 70607 в │ │ │раскрываемая организатором │соответствующих частях │ │ │торговли на рынке ценных │ │ │ │бумаг │ │ │(п. 203.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 204 │Субординированный кредит │ 3.5 (3.5.6) │ │ │(займ, депозит, облигационный│ │ │ │займ) по остаточной стоимости│ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 205 │Часть уставного капитала, │ 3.6 │ │ │сформированного за счет │ │ │ │капитализации прироста │ │ │ │стоимости имущества при │ │ │ │переоценке │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 206 │Часть привилегированных │ 3.7 │ │ │(включая кумулятивные) акций │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 207 │Нераспределенная прибыль │ 3.9 │ │ │предшествующих лет │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 208 │Источники (часть источников) │ 3.10 │ │ │дополнительного капитала │ │ │ │(уставного капитала, │ │ │ │нераспределенной прибыли, │ │ │ │резервного фонда, │ │ │ │субординированного кредита), │ │ │ │для формирования которых │ │ │ │инвесторами использованы │ │ │ │ненадлежащие активы │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 209 │Источники дополнительного │сумма строк с 201-й по │ │ │капитала, итого │207-ю минус строка 208 │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 210 │Дополнительный капитал, итого│строка 209 с учетом │ │ │ │ограничений, накладываемых│ │ │ │пунктом 3.11 Положения │ │ │ │Банка России N 215-П │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 300 │Показатели, уменьшающие сумму│ X │ │ │основного и дополнительного │ │ │ │капитала │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 301 │Величина недосозданного │ 4.1 │ │ │резерва на возможные потери │ │ │ │по ссудам II - V категорий │ │ │ │качества │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 302 │Величина недосозданного │ 4.2 │ │ │резерва на возможные потери │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 303 │Величина недосозданного │ 4.3 │ │ │резерва под операции с │ │ │ │резидентами офшорных зон │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 304 │Просроченная дебиторская │ 4.5 │ │ │задолженность длительностью │ │ │ │свыше 30 календарных дней │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 305 │Субординированные кредиты │ 4.6 │ │ │(депозиты, займы, │ │ │ │облигационные займы), │ │ │ │предоставленные кредитным │ │ │ │организациям - резидентам │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 400 │Промежуточный итог │сумма строк 115-й и 210-й │ │ │ │минус сумма строк с 301-й │ │ │ │по 305-ю │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 501 │Величина превышения │ 5.1 │ │ │совокупной суммы кредитов, │ │ │ │банковских гарантий и │ │ │ │поручительств, │ │ │ │предоставленных кредитной │ │ │ │организацией своим участникам│ │ │ │(акционерам) и инсайдерам, │ │ │ │над ее максимальным размером,│ │ │ │предусмотренным федеральными │ │ │ │законами и нормативными │ │ │ │актами Банка России │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 502 │Превышающие сумму источников │ 5.2 │ │ │основного и дополнительного │ │ │ │капитала вложения в │ │ │ │сооружение (строительство), │ │ │ │создание (изготовление) и │ │ │ │приобретение основных │ │ │ │средств, стоимость основных │ │ │ │средств, а также материальных│ │ │ │запасов │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 503 │Разница между действительной │ 5.3 │ │ │стоимостью доли, │ │ │ │причитающейся вышедшим из │ │ │ │общества участникам, и │ │ │ │стоимостью, по которой доля │ │ │ │была реализована другому │ │ │ │участнику │ │ └───────┴─────────────────────────────┴──────────────────────────┘

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

3. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409135

"Информация об обязательных нормативах"

1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30, от 13 апреля 2005 года N 19, от 4 июля 2007 года N 38), а также в соответствии с Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69).

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

3. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988 и обязательным нормативам Н15, Н16 и Н16.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.

(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

4. Информация по кодам 8931, 8935, 8951, 8952 и по обязательным нормативам Н17, Н18 и Н19 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

В состав значения Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 110-И, и финансовые инструменты без риска в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68).

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

4.1. Информация по разделу 2 представляется с двумя десятичными знаками после запятой.

(п. 4.1 введен Указанием ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

5. Раздел 3 Отчета заполняется кредитными организациями, нарушившими в течение отчетного месяца обязательные нормативы, построчно в разрезе каждого нарушения.

6. Территориальное учреждение Банка России в случаях, определенных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты. В этом случае информация представляется по разделам 1 и 2 Отчета. Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), то Отчет заполняется по разделу 1 только по расшифровкам, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), по разделу 2 - о значениях указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов).

Форма 0409151

"ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРООБЛИГАЦИЙ С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО

СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА,

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ

ОРГАНИЗАЦИИ - ЭМИТЕНТА ЕВРООБЛИГАЦИЙ"

Утратила силу с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У.

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций

с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором

(которых) учитываются средства, привлеченные

в результате деятельности дочерней организации -

эмитента еврооблигаций"

Утратил силу с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У.

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска"

1. Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68).

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах,

отражаемых на внебалансовых счетах"

1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" (далее - Отчет) содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера и срочных сделках, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Положение Банка России N 283-П), а также о величине расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные потери.

2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36), в разделах 2 и 3 - информация о срочных сделках, определенных в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 283-П.

В разделе 2 Отчета не приводятся сведения по второй части соглашений о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом, заключенных между кредитной организацией и контрагентами (резидентами и нерезидентами).

3. В графах 3 - 8 раздела 1 условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости.

4. В графах 4 - 8 раздела 1 отражаются условные обязательства кредитного характера, классифицированные по категориям качества с точки зрения вероятности потерь, в графах 9 - 15 - величины расчетного, скорректированного на сумму обеспечения, а также фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 283-П.

5. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 из соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более 1 года.

Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях составления данной формы подлежат отражению по срокам, в которые по ним может быть запрошен лимит на использование средств.

6. По строкам 7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4 раздела 1 отражаются данные об условных обязательствах кредитного характера, обособленных в однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, с разбивкой по видам портфелей.

В случае если у кредитной организации имеются иные, обособленные в однородные портфели условные обязательства кредитного характера, чем приведенные в строках 7.1 - 7.3, то они отражаются кредитной организацией по строкам 7.4, 7.5 и т.д. с указанием вида условных обязательств, сгруппированных в портфель.

7. В графах 3 и 4 разделов 2 и 3 указываются отдельно суммы требований и суммы обязательств в отношении контрагентов (резидентов и нерезидентов) по срочным сделкам, соответственно, предусматривающим поставку базисного актива, и расчетным (беспоставочным) сделкам - в разрезе финансовых инструментов, в том числе по базисным активам: по поставке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг и другим, по соответствующим строкам Отчета.

8. В графах 5 и 6 разделов 2 и 3 информация о положительных и отрицательных нереализованных курсовых разницах, соответственно, по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, и расчетным (беспоставочным) срочным сделкам приводится развернуто в разрезе видов финансовых инструментов (форвард, опцион, СВОП), типов сделок и базисных активов по ним. В графе 7 разделов 2 и 3 - о фактически сформированном резерве на возможные потери в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 283-П.

9. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

Форма 0409156

"СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"

Утратила силу с 1 января 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409156

"Сведения об инвестициях кредитной организации"

Утратил силу с 1 января 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409157

"Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках)

кредитной организации"

1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группам связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации.

Если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 кредиторов (вкладчиков) либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательствах перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания их величин в количестве до 10.

В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц), остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных организаций и физических лиц в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Взаимосвязь кредиторов (вкладчиков) определяется аналогично подходам, используемым для определения связанных заемщиков, а также групп заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).

2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.

В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2; ...), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде - X1X2, где X1 - номер группы по порядку, а X2 - номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1; 1.2; 1.3; ...).

При значительном числе участников группы связанных кредиторов (вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3.

3. В графе 2 указывается:

по индивидуальному кредитору (вкладчику) - юридическому лицу - его полное наименование;

по физическому лицу - порядковый номер X в виде целого числа (1; 2; ...) (например, вкладчик N 1);

по группе связанных кредиторов (вкладчиков) - номер в виде - X1X2, где X1 - номер группы по порядку, а X2 - номер заемщика в группе (1.1; 1.2; 1.3; ...) в порядке убывания размеров обязательств.

4. В графе 3 по каждому кредитору (вкладчику) указывается:

для юридических лиц - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для нерезидентов - НР.

5. Графа 5 рассчитывается как процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и общей суммы обязательств кредитной организации.

6. В графе 6 указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

7. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409159

"Информация о соблюдении кредитными организациями,

осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным

покрытием, требований к ипотечному

покрытию облигаций"

1. Отчетность по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитные организации - эмитенты).

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации - эмитенту по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями - эмитентами, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями - эмитентами, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - эмитентов), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - эмитентами - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

В составе Отчета по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитные организации - эмитенты представляют информацию о фактах допущенных нарушений на внутримесячные даты требований, установленных Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19). Информация должна содержать наименование требования, его фактическое значение, выраженное в процентах, и дату (даты), на которую (которые) было допущено нарушение.

3. Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций, и общей номинальной стоимости облигаций:

Кр ип T1 = ----- x 100%, Обл где Кр - совокупная сумма предоставленных кредитов с ип ипотечным покрытием; Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием. Показатели Кр и Обл определяются в соответствии с ип Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783; от 14 марта 2005 года N 6394 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30; от 13 апреля 2005 года N 19) (далее - Инструкция Банка России N 112-И).

4. Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и размера (суммы) обязательств по этим облигациям:

ИП T2 = ----- x 100%, Об обл

где ИП - размер ипотечного покрытия, определяется в соответствии с Инструкцией Банка России N 112-И;

Об - обязательства по облигациям с ипотечным покрытием, в обл отношении которого рассчитывается T2. Определяется аналогично показателю Обл в отношении конкретного ипотечного покрытия.

5 - 6. Утратили силу с 1 октября 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У.

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409170 "Сведения о дочерних кредитных

организациях - нерезидентах"

1. Кредитная организация, имеющая дочерние кредитные организации за пределами территории Российской Федерации, представляет отчетность по форме 0409170 "Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах" (далее - Отчет) в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, не позднее 10 рабочих дней со дня приобретения кредитной организацией - нерезидентом статуса дочерней организации по отношению к кредитной организации - резиденту или изменения одного из реквизитов Отчета.

2. Отчет подписывается руководителем кредитной организации - резидента. Подпись руководителя кредитной организации - резидента скрепляется печатью кредитной организации. В случае, если Отчет содержит более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего чистого листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов, подписанной ее составителем с расшифровкой подписи, должности и указанием даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть скреплена печатью кредитной организации.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409202

"Отчет о наличном денежном обороте"

Раздел I. Общие положения

Отчетность по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денежных средств в валюте Российской Федерации (далее - наличные деньги) в головные офисы и филиалы кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации (их филиалы) (далее - кредитные организации, за исключением прямого указания в тексте настоящего Порядка на головной офис или филиал кредитной организации), входящие в их состав дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России (далее - внутренние структурные подразделения), и направлениях их выдач.

Раздел II. Содержание Отчета

1. Отчет составляется в тысячах рублей.

2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.

┌────────────────────────────────────────────────────┬───────────┐ │ Статьи прихода и расхода │ Символы │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │ПРИХОД │ │ │Поступления от продажи товаров │ 02 │ │Поступления от коммерческих организаций, не │ 03 │ │являющихся кредитными организациями, уполномоченных │ │ │принимать наличные деньги от физических лиц в │ │ │качестве платы за услуги электросвязи, жилое │ │ │помещение и коммунальные услуги │ │ │Поступления от реализации платных услуг (выполненных│ 11 │ │работ) │ │ │Поступления налогов, сборов и страховых премий │ 12 │ │Поступления от физических лиц в целях перевода в │ 13 │ │адрес других физических лиц │ │ │Поступления займов и в погашение кредитов │ 14 │ │Поступления от операций с недвижимостью │ 15 │ │Поступления на счета по вкладам (депозитам) │ 16 │ │физических лиц │ │ │Поступления от организаций Федерального агентства │ 17 │ │связи │ │ │Поступления на счета индивидуальных предпринимателей│ 19 │ │Поступления от операций с государственными и другими│ 20 │ │ценными бумагами (за исключением векселей) │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Поступления от операций с векселями │ 21 │ │Поступления от операций игорного бизнеса │ 22 │ │Поступления от операций с использованием платежных │ 23 │ │карт │ │ │Поступления от продажи физическим лицам наличной │ 30 │ │иностранной валюты │ │ │Поступления на счета физических лиц │ 31 │ │Прочие поступления │ 32 │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Итого по символам 02 - 32 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Остаток кассы в кредитной организации на начало │ 35 │ │отчетного месяца │ │ │Поступления наличных денег в кассу кредитной │ 33 │ │организации из банкоматов < 1 > │ │ │Поступления наличных денег в кассу кредитной │ 37 │ │организации из оборотной кассы расчетно-кассового │ │ │центра Банка России; из филиалов и внутренних │ │ │структурных подразделений кредитной организации │ │ │Поступления наличных денег в кассу кредитной │ 39 │ │организации из других кредитных организаций │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Баланс: итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - │ │ │77 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │РАСХОД │ │ │Выдачи на заработную плату и выплаты социального │ 40 │ │характера │ │ │Выдачи на стипендии │ 41 │ │Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной│ 42 │ │платы и выплатам социального характера │ │ │Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов │ 46 │ │Выдачи на операции игорного бизнеса │ 47 │ │Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых │ 50 │ │возмещений │ │ │Выдачи со счетов физических лиц │ 51 │ │Прочие выдачи │ 53 │ │Выдачи займов и кредитов │ 54 │ │Выдачи со счетов по вкладам (депозитам) физических │ 55 │ │лиц │ │ │Выдачи по переводам (без открытия счета │ 56 │ │переводополучателям) │ │ │Выдачи при покупке у физических лиц наличной │ 57 │ │иностранной валюты │ │ │Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей │ 58 │ │Выдачи организациям Федерального агентства связи │ 59 │ │Выдачи на операции с государственными и другими │ 60 │ │ценными бумагами (за исключением векселей) │ │ │Выдачи на операции с векселями │ 61 │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Выдачи по операциям с использованием платежных карт │ 62 │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Итого по символам 40 - 62 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Остаток кассы в кредитной организации на конец │ 70 │ │отчетного месяца │ │ │Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации│ 72 │ │в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка │ │ │России; в филиалы и внутренние структурные │ │ │подразделения кредитной организации │ │ │Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации│ 75 │ │для загрузки банкоматов │ │ │Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации│ 77 │ │в другие кредитные организации │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Баланс: итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - │ │ │39 │ │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │Поступления наличных денег через банкоматы │ 80 │ │Выдачи наличных денег через банкоматы │ 81 │ │Сумма переходящей торговой выручки │ 89 │ │Досрочно выплаченная заработная плата │ 96 │ │Поступления на счета некоммерческих организаций │ 97 │ │Выдачи со счетов некоммерческих организаций │ 98 │ └────────────────────────────────────────────────────┴───────────┘

< 1 > Справочно: термин "банкомат" содержится в пункте 1.3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17).

В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02 - 77), а также через банкоматы (символы 80, 81).

Распределение оборотов наличных денег по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов.

Символ 02. Поступления наличных денег от продажи товаров на счета организаций розничной торговли, общественного питания; организаций оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с унифицированными формами федерального государственного статистического наблюдения.

Поступления наличных денег от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях, в оплату товаров.

Символ 03. Поступления наличных денег от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями, участвующих в банковских операциях, предусмотренных пунктом 9 части первой статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 2003, N 52, ст. 5037) в части принятия от физических лиц наличных денег в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги для последующего перевода принятых наличных денег кредитными организациями в пользу лиц, оказывающих услуги (выполняющих работы).

Символ 11. Поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта; организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов; санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб и прочее); организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.

Поступления наличных денег на счета организаций, а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях, в качестве оплаты за предоставление жилищно-коммунальных услуг (пользование жилыми помещениями, энергоснабжение, водоснабжение, тепло- и газоснабжение и прочее), квартирной платы, за услуги связи.

Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества.

Символ 12. Поступления налогов, сборов и страховых премий.

Поступления наличных денег от сборщиков налогов и (или) сборов, являющихся согласно статье 9 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2003, N 27, ст. 2700; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3231; 2006, N 31, ст. 3436) участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, поступивших от физических лиц в оплату налогов и (или) сборов.

Поступления от физических лиц (без открытия счета перевододателям) всех видов налогов (в том числе госпошлины) и сборов, средств самообложения), штрафов, таможенных платежей, в целях перевода на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов; поступлений в государственные внебюджетные фонды, негосударственные и общественные фонды, организации и общества, взносов в потребительскую кооперацию.

Поступления страховых премий, в том числе от физических лиц (без открытия счета перевододателям), на счета страховых организаций.

Символ 13. Поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам, без открытия перевододателям и переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) в кредитных организациях.

Символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.

Поступления на счета организаций сумм наличных денег (основного долга и процентов) по договорам займа, в том числе от физических лиц (без открытия счета перевододателям).

Поступления наличных денег от физических лиц в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.

Символ 15. Поступления наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочее), а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях, в оплату недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочее); взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций, занимающихся реализацией недвижимости.

Символ 16. Поступления наличных денег от физических лиц с целью зачисления на открытые в отчитывающейся кредитной организации счета по вкладам (депозитам) физических лиц, а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях счета по вкладам (депозитам) физических лиц, включая поступления наличных денег на счета в иностранной валюте (за исключением поступлений займов и в погашение кредитов, процентов по ним).

Символ 17. Поступления наличных денег от организаций Федерального агентства связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат).

Символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными источника их поступления.

Символ 20. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с государственными и другими ценными бумагами, предусмотренными законодательством Российской Федерации (за исключением векселей).

Символ 21. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с векселями.

Символ 22. Поступления наличных денег от операций игорного бизнеса.

Поступления наличных денег на счета организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Символ 23. Поступления наличных денег от операций (независимо от их экономического содержания), совершаемых юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и физическими лицами с использованием платежных карт (их реквизитов) (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).

Символ 30. Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты.

Символ 31. Поступления наличных денег с целью зачисления на открытые в отчитывающейся кредитной организации физическим лицам текущие счета, а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях физическим лицам текущие счета (за исключением поступлений займов и в погашение кредитов, процентов по ним).

Символ 32. Прочие поступления.

Все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02, 03, 11 - 17, 19 - 23, 30, 31.

В частности:

возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам; в оплату за осуществляемые кредитной организацией банковские операции (сделки) (комиссионные сборы, оплата арендуемых индивидуальных сейфов и так далее);

поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными в строке "источник взноса" не указан источник поступления наличных денег.

Символ 33. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, изъятых из банкоматов.

Символ 35. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассе кредитной организации - балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций", обменных пунктах - балансовый счет N 20206 "Касса обменных пунктов", операционных кассах вне кассового узла - балансовый счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций" на начало отчетного месяца.

Символ 37. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России; из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации.

Поступления наличных денег в кассу головного офиса из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России.

Поступления наличных денег в кассу филиала из головного офиса, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России.

Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из других кредитных организаций.

Символ 40. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера.

Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи.

Символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений; на выплату государственных научных стипендий; стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью; стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями.

Символ 42. Выдачи наличных денег со счетов организаций на расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера.

Символ 46. Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья.

Символ 47. Выдачи наличных денег на операции игорного бизнеса.

Выдачи наличных денег со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Символ 50. Выдачи наличных денег со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов.

Выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования.

Символ 51. Выдачи наличных денег с текущего счета физического лица.

Символ 53. Прочие выдачи.

Все выдачи наличных денег, не учтенные по символам 40 - 42, 46, 47, 50, 51, 54 - 62.

Символ 54. Выдачи займов и кредитов.

Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа.

Выдачи наличными деньгами кредитов, предоставленных физическим лицам.

Символ 55. Выдачи наличных денег со счетов по вкладам (депозитам) физических лиц в кредитных организациях, включая выдачи наличных денег со счетов в иностранной валюте.

Символ 56. Выдачи наличных денег по переводам (без открытия счета переводополучателям).

Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) в кредитных организациях.

Символ 57. Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств).

Символ 58. Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, независимо от указанных в денежном чеке направлений этих выдач.

Символ 59. Выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат.

Символ 60. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных законодательством Российской Федерации (за исключением векселей).

Символ 61. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на операции с векселями.

Символ 62. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания), совершаемым юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и физическими лицами с использованием платежных карт (их реквизитов) (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).

Символ 70. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца.

Символ 72. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России; в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации.

Выдачи наличных денег из кассы головного офиса в филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России.

Выдачи наличных денег из кассы филиала в головной офис, филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России.

Символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов.

Символ 77. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации.

Символ 80. Поступления наличных денег через банкоматы.

Поступления наличных денег в кредитную организацию через банкоматы как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), в оплату товаров, оказанных услуг (выполненных работ), налогов, сборов и страховых платежей, в погашение кредитов и процентов по ним, на счета физических лиц, от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные деньги и прочее.

Символ 81. Выдачи наличных денег через банкоматы.

Выдачи наличных денег из кредитной организации через банкоматы как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), включая выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты.

Символ 89. Сумма переходящей торговой выручки.

Сумма торговой выручки отчетного месяца, проведенная по балансу кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным (сведения заполняются один раз в месяц).

В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу 89 учитывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний день (последние дни) отчетного месяца. В этих случаях сумма выручки, перешедшей с отчетного месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторскими работниками, на основании препроводительных ведомостей к сумкам с денежной наличностью за соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на основании записей торговых организаций в объявлениях на взнос наличными о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (последние дни) отчетного месяца. При отсутствии записей торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (последние дни) отчетного месяца, кредитные организации определяют сумму этой выручки расчетным путем, в зависимости от количества дней, за которые она поступила.

Символ 96. Досрочно выплаченная заработная плата.

Сумма наличных денег, выданная в отчетном месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на месяц, следующий за отчетным.

Символ 97. Поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций.

Все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными источника их поступления.

Символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций.

Все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.

Раздел III. Составление и представление Отчета

1. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений, учитываемых по символам 02 - 77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах по формам 0401704 "Кассовый журнал по приходу", 0401705 "Кассовый журнал по расходу" (далее - кассовые журналы), предусмотренным Общероссийским классификатором управленческой документации (ОКУД), с указанием символов Отчета на основании объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам с денежной наличностью.

Символы 02 - 32 (за исключением символа 23) Отчета по приходу определяются по указанным в объявлениях на взнос наличными, препроводительных ведомостях к сумкам с денежной наличностью и в приходных кассовых ордерах источникам поступления наличных денег. Организации, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.

Символы 40 - 62 (за исключением символа 62) Отчета по расходу определяются по указанным на обороте денежных чеков и в расходных кассовых ордерах направлениям выдачи наличных денег.

Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через банкоматы, учитываемых по символам 80, 81, составляется по данным электронного журнала, реестра платежей, предусмотренных Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60).

2. Для составления Отчета ведется (с применением печатной бланочной продукции либо компьютерного оборудования) Ведомость учета кассовых оборотов по форме 0401744 (далее - ведомость по форме 0401744), предусмотренная Общероссийским классификатором управленческой документации (ОКУД), в разрезе символов Отчета, в тысячах рублей, по данным кассовых журналов. В ведомость по форме 0401744 не включаются операции, по которым в приходных и расходных кассовых ордерах и кассовых журналах поле "Символ" не заполняется, в частности:

по поступлению наличных денег от кассового работника, осуществляющего кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни;

по поступлению от инкассаторских работников, осуществляющих операции по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты;

по выдаче наличных денег кассовому работнику авансом для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни;

по выдаче наличных денег инкассаторским работникам для совершения операций по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.

В ведомости по форме 0401744 по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за день и за месяц. При этом ежедневные остатки кассы кредитной организации по символам 35 и 70 не суммируются. В Отчете по символу 35 отражается остаток кассы кредитной организации на 1-е число отчетного месяца, а по символу 70 - остаток кассы кредитной организации на конец дня последнего числа отчетного месяца.

Общие итоги по символам 02 - 39 и символам 40 - 77 ведомости по форме 0401744 за день и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовым счетам N 20202, 20206, 20207, за исключением оборотов (по операциям с наличными деньгами), не учитываемых в ведомости по форме 0401744.

3. Отражение в Отчете операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные деньги по символам 30 и 57 осуществляется по данным реестров операций с наличной валютой и чеками, предусмотренных Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 года N 5824; 11 ноября 2005 года N 7158; 22 декабря 2006 года N 8664 ("Вестник Банка России" от 9 июня 2004 года N 33; от 23 ноября 2005 года N 62; от 28 декабря 2006 года N 74).

4. Символы 97 и 98 Отчета определяются посредством выборки операций по поступлению и выдаче наличных денег на счета (со счетов) некоммерческих организаций (исходя из содержания символов 97 и 98) из данных, учтенных в кассовых журналах по символам прихода и расхода.

5. Отчет представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью:

кредитными организациями, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на 3-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

В случае выявления фактов представления недостоверной отчетности кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана произвести их исправление посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в Графике внесения исправлений в Отчет.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

График внесения исправлений в Отчет

(введен Указанием ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

┌─────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐ │Сроки, в которые вносятся│ Отчетные даты (текущего, предыдущего │ │ исправления (в пределах │года), за которые вносятся исправления│ │ текущего года) │ │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 января │Все отчетные даты предыдущего года с │ │ │января по декабрь │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 февраля │Январь текущего года │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 марта │Январь и февраль текущего года │ │ │Все отчетные даты предыдущего года с │ │ │января по декабрь │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 апреля │Все отчетные даты I квартала текущего │ │ │года с января по март │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 мая │Апрель текущего года │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 июня │Апрель и май текущего года │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 июля │Все отчетные даты I полугодия текущего│ │ │года с января по июнь │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 августа │Июль текущего года │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 сентября │Июль и август текущего года │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 октября │Все отчетные даты за 9 месяцев │ │ │текущего года с января по сентябрь │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 ноября │Октябрь текущего года │ ├─────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤ │ 20 - 25 декабря │Октябрь и ноябрь текущего года │ └─────────────────────────┴──────────────────────────────────────┘

6. Отчет, представляемый головными офисами, филиалами кредитных организаций, содержит данные о наличном денежном обороте в целом по головному офису, филиалам кредитной организации и, в случае наличия внутренних структурных подразделений и банкоматов, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, сводные данные по указанным внутренним структурным подразделениям и банкоматам. Отчет представляется в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

7. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка с учетом следующих особенностей.

7.1. Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по головному офису и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью.

7.2. Территориальные банки крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют сводные Отчеты по территориальному банку и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

7.3. На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводные Отчеты по ее отделениям, расположенным на этой территории, представляются отделениями, на которые крупной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409207

"Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках,

переданных территориальным органам внутренних дел"

1. Отчетность по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

2. Отчет составляется в случае передачи кредитной организацией имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) сотрудникам территориальных органов внутренних дел. Отчет составляется отдельно на каждую имеющую признаки подделки банкноту или монету.

3. Отчет в течение 5 рабочих дней со дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки, передается кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации.

4. В строке 1 указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

5. В строке 2 указывается дата выявления денежного знака, имеющего признаки подделки, в формате дд.мм.гггг.

6. В строке 3 указываются город, республика, край, область, где был выявлен денежный знак, имеющий признаки подделки.

7. В строке 4 указывается номинал денежного знака цифрами.

8. В строке 5 указываются год образца и, если имеется, год выпуска денежного знака, например, для банкноты Банка России модификации 2004 года в строке 5 указывается: 1997 (2004).

9. В строке 6 указываются дополнительные реквизиты: для имеющих признаки подделки банкнот США - наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанном порядке); для имеющих признаки подделки банкнот стран - членов Европейского Союза - буквенно-цифровая метка.

10. В строке 7 указываются серия и номер имеющей признаки подделки банкноты.

11. Строки 8.1 - 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10, 11 - 14.3 заполняются путем проставления знака "+" напротив присутствующих на имеющей признаки подделки банкноте характерных признаков подделки.

12. Строки 8.8, 9.7, 10.11 заполняются в том случае, если описание характерных признаков подделки отсутствует в строках 8.1 - 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10 соответственно.

13. Если имитация характерного признака подделки выполнена комбинацией нескольких способов (например, имитация водяного знака - тиснением бескрасочной формой и надпечаткой маслоподобным веществом), то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках 8 - 9.7.

14. Строка 13 заполняется на основании сведений, приведенных в таблице:

┌──────┬───────────┬──────────────┬──────────┬───────────────────┐ │Номер │ Способ │ Деформация │ Толщина │ Особенности │ │ п/п │ печати │ бумаги │красочного│ │ │ │ │ │ слоя │ │ ├──────┼───────────┼──────────────┼──────────┼───────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────┼───────────┼──────────────┼──────────┼───────────────────┤ │ 1 │Металло- │Выпуклая │Очень │По краю штриха < 1 > │ │ │графский │ │большая │заметны "усики" - │ │ │ │ │ │следы выдавливания │ │ │ │ │ │краски │ ├──────┼───────────┼──────────────┼──────────┼───────────────────┤ │ 2 │Плоский │Отсутствует │Малая │Край штриха < 1 > │ │ │офсетный │ │ │ровный, слегка раз-│ │ │ │ │ │мытый │ ├──────┼───────────┼──────────────┼──────────┼───────────────────┤ │ 3 │Высокий │Вдавленная │Средняя │В центре штриха < 1 > │ │ │ │ │ │краски меньше, чем │ │ │ │ │ │по краям - имеется │ │ │ │ │ │хорошо заметный │ │ │ │ │ │"красочный бортик" │ ├──────┼───────────┼──────────────┼──────────┼───────────────────┤ │ 4 │Трафаретный│Отсутствует │Большая │Край штриха < 1 > │ │ │ │ │ │имеет │ │ │ │ │ │"пилообразную" │ │ │ │ │ │форму │ └──────┴───────────┴──────────────┴──────────┴───────────────────┘

< 1 > Линии, составляющие изображение на банкноте (штрих).

15. Если имитация изображения на имеющей признаки подделки банкноте выполнена несколькими способами печати, то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках 13, 14.

16. В строке 15 проставляется сокращенное фирменное наименование монетного двора, указанное на имеющей признаки подделки монете.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

17. В строке 16 проставляется знак "+" при наличии темного следа на бумаге.

18. При заполнении строки 17 указывается, глухой или звонкий звук возникает при ударе монеты о твердую поверхность.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409212

"Информация о проверках соблюдения организациями

порядка ведения кассовых операций и работы

с наличными деньгами"

Отчетность по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) с полугодовой периодичностью (по состоянию на 1 июля и 1 января нарастающим итогом с начала года) и представляется в соответствии с их местом нахождения в территориальные учреждения Банка России в порядке и сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В Отчете отражаются сведения о проверках соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами, произведенных кредитными организациями (их филиалами) самостоятельно и совместно со структурными подразделениями Банка России, налоговыми органами, органами Федерального казначейства и другими.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Числовые значения, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, показываются с точностью до одного знака после запятой.

По строкам 1 и 2 показываются организации, которым в кредитных организациях (их филиалах) открыты соответствующие счета. Если организации в одной кредитной организации открыто несколько счетов, то эта организация показывается как одна единица.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

По строке 2 не отражаются организации, которые не контролируются кредитными организациями (их филиалами) по соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами, включая бюджетные организации; представительства иностранных государств; религиозные организации; организации, по счетам которых осуществлялись операции в безналичном порядке, а также не осуществлялись операции по внесению, получению наличных денег со своих банковских счетов в течение года, определяемого с даты проведения последней операции по внесению, получению наличных денег.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

По строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве организаций из числа контролируемых и сумме установленных лимитов остатков наличных денег организаций без учета уведомлений организаций об установленных им лимитах остатков наличных денег другими кредитными организациями (их филиалами).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

По строкам 5, 6, 6.1, 8.1, 8.2, 8.3, 9 организации, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.

По строке 7 (7.1, 7.2, 7.3) проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о результатах проверки соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026.

По строке 9 отражается количество организаций, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409250

"Сведения об операциях с использованием платежных карт

и инфраструктуре, предназначенной для совершения

с использованием и без использования платежных карт

операций выдачи (приема) наличных денежных средств

и платежей за товары (работы, услуги)"

1. Целью сбора отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о функционирующих на территории Российской Федерации платежных системах с использованием платежных карт, о количестве и объеме операций, совершенных с использованием платежных карт в разрезе платежных систем, и о количестве устройств, предназначенных для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт. Собираемые сведения используются для совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающей развитие платежных услуг, а также для формирования статистических данных в соответствии с международными стандартами.

2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитными организациями (их филиалами), включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы), которые:

в отчетном периоде осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт;

имеют банкоматы < * > , оснащенные функцией приема наличных денежных средств, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт.

< * > Справочно: термин "банкомат" содержится в пункте 1.3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60).

2.1. Головной офис кредитной организации представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью:

сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, надзор за деятельностью которых осуществляет одно территориальное учреждение Банка России;

отчеты зарубежных филиалов кредитной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2.2. В случае если надзор за деятельностью головного офиса и филиала кредитной организации осуществляют разные территориальные учреждения Банка России, то филиал кредитной организации представляет Отчет непосредственно в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

2.3. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет с учетом следующих особенностей.

Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по головному офису и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

Территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по территориальному банку и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

На территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводный Отчет по отделениям, расположенным на этой территории, представляется тем отделением, на которое крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

3. В разделе I (графы 6 - 20) и разделе III данные указываются за отчетный период.

В разделе I (графы 4, 5) и разделе II данные указываются по состоянию на отчетную дату.

4. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт направляется в кредитные организации (их филиалы) территориальными учреждениями Банка России в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.

5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.

5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой или точки.

5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестра платежей или электронного журнала).

5.3. Если операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие, были представлены в кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, то сведения о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы (реестр платежей или электронный журнал).

5.4. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму операции, в Отчет не включаются. В Отчете отражаются фактические количество и сумма операций, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств. В случае если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения об операциях за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных операций.

5.5. При заполнении разделов I и III в Отчет не включаются:

сумма комиссии;

операции с использованием платежных карт, связанные с приемом наличных денежных средств в целях пополнения банковских счетов, погашения кредитов и тому подобное.

Также в раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например: таможенные платежи, взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и тому подобное.

5.6. При заполнении графы 2 разделов I, II и III указывается код территории, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

6. В разделе I сведения указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где были выданы банковские карты.

6.1. Головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий обслуживание своих клиентов - держателей расчетных, кредитных карт в соответствии с договорами банковского счета (кредитного договора) и (или) исполнение своих обязательств по операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел I сведения обо всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

операции по получению клиентами наличных денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами;

платежи за товары (работы, услуги), включая оплату коммунальных услуг, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенные на территории Российской Федерации и за ее пределами;

таможенные платежи;

прочие операции, не указанные в абзацах втором - четвертом настоящего подпункта, например: взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и тому подобное.

6.2. В графе 4 раздела I указывается количество клиентов, заключивших договоры с кредитной организацией (ее филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым головной офис (филиал) кредитной организации выдал предоплаченные карты. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, у клиента головного офиса (филиала) кредитной организации, составляющего Отчет, срок действия выданной этим головным офисом (филиалом) кредитной организации банковской карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.

6.3. В графе 5 раздела I указывается фактическое количество действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, банковских карт, выданных головным офисом (филиалом) кредитной организации, составляющим Отчет. Сведения о банковских картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются.

6.4. В графе 6 раздела I указывается количество банковских карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе учитывается количество банковских карт, у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек, а в течение отчетного периода совершались операции с их использованием.

6.5. Количество банковских карт, указанное в графах 5 и 6 строк "Итого по ____________________________", "Итого по кредитной (наименование территории) организации (ее филиалу)", может быть меньше суммарного количества банковских карт по всем указанным в Отчете платежным системам только в том случае, если головной офис (филиал) кредитной организации эмитирует совмещенные карты, то есть карты, позволяющие их держателям совершать операции в двух и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация.

6.6. В графе 7 раздела I указываются сведения обо всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации - держателями расчетных карт в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт.

В графе 8 раздела I отражаются сведения обо всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации - держателями кредитных карт, а также держателями расчетных карт за счет предоставления кредита "овердрафт".

В разделе I сумма граф 7 и 8 должна быть равна сумме граф 10, 12, 14, 16, 18, 20.

6.7. При заполнении строк "Всего по ______________________________________" подразделов 1 и 2 раздела (наименование и код платежной системы) I головной офис (филиал) кредитной организации отражает общее количество выданных им банковских карт (расчетных, кредитных и предоплаченных карт) указанной платежной системы физическим лицам (подраздел 1) и юридическим лицам (подраздел 2), а также сведения об операциях, указанных в подпункте 6.1 настоящего пункта.

6.8. В разделе I в строках "расчетные карты" и "из них расчетные карты с "овердрафтом" учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием расчетных карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит "овердрафт".

6.9. В графах 17 и 18 раздела I указываются сведения о количестве и сумме таможенных платежей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных с использованием банковских карт клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации, составляющего Отчет.

6.10. В графах 19 и 20 раздела I указываются сведения о количестве и сумме операций, перечисленных в абзаце пятом подпункта 6.1 настоящего пункта.

7. В раздел II включаются сведения о количестве устройств, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции выдачи (приема) наличных денежных средств и платежи за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт, а именно:

количество банкоматов;

количество электронных устройств, предназначенных для совершения операций с использованием платежных карт и конструкция которых не предусматривает прием (выдачу) наличных денежных средств (далее - электронные терминалы);

количество механических устройств, предназначенных для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе (далее - импринтеры).

7.1. Устройства (кроме банкоматов с функцией приема наличных денег без использования платежных карт), принимающие платежные карты разных платежных систем с использованием платежных карт, учитываются в графах 4 - 7, 9 - 14 раздела II в разрезе каждой платежной системы с использованием платежных карт. При этом в графах 4 - 7, 9 - 14 строк "Итого по ___________________________", (наименование территории) "Итого по кредитной организации (ее филиалу)" указывается фактическое количество устройств, а не сумма значений соответствующей графы по всем указанным платежным системам с использованием платежных карт.

7.2. В графах 4 - 9 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве банкоматов, находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса) либо арендованных им и посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять:

операции выдачи наличных денег;

операции приема наличных денег;

платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет этот филиал (головной офис) расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг) на основании заключенных договоров.

7.2.1. В графе 4 раздела II указываются сведения о фактическом количестве банкоматов, а не сумма значений в графах 5 и 7 раздела II.

7.2.2. В графе 5 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять как операции выдачи наличных денег, так и операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги).

7.2.3. В графе 6 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт.

7.2.4. В графе 7 раздела II указываются сведения о фактическом количестве банкоматов с функцией приема наличных денег. При этом значение в этой графе может быть меньше суммы значений в графах 8 и 9 раздела II только в случае наличия у кредитной организации банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств как с использованием платежных карт (их реквизитов), так и без использования платежных карт (их реквизитов).

7.2.5. В графе 8 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, зачисления на счета физических лиц, обмена валюты одного государства на валюту другого государства и тому подобное.

7.2.6. В графе 9 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, зачисления на счета физических лиц, обмена валюты одного государства на валюту другого государства и тому подобное.

7.3. В графах 10 - 12 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве электронных терминалов, в том числе электронных терминалов, предназначенных для осуществления платежей за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт без участия уполномоченного сотрудника кредитной организации (далее - электронные терминалы удаленного доступа), посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять с использованием платежных карт:

платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса) либо арендованных им, независимо от того, осуществляет или не осуществляет этот филиал (головной офис) расчеты по указанным платежам с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;

платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании организаций, не являющихся кредитными, либо арендованных ими, расчеты по которым с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров осуществляет этот филиал (головной офис);

операции по получению наличных денежных средств, осуществленные посредством электронных терминалов, установленных в пунктах выдачи наличных этого филиала (головного офиса), включая организации, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции (например, организации почтовой связи) (далее - ПВН).

7.3.1. В графе 10 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг) для осуществления операций, перечисленных в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.

7.3.2. В графе 11 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов удаленного доступа, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.

7.3.3. В графе 12 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в ПВН для осуществления операций, указанных в абзаце четвертом подпункта 7.3 настоящего пункта.

7.4. В графах 13 и 14 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве импринтеров, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции с использованием платежных карт, перечисленные в подпункте 7.3 настоящего пункта. Сведения о количестве импринтеров, которые используются только в случае, когда невозможно применение электронного терминала, в графы 13 и 14 раздела II не включаются.

7.4.1. В графе 13 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.

7.4.2. В графе 14 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, указанные в абзаце четвертом подпункта 7.3 настоящего пункта.

8. В разделе III сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где совершены указанные операции (кроме подраздела 4 раздела III). Сведения об указанных операциях, совершенных в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет, посредством мобильных телефонов, телефонов и тому подобное, группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где расположен составляющий Отчет филиал (головной офис) кредитной организации.

8.1. При заполнении подразделов 1, 2 и 3 раздела III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о всех операциях, совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

об операциях по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах филиала (головного офиса) кредитной организации, совершенных как держателями платежных карт - клиентами данного филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов-резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3);

об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов-резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3).

8.2. При заполнении подраздела 4 раздела III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о всех операциях, совершенных через его устройства, предназначенные для приема платежных карт и размещенные за пределами территории Российской Федерации (кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка).

8.3. В разделе III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о совершенных посредством устройств (банкоматов, электронных терминалов, импринтеров), принимающих платежные карты, операциях с использованием платежных карт:

по оплате за товары (работы, услуги), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет на основании заключенных с ними договоров этот филиал (головной офис), независимо от основания возникновения права использования устройств;

по выдаче наличных денежных средств, которые филиал (головной офис) отражает по балансовым счетам N 20202, 20206, 20207 (операции, совершенные через электронные терминалы и (или) импринтеры в ПВН филиала (головного офиса) и N 20208 (операции, совершенные посредством банкоматов), независимо от основания возникновения права использования устройств.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

8.4. В графах 4 и 5 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет, а также посредством банкоматов, электронных терминалов, импринтеров, телефонов, мобильных телефонов и тому подобное. При этом сведения об операциях, совершенных посредством телефонов, мобильных телефонов и тому подобное, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III.

В графах 6 и 7 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через электронные терминалы (в том числе через электронные терминалы удаленного доступа) как с использованием самих платежных карт, так и с использованием их реквизитов.

В графах 8 и 9 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через импринтеры.

В графах 10 и 11 раздела III указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных посредством банкоматов.

В графах 12 и 13 раздела III указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет.

8.5. В графах 14 - 19 раздела III указываются сведения о количестве и сумме операций по получению наличных денежных средств, совершенных с использованием платежных карт.

В графах 14 и 15 раздела III указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в банкоматах, совершенных в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В графах 16 и 17 раздела III указываются общие количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В графах 18 и 19 раздела III указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в иностранной валюте.

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах,

проведенных через кредитную организацию (ее филиал)"

1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для формирования статистических данных в соответствии с международной практикой, установленной Банком международных расчетов, и проведения анализа состояния платежной системы: о счетах, открытых в кредитных организациях (их филиалах) клиентам, которые могут быть использованы для проведения платежей, и о дистанционном доступе к этим счетам; о расчетных документах, используемых при осуществлении платежей; о технологиях проведения платежей кредитными организациями (их филиалами); о методах проведения платежей кредитными организациями (их филиалами) - в пределах одного подразделения кредитной организации, между подразделениями одной кредитной организации, либо с привлечением иных кредитных организаций (их филиалов), в том числе небанковских кредитных организаций (их филиалов); о системах денежных переводов кредитных организаций.

2. Отчеты представляются кредитными организациями (их филиалами) (включая небанковские кредитные организации (их филиалы) в территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

В разделах 1, 4 указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом; в разделах 2, 3 - сведения за отчетный период.

Показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

отчеты зарубежных филиалов кредитной организации.

2.3.1. Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет в Московское главное территориальное управление Банка России сводный Отчет по головному офису кредитной организации и отделениям, расположенным в г. Москве и Московской области.

2.3.2. Территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по территориальному банку и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

2.3.3. На территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводный Отчет по отделениям, расположенным на этой территории, представляется тем отделением, на которое крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых клиентам - резидентам и нерезидентам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения платежей.

По строке 1.1 указывается количество лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и индивидуальным предпринимателям на основании договора банковского счета на балансовых счетах N 401 - 408, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с использованием расчетных карт и кредитных карт. Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами), кроме того, указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 30214 и 30401, в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.

По строке 1.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 408, 42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, 47603, 47605, 47608, 47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе с использованием расчетных карт и кредитных карт.

В строках 1.1 и 1.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на отчетную дату на балансовых счетах, указанных в абзацах втором и третьем пункта 3 настоящего Порядка, независимо от того, проводились ли с них платежи в отчетном периоде.

По строке 1.2.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 40817, 40820.

По строкам 1.1.1, 1.2.2 указывается количество счетов из строк 1.1 и 1.2 соответственно, по которым с начала отчетного года (в отчетности на 1 апреля - в течение 3 месяцев, в отчетности на 1 июля, 1 октября, 1 января - соответственно в течение 6, 9, 12 месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, включая платежи, совершенные с использованием расчетных и кредитных карт, а также операции по выдаче наличных денег в случае невозможности выделения таких операций. В показателе "Сумма" указываются остатки денежных средств на счетах (на отчетную дату), по которым проводились операции. В строку 1.2.2 Отчета не включаются счета, по которым проводились операции по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными средствами.

По строкам 1.1.1.1, 1.2.2.1 указывается количество счетов из строк 1.1.1 и 1.2.2 соответственно, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения дистанционным способом: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и других способов дистанционного доступа к банковским счетам, в том числе количество счетов, открытых на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных карт и кредитных карт.

В строки 1.1.1.1, 1.2.2.1 не включаются сведения о счетах, к которым обеспечен дистанционный доступ с применением сети Интернет или мобильного телефона для получения информации только о состоянии счета клиента.

По строкам 1.1.1.1.1, 1.2.2.1.1 указывается количество счетов из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 соответственно, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения о списании денежных средств с их счетов через сеть Интернет.

Сведения о таких счетах представляют кредитные организации (их филиалы), оказывающие услуги интернет-банкинга с использованием сети Интернет, клиенты которых в соответствии с договором о дистанционном банковском обслуживании счета могут управлять своими счетами, являясь зарегистрированными клиентами кредитной организации (ее филиала), предоставляющей услуги интернет-банкинга.

По строке 1.2.2.1.2 указывается количество счетов из строки 1.2.2.1, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения о списании денежных средств с их счетов с использованием мобильных телефонов.

Сведения о счетах, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения кредитной организации (ее филиалу) о списании денежных средств дистанционным способом с применением интернет-банкинга или мобильного телефона, указываются по строкам 1.2.2.1.1 и 1.2.2.1.2 Отчета независимо от способа проведения платежа, выбранного клиентом в отчетном периоде.

По строке 1.3 указывается количество корреспондентских счетов, открытых кредитной организацией (ее филиалом), составляющей Отчет, другим кредитным организациям (их филиалам) и банкам-нерезидентам. Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами) указывается количество счетов участников расчетов, открытых кредитным организациям (их филиалам), в том числе другим расчетным небанковским кредитным организациям (их филиалам).

4. В разделах 2, 3 Отчета указываются данные о безналичных платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

Платежи клиентов, проведенные с использованием платежных < 1 > карт, в разделах 2 и 3 Отчета не указываются.

< 1 > Справочно: термин "платежная карта" содержится в Положении Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60).

5. В разделе 2 кредитная организация (ее филиал) указывает: совершенные в отчетном периоде платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе расчетных документов, представленных в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по ее собственной деятельности; поручения физических лиц на осуществление перевода без открытия банковского счета, на основании которых кредитная организация составила расчетные или иные документы и перечислила денежные средства в отчетном периоде.

Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они были проведены:

через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России;

через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в том числе расчетных небанковских кредитных организациях;

через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в том числе участникам расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях;

через корреспондентские счета, открытые в банках-нерезидентах (банкам-нерезидентам);

через счета межфилиальных расчетов;

в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала).

Платежи, расчеты по которым отражаются в бухгалтерском учете несколькими операциями (расчеты аккредитивами; расчеты чеками; начисление и уплата процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам; начисление и уплата в бюджет налогов и сборов и тому подобное) включаются в Отчет в том периоде, в котором завершены расчеты.

При частичной оплате расчетного документа каждый платеж, проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде платежным ордером, указывается в строке, соответствующей расчетному документу, на основании которого составлен платежный ордер.

В Отчет не включаются:

операции по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) для выдачи наличных денежных средств, включая депонирование средств на эти цели;

переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытые в одном подразделении кредитной организации (операции по переводу денежных средств с расчетного счета клиента на его депозитные, транзитные счета); операции по подкреплению денежной наличностью; по кассовому обслуживанию филиалов; по перечислению денежных средств между корреспондентскими счетами, открытыми в других кредитных организациях (их филиалах); по учету полученных и переданных средств, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации; по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации; операции по конвертации одной валюты в другую и тому подобное;

операции по выдаче и погашению кредитов, включая межбанковские кредиты;

операции по покупке кредитными организациями и ее клиентами иностранной валюты, ценных бумаг и других финансовых активов, в том числе на бирже, в других кредитных организациях (их филиалах), у банков-нерезидентов, у клиентов кредитных организаций - продавцов ценных бумаг.

Во всех подразделах раздела 2, кроме подраздела 2.3, данные о платежах в Отчете указывает кредитная организация (ее филиал), в которой обслуживался плательщик (включая операции по списанию комиссий и процентов кредитной организацией (ее филиалом) со счетов клиентов - кредитных организаций с использованием мемориальных ордеров).

Сведения о платежах, совершенных индивидуальными предпринимателями, указываются в подразделе 2.1.

В подразделе 2.3 кредитная организация (ее филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по хозяйственно-финансовой деятельности, осуществляемые от своего имени и за свой счет (включая операции по оплате за коммунальные и другие услуги) в пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов), проведенные на основании расчетных документов, составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), и расчетных документов, предъявленных кредитной организации (ее филиалу) для расчетов по инкассо.

5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3 - 6 указываются общее количество и сумма платежей, проведенных в отчетном периоде на основании платежных поручений, распоряжений и поручений клиентов о проведении безналичных платежей, заявлений на перевод иностранной валюты, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.

В строку 2.3.1 не включаются платежные поручения, составленные кредитной организацией (ее филиалом) на основании документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

5.2. В строках 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - банком-эмитентом в отчетном периоде на основании аккредитивов, составленных на основании заявлений на открытие аккредитива, представленных клиентами-плательщиками в кредитную организацию (ее филиал), а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), в случае если кредитная организация (ее филиал) является плательщиком по аккредитиву. Расчеты, совершенные банком-эмитентом по аккредитивам, указываются в Отчете как платежи клиентов или самих банков в том периоде, в котором завершены операции по исполненным аккредитивам.

5.3. В строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной организацией (ее филиалом) со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде на основании платежных требований, поступивших в кредитную организацию (ее филиал) плательщика.

5.4. В строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности на основании поступивших в кредитную организацию (ее филиал) плательщика инкассовых поручений.

5.5. В строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма безналичных платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - плательщиком в адрес получателей платежа (чекодержателей) в отчетном периоде на основании чеков, поступивших в кредитную организацию (ее филиал).

Операции выдачи наличных денег с использованием чеков в Отчете не указываются.

5.6. В строках 2.1.1.1 и 2.2.1.1 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений и распоряжений клиентов о проведении безналичных платежей, представленных в соответствии с договорами о дистанционном банковском обслуживании счета клиентами в кредитную организацию (ее филиал) электронно: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием других способов дистанционного обслуживания банковских счетов.

5.7. В строках 2.1.1.1.1, 2.2.1.1.1 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений и распоряжений клиентов о проведении безналичных платежей, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал) через сеть Интернет.

5.8. В строке 2.2.1.1.2 в графах 3 - 6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании поручений и распоряжений, представленных клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) с использованием мобильных телефонов.

5.9. В строке 2.4 указываются количество и сумма документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, на основании которых кредитная организация (ее филиал) составила расчетные документы, а также иные документы (если переводы осуществляются в пределах одного подразделения кредитной организации) для перечисления денежных средств и перечислила денежные средства в адрес получателя платежа в отчетном периоде.

5.10. В строке 2.5 указываются количество и сумма расчетных операций по уплате, списанию комиссии и процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) с использованием мемориальных ордеров. Другие операции, проведенные кредитной организацией (ее филиалом) с использованием мемориальных ордеров, в Отчет не включаются.

Платежи, указанные в строке 2.5, отражаются в разделе 3 по строке 3.3.

Комиссионные вознаграждения, внесенные физическими лицами в кассу кредитной организации (ее филиала) наличными деньгами, в Отчет не включаются.

6. В разделе 3 кредитная организация (ее филиал) указывает платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала), со счетов клиентов - кредитных организаций (в том числе со счетов участников расчетов небанковских кредитных организаций), платежи других подразделений кредитной организации (в том числе их клиентов) со счетов межфилиальных расчетов, переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, проведенные в отчетном периоде.

Платежи, проведенные кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России, в разделе 3 не указываются.

6.1. В строке 3.1 отражаются количество и сумма указанных в абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) на основании расчетных документов через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (ее филиалам), в других кредитных организациях (ее филиалах), банкам-нерезидентам (в банках-нерезидентах) и через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях. Расчетная небанковская кредитная организация (ее филиал), кроме того, указывает количество и сумму платежей, проведенных через счета других участников расчетов - кредитных организаций.

6.2. В строке 3.1.1 кредитная организация (ее филиал) указывает из строки 3.1 количество и сумму платежей со счетов клиентов - кредитных организаций (Дебет балансового счета N 30109), перечисленных на корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам) (Кредит балансового счета N 30109). Расчетная небанковская кредитная организация (ее филиал), кроме того, указывает количество и сумму платежей со счетов участников расчетов - кредитных организаций (Дебет балансовых счетов N 30214, 30401), проведенных на счета других участников расчетов - кредитных организаций (Кредит балансовых счетов N 30214, 30401).

6.3. В строке 3.2 отражаются количество и сумма указанных в абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов, проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании расчетных документов.

В строке 3.2 не указываются операции по учету полученных и переданных ресурсов, распределяемых между подразделениями кредитной организации; операции по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации.

6.4. В строке 3.2.1 указываются из строки 3.2 количество и сумма платежей подразделений кредитной организации со счетов межфилиальных расчетов (Дебет балансовых счетов N 30302, 30304), проведенных на счета межфилиальных расчетов других подразделений кредитной организации (Кредит балансовых счетов N 30301, 30303).

6.5. В строке 3.3 указываются количество и сумма платежей со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала), со счетов участников расчетов, не являющихся кредитными организациями, проведенных на счета других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе участников расчетов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных документов, мемориальных ордеров (в части, касающейся операций по уплате, списанию комиссии и процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, отраженных по строке 2.5 раздела 2).

6.6. В строках 3.1.2, 3.2.2 указываются количество и сумма платежей, проведенных электронным способом, то есть по которым в другую кредитную организацию (ее филиал) переданы электронные платежные документы.

6.7. В строке 3.3.1 указываются количество и сумма платежей, при которых поручение или распоряжение на перечисление денежных средств клиентом-плательщиком передается в подразделение кредитной организации электронным способом (по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием других способов дистанционного обслуживания банковских счетов), либо этим подразделением кредитной организации составляется электронный платежный документ (на основании распоряжения плательщика, поступившего на бумажном носителе, или по собственным платежам, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью) в адрес получателя платежа, который имеет дистанционный доступ к своему банковскому счету.

Платежи, проведенные подразделением кредитной организации на основании сформированных с использованием программно-технических средств мемориальных ордеров и расчетных документов, в строке 3.3.1 Отчета указываются в случае, если этим подразделением кредитной организации составляется электронный платежный документ в адрес получателя платежа, который имеет дистанционный доступ к своему банковскому счету.

7. Раздел 4 заполняется головными офисами тех кредитных организаций, которые выполняют функции расчетных банков в какой-либо системе денежных переводов. В целях составления Отчета под расчетным банком понимается кредитная организация, осуществляющая расчеты между кредитными организациями (филиалами) - участниками систем денежных переводов, которые совершают переводы денежных средств физических лиц без открытия банковского счета. В строке 4.1 и последующих строках указываются наименования систем денежных переводов.

Другие кредитные организации и их филиалы раздел 4 не заполняют.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409255

"Сведения кредитных организаций о начале (завершении)

эмиссии и (или) эквайринга платежных карт"

I. Цели сбора отчетности

1. На основании полученной от кредитных организаций отчетности по форме 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" (далее - Отчет) формируются справочники (справочник платежных систем с использованием платежных карт, справочник видов банковских карт), которые используются при формировании и контроле отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт".

2. Информация о совмещенных картах необходима для контроля за достоверностью предоставляемой кредитными организациями отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт", а также для определения направлений развития российских и международных платежных систем с использованием платежных карт.

II. Порядок и сроки представления Отчета

1. Кредитная организация представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации, в течение 10 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений в ранее присланных отчетах. Кредитные организации, осуществляющие эмиссию и (или) эквайринг предоплаченных карт на день вступления в силу настоящего Указания, обязаны представить в территориальное учреждение Банка России Отчет в течение 10 рабочих дней после дня вступления в силу настоящего Указания.

Данный пункт (в части эквайринга) действует в отношении кредитных организаций, установивших устройства, предназначенные для приема платежных карт - эмитентов - некредитных организаций, в организациях торговли (услуг), заключивших соответствующие соглашения с данными эмитентами.

2. В Отчет кредитной организации должны быть включены сводные сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее филиалов, связанной:

с эмиссией банковских карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash" и тому подобное), расчетных и кредитных карт;

и (или) эквайрингом платежных карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных некредитными организациями (например, "American Express").

3. В случае если в кредитной организации, осуществляющей эмиссию банковских карт, остались только клиенты, у которых срок действия выданных этой кредитной организацией расчетных или кредитных карт истек и их перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен, а договоры с ними не расторгнуты, то данная кредитная организация должна прислать Отчет о завершении эмиссии этих карт в этой платежной системе. При этом датой завершения эмиссии является дата окончания срока действия последней выданной этой кредитной организацией расчетной или кредитной карты.

4. При выявлении неправильного значения одного из показателей в ранее присланном Отчете кредитная организация обязана в течение следующего рабочего дня после выявления факта недостоверности представленной отчетности направить в территориальное учреждение Банка России Отчет, содержащий строку (строки) с исправленными значениями показателей.

5. Справочники, содержащие информацию о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт, иностранных расчетных организаций, видов банковских карт, типов платежных систем, ведутся в Департаменте платежных систем и расчетов Банка России и передаются в кредитные организации через территориальные учреждения по мере их изменения.

6. При составлении Отчета необходимо учитывать следующее.

6.1. В графе 1 номер строки должен быть уникальным для кредитной организации, составляющей Отчет.

Например, если в первом отчете кредитной организации были сформированы две строки с номерами строк 1 и 2, то при формировании первой строки в следующем отчете кредитная организация в графе 1 указывает 3.

6.2. В графе 2 указывается дата формирования строки.

6.3. В графе 3 указывается код вида деятельности кредитной организации: 1 - эмиссия или 2 - эквайринг. Кредитная организация, осуществляющая эмиссию и эквайринг платежных карт, формирует для каждого вида деятельности отдельную строку.

6.4. При заполнении граф 4 и 5 условный код и наименование платежной системы выбираются из справочника платежных систем с использованием платежных карт.

При отсутствии в указанном справочнике условного кода и наименования платежной системы в графе 4 ставится 0, а в графе 5 - наименование отсутствующей в справочнике платежной системы. Кредитная организация, эмитирующая банковские карты или осуществляющая эквайринг платежных карт нескольких платежных систем, должна сформировать для каждой платежной системы отдельную строку.

6.5. В графе 6 указывается дата начала эмиссии или эквайринга платежных карт:

а) дата начала эмиссии расчетных или кредитных карт в одной платежной системе - дата заключения кредитной организацией первого договора с физическим лицом (юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем) на осуществление эмиссии этих карт;

б) дата начала эмиссии предоплаченных карт в одной платежной системе - дата выдачи клиенту первой предоплаченной карты или дата заключения кредитной организацией первого договора с физическим лицом на осуществление эмиссии этих карт;

в) дата начала эквайринга платежных карт в одной платежной системе - дата заключения кредитной организацией договора с организацией торговли (услуг) на обслуживание платежных карт или день совершения первой операции по выдаче наличных денежных средств держателям карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Графа 6 заполняется при формировании строки о начале указанной деятельности (при этом графа 7 не заполняется).

Например, кредитная организация, осуществляющая эмиссию расчетных и кредитных карт платежной системы MasterCard International, должна сформировать две строки. При этом в графе 6 первой строки кредитная организация должна указать дату начала эмиссии расчетных карт платежной системы MasterCard International, а в графе 6 второй строки - дату начала эмиссии кредитных карт.

6.6. В графе 7 указывается дата завершения эмиссии или эквайринга платежных карт:

а) дата завершения эмиссии расчетных или кредитных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров с физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии расчетных и кредитных карт

или дата истечения срока действия всех заключенных кредитной организацией договоров с физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии расчетных и кредитных карт, если кредитная организация не планирует продолжать эмиссию расчетных и кредитных карт;

б) дата завершения эмиссии предоплаченных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров с физическими лицами на осуществление эмиссии этих карт

или дата исполнения кредитной организацией всех своих обязательств по операциям с использованием ранее выданных ею предоплаченных карт, если кредитная организация не планирует продолжать эмиссию предоплаченных карт;

в) дата завершения эквайринга платежных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров, заключенных с организациями торговли (услуг), и прекращения деятельности по выдаче наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Графа 7 заполняется при формировании строки о завершении указанной деятельности (при этом графа 6 не заполняется).

Кредитная организация, завершающая эмиссию банковских карт одной из заявленных ранее платежных систем, заполняет в строке только графы 1 - 5 и 7. При этом в графе 7 указывается дата завершения эмиссии банковских карт соответствующей платежной системы. Аналогично заполняется строка о завершении эквайринга платежных карт одной из заявленных ранее платежных систем.

6.7. В графе 8 указывается код типа платежной системы: 1 - международная платежная система (создана за пределами территории Российской Федерации), 2 - российская платежная система (создана на территории Российской Федерации).

6.8. В графе 9 указывается код статуса кредитной организации в платежной системе: 1 - принципиальный член, 2 - ассоциированный (аффилированный) член. При отсутствии статуса в платежной системе в указанной графе ставится 0.

В Отчете:

под принципиальным членом платежной системы понимается кредитная организация, которая имеет выданную этой платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг платежных карт этой платежной системы и обеспечивает осуществление всех расчетов по операциям с их использованием непосредственно с платежной системой;

под ассоциированным (аффилированным) членом платежной системы понимается кредитная организация, которая имеет выданную этой платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг платежных карт этой платежной системы и осуществляет все расчеты по операциям с их использованием с платежной системой и ее участниками через кредитную организацию - принципиального члена этой платежной системы.

6.9. В графе 10 указывается код статуса организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт этой платежной системы (далее - расчетная организация): 1 - российская кредитная организация, 2 - иностранная расчетная организация.

6.10. При заполнении граф 11 и 12 кредитная организация указывает код и наименование расчетной организации.

В случае если расчетная организация - иностранная, то код и наименование иностранной расчетной организации выбираются из справочника иностранных расчетных организаций. При отсутствии в указанном справочнике кода и наименования иностранной расчетной организации в графе 11 ставится 0, в графе 12 - наименование отсутствующей в справочнике иностранной расчетной организации.

В случае если расчетная организация - российская кредитная организация, то код (регистрационный номер) и фирменное наименование кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт этой платежной системы, выбираются из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Код и фирменное наименование кредитной организации, представившей Отчет, указываются в графах 11, 12 в следующих случаях:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

а) если в пунктах выдачи наличных (ПВН), банкоматах и организациях торговли (услуг) данной кредитной организации принимаются только банковские карты, эмитированные данной кредитной организацией;

б) если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и организациях торговли (услуг) данной кредитной организации принимаются на основании двусторонних межбанковских договоров банковские карты, эмитированные другой кредитной организацией.

Кредитная организация, имеющая несколько расчетных организаций, должна сформировать для каждой расчетной организации отдельную строку.

При смене расчетной организации кредитная организация формирует две строки: первая строка - о завершении работы с одной расчетной организацией с указанием в графе 7 даты завершения работы с ней, вторая строка - о начале работы с другой расчетной организацией с указанием в графе 6 даты начала работы с соответствующей расчетной организацией.

6.11. Графы 13 и 14 заполняются только в строках о начале (завершении) эмиссии банковских карт. В графах 13 и 14 указывается вид банковской карты: расчетная, кредитная, предоплаченная. Условный код и наименование вида банковской карты выбираются из справочника видов банковских карт.

Кредитная организация, эмитирующая банковские карты нескольких указанных видов карт, для каждого вида карты формирует отдельную строку с указанием в графе 6 даты начала эмиссии этих карт (при этом графа 7 не заполняется).

При завершении эмиссии одного из видов банковских карт кредитная организация должна сформировать строку с указанием в графе 7 даты завершения работы с этим видом банковских карт (при этом графа 6 не заполняется).

6.12. Графы 15 и 16 заполняются при условии, если кредитная организация эмитирует совмещенные карты, позволяющие их держателям совершать операции в 2 и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация, заключившая договор с держателями этих карт. Например, если кредитная организация эмитирует совмещенные карты STB/MAESTRO, то при заполнении строки кредитная организация указывает в графах 4 и 5 платежную систему STB Card, а в графах 15 и 16 - платежную систему MasterCard International, условные коды и наименования которых выбираются из справочника платежных систем с использованием платежных карт.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409301

"Отдельные показатели, характеризующие деятельность

кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, перечень которых определяется и пересматривается Сводным экономическим департаментом Банка России.

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации по состоянию на начало рабочего дня 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-го числа месяца - не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

В случае, когда период нерабочих дней включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.

3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, если кредитной организацией не проводилось в отчетном периоде банковских операций.

4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая их филиалы.

Данные округляются до целых миллионов рублей.

В случае изменения значений показателей в любой строке по любой из граф 3 - 13, 16 - 26, 29 - 34 по сравнению с предыдущей отчетной датой более чем на 2 млрд. рублей кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки представления Отчетов.

При обнаружении ошибок исправленный Отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального Отчета.

5. В графах 3, 8 отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых организаций, государственных и негосударственных финансовых организаций, за исключением средств органов государственного управления и местного самоуправления (остатков средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, депозитов и прочих привлеченных средств Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).

6. В графах 4 и 9 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц - резидентов.

7. В графах 5, 10 отражаются остатки средств органов государственного управления и местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов (остатки средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, депозиты и прочие привлеченные средства Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).

8. В графах 6, 11 отражаются остатки средств федерального бюджета, депозиты и прочие привлеченные средства Минфина России.

9. В графах 7, 12 отражаются остатки средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозиты и прочие привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

10. В графе 13 отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на конец дня, предшествующего отчетному.

11. В графах 16 и 20 отражается задолженность по кредитам, предоставленным Правительству Российской Федерации, включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации.

12. В графах 17 и 21 отражается задолженность по кредитам, предоставленным субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, включая вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

13. В графах 18 и 22 отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам.

14. В графах 19 и 23 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным физическим лицам и нефинансовым организациям всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 16, 17, 18, 20, 21, 22.

15. В графе 24 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков-нерезидентов и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных организаций), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.

16. В графе 25 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов: остатки на счетах "ЛОРО", полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

17. В графу 26 включаются уставный и добавочный капитал, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, нераспределенная прибыль и непокрытый убыток, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, доходы и расходы будущих периодов, а также вложения в акции других кредитных организаций.

18. В графах 29 и 33 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от кредитных организаций - резидентов: кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от кредитных организаций - резидентов в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах.

19. В графе 30 отражаются средства, полученные кредитными организациями от Банка России в валюте Российской Федерации.

20. В графах 31 и 34 отражаются средства, размещенные кредитными организациями в кредитных организациях - резидентах: кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям - резидентам в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах, а также вложения в их долговые обязательства, в том числе переданные без прекращения признания, и долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания.

21. В графе 32 отражаются депозиты и прочие средства, размещенные кредитными организациями в Банке России, а также вложения в его долговые обязательства.

Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:

Строка "До востребования"

┌────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐ │Графы 3, 8 │20309 + 30601 < 1 > + 405 + 406 + 407 + 40811 + 40819 + │ │ │40901 + 40903 + 40905 + 40907 + 41401 + 41501 + 41601 + │ │ │41701 + 41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201 + 43101 + │ │ │43201 + 43301 + 43401 + 43501 + 43601 + 43701 + 43801 + │ │ │43901 + 47403 + 47418 + 47601 + 47606 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 4, 9 │30601 < 2 > + 40802 + 40810 + 40817 + 40909 + 42301 + │ │ │42309 + 47603 + 47608 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 5, 10 │30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + 40108 + 40110 + │ │ │40116 + 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + │ │ │40301 + 40307 + 40312 + 40314 + 40401 + 40402 + 40403 + │ │ │40404 + 40406 + 40410 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + │ │ │41005 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 41201 + │ │ │41202 + 41203 + 41204 + 41205 + 41301 + 41302 + 41303 + │ │ │41304 + 41305 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 + │ │ │42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805 + 42901 + 42902 + │ │ │42903 + 42904 + 42905 + 43001 + 43002 + 43003 + 43004 + │ │ │43005 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 6, 11 │30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + 40108 + 40110 + │ │ │40116 + 40301 + 40307 + 40312 + 40314 + 41001 + 41002 + │ │ │41003 + 41004 + 41005 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + │ │ │42705 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 7, 12 │40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40410 + │ │ │41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 42801 + 42802 + │ │ │42803 + 42804 + 42805 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 13 │X │ └────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

Строка "Срочные"

┌────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐ │Графы 3, 8 │41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 + │ │ │41503 + 41504 + 41505 + 41506 + 41507 + 41602 + 41603 + │ │ │41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41702 + 41703 + 41704 + │ │ │41705 + 41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + │ │ │41806 + 41807 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + │ │ │41907 + 42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + │ │ │42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + 42202 + │ │ │42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 43102 + 43103 + │ │ │43104 + 43105 + 43106 + 43107 + 43202 + 43203 + 43204 + │ │ │43205 + 43206 + 43207 + 43302 + 43303 + 43304 + 43305 + │ │ │43306 + 43307 + 43402 + 43403 + 43404 + 43405 + 43406 + │ │ │43407 + 43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + │ │ │43602 + 43603 + 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + 43702 + │ │ │43703 + 43704 + 43705 + 43706 + 43707 + 43802 + 43803 + │ │ │43804 + 43805 + 43806 + 43807 + 43902 + 43903 + 43904 + │ │ │43905 + 43906 + 43907 + 47426 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 4, 9 │42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 42310 + │ │ │42311 + 42312 + 42313 + 42314 + 42315 + 47411 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 5, 10 │41006 + 41007 + 41106 + 41107 + 41206 + 41207 + 41306 + │ │ │41307 + 42706 + 42707 + 42806 + 42807 + 42906 + 42907 + │ │ │43006 + 43007 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 6, 11 │41006 + 41007 + 42706 + 42707 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 7, 12 │41106 + 41107 + 42806 + 42807 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 13 │X │ └────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

Строка "До 1 года"

┌────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐ │Графы 16, 20 │40109 + 40111 + (40308 + 40310 - 40306) < 3 > + 40311 + │ │ │40313 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + │ │ │44109 + 45801 + 45901 + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 + │ │ │46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + │ │ │51205 + 51208 + 51209 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 17, 21 │44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + │ │ │44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 + │ │ │46105 + 50105 + 50206 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + │ │ │51305 + 51308 + 51309 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 18, 22 │44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 + │ │ │44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + │ │ │44407 + 44410 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + 46201 + │ │ │46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 + 46302 + 46303 + │ │ │46304 + 46305 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 19, 23 │20311 + 30602 + 40908 + 44501 + 44503 + 44504 + 44505 + │ │ │44506 + 44509 + 44601 + 44603 + 44604 + 44605 + 44606 + │ │ │44609 + 44701 + 44703 + 44704 + 44705 + 44706 + 44709 + │ │ │44801 + 44803 + 44804 + 44805 + 44806 + 44809 + 44901 + │ │ │44903 + 44904 + 44905 + 44906 + 44909 + 45001 + 45003 + │ │ │45004 + 45005 + 45006 + 45009 + 45101 + 45103 + 45104 + │ │ │45105 + 45106 + 45109 + 45201 + 45203 + 45204 + 45205 + │ │ │45206 + 45209 + 45301 + 45303 + 45304 + 45305 + 45306 + │ │ │45309 + 45401 + 45403 + 45404 + 45405 + 45406 + 45409 + │ │ │45502 + 45503 + 45504 + 45505 + 45508 + 45509 + 45805 + │ │ │45806 + 45807 + 45808 + 45809 + 45810 + 45811 + 45812 + │ │ │45813 + 45814 + 45815 + 45905 + 45906 + 45907 + 45908 + │ │ │45909 + 45910 + 45911 + 45912 + 45913 + 45914 + 45915 + │ │ │46401 + 46402 + 46403 + 46404 + 46405 + 46501 + 46502 + │ │ │46503 + 46504 + 46505 + 46601 + 46602 + 46603 + 46604 + │ │ │46605 + 46701 + 46702 + 46703 + 46704 + 46705 + 46801 + │ │ │46802 + 46803 + 46804 + 46805 + 46901 + 46902 + 46903 + │ │ │46904 + 46905 + 47001 + 47002 + 47003 + 47004 + 47005 + │ │ │47101 + 47102 + 47103 + 47104 + 47105 + 47201 + 47202 + │ │ │47203 + 47204 + 47205 + 47402 + 47404 + 47802 + 47803 + │ │ │50107 + 50208 + 50505 + 50606 + 51501 + 51502 + 51503 + │ │ │51504 + 51505 + 51508 + 51509 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 24 │Только иностранная валюта: 20202 + 20203 + 20206 + │ │ │20207 + 20208 + 20209 + 20210 │ │ │Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 + 20318 + │ │ │20320 + 30114 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 + │ │ │32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32110 + 32301 + 32302 + │ │ │32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32402 + 32502 + │ │ │45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45607 + 45608 + 45701 + │ │ │45702 + 45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45816 + 45817 + │ │ │45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + │ │ │47410 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + │ │ │50607 + 50608 + 50707 + 50708 + 51601 + 51602 + 51603 + │ │ │51604 + 51605 + 51608 + 51609 + 51701 + 51702 + 51703 + │ │ │51704 + 51705 + 51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803 + │ │ │51804 + 51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 + 51903 + │ │ │51904 + 51905 + 51908 + 51909 + 60205 + 60104 + 60204 + │ │ │60103 + 60203 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 25 │Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + │ │ │30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30303 + 30606 + │ │ │31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + │ │ │31410 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + │ │ │31607 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + │ │ │40807 + 40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 + │ │ │40820 + 40902 + 40910 + 40913 + 42501 + 42502 + 42503 + │ │ │42504 + 42505 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + │ │ │42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + │ │ │44003 + 44004 + 44005 + 47409 + 47602 + 47605 + 47607 + │ │ │47609 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 26 │X │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 29, 33 │31301 + 31302 + 31303 + 31304 + 31305 + 31306 + 31307 + │ │ │31501 + 31502 + 31503 + 31504 + 31505 + 31506 + 31507 + │ │ │31702 + 31802 + 20313 < 4 > + 31310 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 30 │31201 + 31202 + 31203 + 31204 + 31205 + 31206 + 31210 + │ │ │31212 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 31217 + 31218 + │ │ │31219 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 < 4 > │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 31, 34 │32001 + 32002 + 32003 + 32004 + 32005 + 32006 + 32007 + │ │ │32010 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + │ │ │32207 + 32401 + 32501 + 20315 < 4 > + 50106 < 4 > + 50118 + │ │ │50207 < 4 > + 50218 + 50307 < 4 > + 50318 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 32 │31901 + 31902 + 31903 + 31904 + 31905 + 31906 + 31907 + │ │ │32902 < 4 > + 50116 < 4 > + 50214 < 4 > + 50313 < 4 > │ └────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

Строка "Свыше 1 года"

┌────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐ │Графы 16, 20 │44107 + 44108 + 46006 + 46007 + 50305 + 51206 + 51207 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 17, 21 │44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50306 + 51306 + 51307 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 18, 22 │44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306 + │ │ │46307 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 19, 23 │44507 + 44508 + 44607 + 44608 + 44707 + 44708 + 44807 + │ │ │44808 + 44907 + 44908 + 45007 + 45008 + 45107 + 45108 + │ │ │45207 + 45208 + 45307 + 45308 + 45407 + 45408 + 45506 + │ │ │45507 + 46406 + 46407 + 46506 + 46507 + 46606 + 46607 + │ │ │46706 + 46707 + 46806 + 46807 + 46906 + 46907 + 47006 + │ │ │47007 + 47106 + 47107 + 47206 + 47207 + 47701 + 47801 + │ │ │50308 + 51506 + 51507 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 24 │Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 + 32308 + │ │ │32309 + 45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 + 47307 + │ │ │50309 + 50310 + 50311 + 51606 + 51607 + 51706 + 51707 + │ │ │51806 + 51807 + 51906 + 51907 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 25 │Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 + 31608 + │ │ │31609 + 42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + │ │ │44006 + 44007 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 26 │X │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 29, 33 │31308 + 31309 + 31508 + 31509 + 20313 < 4 > │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 30 │31220 + 31221 + 32901 < 4 > │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графы 31, 34 │32008 + 32009 + 32208 + 32209 + 20315 < 4 > + 50106 < 4 > + │ │ │50307 < 4 > │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 32 │31908 + 31909 + 32902 < 4 > + 50116 < 4 > + 50313 < 4 > │ └────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

Строка "ИТОГО"

┌────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐ │Графа 13 │Только рубли: 20202 + 20206 + 20207 + 20208 + 20209 │ ├────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │Графа 26 │10207 + 10208 + 10601 + 10602 + 10603 + 10701 + 10801 + │ │ │20321 + 30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 32015 + 32115 + │ │ │32211 + 32311 + 32403 + 32505 + 44115 + 44215 + 44315 + │ │ │44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + │ │ │45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + │ │ │45818 + 45918 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + │ │ │46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + │ │ │47208 + 47308 + 47425 - 47427 + 47702 + 47804 + 47902 + │ │ │50120 + 50219 + 50220 - 50221 + 50319 + 50407 + 50408 + │ │ │50507 + 50620 + 50719 + 50720 + 50908 + 51210 + 51310 + │ │ │51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 52407 + │ │ │52501 + 60105 + 60206 + 60324 + 60348 + 60405 + 61301 + │ │ │61304 + 70601 + 70602 + 70603 + 70604 + 70605 + 70701 + │ │ │70702 + 70703 + 70704 + 70705 + 70801 - 10501 - 10502 - │ │ │10605 - 10901 - 50121 - 50605 - 50621 - 50705 - 50706 - │ │ │50721 - 50905 - 52503 - 60101 - 60102 - 60201 - 60202 - │ │ │61401 - 61403 - 70501 - 70502 - 70606 - 70607 - 70608 - │ │ │70609 - 70610 - 70706 - 70707 - 70708 - 70709 - 70710 - │ │ │70802 - 47426 + 70302 - 70402 │ └────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

< 1 > Только в части средств организаций (кроме кредитных организаций).

< 2 > Только в части средств физических лиц.

< 3 > Включается только положительное сальдо по указанным счетам.

< 4 > Включаются в зависимости от срока. Сроком привлечения ценной бумаги, учитываемой на балансовых счетах 501, 502 и 503, следует считать срок до погашения с момента приобретения кредитной организацией каждой ценной бумаги отдельно вне зависимости от принадлежности учитываемых ценных бумаг одному выпуску.

(примечание 4 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409302

"Сведения о размещенных и привлеченных средствах

кредитных организаций"

1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре размещенных и привлеченных средств, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике субъектов Российской Федерации.

Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) с месячной периодичностью на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) и договоров, заключенных с клиентами кредитных организаций.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 09.02.2009 N 2183-У)

2. Раздел 1 заполняется в следующем порядке.

В целях составления раздела 1:

место нахождения юридического лица согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 2002, N 12, ст. 1093; N 48, ст. 4746; 2006, N 52, ст. 5497) определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;

место нахождения физического лица определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства.

Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику. Аналогичный подход используется в случае изменения вида экономической деятельности заемщика в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

2.2. Данные граф 4 - 9 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

Суммы в графах 5, 7, 9 показываются в рублевом эквиваленте.

В графе 5 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах, в рублевом эквиваленте:

в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде, - по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101, составленной на отчетную дату;

в случае, если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде, - по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату погашения кредита.

2.3. Строка 1 равна сумме строк 2 и 3 по приведенным кодам места нахождения заемщика по ОКАТО.

2.4. В графах 4 и 5 приводятся нарастающим итогом с начала года данные о предоставленных кредитах, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.9 настоящего пункта, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 4 и 5 раздела 1.

2.5. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в раздел 1 в части балансовых счетов, указанных в подпункте 2.9 настоящего пункта, без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в группировку балансовых счетов, приведенных в подпункте 2.9 настоящего пункта.

2.6. По строке 2.2 отражаются сведения о кредитах, предоставленных на завершение расчетов клиентам - участникам расчетов кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), в соответствии с группировками балансовых счетов, предусмотренными подпунктом 2.9 настоящего пункта, а также кредиты, предоставленные на завершение расчетов своим клиентам небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.

2.7. По строке 2.3 отражаются кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства. Понятие "субъект малого и среднего предпринимательства" используется для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615).

2.8. В строке 4 приводится информация, характеризующая деятельность операционных офисов < 1 > , расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала) (далее - операционный офис), по предоставлению кредитов.

< 1 > Термин "операционный офис" содержится в пункте 9.5 Инструкции Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года N 5551, 7 марта 2007 года N 9071 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2004 года N 15, от 21 марта 2007 года N 15).

Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами по ОКАТО путем группировки кредитов по месту их выдачи операционными офисами.

2.9. При заполнении строк и граф используются следующие балансовые счета (их части):

┌───────┬────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐ │Строки │ Графы │ Балансовые счета │ ├───────┼────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────┼────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2 │ 4, 5 │20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, │ │ │ │44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - │ │ │ │45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 6, 7 │20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - │ │ │ │44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, │ │ │ │45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - │ │ │ │45409, 45805 - 45814 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 8, 9 │20317, 45805 - 45814 │ ├───────┼────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1.1 -│ 4, 5 │20311, 44503 - 44509, 44603 - 44609, 44703 - 44709, │ │ 2.1.9 │ │44803 - 44809, 44903 - 44909, 45003 - 45009, 45103 - │ │ │ │45109, 45203 - 45209, 45303 - 45309, 45403 - 45409 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 6, 7 │20311, 20317, 44503 - 44509, 44603 - 44609, 44703 - │ │ │ │44709, 44803 - 44809, 44903 - 44909, 45003 - 45009, │ │ │ │45103 - 45109, 45203 - 45209, 45303 - 45309, 45403 - │ │ │ │45409, 45805 - 45814 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 8, 9 │20317, 45805 - 45814 │ ├───────┼────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2.2 │ 4, 5 │44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, │ │ │ │45301, 45401 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 6, 7 │44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, │ │ │ │45301, 45401, 45805 - 45814 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 8, 9 │45805 - 45814 │ ├───────┼────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2.3 │ 4, 5 │20311, 44503 - 44509, 44603 - 44609, 44703 - 44709, │ │ │ │44803 - 44809, 44903 - 44909, 45003 - 45009, 45103 - │ │ │ │45109, 45203 - 45209, 45303 - 45309, 45403 - 45409 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 6, 7 │20311, 20317, 44503 - 44509, 44603 - 44609, 44703 - │ │ │ │44709, 44803 - 44809, 44903 - 44909, 45003 - 45009, │ │ │ │45103 - 45109, 45203 - 45209, 45303 - 45309, 45403 - │ │ │ │45409, 45805 - 45814 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 8, 9 │20317, 45805 - 45814 │ ├───────┼────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2.3.1 │ 4, 5 │45403 - 45409 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 6, 7 │45403 - 45409, 45814 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 8, 9 │45814 │ ├───────┼────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3 │ 4, 5 │45502 - 45509 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 6, 7 │45502 - 45509, 45815 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 8, 9 │45815 │ ├───────┼────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4 │ 4, 5 │20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, │ │ │ │44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - │ │ │ │45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409, │ │ │ │45502 - 45509 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 6, 7 │20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - │ │ │ │44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, │ │ │ │45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - │ │ │ │45409, 45502 - 45509, 45805 - 45815 │ │ ├────────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 8, 9 │20317, 45805 - 45815 │ └───────┴────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

Пример заполнения раздела 1

Кредитная организация в отчетном периоде выдала кредиты 7 клиентам, из которых:

3 клиента находятся в Москве,

2 - во Владимире,

по одному:

в Муроме (Владимирская область),

в Подольске (Московская область).

В соответствии с указанными условиями Отчет составляется отдельно по следующим кодам по ОКАТО:

код 45000 (г. Москва) - сумма данных по 3 клиентам;

код 17000 (Владимирская область) - сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1);

код 46000 (Московская область) - данные по 1 клиенту (Подольск 1).

Строки раздела заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которого получили кредит в данной кредитной организации. В приведенном примере строки Отчета будут заполнены 3 раза:

по г. Москве;

по Владимирской области;

по Московской области.

Строка 1 будет включать в себя данные по строкам 2 и 3 раздела 1 по 3 субъектам Российской Федерации, имеющим коды по ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской области).

3. Раздел 2 заполняется в следующем порядке.

В графах 4 и 5 отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией, на отчетную дату, за исключением денежных средств, размещенных в кредитной организации в качестве залога, в том числе гарантийного депозита (вклада), и субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа). Средства, привлеченные в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублях по действующим на отчетную дату официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю и учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России.

В показатель "Депозиты юридических лиц" включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), в том числе в результате реализации депозитного сертификата.

В показатель "Вклады (депозиты) физических лиц" включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), а также в результате реализации сберегательного сертификата.

3.1. Данные раздела 2 формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами по ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения головным офисом, филиалом, операционным офисом кредитной организации. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код "99999".

3.2. При заполнении строк используются следующие балансовые счета (их части):

┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Строка │ Балансовые счета │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │20309, 20310, 30214, 30220, 30223, 30227, 30601, 30606, 40101, │ │ │40105, 40106, 40107, (40108 - 40109) > 0, (40110 - 40111) > 0, │ │ │40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40312, 40314, 404, 405, 406, │ │ │407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40906, (40907 - 40908) > 0,│ │ │40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 410, 411, 412, 413, 414, 415, │ │ │416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, │ │ │430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, │ │ │47409, 47418, 47601, 47602, 47603, 47605, 521, 522, 52403, 52404 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1.1 │40802, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40811, 40812, 40814, │ │ │40815, 40818, 40819, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418,│ │ │419, 420, 421, 422, 425, 47601, 47602, 521, 52403 │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1.2 │40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, │ │ │40819, 40820, 423, 426, 47603, 47605, 522, 52404 │ └───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Банковская отчетность ┌──────────┬────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Код кредитной организации (филиала) │ │территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤ │ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│ │ │ОКПО│государственный│ номер │ │ │ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │ │ │ │ номер │ номер) │ │ ├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘ СВЕДЕНИЯ О ЖИЛИЩНЫХ КРЕДИТАХ по состоянию на "__" ____________ ____ г. Наименование кредитной организации _______________________ Почтовый адрес ___________________________________________ Код формы 0409316 Месячная/Полугодовая Раздел 1. Сведения о первичном рынке жилищных кредитов ┌─────┬─────────────┬───────────┬───────────────────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────────┬─────────────────┐ │Номер│Наименование │ Код │ Предоставлено в отчетном │ Задолженность │ Просроченная │Средневзвешенный │Средневзвешенная │ │ п/п │ показателя │территории │ периоде │ на отчетную │задолженность │ срок │ ставка, │ │ │ │ места │ │ дату, │ на отчетную │ кредитования, │ процентов │ │ │ │нахождения │ │ тыс. руб. │ дату, │ месяцев │ │ │ │ │ заемщика │ │ │ тыс. руб. │ │ │ │ │ │ по ОКАТО ├─────────────┬─────────────┼────────┬──────┼───────┬──────┼─────────┬───────┼───────┬─────────┤ │ │ │ │ в валюте │в иностранной│в валю- │в ино-│в валю-│в ино-│в валю- │в ино- │в валю-│в ино- │ │ │ │ │ Российской │ валюте │те Рос- │стран-│те Рос-│стран-│те Рос- │стран- │те Рос-│странной │ │ │ │ │ Федерации │ │сийской │ной │сийской│ной │сийской │ной │сийской│валюте │ │ │ │ ├──────┬──────┼──────┬──────┤Федера- │валюте│Федера-│валюте│Федера- │валюте │Федера-│ │ │ │ │ │коли- │объем,│коли- │объем,│ции │ │ции │ │ции │ │ции │ │ │ │ │ │чест- │тыс. │чест- │тыс. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │во, │руб. │во, │руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │шт. │ │шт. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼─────────────┼───────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼───────┼───────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ ├─────┼─────────────┼───────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼───────┼───────┼─────────┤ │1 │Жилищные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредиты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼─────────────┼───────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┼───────┼───────┼─────────┤ │1.1 │Ипотечные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │жилищные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредиты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴─────────────┴───────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴────────┴──────┴───────┴──────┴─────────┴───────┴───────┴─────────┘ Справочно: Объем прав требования по приобретенным ипотечным жилищным кредитам на отчетную дату: 1. в валюте Российской Федерации _____________ тыс. руб.; 2. в иностранной валюте _____________ тыс. руб. Раздел 2. Сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования) ┌─────┬────────────────────────┬─────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Номер│Наименование показателя │Код террито- │ Сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования), тыс. руб. │ │ п/п │ │рии места ├───────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │ │ │нахождения │ выданных (приобретенных) │ выданных (приобретенных) │ │ │ │заемщика по │ в валюте Российской Федерации │ в иностранной валюте │ │ │ │ОКАТО/регист-├──────────┬───────────┬────────────┬───────┼───────┬───────────┬────────────┬──────────┤ │ │ │рационный │средствами│ вновь │средствами, │прочими│средст-│ вновь │средствами, │ прочими │ │ │ │номер кредит-│ заемщика │ выданными │полученными │средст-│вами │ выданными │полученными │средствами│ │ │ │ной организа-│ │ипотечными │ от │вами │заемщи-│ипотечными │ от │ │ │ │ │ции │ │ жилищными │ реализации │ │ка │ жилищными │ реализации │ │ │ │ │ │ │ кредитами │заложенного │ │ │ кредитами │заложенного │ │ │ │ │ │ │ │ имущества │ │ │ │ имущества │ │ ├─────┼────────────────────────┼─────────────┼──────────┼───────────┼────────────┼───────┼───────┼───────────┼────────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ ├─────┼────────────────────────┼─────────────┼──────────┼───────────┼────────────┼───────┼───────┼───────────┼────────────┼──────────┤ │ 1 │Ипотечные жилищные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредиты (права │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │требования), досрочно │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │погашенные в отчетном │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │периоде, всего, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │из них: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼─────────────┼──────────┼───────────┼────────────┼───────┼───────┼───────────┼────────────┼──────────┤ │ 1.1 │выданные (приобретенные)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в отчетном периоде │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴────────────────────────┴─────────────┴──────────┴───────────┴────────────┴───────┴───────┴───────────┴────────────┴──────────┘ Раздел 3. Сведения об источниках рефинансирования ипотечных жилищных кредитов (прав требования) ┌─────┬──────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────────────────────┬────────────┬────────────────┬─────────────────┐ │Номер│ Источник │ Полное │Иденти- │ Объем, тыс. руб. │Организаторы│Средневзвешенный│Средневзвешенная │ │ п/п │ рефинансирования │ фирменное │фикатор ├───────────┬─────────────┤ выпуска │ срок, месяцев │ставка, процентов│ │ │ ипотечных жилищных │наименование │органи- │ в валюте │в иностранной│ │ │ │ │ │ кредитов (прав │ организации │зации │Российской │ валюте │ │ │ │ │ │ требования) │ │ │ Федерации │ │ │ │ │ ├─────┼──────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├─────┼──────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────────┤ │ 1 │Эмиссия облигаций с │ x │ x │ │ │ │ │ │ │ │ипотечным покрытием │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼──────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────────┤ │ 2 │Продажа пула ипотечных│ │ │ │ │ x │ x │ x │ │ │жилищных кредитов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(прав требования) без │ │ │ │ │ │ │ │ │ │формирования │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дополнительного │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансового │ │ │ │ │ │ │ │ │ │инструмента, всего, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │из них: │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼──────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────────┤ │ 2.1 │с просроченными │ │ │ │ │ x │ x │ x │ │ │платежами │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼──────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────────┤ │ 2.2 │по которым банк │ │ │ │ │ x │ x │ x │ │ │является первичным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредитором │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼──────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────────┤ │ 3 │Продажа пула ипотечных│ │ │ │ │ │ │ │ │ │жилищных кредитов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(прав требования) с │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дальнейшей эмиссией │ │ │ │ │ │ │ │ │ │облигаций с ипотечным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │покрытием │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼──────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────────┤ │ 4 │Продажа пула ипотечных│ │ │ │ │ x │ x │ x │ │ │жилищных кредитов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(прав требования) УК │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ПИФов и ОФБУ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼──────────────────────┼─────────────┼────────┼───────────┼─────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────────┤ │ 5 │Производные финансовые│ x │ x │ │ │ │ │ │ │ │инструменты │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴──────────────────────┴─────────────┴────────┴───────────┴─────────────┴────────────┴────────────────┴─────────────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _______________ ____ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409316

"Сведения о жилищных кредитах"

1. Отчетность по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам - заемщикам (далее - заемщики) жилищных кредитов, объемах и источниках их досрочного погашения и способах рефинансирования.

Показатели Отчета заполняются нарастающим итогом с начала года.

Раздел 1 Отчета представляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, ежемесячно:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101;

по состоянию на 1 января - не позднее 3-го рабочего дня второго месяца после отчетной даты.

Разделы 2 - 3 Отчета составляются с полугодовой периодичностью (по состоянию на 1 июля и 1 января) и представляются в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 3-го рабочего дня второго месяца после отчетной даты.

2. Раздел 1 заполняется в следующем порядке.

2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

Место нахождения заемщика определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства.

Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику.

2.2. По строке 1 отражаются сведения по кредитам, предоставленным заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья (далее - жилищные кредиты).

2.3. По строке 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40; ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237) (далее - ипотечные жилищные кредиты).

В случае, если договор об ипотеке находится на государственной регистрации, предоставленный кредитной организацией ипотечный жилищный кредит в рамках данного Отчета отражается по строке 1.1 со дня его выдачи.

2.4. В подразделе "Справочно:" отражаются сведения о приобретенных кредитной организацией на отчетную дату требованиях по договорам на предоставление ипотечных жилищных кредитов, в том числе удостоверенным закладной (далее - требования по ипотечным жилищным кредитам).

2.5. В графах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных жилищных (ипотечных жилищных) кредитов. В целях заполнения граф 4 и 6 отдельные транши, предоставляемые одному заемщику в рамках кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

2.6. В графах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных жилищных (ипотечных жилищных) кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.10 настоящего пункта.

2.7. Данные граф 5, 7, 8 - 11 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

В графе 7 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте в рублевом эквиваленте:

в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде, - по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на отчетную дату;

Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 13) и средневзвешенной ставки (графа 15) в иностранной валюте при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительному соглашению).

2.8. Графы 12 - 15 заполняются только в случае выдачи кредита в отчетном периоде.

В расчет показателей граф 12 - 15 включаются сведения обо всех кредитах, предоставленных с начала года.

Показатели граф 12 - 15 указываются с точностью до одного десятичного знака после запятой.

2.9. В графах 12 и 13 указывается средневзвешенный срок кредитования (T), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn): (V1 + V2 + ... Vn),

где:

T1, T2, ... Tn - срок по договору на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительному соглашению), заключенному с начала года по n-й сделке;

V1, V2, ... Vn - объем кредита по договору на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительному соглашению) по n-й сделке.

Сведения о кредитах, предоставленных заемщикам в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 12 - 13 не включаются.

2.10. В графах 14 - 15 указывается средневзвешенная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (V1 x P1 x T1 + V2 x P2 x T2 + ... Vn x Pn x Tn): (V1 x T1 + V2 x T2 + ... Vn x Tn),

где:

P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительном соглашении);

V1, V2,... Vn - объем выданного в отчетном периоде кредита по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительному соглашению) по n-й сделке (нарастающим итогом с начала года). Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

В случае изменения в соответствии с дополнительным соглашением процентной ставки по кредитам, выданным в течение отчетного периода, в расчет средневзвешенной ставки включается величина процентной ставки до и после изменения, взвешенная на срок и объем выданного кредита.

2.11. При заполнении строк и граф используются следующие группировки балансовых счетов:

┌──────────────────────────────────────┬────────────┬─────────────────────┐ │ Раздел (строки) │ Графы │ Балансовые счета │ ├──────────────────────────────────────┼────────────┼─────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────┼────────────┼─────────────────────┤ │Раздел 1 строки 1 - 1.1 │5, 7 │45502 - 45509 │ │ ├────────────┼─────────────────────┤ │ │8, 9 │45502 - 45509, 45815 │ │ ├────────────┼─────────────────────┤ │ │10, 11 │45815 │ ├──────────────────────────────────────┼────────────┼─────────────────────┤ │Справочно: │ │47801 │ └──────────────────────────────────────┴────────────┴─────────────────────┘

3. Раздел 2 заполняется в следующем порядке.

3.1. В разделе 2 (за исключением граф 5, 9) отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования), сформированные в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки данных по месту нахождения заемщиков. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

В графах 5 и 9 раздела 2 отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования), сформированные в разрезе кредитных организаций, предоставивших ипотечный жилищный кредит на погашение ранее выданного кредита.

3.2. Данные о суммах досрочно погашенных (частично или полностью) ипотечных жилищных кредитов (прав требования) отражаются следующим образом:

в строке 1 - независимо от даты выдачи ипотечных жилищных кредитов (приобретения прав требования);

в строке 1.1 - по ипотечным жилищным кредитам (правам требования), выданным (приобретенным) в отчетном периоде.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

3.3. В графах 4 и 8 указывается сумма внесенных заемщиками средств, превышающая предусмотренную договором на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительным соглашением) величину ежегодных (полугодовых) выплат в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту, не включая суммы, погашенные за счет субсидий, перечисленных на счета заемщиков (балансовый счет N 40817) из федерального и (или) местного бюджетов (далее - государственные субсидии) в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

3.4. В графах 5 и 9 указывается сумма, погашенная за счет ипотечного жилищного кредита, полученного в другой кредитной организации.

3.5. В графах 6 и 10 указывается сумма, погашенная за счет средств, полученных от реализации заложенной недвижимости.

3.6. В графах 7 и 11 указываются прочие источники досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования), в том числе государственные субсидии.

4. Раздел 3 заполняется в следующем порядке.

4.1. В строке 1 отражается информация об осуществлении кредитной организацией эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

4.2. В графах 5 и 6 строк 2 и 4 отражается сумма средств, списанная со счетов кредитной организации по учету задолженности по ипотечным жилищным кредитам (правам требования) в результате переуступки прав требования другой организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В случае уступки прав требования нескольким организациям данные по каждой организации заполняются отдельной строкой.

4.3. В строке 3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны местонахождения специализированной организации.

4.4. В строке 4 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов (УК ПИФов) и Общим фондам банковского управления (ОФБУ).

4.5. Графы 3 и 4 заполняются по организациям, получившим права требования в результате уступки прав требования по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита или осуществившим выпуск ценных бумаг:

в графе 3 - полное фирменное наименование организации, соответствующее указанному в учредительных документах;

в графе 4 указывается:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций (кроме кредитных организаций - доверительных управляющих) - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - доверительных управляющих - регистрационный номер ОФБУ в соответствии с Реестром общих фондов банковского управления;

для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

4.6. В графах 5 и 6 строк 1 и 3 отражается цена продажи пула ипотечных жилищных кредитов в соответствии с договором купли-продажи или номинальная стоимость выпуска ценных бумаг на дату размещения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

4.7. В графах 8 и 9 отражаются средневзвешенная ставка или средневзвешенный срок по проданным пулам ипотечных жилищных кредитов (привлеченным кредитной организацией денежным средствам).

При расчете средневзвешенной ставки и средневзвешенного срока следует руководствоваться приведенными в разделе 1 настоящего Порядка формулами. При этом в качестве весов используется объем проданного пула ипотечных жилищных кредитов или привлеченных кредитной организацией средств.

В качестве процентной ставки при размещении облигаций с ипотечным покрытием по номинальной стоимости используется ставка купона на дату размещения или доходность к ожидаемому сроку погашения облигаций при их размещении по цене, отличной от номинала.

ОТЧЕТ ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902

"РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК" (Код формы 0409310)

Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409310

"Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902

"Расчетные документы, не оплаченные в срок"

Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409325

"Процентные ставки по межбанковским кредитам"

1. Отчетность по форме 0409325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, являющимися ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в Банк России не позднее 18 часов 00 минут отчетного дня. Отчет составляется в установленном Банком России порядке также в случае, когда межбанковские кредиты не предоставлялись. Перечень кредитных организаций, представляющих Отчет, определяется Департаментом исследований и информации Банка России и утверждается решением Кредитного комитета Банка России и доводится до сведения кредитных организаций.

2. Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются) по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года).

Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам предоставленных кредитов по формуле:

Pav = (P1 x V1 + P2 x V2 + ... Pn x Vn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке межбанковского кредитования;

V1, V2 ... Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского кредитования.

Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам предоставленных кредитов показатель по формуле:

Tav = (T1 x V1 + T2 x V2+ ... Tn x Vn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где T1, T2, ..., Tn - срок, на который предоставлен межбанковский кредит по n-й сделке межбанковского кредитования;

V1, V2, ..., Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского кредитования.

3. Кредитная организация сообщает данные об объеме предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной фактической ставки межбанковских кредитов по группе уполномоченных банков.

Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409345

"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию

денежных средств физических лиц, размещенных во вклады"

1. В состав отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - Отчет) не включаются следующие денежные средства:

размещенные на банковских счетах индивидуальных предпринимателей, если эти счета открыты в связи с предпринимательской деятельностью;

размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до дня окончания отчетного квартала включительно.

3. В графе 1 указываются календарные дни отчетного периода.

4. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации.

При заполнении граф 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также на следующий за ним рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. В случае проведения операций по вкладам в нерабочий (выходной, праздничный) день кредитная организация либо применяет указанный порядок, либо отражает остатки денежных средств с учетом произведенных в эти дни операций в соответствии с требованиями учетной политики кредитной организации.

Данные в графах 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также следующий за ним рабочий день указываются с учетом следующего:

остатки денежных средств в иностранной валюте за нерабочий (выходной, праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.

(п. 4 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

5. При заполнении граф 3, 4, 5, 7, 8, 10 в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц.

6. При заполнении граф 17 и 18 в расчет принимаются только лицевые счета по учету именных сберегательных сертификатов.

7. Показатели раздела "Справочно" заполняются при составлении Отчета по состоянию на 1 января и 1 июля.

При этом в графе 2 указывается общее количество счетов физических лиц без их объединения по вкладчикам и без учета счетов с нулевыми остатками. В графе 3 отражаются суммы обязательств банка по вкладам без учета встречных требований банка к вкладчикам.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409350

"Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных

требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам

и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей

в связи с отсутствием или недостаточностью денежных

средств на корреспондентских счетах

кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам (их филиалы), и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы), представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, по состоянию на 1-, 11-, 21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным. Сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам представляется не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 23 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций, не имеющие корреспондентских субсчетов, не представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. По строкам 1 - 2 включаются все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации, и (или) обязательные платежи и не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации начиная со дня наступления даты исполнения платежа. В Отчет не включаются требования кредиторов, по которым не наступила дата исполнения платежа в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета.

3. Строки 1 - 2, 3 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

N 47418 - в разрезе отдельных платежей;

N 317, 318, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части своевременности отнесения на балансовый счет N 47418 средств, списанных со счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок, предусмотренный гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;

N 90903 - в разрезе отдельных платежей;

N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных платежей;

иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) в случае нарушения договорных отношений.

4. По строке 3 указываются сведения о неоднократном неисполнении требований кредиторов на протяжении последних 6 месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации независимо от их отнесения по строкам 1 - 2 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.

5. В случае частичного списания задолженности в графах 7 - 10 указывается оставшаяся сумма неисполненных требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязательных платежей.

6. В графах 3 - 10 по строкам 1 - 2 указываются количество и сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.

7. В графах 7 - 10 по строке 3 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.

8. Значения в графах 4 и 8 должны соответствовать данным расчетной сети Банка России.

9. В графе 11 по строкам 1 - 2 указывается количество требований данной группы кредиторов в случае их наличия на внутридекадные даты.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409354

"Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению

кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 11 ноября 2005 года N 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N 7266 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2005 года N 68). В Отчете отражаются сведения о мерах, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде.

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.

3. В графе 1 внутри каждого комплекса мер производится порядковая нумерация строк.

4. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру комплекса аналогичных мер. Так, например, все меры по продаже активов, не приносящих дохода (включая реализацию зданий, незавершенного строительства, продажу ценных бумаг, эмитированных третьими лицами, и другие подобные меры), будут иметь код "2.1.4".

5. В графе 4 указывается планируемое значение реализуемой меры (комплекса мер).

6. В графе 5 указывается суммарное фактическое значение реализованной меры (комплекса мер).

7. В графе 6 указывается суммарное значение ожидаемого изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры (комплекса мер).

8. В графе 7 указывается суммарное значение фактического изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры (комплекса мер).

9. В графах 8 - 9 указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг".

10. В случае невозможности определения влияния реализации мер на изменение величины собственных средств (капитала) в графе 10 указывается иной предполагаемый результат.

11. Величина собственных средств (капитала) рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41).

Банковская отчетность ┌──────────────┬───────────────────────────────────┐ │Код территории│Код кредитной организации (филиала)│ │ по ОКАТО ├───────┬────────┬───────┬──────────┤ │ │по ОКПО│основной│регист-│ БИК │ │ │ │государ-│рацион-│ │ │ │ │ственный│ный но-│ │ │ │ │регист- │мер │ │ │ │ │рацион- │(/по- │ │ │ │ │ный но- │рядко- │ │ │ │ │мер │вый но-│ │ │ │ │ │мер) │ │ ├──────────────┼───────┼────────┼───────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ └──────────────┴───────┴────────┴───────┴──────────┘ ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ за _____________ (месяц) ____ года Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________ Код формы 0409401 Месячная Перечень направляемых на ____ листах (включая титульный лист) отчетов: ┌─────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Номер раздела│ Вид отчета │ ├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ отчеты по странам │ │ ├──────────────┬────────────────┬─────────────────┬────────────────┬───────────────────┤ │ │отчет по даль-│отчет по странам│отчет по Германии│отчет по Украине│отчет по Казахстану│ │ │нему зарубежью│ СНГ │ │ │ │ │ ├──────────────┴────────────────┴─────────────────┴────────────────┴───────────────────┤ │ │ Ненужное зачеркнуть < 1 > │ ├─────────────┼──────────────┬────────────────┬─────────────────┬────────────────┬───────────────────┤ │Раздел 1 │Данные нулевые│Данные нулевые │Данные нулевые │Данные нулевые │Данные нулевые │ │ │(Данные нену- │(Данные ненуле- │(Данные ненуле- │(Данные ненуле- │(Данные ненулевые) │ │ │левые) │вые) │вые) │вые) │ │ ├─────────────┼──────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────────┼───────────────────┤ │Раздел 2 │Данные нулевые│Данные нулевые │Данные нулевые │Данные нулевые │Данные нулевые │ │ │(Данные нену- │(Данные ненуле- │(Данные ненуле- │(Данные ненуле- │(Данные ненулевые) │ │ │левые) │вые) │вые) │вые) │ │ ├─────────────┼──────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────────┼───────────────────┤ │Раздел 3 │Данные нулевые│Данные нулевые │Данные нулевые │Данные нулевые │Данные нулевые │ │ │(Данные нену- │(Данные ненуле- │(Данные ненуле- │(Данные ненуле- │(Данные ненулевые) │ │ │левые) │вые) │вые) │вые) │ │ ├─────────────┼──────────────┴────────────────┴─────────────────┴────────────────┴───────────────────┤ │Раздел 4 │ Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям, │ │ │ совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ Данные нулевые (Данные ненулевые) │ ├─────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Раздел 5 │ Отчет об активах и обязательствах по видам валют │ └─────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ___________ ____ г. -------------------------------- < 1 > Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком. Наименование кредитной организации ___________________ стр. X из Y Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним Отчет по ______________________________________ за ____________ г. (указать вид отчета: по дальнему (отчетный зарубежью, странам СНГ, Германии, период) Украине, Казахстану) Подраздел 1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ │ показателя │на на- │нение│нение │изме- │на ко- │и доходы│ │ │ │чало │акти-│акти- │нения │нец пе-│по учас-│ │ │ │периода│вов в│вов в │акти- │риода │тию в │ │ │ │ │ре- │ре- │вов │ │капита- │ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │ле, на- │ │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │опе- │перео-│ │ │ные в │ │ │ │ │раций│ценки │ │ │отчетном│ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А1 │Наличная │ │ │ │ │ │ X │ │ │иностранная │ │ │ │ │ │ │ │ │валюта │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А2 │Чеки (в том │ │ │ │ │ │ X │ │ │числе дорожные │ │ │ │ │ │ │ │ │чеки), │ │ │ │ │ │ │ │ │выпущенные │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентами │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А3 │Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │ │корреспондент- │ │ │ │ │ │ │ │ │ских счетах и │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования в│ │ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А4 │Залоговые │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты и │ │ │ │ │ │ │ │ │покрытия по │ │ │ │ │ │ │ │ │аккредитивам в │ │ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А5 │ Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах │ │ │ (непросроченные) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А5.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │(кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │депозитов до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А5.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А6 │ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А6.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А6.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А7 │Средства, │ │ │ │ │ │ │ │ │предоставленные│ │ │ │ │ │ │ │ │по операциям, │ │ │ │ │ │ │ │ │совершаемым с │ │ │ │ │ │ │ │ │ценными │ │ │ │ │ │ │ │ │бумагами на │ │ │ │ │ │ │ │ │возвратной │ │ │ │ │ │ │ │ │основе с │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентами │ │ │ │ │ │ │ │ │без признания │ │ │ │ │ │ │ │ │получаемых │ │ │ │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А8 │ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные │ │ │ нерезидентами │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А8.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А8.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А9 │ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А9.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А9.2 │В форме приви- │ │ │ │ │ │ │ │ │легированных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А10 │Недвижимое │ │ │ │ │ │ X │ │ │имущество │ │ │ │ │ │ │ │ │филиалов и │ │ │ │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │ │ │ │тельств на │ │ │ │ │ │ │ │ │территориях │ │ │ │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │ │ │ │государств │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А11 │ Просроченная задолженность нерезидентов (активы │ │ │ отчитывающегося банка) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А11.1 │Не погашенный в│ │ │ │ │ │ │ │ │срок основной │ │ │ │ │ │ │ │ │долг │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А11.2 │Не погашенные в│ │ │ │ │ │ │ │ │срок проценты │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А50 │ Прочие требования к нерезидентам │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А50.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А50.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А51 │Итого (сумма │ │ │ │ │ │ │ │ │строк 1А1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │1А50.2) │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ Наименование кредитной организации ___________________ стр. X из Y Подраздел 1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ │ показателя │ на │нение│нение │изме- │ на │и доходы│ │ │ │начало │пас- │пасси-│нения │ конец │по учас-│ │ │ │периода│сивов│вов в │пасси-│периода│тию в │ │ │ │ │в ре-│ре- │вов │ │капита- │ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │ле, на- │ │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │опе- │пере- │ │ │ные в │ │ │ │ │раций│оценки│ │ │отчетном│ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П1 │Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │ │корреспондент- │ │ │ │ │ │ │ │ │ских счетах и │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования │ │ │ │ │ │ │ │ │банков- │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П2 │Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │ │текущих счетах │ │ │ │ │ │ │ │ │и депозиты до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │кроме банков │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П3 │Залоговые │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов и │ │ │ │ │ │ │ │ │покрытия по │ │ │ │ │ │ │ │ │аккредитивам, │ │ │ │ │ │ │ │ │перечисленные │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентами │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П4 │ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от │ │ │ нерезидентов (непросроченные) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П4.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │(кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │депозитов до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П4.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П5 │ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П5.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П5.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П6 │Средства, │ │ │ │ │ │ │ │ │привлеченные │ │ │ │ │ │ │ │ │по операциям, │ │ │ │ │ │ │ │ │совершаемым с │ │ │ │ │ │ │ │ │ценными │ │ │ │ │ │ │ │ │бумагами на │ │ │ │ │ │ │ │ │возвратной │ │ │ │ │ │ │ │ │основе от │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │ │ │без прекращения│ │ │ │ │ │ │ │ │признания │ │ │ │ │ │ │ │ │передаваемых │ │ │ │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П7 │ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком │ │ │ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П7.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П7.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П8 │Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося│ │ │ банка │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П8.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П8.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П9 │ Просроченная задолженность перед нерезидентами │ │ │ (обязательства отчитывающегося банка) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П9.1 │Не погашенный в│ │ │ │ │ │ │ │ │срок основной │ │ │ │ │ │ │ │ │долг │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П9.2 │Не погашенные в│ │ │ │ │ │ │ │ │срок проценты │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П50 │ Прочие обязательства перед нерезидентами │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П50.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П50.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П51 │Итого (сумма │ │ │ │ │ │ │ │ │строк 1П1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │1П50.2) │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ Наименование кредитной организации ________________ стр. X из Y Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов Отчет по ________________________________________ за __________ г. (указать вид отчета: по дальнему (отчетный зарубежью, странам СНГ, Германии, период) Украине, Казахстану) Подраздел 2А. Иностранные активы по секторам дебиторов тыс. долларов США ┌──────┬───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐ │Номер │ Наименование показателя │Остаток на│Остаток на│ │строки│ │ начало │ конец │ │ │ │ периода │ периода │ │ │ ├──────────┼──────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2А1 │ Краткосрочные ссуды (непросроченные), │ │ │ предоставленные нерезидентам │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2А1.1 │Банкам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2А1.2 │Прочим нерезидентам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2А2 │ Долгосрочные ссуды (непросроченные), │ │ │ предоставленные нерезидентам │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2А2.1 │Банкам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2А2.2 │Прочим нерезидентам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2А3 │ Долговые ценные бумаги (непросроченные), │ │ │ эмитированные нерезидентами │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2А3.1 │Банками │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2А3.2 │Органами государственной власти и │ │ │ │ │местными органами власти других │ │ │ │ │стран │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2А3.3 │Прочими нерезидентами │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2А4 │ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2А4.1 │Банков │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2А4.2 │Прочих нерезидентов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2А5 │ Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с │ │ │ценными бумагами на возвратной основе с нерезидентами без│ │ │ признания получаемых ценных бумаг │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2А5.1 │Банкам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2А5.2 │Прочим нерезидентам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2А10 │ Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А11.1, │ │ │ 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2А10.1│Банкам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2А10.2│Прочим нерезидентам │ │ │ └──────┴───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘ Подраздел 2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов тыс. долларов США ┌──────┬───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐ │Номер │ Наименование показателя │Остаток на│Остаток на│ │строки│ │ начало │ конец │ │ │ │ периода │ периода │ │ │ ├──────────┼──────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2П1 │ Краткосрочные депозиты (непросроченные), │ │ │ привлеченные от нерезидентов │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2П1.1 │Банков │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2П1.2 │Прочих нерезидентов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2П2 │ Долгосрочные депозиты (непросроченные), │ │ │ привлеченные от нерезидентов │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2П2.1 │Банков │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2П2.2 │Прочих нерезидентов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2П3 │ Краткосрочные ссуды (непросроченные), │ │ │ привлеченные от нерезидентов │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2П3.1 │Банков │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2П3.2 │Прочих нерезидентов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2П4 │ Долгосрочные ссуды (непросроченные), │ │ │ привлеченные от нерезидентов │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2П4.1 │Банков │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2П4.2 │Прочих нерезидентов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2П5 │ Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале │ │ │ отчитывающегося банка │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2П5.1 │Банков │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2П5.2 │Прочих нерезидентов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2П6 │ Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с │ │ │ ценными бумагами на возвратной основе от нерезидентов │ │ │ без прекращения признания передаваемых ценных бумаг │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2П6.1 │Банков │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2П6.2 │Прочих нерезидентов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┤ │2П10 │ Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам │ │ │ 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────────┬──────────┤ │2П10.1│Банками │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤ │2П10.2│Прочими нерезидентами │ │ │ └──────┴───────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘ Наименование кредитной организации __________________ стр. X из Y Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций Отчет по _________________________________ за _________________ г. (указать вид отчета: по дальнему (отчетный период) зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану) Подраздел 3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ │ показателя │ на │нение│нение │изме- │ на │и доходы│ │ │ │начало │акти-│акти- │нения │ конец │по учас-│ │ │ │периода│вов в│вов в │акти- │периода│тию в │ │ │ │ │ре- │ре- │вов │ │капита- │ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │ле, на- │ │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │опе- │пере- │ │ │ные в │ │ │ │ │раций│оценки│ │ │отчетном│ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │3А1 │ Требования к банкам-нерезидентам │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3А1.1 │ Участие в капитале банков-нерезидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3А1.1.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А1.1.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А1.2 │Субординирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ные (бессроч- │ │ │ │ │ │ │ │ │ные) кредиты │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │3А2 │ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3А2.1 │ Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3А2.1.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.1.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.2 │Ссуды │ │ │ │ │ │ │ │ │предоставленные│ │ │ │ │ │ │ │ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.3 │Ссуды │ │ │ │ │ │ │ │ │предоставленные│ │ │ │ │ │ │ │ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.4 │Долговые ценные│ │ │ │ │ │ │ │ │бумаги │ │ │ │ │ │ │ │ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.5 │Долговые ценные│ │ │ │ │ │ │ │ │бумаги │ │ │ │ │ │ │ │ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.10 │Прочие │ │ │ │ │ │ │ │ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │требования │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.11 │Прочие │ │ │ │ │ │ │ │ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │требования │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ ┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┬────────┐ │3А3 │Часть нераспределенной прибыли отчетного периода │ │ │ │(после распределения прибыли или объявления │ │ │ │дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле │ │ │ │участия отчитывающегося банка в их капитале │ │ └────────────┴───────────────────────────────────────────────────┴────────┘ Подраздел 3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ │ показателя │ на │нение│нение │изме- │ на │и доходы│ │ │ │начало │пас- │пасси-│нения │ конец │по учас-│ │ │ │периода│сивов│вов в │пасси-│периода│тию в │ │ │ │ │в ре-│ре- │вов │ │капита- │ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │ле, на- │ │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │опе- │пере- │ │ │ные в │ │ │ │ │раций│оценки│ │ │отчетном│ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │3П1 │ Обязательства перед банками-нерезидентами │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3П1.1 │Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка│ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3П1.1.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3П1.1.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3П1.2 │Субординирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ные (бессроч- │ │ │ │ │ │ │ │ │ные) кредиты │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │3П2 │ Обязательства перед прочими нерезидентами │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3П2.1 │Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка│ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3П2.1.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3П2.1.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3П2.2 │Субординирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ные (бессроч- │ │ │ │ │ │ │ │ │ные) кредиты │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ ┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┬────────┐ │3П3 │Часть нераспределенной прибыли отчетного периода │ │ │ │(после распределения прибыли или объявления │ │ │ │дивидендов) отчитывающегося банка, │ │ │ │соответствующая доле участия нерезидентов в его │ │ │ │капитале │ │ └────────────┴───────────────────────────────────────────────────┴────────┘ Наименование кредитной организации ___________________ стр. X из Y Раздел 4. Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе Отчет за ___________________ г. (отчетный период) Подраздел 4А. Движение иностранных активов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Процен- │ │ │ показателя │на на- │нение│нение │изме- │на ко- │ты, на- │ │ │ │чало │акти-│акти- │нения │нец пе-│числен- │ │ │ │периода│вов в│вов в │акти- │риода │ные в │ │ │ │ │ре- │ре- │вов │ │отчетном│ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │периоде │ │ │ │ │тате │тате │ │ │ │ │ │ │ │опе- │перео-│ │ │ │ │ │ │ │раций│ценки │ │ │ │ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │4А1 │ С ценными бумагами резидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │4А1.1 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4А1.2 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4А1.3 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации и │ │ │ │ │ │ │ │ │органов │ │ │ │ │ │ │ │ │местного │ │ │ │ │ │ │ │ │самоуправления,│ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4А1.4 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации и │ │ │ │ │ │ │ │ │органов │ │ │ │ │ │ │ │ │местного │ │ │ │ │ │ │ │ │самоуправления,│ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4А1.5 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции кредитных│ │ │ │ │ │ │ │ │организаций, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4А1.6 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции кредитных│ │ │ │ │ │ │ │ │организаций, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4А1.7 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции прочих │ │ │ │ │ │ │ │ │резидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4А1.8 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции прочих │ │ │ │ │ │ │ │ │резидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │4А2 │ С ценными бумагами нерезидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │4А2.1 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4А2.2 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ Наименование кредитной организации ___________________ стр. X из Y Подраздел 4П. Движение иностранных обязательств по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Процен- │ │ │ показателя │на на- │нение│нение │изме- │на ко- │ты, на- │ │ │ │чало │пас- │пасси-│нения │нец пе-│числен- │ │ │ │периода│сивов│вов в │пасси-│риода │ные в │ │ │ │ │в ре-│ре- │вов │ │отчетном│ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │периоде │ │ │ │ │тате │тате │ │ │ │ │ │ │ │опе- │перео-│ │ │ │ │ │ │ │раций│ценки │ │ │ │ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │4П1 │ С ценными бумагами резидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │4П1.1 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4П1.2 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4П1.3 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации и │ │ │ │ │ │ │ │ │органов │ │ │ │ │ │ │ │ │местного │ │ │ │ │ │ │ │ │самоуправления,│ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4П1.4 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации и │ │ │ │ │ │ │ │ │органов │ │ │ │ │ │ │ │ │местного │ │ │ │ │ │ │ │ │самоуправления,│ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4П1.5 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции кредитных│ │ │ │ │ │ │ │ │организаций, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4П1.6 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции кредитных│ │ │ │ │ │ │ │ │организаций, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4П1.7 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции прочих │ │ │ │ │ │ │ │ │резидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4П1.8 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции прочих │ │ │ │ │ │ │ │ │резидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │4П2 │ С ценными бумагами нерезидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │4П2.1 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4П2.2 │Долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательства и│ │ │ │ │ │ │ │ │акции │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │номинированные │ │ │ │ │ │ │ │ │в российских │ │ │ │ │ │ │ │ │рублях │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ Наименование кредитной организации ___________________ стр. X из Y Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют Отчет за ___________________ г. (отчетный период) тыс. долларов США ┌──────┬─────────────────┬────────────────────┬─────────────────────┐ │Номер │ Валюта │Активы (требования) │Обязательства (кроме │ │строки│ │ │ участия в капитале) │ │ │ ├─────┬──────────────┼─────┬───────────────┤ │ │ │нере-│ резиденты │нере-│ резиденты │ │ │ │зи- ├───────┬──────┤зи- ├────┬─────┬────┤ │ │ │ден- │кредит-│прочие│ден- │кре-│физи-│про-│ │ │ │ты │ные ор-│ │ты │дит-│чес- │чие │ │ │ │ < 1 > │ганиза-│ │ < 1 > │ные │кие │ │ │ │ │ │ции │ │ │ор- │лица,│ │ │ │ │ │ │ │ │га- │кроме│ │ │ │ │ │ │ │ │ни- │инди-│ │ │ │ │ │ │ │ │за- │виду-│ │ │ │ │ │ │ │ │ции │аль- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пред-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │при- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нима-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │телей│ │ │ │ ├─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.1 │Доллары США │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.2 │Швейцарские │ │ │ │ │ │ │ │ │ │франки │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.3 │Иены │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.4 │Гривны │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.5 │Фунты стерлингов │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.6 │Драгоценные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │металлы │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.7 │Российские рубли │ │ X │ X │ │ X │ X │ X │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.8 │Евро │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.48 │Валюты стран СНГ,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │кроме российских │ │ │ │ │ │ │ │ │ │рублей и гривен │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.49 │СКВ, кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │ │указанных по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │строкам 5.1, 5.2,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │5.3, 5.5, 5.8 │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.50 │Прочие │ │ │ │ │ │ │ │ │ │иностранные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │валюты │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │5.51 │Итого │ │ │ │ │ │ │ │ └──────┴─────────────────┴─────┴───────┴──────┴─────┴────┴─────┴────┘

< 1 > По отношению ко всем нерезидентам.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409401

"Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"

Раздел I. Общие положения

Подраздел 1. Краткая характеристика и структура отчетности

по форме 0409401

I.1. Цель сбора информации

Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации и международной инвестиционной позиции банковской системы Российской Федерации.

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

I.3. Порядок и сроки представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"

Уполномоченные банки отчетность по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - Отчет) направляют только в электронном виде в территориальные учреждения Банка России.

Сроки представления отчетов для уполномоченных банков - на 10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом. Сроки представления отчетов для крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

В случае выявления фактов представления недостоверных данных предыдущих отчетных периодов уполномоченные банки должны направлять в территориальные учреждения Банка России исправленный Отчет путем полной замены ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).

I.4. Единицы измерения

Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12 настоящего Порядка.

I.5. Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по порядку представления Отчета просьба обращаться по телефону (495) 928-45-86 (факс (495) 923-29-30, e-mail: mov1@cbr.ru).

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения Отчета просьба обращаться по телефону (495) 771-47-57 (факс (495) 923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).

I.6. Срок хранения уполномоченными банками копий направленных Отчетов - 5 лет.

I.7. Структура Отчета

Отчет состоит из 5 разделов.

Разделы 1 - 3 Отчета представляются уполномоченным банком (далее - отчитывающимся банком) в следующих разрезах:

по группам стран:

"дальнее зарубежье";

"страны СНГ";

по отдельным странам:

"Германия";

"Украина";

"Казахстан".

Данные Отчета по Германии включаются в Отчет по дальнему зарубежью, а данные Отчетов по Украине и Казахстану - в Отчет по странам СНГ.

В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению (выплате) в отчетном периоде.

В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов)-нерезидентов.

В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.

В разделе 4 дается расшифровка показателей раздела 1 в части операций с ценными бумагами на возвратной основе с нерезидентами без прекращения признания ценных бумаг без странового разреза.

В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов в разбивке по видам валют.

Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе Отчета в таблице с перечнем отчетов.

I.8. Включение данных филиалов

Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами) на территориях иностранных государств.

I.9. Классификации и терминология, используемые в настоящем Порядке

I.9.1. Резиденты и нерезиденты

Понятия "резиденты" и "нерезиденты" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, Межгосударственный банк, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.9.2. Иностранные активы

Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты.

Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов.

Для целей Отчета к иностранным активам отнесено недвижимое имущество, приобретенное отчитывающимся банком на территории иностранных государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.

I.9.3. Иностранные обязательства

Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.

Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этих обязательств, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.

Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.

В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о том, являются держатели его обращающихся обязательств на отчетную дату резидентами или нерезидентами, то такие обязательства отчитывающегося банка считаются иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

I.9.4. Дальнее зарубежье

В данную категорию включаются все страны (кроме стран СНГ) и международные организации.

I.9.5. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)

В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан; Армения; Беларусь; Грузия; Казахстан; Киргизия; Молдова, Республика; Таджикистан; Туркмения; Узбекистан; Украина.

I.9.6. Срок погашения

Сроком погашения считается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.

Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до 1 года включительно, называются краткосрочными, свыше 1 года - долгосрочными.

Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер" исключительно для целей данного Отчета под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).

Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться как долгосрочная, а после пересмотра первоначальных сроков погашения - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения 2 месяца). При этом по строке долгосрочных ссуд в графе 2 должно было быть отражено погашение задолженности, а по строке краткосрочных ссуд в той же графе - возникновение новой задолженности.

Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.

(п. I.9.6 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

I.9.7. Проценты - начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов

Включаются следующие виды процентов:

проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;

проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;

проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;

проценты на средства, предоставленные (привлеченные) по операциям с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг стороной, получившей средства;

проценты по долговым ценным бумагам, в том числе начисленный дисконт и процентный (купонный) доход;

проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;

проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.

Не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам. Доходы и расходы от операций реализации приобретенных ценных бумаг рассматриваются как реализованные отрицательные или положительные курсовые разницы по ценным бумагам.

I.9.8. Доходы по участию в капитале

Объявленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.

Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов.

I.9.9. Начисленные доходы (доходы, начисленные к получению) и начисленные расходы (доходы, начисленные к выплате)

Начисленными доходами (расходами) в Отчете являются:

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) текущего периода отчитывающегося банка в корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов (расходов) будущих периодов;

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам (далее - наращенные, или накопленные, доходы и расходы);

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам.

Пример 1.

Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом по счету "НОСТРО" соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

Пример 2.

Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

Пример 3.

Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

Пример 4.

Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не является начисленным в отчетном периоде доходом.

I.9.10. Кросс-курс Банка России

Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют по отношению к рублю.

I.10. Правила представления числовых показателей

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").

Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2, 3, 4 разделов 1, 3 и 4, в строках 3А3 и 3П3 раздела 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".

Подраздел 2. Правила пересчета оборотов и остатков

в доллары США

I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США

Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США массы драгоценных металлов по учетной цене Банка России (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.

Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:

изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1, 3 и 4;

прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1, 3 и 4;

начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1, 3 и 4;

показателей 3А3 и 3П3 раздела 3.

I.12. Правила пересчета остатков (позиций) в доллары США

Все остатки по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

данные в графе 1 раздела 1;

данные в графе 1 раздела 2;

данные в графе 1 раздела 3;

данные в графе 1 раздела 4.

Все остатки по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

данные в графе 5 раздела 1;

данные в графе 2 раздела 2;

данные в графе 5 раздела 3;

данные в графе 5 раздела 4;

все данные в разделе 5.

Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США массы драгоценных металлов по учетной цене Банка России (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.

Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

Требование к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено.

Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке-нерезиденте на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).

Пример 2. У резидента Казахстана в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн. гривен. Это приобретение должно быть показано в отчете для Украины (и в отчете по странам СНГ), так как наличные гривны являются обязательством резидента Украины (Национального банка Украины).

I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

Обязательство отчитывающегося банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.

Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств отчитывающегося банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств.

Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 3.

Раздел II. Раздел 1 "Движение иностранных активов

и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные

к получению (выплате) по ним"

Подраздел 1. Общая характеристика раздела 1

II.1. В разделе 1 отражаются требования и обязательства по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если отчитывающийся банк имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими требованиями или обязательствами, то независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик они должны быть отражены по одной из строк в разделе 1.

Раздел 1 состоит из двух подразделов: подраздела 1А и подраздела 1П.

По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

Подраздел 2. Порядок заполнения граф раздела 1

II.2. Графа 1 и графа 5

В данных графах показываются накопленные требования и обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды

Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине того, что в отчет за предыдущий период отчитывающимся банком были внесены поправки, то необходимо одновременно с Отчетом направить в адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.

II.4. Графы 2, 3, 4

Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.

Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".

В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятием обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например, приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и так далее.

Пример 1. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

(тыс. долларов США)

Условно образование просроченной задолженности также рассматривается как изменение активов (обязательств) в результате операций.

В графе 3 отражаются:

курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в иных валютах, включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских рублях;

реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;

нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом (в случае если ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).

Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;

суммы, позволяющие восстановить тождество графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4, нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении поправок в текст настоящего Порядка;

Пример 2. В течение отчетного периода была списана просроченная ссуда фирме-нерезиденту в размере 50 тыс. долларов США основного долга и 5 тыс. долларов США просроченных процентов. В следующем отчетном периоде фирма-нерезидент все же погасила свои обязательства.

(тыс. долларов США)

прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки, например утрата активов.

II.5. Графа 6

В графе 6 подраздела 1А по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строкам 1А9.1, 1А9.2 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.

По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется знак "x".

В графе 6 подраздела 1П по всем строкам, кроме строк 1П8.1, 1П8.2, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строкам 1П8.1, 1П8.2 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.

Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются.

Начисленные проценты или доходы по участию в капитале показываются по той строке разделов 1, 3 и 4, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам "НОСТРО", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по строке 1А3.

Проценты, начисленные в отчетном периоде на долговые ценные бумаги, рассчитываются:

в случае отсутствия "денежных" потоков, связанных с данной долговой ценной бумагой, как разница расчетной текущей стоимости ценных бумаг на конец и начало отчетного периода, рассчитанная в оригинальной валюте и переведенная в долларовый эквивалент по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период;

в случае наличия "денежных" потоков для расчета начисленных процентов необходимо отчетный период разделить на составные периоды, границами которых служат даты "денежных" потоков, и определить начисленные проценты отдельно по каждому периоду. В каждом из этих периодов начисленные проценты представляют собой разницу значений расчетной текущей стоимости до "денежного" потока на конец составного периода и расчетной текущей стоимости после "денежного" потока на начало составного периода, рассчитанную в оригинальной валюте и переведенную в долларовый эквивалент по среднему кросс-курсу Банка России за соответствующий составной период.

Иными словами, проценты, начисленные на долговые ценные бумаги, представляют собой разницу расчетной текущей стоимости ценных бумаг на конец и начало отчетного периода, рассчитанную в оригинальной валюте и переведенную в долларовый эквивалент по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период, увеличенную на сумму "денежных" потоков по данной долговой ценной бумаге, имевших место в отчетном периоде.

Формула расчета расчетной текущей стоимости изложена в подпункте II.9.11 пункта II.9 настоящего Порядка.

Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. Дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям в графе 6 показываются в момент их объявления, а не в момент выплаты, а распределенная прибыль показывается на дату ее распределения.

Если обращающийся иностранный актив продается на вторичном рынке, то начисленный по нему до даты продажи доход отражается в графе 6 вне зависимости от того, продан он резиденту или нерезиденту. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту, то дисконт и (или) процентный (купонный) доход, начисленные по этим ценным бумагам до даты продажи, должны быть отражены в графе 6.

Начисленные проценты и объявленные дивиденды на иностранные активы или обязательства отчитывающегося банка увеличивают их величину, отражаясь одновременно по графе 6 и по графе 2 разделов 1, 3 и 4. В графе 2 учет необходимо производить либо по строкам соответствующих финансовых инструментов, либо по строкам прочих активов (обязательств). Фактические выплаты и поступления денежных средств в счет погашения ранее начисленных доходов и расходов в графе 6 не отражаются.

Пример 1. Отчитывающийся банк в отчетном периоде (период А) приобрел долговую ценную бумагу, эмитированную американским банком "USD", за 30 тыс. долларов США. Рассчитанная в соответствии с формулой на конец отчетного периода текущая приведенная стоимость бумаги составила 30,46 тыс. долларов США. В следующем отчетном периоде (период Б) произошел платеж купона на сумму 7 тыс. долларов США, при этом расчетная текущая стоимость ценной бумаги на дату платежа купона составила 34,39 тыс. долларов США, а на конец отчетного периода 27,81 тыс. долларов США.

Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6 независимо от того, в какой валюте они должны выплачиваться. Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах. Аналогично проценты и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны отражаться в графе 6.

Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в пунктах I.11, II.7 настоящего Порядка.

Движение задолженности по просроченным процентам отражается в разделе 1 и разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для учета просроченной задолженности.

Пример 2. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долларов США, в отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долларов США.

По первому депозиту проценты были зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.

(тыс. долларов США)

┌──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │ Наименование │Остаток│Изме- │Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ показателя │на на- │нение │нение │изме- │на ко- │и доходы│ │ │чало │акти- │акти- │нения │нец пе-│по учас-│ │ │периода│вов в │вов в │акти- │риода │тию в │ │ │ │ре- │ре- │вов │ │капита- │ │ │ │зуль- │зуль- │ │ │ле, на- │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │опе- │перео-│ │ │ные в │ │ │ │раций │ценки │ │ │отчетном│ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ ├──────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ I вариант заполнения раздела 1 │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А3. Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │корреспондентских │ │ │ │ │ │ │ │счетах и депозиты│ │ │ │ │ │ │ │до востребования в│ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ 0,0│ 1,0│ 0,0│ 0,0│ 1,0│ 0,0│ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в │ │ банках-нерезидентах (непросроченные) │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А5.1. │ │ │ │ │ │ │ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │(кроме депозитов │ │ │ │ │ │ │ │до востребования) │ 30,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 30,0│ 3,0│ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы │ │ отчитывающегося банка) │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А11.2. │ │ │ │ │ │ │ │Не погашенные в │ │ │ │ │ │ │ │срок проценты │ 0,0│ 1,0│ 0,0│ 0,0│ 1,0│ 0,0│ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А50.1. │ │ │ │ │ │ │ │Краткосрочные │ 0,0│1,0 = │ 0,0│ 0,0│ 1,0│ 0,0│ │ │ │3,0 - │ │ │ │ │ │ │ │1,0 - │ │ │ │ │ │ │ │1,0 │ │ │ │ │ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ II вариант заполнения раздела 1 │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А3. Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │корреспондентских │ │ │ │ │ │ │ │счетах и депозиты │ │ │ │ │ │ │ │до востребования в│ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ 0,0│ 1,0│ 0,0│ 0,0│ 1,0│ 0,0│ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в │ │ банках-нерезидентах (непросроченные) │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А5.1. │ │ │ │ │ │ │ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │(кроме депозитов │ │ │ │ │ │ │ │до востребования) │ 30,0│1,0 = │ 0,0│ 0,0│ 31,0│ 3,0│ │ │ │3,0 - │ │ │ │ │ │ │ │1,0 - │ │ │ │ │ │ │ │1,0 │ │ │ │ │ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы │ │ отчитывающегося банка) │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А11.2. │ │ │ │ │ │ │ │Не погашенные в │ │ │ │ │ │ │ │срок проценты │ 0,0│ 1,0│ 0,0│ 0,0│ 1,0│ 0,0│ └──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┘

В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту (в размере 1 тыс. долларов США) были выплачены и зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс. долларов США, которые также были зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов США была наращена в предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было начислено 0,5 тыс. долларов США процентов).

(тыс. долларов США)

┌──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │ Наименование │Остаток│Изме- │Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ показателя │на на- │нение │нение │изме- │на ко- │и доходы│ │ │чало │акти- │акти- │нения │нец пе-│по учас-│ │ │периода│вов в │вов в │акти- │риода │тию в │ │ │ │ре- │ре- │вов │ │капита- │ │ │ │зуль- │зуль- │ │ │ле, на- │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │опе- │перео-│ │ │ные в │ │ │ │раций │ценки │ │ │отчетном│ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ ├──────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ I вариант заполнения раздела 1 │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А3. Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │корреспондентских │ │ │ │ │ │ │ │счетах и депозиты │ │ │ │ │ │ │ │до востребования в│ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ 1,0│ 2,5│ 0,0│ 0,0│ 3,5│ 0,0│ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в │ │ банках-нерезидентах (непросроченные) │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А5.1. │ │ │ │ │ │ │ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │(кроме депозитов │ │ │ │ │ │ │ │до востребования) │ 30,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 30,0│ 0,5│ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы │ │ отчитывающегося банка) │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А11.2. │ │ │ │ │ │ │ │Не погашенные в │ │ │ │ │ │ │ │срок проценты │ 1,0│ -1,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А50.1. │ │ │ │ │ │ │ │Краткосрочные │ 1,0│-1,0 =│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ │ │ │0,5 - │ │ │ │ │ │ │ │1,5 │ │ │ │ │ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ II вариант заполнения раздела 1 │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А3. Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │корреспондентских │ │ │ │ │ │ │ │счетах и депозиты │ │ │ │ │ │ │ │до востребования в│ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ 1,0│ 2,5│ 0,0│ 0,0│ 3,5│ 0,0│ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в │ │ банках-нерезидентах (непросроченные) │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А5.1. │ │ │ │ │ │ │ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │(кроме депозитов │ │ │ │ │ │ │ │до востребования) │ 31,0│-1,0 =│ 0,0│ 0,0│ 30,0│ 0,5│ │ │ │0,5 - │ │ │ │ │ │ │ │1,5 │ │ │ │ │ ├──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы │ │ отчитывающегося банка) │ ├──────────────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А11.2. │ │ │ │ │ │ │ │Не погашенные в │ │ │ │ │ │ │ │срок проценты │ 1,0│ -1,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ └──────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────────┘

При изменении доходности финансового инструмента, вызванном его досрочным погашением, корректировки в графу 6 в Отчеты предыдущих периодов не вносятся. До момента досрочного погашения финансового инструмента начисление процентов в указанной графе и графе 2 Отчета производится по первоначальной ставке. Разница между начисленными процентами и фактически выплаченными отражается в графе 3 Отчета.

Пример 3. Отчитывающийся банк привлек от нерезидента 20 ноября 2006 года сроком на 1 год депозит на 250 тыс. долларов США под 9 процентов годовых, исчисляемых по формуле простых процентов. Однако депозит был досрочно погашен 15 января 2007 года. По условиям договора доходность по инструменту была снижена до 1 процента и итоговая сумма выплаченных процентов за весь период составила 0,4 тыс. долларов США.

В Отчете вышеуказанные операции будут учтены следующим образом:

(тыс. долларов США)

┌────────────────┬─────┬───────┬──────────┬─────┬─────┬──────────┐ │ Наименование │Оста-│Изме- │Изменение │Про- │Оста-│Проценты │ │ показателя │ток │нение │пассивов в│чие │ток │и доходы │ │ │на │пасси- │результате│изме-│на │по участию│ │ │нача-│вов в │переоценки│нения│конец│в капита- │ │ │ло │резуль-│ (гр. 5 - │пас- │пери-│ле, начис-│ │ │пери-│тате │ гр. 1 - │сивов│ода │ленные в │ │ │ода │опера- │ гр. 2 - │ │ │отчетном │ │ │ │ций │ гр. 4) │ │ │периоде │ ├────────────────┼─────┼───────┼──────────┼─────┼─────┼──────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────┴─────┴───────┴──────────┴─────┴─────┴──────────┤ │ Ноябрь 2006 года │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от │ │ нерезидентов (непросроченные) │ ├────────────────┬─────┬───────┬──────────┬─────┬─────┬──────────┤ │1П4.1. │ 0,0│ 250│ 0,0│ 0,0│ 250│ 0,7│ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │(кроме депозитов│ │ │ │ │ │ │ │до │ │ │ │ │ │ │ │востребования) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┴─────┴───────┴──────────┴─────┴─────┴──────────┤ │ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами │ ├────────────────┬─────┬───────┬──────────┬─────┬─────┬──────────┤ │1П50.1. │ 0,0│ 0,7│ 0,0│ 0,0│ 0,7│ 0,0│ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┴─────┴───────┴──────────┴─────┴─────┴──────────┤ │ Декабрь 2006 года │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от │ │ нерезидентов (непросроченные) │ ├────────────────┬─────┬───────┬──────────┬─────┬─────┬──────────┤ │1П4.1. │ 250│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 250│ 1,9│ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │(кроме депозитов│ │ │ │ │ │ │ │до │ │ │ │ │ │ │ │востребования) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┴─────┴───────┴──────────┴─────┴─────┴──────────┤ │ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами │ ├────────────────┬─────┬───────┬──────────┬─────┬─────┬──────────┤ │1П50.1. │ 0,7│ 1,9│ 0,0│ 0,0│ 2,6│ 0,0│ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┴─────┴───────┴──────────┴─────┴─────┴──────────┤ │ Январь 2007 года │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от │ │ нерезидентов (непросроченные) │ ├────────────────┬─────┬───────┬──────────┬─────┬─────┬──────────┤ │1П4.1. │ 250│ -250│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,9│ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │(кроме депозитов│ │ │ │ │ │ │ │до │ │ │ │ │ │ │ │востребования) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┴─────┴───────┴──────────┴─────┴─────┴──────────┤ │ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами │ ├────────────────┬─────┬───────┬──────────┬─────┬─────┬──────────┤ │1П50.1. │ 2,6│ 0,5│ -3,1│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼─────┼───────┼──────────┼─────┼─────┼──────────┤ │Объяснение │ │= 0,9 -│ │ │ │ │ │ │ │ 0,4 │ │ │ │ │ └────────────────┴─────┴───────┴──────────┴─────┴─────┴──────────┘

В соответствии с приведенным в подпункте I.9.7 пункта I.9 настоящего Порядка определением процентов в графе 6 не отражаются доходы (расходы) отчитывающегося банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) отчитывающегося банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или обязательств в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе 3.

Пример 4. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает у одного контрагента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100 тыс. долларов США и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс. долларов США.

(тыс. долларов США)

При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в результате переоценки.

Подраздел 3. Правила пересчета в доллары США

позиций и изменений в активах (обязательствах), а также

начисленных процентов и дивидендов, выраженных в других

иностранных валютах

II.6. Пересчет граф 1 и 5

Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец предыдущего периода).

Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые использовались для переоценки исходящих на конец отчетного периода остатков по счетам (а также входящих остатков на начало следующего периода).

В случае, если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.

II.7. Метод пересчета оборотов в доллары США

Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2.

Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.

Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов, выраженная в эквиваленте российских рублей, пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.

В случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка не позволяет пересчитывать начисленные проценты в долларовый эквивалент на ежедневной основе, допускается начисление процентов в исходной валюте с последующим пересчетом в долларовый эквивалент по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период.

Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6.

II.8. Примеры расчетов

Пример 1. Отчитывающийся банк привлек 17 апреля 2006 года от нерезидентов долгосрочный кредит в размере 100 млн. рублей. В течение оставшихся дней апреля на кредит были начислены проценты на сумму 356 тыс. рублей.

Курсы Банка России доллара США к рублю были следующими:

┌────────────────────────────────┬───────────────────────────────┐ │ на 17 апреля 2006 года │ 27,7002 рубля за доллар США │ ├────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │ на 30 апреля 2006 года │ 27,2739 рубля за доллар США │ ├────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │средний курс за апрель 2006 года│ 27,57 рубля за доллар США │ └────────────────────────────────┴───────────────────────────────┘

Отчет за апрель 2006 года должен иметь следующий вид

(тыс. долларов США)

┌────────────┬──────┬────────┬───────────┬─────┬────────┬────────┐ │Наименование│Оста- │Измене- │ Изменение │Про- │Остаток │Проценты│ │ показателя │ток на│ние пас-│пассивов в │чие │на конец│и доходы│ │ │начало│сивов в │результате │изме-│периода │по уча- │ │ │перио-│резуль- │переоценки │нения│ │стию в │ │ │да │тате │ (гр. 5 - │пас- │ │капита- │ │ │ │операций│гр. 1 - гр.│сивов│ │ле, на- │ │ │ │ │2 - гр. 4) │ │ │числен- │ │ │ │ │ │ │ │ные в │ │ │ │ │ │ │ │отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде │ ├────────────┼──────┼────────┼───────────┼─────┼────────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┴──────┴────────┴───────────┴─────┴────────┴────────┤ │ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │ ├────────────┬──────┬────────┬───────────┬─────┬────────┬────────┤ │1П5.2. │ 0,0│ 3610,1│ 56,4│ 0,0│ 3666,5│ 12,9│ │Долгосрочные│ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼──────┼────────┼───────────┼─────┼────────┼────────┤ │Объяснение │ │=100000/│ │ │=100000/│ =356/│ │ │ │ 27,7002│ │ │ 27,2739│ 27,57│ ├────────────┴──────┴────────┴───────────┴─────┴────────┴────────┤ │ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами │ ├────────────┬──────┬────────┬───────────┬─────┬────────┬────────┤ │1П50.2. │ 0,0│ 12,9│ 0,2│ 0,0│ 13,1│ │ │Долгосрочные│ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼──────┼────────┼───────────┼─────┼────────┼────────┤ │Объяснение │ │ │ │ │ =356/│ │ │ │ │ │ │ │ 27,2739│ │ └────────────┴──────┴────────┴───────────┴─────┴────────┴────────┘

Отчет за май 2006 года должен иметь начальные остатки по счетам, соответствующие исходящим остаткам отчета за апрель 2006 года.

(тыс. долларов США)

┌─────────────┬────────┬──────┬─────────┬──────┬─────┬───────────┐ │Наименование │Остаток │Изме- │Изменение│Прочие│Оста-│Проценты и │ │ показателя │на нача-│нение │пассивов │изме- │ток │доходы по │ │ │ло пе- │пасси-│в резуль-│нения │на │участию в │ │ │риода │вов в │тате пе- │пасси-│конец│капитале, │ │ │ │ре- │реоценки │вов │пе- │начислен- │ │ │ │зуль- │(гр. 5 - │ │риода│ные в от- │ │ │ │тате │гр. 1 - │ │ │четном пе- │ │ │ │опера-│гр. 2 - │ │ │риоде │ │ │ │ций │гр. 4) │ │ │ │ ├─────────────┼────────┼──────┼─────────┼──────┼─────┼───────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────┴────────┴──────┴─────────┴──────┴─────┴───────────┤ │ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │ ├─────────────┬────────┬──────┬─────────┬──────┬─────┬───────────┤ │1П5.2. │ 3666,5│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼────────┼──────┼─────────┼──────┼─────┼───────────┤ │Объяснение │=100000/│ │ │ │ │ │ │ │ 27,2739│ │ │ │ │ │ ├─────────────┴────────┴──────┴─────────┴──────┴─────┴───────────┤ │ 1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами │ ├─────────────┬────────┬──────┬─────────┬──────┬─────┬───────────┤ │1П50.2. │ 13,1│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼────────┼──────┼─────────┼──────┼─────┼───────────┤ │Объяснение │ =356/│ │ │ │ │ │ │ │ 27,2739│ │ │ │ │ │ └─────────────┴────────┴──────┴─────────┴──────┴─────┴───────────┘

Пример 2. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

┌───────────────────────────────────┬────────────────────────────┐ │на начало отчетного периода │1,10 доллара США за евро │ ├───────────────────────────────────┼────────────────────────────┤ │на дату погашения старого депозита │1,15 доллара США за евро │ ├───────────────────────────────────┼────────────────────────────┤ │на дату размещения нового депозита │1,17 доллара США за евро │ ├───────────────────────────────────┼────────────────────────────┤ │на конец отчетного периода │1,20 доллара США за евро │ └───────────────────────────────────┴────────────────────────────┘

(тыс. долларов США)

┌──────────────┬──────┬──────────┬────────┬──────┬──────┬────────┐ │ Наименование │Оста- │Изменение │Измене- │Прочие│Оста- │Проценты│ │ показателя │ток на│активов в │ние ак- │изме- │ток на│и доходы│ │ │начало│результате│тивов в │нения │конец │по уча- │ │ │пе- │ операций │резуль- │акти- │перио-│стию в │ │ │риода │ │тате пе-│вов │да │капита- │ │ │ │ │реоценки│ │ │ле, на- │ │ │ │ │(гр. 5 -│ │ │числен- │ │ │ │ │гр. 1 - │ │ │ные в │ │ │ │ │гр. 2 - │ │ │отчетном│ │ │ │ │гр. 4) │ │ │периоде │ ├──────────────┼──────┼──────────┼────────┼──────┼──────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──────────────┴──────┴──────────┴────────┴──────┴──────┴────────┤ │ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах │ │ (непросроченные) │ ├──────────────┬──────┬──────────┬────────┬──────┬──────┬────────┤ │1А5.1. │ 110,0│ 119,0│ 11,0│ 0,0│ 240,0│ 11,5│ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │(кроме │ │ │ │ │ │ │ │депозитов до │ │ │ │ │ │ │ │востребования)│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────┼──────┼──────────┼────────┼──────┼──────┼────────┤ │Объяснение │ 100,0│ (-100,0 x│ 240,0 -│ 0,0│ 200,0│ 10,0 x│ │ │ x 1,1│ 1,15) +│ 110,0 -│ │x 1,20│ 1,15│ │ │ │ (200,0 x│ 119,0│ │ │ │ │ │ │ 1,17)│ │ │ │ │ └──────────────┴──────┴──────────┴────────┴──────┴──────┴────────┘

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в долларовый эквивалент по кросс-курсу доллара США к евро, рассчитанному на основе официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемых Банком России, на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 119 тыс. долларов США.

Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод начисления доходов.

Пример 3. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.

(тыс. долларов США)

┌────────────────┬─────┬─────────┬────────┬─────┬─────┬──────────┐ │ Наименование │Оста-│Изменение│Измене- │Про- │Оста-│Проценты и│ │ показателя │ток │активов в│ние ак- │чие │ток │доходы по │ │ │на │результа-│тивов в │изме-│на │участию в │ │ │нача-│те опера-│резуль- │нения│конец│капитале, │ │ │ло │ций │тате пе-│акти-│пе- │начислен- │ │ │пе- │ │реоценки│вов │риода│ные в от- │ │ │риода│ │(гр. 5 -│ │ │четном пе-│ │ │ │ │гр. 1 - │ │ │риоде │ │ │ │ │гр. 2 - │ │ │ │ │ │ │ │гр. 4) │ │ │ │ │ ├─────┼─────────┼────────┼─────┼─────┼──────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────┼─────┼─────────┼────────┼─────┼─────┼──────────┤ │1А3. Остатки на │ ... │ 0,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ │корреспондент- │ │ │ │ │ │ │ │ских счетах и │ │ │ │ │ │ │ │депозиты до │ │ │ │ │ │ │ │востребования в │ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼─────┼─────────┼────────┼─────┼─────┼──────────┤ │Объяснение │ │ +60,0 -│ │ │ │ │ │ │ │ 100,0 x│ │ │ │ │ │ │ │ 0,60 < 1 > │ │ │ │ │ └────────────────┴─────┴─────────┴────────┴─────┴─────┴──────────┘

< 1 > 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.

II.9. Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе 1

II.9.1. Наличная иностранная валюта

В целях данного Отчета используется понятие наличной иностранной валюты, соответствующее валютному законодательству Российской Федерации.

Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.

При составлении Отчета по Германии в наличную иностранную валюту условно включаются остатки и операции по наличным евро, которые являются обязательствами Европейского центрального банка, а не Дойче Бундесбанка. При этом оставшиеся на балансе отчитывающегося банка наличные немецкие марки не включаются в Отчет по Германии, но включаются в Отчет по "дальнему зарубежью".

II.9.2. Чеки (в том числе дорожные чеки)

Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.

По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие чеки, выпущенные нерезидентами.

Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке 1П50.1.

(пп. II.9.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

II.9.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах

Включаются остатки на корреспондентских счетах, остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).

Обязательства отчитывающегося банка, учитываемые по строке 1П2, включают остатки на текущих счетах фирм-нерезидентов и физических лиц - нерезидентов.

Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим строкам раздела 1. Так называемые технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, следует отражать как ссуды.

II.9.4. Депозиты до востребования

Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств.

Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным строкам раздела 1.

Обязательства отчитывающегося банка по строке 1П2 включают депозиты до востребования организаций-нерезидентов и физических лиц - нерезидентов.

II.9.5. Залоговые (страховые или гарантийные) депозиты

Балансовые требования и обязательства, представляющие собой средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а также зарезервированные для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного согласия дебитора.

Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые "эскроу-счета", или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым видам залоговых депозитов начисляются проценты.

Для целей данного Отчета в эту категорию попадают также, в части балансовых обязательств, средства нерезидентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций, что обусловлено имеющимися ограничениями по их использованию, и, в части балансовых требований, средства, переведенные отчитывающимся банком брокерам-нерезидентам для операций с ценными бумагами и другими финансовыми активами.

II.9.6. Покрытия по аккредитивам

В части иностранных активов (по строке 1А4) отражается задолженность банков-нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные банкам-нерезидентам как по поручению резидентов для оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов для расчетов по торговым операциям между нерезидентами. Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке. Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по активу - покрытие, перечисленное банку-нерезиденту, по пассиву - покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).

Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый аккредитив в банке-нерезиденте за счет средств импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тыс. долларов США отчитывающийся банк платит в пользу банка-нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке-нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному:

(тыс. долларов США)

В части иностранных пассивов (по строке 1П3) отражаются покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта резидентов, так и по торговым операциям между нерезидентами.

Обязательства отчитывающегося банка перед резидентами-импортерами по покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не являются иностранными обязательствами.

II.9.7. Срочные и сберегательные депозиты

Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).

Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.

Не включаются залоговые депозиты и депозиты до востребования, которые показываются по отдельным строкам. Также не включаются депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.

Различие между межбанковскими кредитами и депозитами разъясняется в подпункте II.9.9 пункта II.9 настоящего Порядка.

II.9.8. Ссуды

Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается, так как не является балансовым активом или обязательством отчитывающегося банка.

К данному виду инструментов относятся также:

синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по той стране (или группе стран), резидентом которой он является;

ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды, предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а во втором - другим резидентом;

Пример 1. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка реконструкции и развития), предоставленные отчитывающемуся банку под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым были получены за счет кредитов ЕБРР.

овердрафты по корреспондентским и текущим счетам;

Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов США. В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс. долларов США, в результате чего на счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов США, который не был погашен до конца отчетного периода.

(тыс. долларов США)

┌─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │ Наименование │Остаток│Изме- │Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ показателя │на на- │нение в│нение │изме- │на ко- │и доходы│ │ │чало │ре- │в ре- │нения │нец пе-│по учас-│ │ │периода│зуль- │зуль- │ │риода │тию в │ │ │ │тате │тате │ │ │капита- │ │ │ │опе- │перео-│ │ │ле, на- │ │ │ │раций │ценки │ │ │числен- │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │ные в │ │ │ │ │- гр. │ │ │отчетном│ │ │ │ │1 - │ │ │периоде │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ ├───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А3. Остатки на │ 5,0│ -5,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ │корреспондентских│ │ < 1 > │ │ │ │ │ │счетах и депозиты│ │ │ │ │ │ │ │до востребования │ │ │ │ │ │ │ │в банках- │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П5.1. │ 0,0│ 10,0│ 0,0│ 0,0│ 10,0│ 0,0│ │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┘

< 1 > Данная сумма является результатом отнесения в кредит корсчета суммы в 15 тыс. долларов США и отражения по дебету корсчета суммы 10 тыс. долларов США в корреспонденции со счетом по учету овердрафтных кредитов.

арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам (финансовая аренда (лизинг)) в целях данного Отчета представляют собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и (или) возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и более со дня начала аренды;

средства на счетах по учету депозитов и прочих размещенных средств, которые в соответствии с подпунктом II.9.9 пункта II.9 настоящего Порядка обладают признаками кредитного соглашения.

В данную категорию не попадают прочие привлеченные (размещенные) средства, привлекаемые (размещаемые) от нерезидентов в рамках операций, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг стороной, получившей средства.

II.9.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами

При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений.

Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.

Перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.

Далее представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются соответствующими соглашениями или международными правилами.

┌──────────────────────────────────┬─────────────────────────────┐ │ Межбанковские депозиты │ Межбанковские кредиты │ ├──────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤ │предоставляются по инициативе │предоставляются по инициативе│ │банка-кредитора, который │банка-дебитора, который │ │соглашается на заранее │обращается в банк-кредитор за│ │объявленные банком-дебитором │их получением │ │условия привлечения средств │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤ │при размещении межбанковского │при размещении межбанковского│ │депозита дебитор косвенно взимает │кредита кредитор косвенно │ │с кредитора плату, выплачивая ему │взимает плату с дебитора, │ │проценты по более низкой │требуя выплатить проценты по │ │процентной ставке (например, по │более высокой процентной │ │ставке "прайм" минус │ставке │ │фиксированная маржа) │ │ └──────────────────────────────────┴─────────────────────────────┘

Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов США на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс. долларов США. Он обращается в банк-нерезидент N с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов США, например, также на срок 7 дней. Банк-нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.

(тыс. долларов США)

Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, приводятся только для целей составления Отчета. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок относятся к депозитам.

II.9.10. Средства, привлекаемые (размещаемые) по операциям с ценными бумагами на возвратной основе

Включаются привлеченные (размещенные) средства нерезидентов от операций с ценными бумагами на возвратной основе, при которых не происходит прекращения признания ценных бумаг, стороной, привлекающей эти средства в обмен на бумаги. То есть сделка не влечет за собой перехода всех рисков и выгод (либо их значительной части), связанных с владением данной ценной бумаги, от передающей стороны к приобретающей.

Под операциями на возвратной основе понимаются операции по приобретению (передаче) прав собственности на ценные бумаги, совершаемые на условиях срочности, возвратности и платности. Разновидностями таких операций могут являться операции займа ценных бумаг или сделки РЕПО.

По строкам для активов отражаются средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания полученных ценных бумаг, вне зависимости от резидентства эмитента ценных бумаг. По строкам для обязательств отражаются средства, привлеченные у нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания отчитывающимся банком переданных ценных бумаг.

II.9.11. Долговые ценные бумаги

Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения (непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности).

Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях, которые осуществляются на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, то сторона, привлекающая денежные средства в обмен на бумаги, продолжает включать по строкам для активов долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и переданные нерезидентам и резидентам по таким операциям, а сторона, предоставляющая денежные средства в обмен на бумаги, не включает по строкам для активов выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, полученные по таким операциям от нерезидентов и резидентов.

В целях составления данного Отчета:

еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными российскими резидентами, а также банками-нерезидентами с целью кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;

по строкам для учета иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком и находящиеся в собственности нерезидентов.

По графам 1 и 5 разделов 1, 2 и 3 (подразделы 1А, 2А, 3А), а также по графе 1 раздела 5 ценные бумаги оцениваются следующим образом:

ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - по текущей (справедливой) стоимости;

долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;

долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;

ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости и отсутствия признаков их обесценения;

ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и наличия признаков их обесценения.

По графам 1 и 5 разделов 1, 2 и 3 (подразделы 1П, 2П, 3П), а также по графе 4 раздела 5 ценные бумаги оцениваются следующим образом:

по текущей (справедливой) стоимости - в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;

по расчетной текущей стоимости - в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости.

В целях составления данного Отчета текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными и независимыми друг от друга сторонами, желающими совершить такую сделку.

Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по текущей (справедливой) стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1 и, при необходимости, в графе 3 разделов 3 и 4.

В целях составления данного Отчета под расчетной текущей стоимостью понимается стоимость долговой ценной бумаги, определенная при первоначальном признании, уменьшенная на сумму выплат основной суммы долга по ней, скорректированная (увеличенная или уменьшенная) на сумму начисленной амортизации разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения и уменьшенная на сумму частичного списания в связи с обесценением или безнадежной задолженностью. Расчетная текущая стоимость (без учета суммы частичного списания) определяется по формуле:

C n i P = SUM -------------, i=1 t /365 i (1 + r)

где:

n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;

C - размер одного платежа; i t - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения; i

r - внутренняя норма доходности в долях.

В целях составления данного Отчета под внутренней нормой доходности понимается ставка дисконтирования, необходимая для того, чтобы расчетная текущая стоимость всех будущих денежных потоков по ценной бумаге была равна ее первоначальной стоимости.

При этом выплата купонов эмитентом должна отражаться по графе 2 (как снижение стоимости ценной бумаги), а не по графе 6 (как доход или расход отчитывающегося банка).

В случае если в отчетном периоде нерезидент предъявил к погашению отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, то в Отчете в графе 2 необходимо отразить условную продажу бумаги нерезиденту и ее последующее погашение по цене выкупа у нерезидента. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав собственности на ценную бумагу делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.

В случае если нерезидент покупает у отчитывающегося банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги указывается ее условный выкуп резидентом у нерезидента по цене погашения на дату погашения.

Пример. В отчетном периоде А отчитывающийся банк продал нерезиденту вексель номиналом 80 тыс. долларов США за 75 тыс. долларов. В течение периода А на него был начислен дисконт 4 тыс. долларов США. В отчетном периоде Б на вексель был начислен дисконт 1 тыс. долларов США, однако к погашению его предъявил резидент.

(пп. II.9.11 в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

(тыс. долларов США)

┌─────────────────┬──────┬──────────┬────────┬────┬────┬─────────┐ │ Наименование │Оста- │Изменение │Измене- │Про-│Ос- │Проценты │ │ показателя │ток на│пассивов в│ние пас-│чие │та- │и доходы │ │ │начало│результате│сивов в │из- │ток │по учас- │ │ │перио-│операций │резуль- │ме- │на │тию в │ │ │да │ │тате пе-│не- │ко- │капитале,│ │ │ │ │реоценки│ния │нец │начислен-│ │ │ │ │(гр. 5 -│ │пе- │ные в │ │ │ │ │гр. 1 - │ │рио-│отчетном │ │ │ │ │гр. 2 - │ │да │периоде │ │ │ │ │гр. 4) │ │ │ │ │ ├──────┼──────────┼────────┼────┼────┼─────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────┴──────┴──────────┴────────┴────┴────┴─────────┤ │ Отчетный период А │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком │ │ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами │ ├─────────────────┬──────┬──────────┬────────┬────┬────┬─────────┤ │ 1П7.1. │ 0,0│ 79,0 = │ 0,0│ 0,0│79,0│ 4,0│ │ Краткосрочные │ │75,0 + 4,0│ │ │ │ │ ├─────────────────┴──────┴──────────┴────────┴────┴────┴─────────┤ │ Отчетный период Б │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком │ │ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами │ ├─────────────────┬──────┬──────────┬────────┬────┬────┬─────────┤ │ 1П7.1. │ 79,0│ -79,0 = │ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 1,0│ │ Краткосрочные │ │1,0 - 80,0│ │ │ │ │ └─────────────────┴──────┴──────────┴────────┴────┴────┴─────────┘

II.9.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами

В этом подпункте приведены правила отражения в Отчете ценных бумаг, представляющих собой обращающиеся права на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они приобретаются и продаются с начисленным дисконтом.

Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Начисленный в отчетном периоде дисконт по долговому обязательству отражается по графам 2 и 6 соответствующей строки раздела 1.

Операция по выбытию ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости реализации, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с реализацией ценных бумаг.

Пример. Отчитывающийся банк приобретает 10 краткосрочных векселей кипрской компании "CYP" номиналом 1 тыс. долларов США каждый за 8 тыс. долларов США. После начисления дисконта в размере 1 тыс. долларов США на весь пакет отчитывающийся банк продает 5 векселей за 4,5 тыс. долларов США и 2 векселя за 1,5 тыс. долларов США. До конца отчетного периода на оставшиеся векселя начисляется процентный доход в размере 0,3 тыс. долларов США.

(тыс. долларов США)

Изменения в результате переоценки в сумме 0,3 тыс. долларов США отражают тот факт, что по первой сделке продажи векселей операционный доход был нулевым (0,8 + 0,1) x 5 - 4,5, а по второй имел место операционный расход 1,5 - (0,8 + 0,1) x 2.

Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, а накопленная задолженность по ним перед нерезидентами отражается с учетом дисконта, начисленного на стоимость размещения.

II.9.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных облигаций

В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных бумаг, представляющих собой обращающееся право на получение фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в будущем. Такие ценные бумаги обычно называются купонными облигациями. Они могут приобретаться и продаваться с дисконтом или премией.

Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу и признанные существенными затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Операция по выбытию ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости реализации, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с реализацией ценных бумаг.

Операционный доход (расход), сформировавшийся как разница между стоимостью реализуемой ценной бумаги (с учетом начисленных дисконта и процентного (купонного) дохода) и полученными денежными средствами, в данном Отчете учитывается как курсовая разница.

Пример 1. Отчитывающийся банк в течение первого отчетного периода производит следующие операции:

1) Приобретает 10 котируемых долговых ценных бумаг американского казначейства с первоначальным сроком погашения 2 года и номиналом 1 тыс. долларов США по цене 1,2 тыс. долларов США за одну облигацию с учетом оплаты купона.

2) Начисляет процентный (купонный) доход 1,4 тыс. долларов США за весь пакет.

Рыночная котировка 1 облигации на дату закрытия отчета 1,35 доллара США.

Отчитывающийся банк в течение второго отчетного периода производит следующие операции:

1) Продает 5 облигаций за 7,0 тыс. долларов США (с учетом оплаты накопленного купона).

2) Начисляет процентный (купонный) доход 0,5 тыс. долларов США на оставшийся пакет.

3) Эмитент выплачивает купон по облигациям отчитывающемуся банку в размере 1,5 тыс. долларов США на весь пакет.

4) Начисляет процентный (купонный) доход 0,3 тыс. долларов США.

5) Покупает 2 аналогичные облигации за 2,2 тыс. долларов США.

6) До конца отчетного периода банк начисляет процентный (купонный) доход 0,5 тыс. долларов США.

Рыночная котировка 1 облигации на дату закрытия отчета 1,25 доллара США.

(тыс. долларов США)

┌─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │ Наименование │Остаток│Изме- │Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ показателя │на на- │нение │нение │изме- │на ко- │и доходы│ │ │чало │активов│акти- │нения │нец пе-│по учас-│ │ │периода│в резу-│вов в │акти- │риода │тию в │ │ │ │льтате │резу- │вов │ │капита- │ │ │ │опе- │льтате│ │ │ле, на- │ │ │ │раций │перео-│ │ │числен- │ │ │ │ │ценки │ │ │ные в │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │отчетном│ │ │ │ │- гр. │ │ │периоде │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ ├───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ Первый отчетный период │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), │ │ эмитированные нерезидентами │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А8.2. │ 0,0│ 13,4│ 0,1│ 0│ 13,5│ 1,4│ │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ Объяснение │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1. Приобретение │ 0│ 12│ 0│ 0│ 12│ 0│ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │2. Начисление │ 12│ 1,4│ 0│ 0│ 13,4│ 1,4│ │процентов │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3. Определение │ 13,4│ 0│ 0,1│ 0│ 13,5 =│ 0│ │остатка на конец │ │ │ │ │ 1,35 x│ │ │периода │ │ │ │ │ 10│ │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ Второй отчетный период │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), │ │ эмитированные нерезидентами │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А8.2. │ 13,5│ -5,0│ 0,25│ 0│ 8,75│ 1,3│ │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ Объяснение │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1. Продажа │ 13,5│ -7,0│ 0,2│ 0│6,7 = 5│ 0│ │облигации │ │ │ │ │x 12 / │ │ │номиналом 5 тыс. │ │ │ │ │10 + 5 │ │ │долл. США │ │ │ │ │x 1,4 /│ │ │ │ │ │ │ │10 │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │2. Начисление │ 6,7│ 0,5│ 0│ 0│ 7,2│ 0,5│ │процентов │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3. Выплата купона│ 7,2│ -1,5│ 0│ 0│ 5,7│ 0│ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │4. Начисление │ 5,7│ 0,3│ 0│ 0│ 6,0│ 0,3│ │процентов │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │5. Покупка 2 │ 6,0│ 2,2│ 0│ 0│ 8,2│ 0│ │облигаций за 2,2 │ │ │ │ │ │ │ │тыс. долл. США │ │ │ │ │ │ │ │(п. 5 в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У) │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │6. Начисление │ 8,2│ 0,5│ 0│ 0│ 8,7│ 0,5│ │процентов │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │7. Определение │ 8,7│ 0│ 0,05│ 0│ 8,75 =│ 0│ │остатка на конец │ │ │ │ │ 7 x│ │ │периода │ │ │ │ │ 1,25│ │ └─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┘

Изменения в результате переоценки в сумме 0,1 тыс. долларов США в первом отчетном периоде и 0,45 тыс. долларов США - во втором отражают изменение стоимости ценных бумаг (с учетом начисленных процентов), находящихся на балансе отчитывающегося банка, и рыночной стоимости на дату составления отчета.

Пример 2. Отчитывающийся банк в течение отчетного периода производит следующие операции:

1) Приобретает 10 некотируемых долговых ценных бумаг итальянской компании "ITL" с первоначальным сроком погашения 2 года и номиналом 1 тыс. долларов США по цене 1,2 тыс. долларов США за одну облигацию с учетом оплаты купона.

2) Начисляет процентный (купонный) доход 1,4 тыс. долларов США за весь пакет.

3) Продает 5 облигаций за 7,0 тыс. долларов США.

4) Начисляет процентный (купонный) доход 0,5 тыс. долларов США на оставшийся пакет.

5) Эмитент выплачивает купон по облигациям отчитывающемуся банку в размере 1,5 тыс. долларов США на весь пакет.

6) Начисляет процентный (купонный) доход 0,3 тыс. долларов США.

7) Покупает 2 аналогичные облигации за 2,2 тыс. долларов США.

8) До конца отчетного периода начисляет процентный (купонный) доход 0,5 тыс. долларов США.

(тыс. долларов США)

Изменения в результате переоценки в сумме 0,3 тыс. долларов США отражают операционный доход отчитывающегося банка, поскольку облигации стоимостью 6,7 тыс. долларов США (с учетом начисленных процентов) были проданы за 7,0 тыс. долларов США.

Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком облигаций, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, а накопленная задолженность по ним отражается с учетом процентного (купонного) дохода, начисленного на стоимость размещения.

II.9.12. Участие в капитале

Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.

По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные отчитывающимся банком, исключая акции, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания, но включая акции, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания отчитывающимся банком. Здесь учитываются акции нерезидентов, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи, доли в имуществе нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку.

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по текущей (справедливой) стоимости.

Оценочная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, для целей данного Отчета может быть определена на основе следующих методов:

по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.

По строке для пассивов включаются паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам, а также обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами. Здесь учитываются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки). Из состава иностранных обязательств отчитывающегося банка в форме участия в капитале исключаются акции, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания, но включаются акции, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания отчитывающимся банком, если отчитывающийся банк обладает информацией о такого рода операциях.

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену 1 акции, определяемую в соответствии с нормативным актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг.

Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71).

Если значение, полученное по этой методике, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка отражается в соответствии с формулой:

Fs(t) Es(t) = ----- x K(t), F(t)

где:

Es(t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка на дату t;

Fs(t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат нерезидентам;

F(t) - общий номинал обыкновенных и привилегированных акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;

K(t) - собственные средства отчитывающегося банка на дату t.

Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям, паям и прочему участию в капитале отчитывающегося банка, с одной стороны, и по привилегированным акциям - с другой.

Возможна ситуация, когда обыкновенные акции отчитывающегося банка являются котируемыми, а привилегированные - некотируемыми.

В описанном случае участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций - исходя из доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале и величины собственных средств отчитывающегося банка. Аналогичный подход применяется и в обратной ситуации.

При формировании Отчета в качестве источника информации об операциях нерезидентов с долевыми инструментами отчитывающегося банка и сложившейся доле нерезидентов в его капитале на определенную дату должны использоваться:

реестр участников кредитной организации;

информационные базы отчитывающегося банка, если операции с нерезидентами осуществляются с его участием или расчеты проводятся через него.

Далее приводится порядок заполнения строк 1П8.1, 1П8.2 и при необходимости - строк 3П1.1.1, 3П1.1.2, 3П2.1.1, 3П2.1.2:

1. При составлении Отчета в первую очередь следует ориентироваться на долю нерезидентов, соответствующую сведениям, получаемым из реестра участников кредитной организации. Зафиксированная в реестре на определенную дату месяца доля нерезидентов в капитале отчитывающегося банка используется для расчета показателей графы 5 Отчета за тот же месяц. Для получения стоимостной оценки применяется рыночная котировка ценных бумаг, эмитированных отчитывающимся банком, на конец месяца, а при отсутствии таковой - величина собственных средств отчитывающегося банка.

2. Рассчитанные таким образом показатели Отчета в случае отсутствия актуальных данных из реестра на последующие даты отчетного периода должны корректироваться отчитывающимся банком при наличии у него информации об операциях: в графе 2 следует отражать операции с долевыми инструментами отчитывающегося банка по цене конкретной сделки, в графе 5 - имеющиеся данные реестра по доле нерезидентов с учетом изменений доли их участия в результате прошедших операций. Стоимостная оценка графы 5 производится способом, описанным в подпункте 1 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, разница по переоценке относится в графу 3.

3. При отсутствии у отчитывающегося банка какой-либо информации об операциях с его ценными бумагами в отчетном месяце для формирования показателей графы 5 следует продолжать использовать доли нерезидентов в капитале, рассчитанные согласно подпункту 1 либо подпункту 2 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, проводя их ежемесячную переоценку через графу 3.

4. При поступлении новых данных из реестра участников кредитной организации произошедшие изменения в доле нерезидентов по сравнению с их долей, отраженной в графе 5 по состоянию на предыдущую отчетную дату и рассчитанную описанными выше способами, следует указывать в графе 2 либо в графе 4 или в графах 2 и 4:

в графе 2 Отчета, если операции осуществлялись в текущем отчетном периоде самим отчитывающимся банком либо расчеты резидентов с нерезидентами за участие в капитале производились через счета, открытые в отчитывающемся банке. В графе отражается фактическая сумма средств, полученных (выплаченных) нерезидентами в ходе этих операций;

в графе 4 Отчета во всех остальных случаях. При этом если изменилась доля нерезидентов в отчитывающемся банке, акции которого являются котируемыми, то такое изменение оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену 1 акции за отчетный период. Если акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, то изменение оценивается путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период. В последнем случае для заполнения графы 4 применяется следующая формула:

Fo(t) Eo(t) = ----- x K, F(t)

где:

Eo(t) - оценка изменения доли нерезидентов в капитале, совершенное за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации;

Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены нерезидентами за период t, за вычетом номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами за период t, о которых отчитывающийся банк не имеет информации;

F(t) - общий номинал акций и паев (то есть средний оплаченный уставный капитал) за период t;

K - средний размер собственных средств отчитывающегося банка за период t.

Стоимостную оценку остатков следует получать способом, описанным в подпункте 1 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, разницу относить в графу 3.

5. При получении информации в течение месяца из обоих источников необходимо руководствоваться подпунктом 1, если операции прошли до составления реестра, и подпунктом 2 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, если операции имели место после закрытия реестра.

Операции, учитываемые в графе 2, должны отражаться в размере фактических средств, полученных (выплаченных) в ходе размещения, продажи (выкупа) участия.

Номинальные держатели в рамках данного Отчета не рассматриваются в качестве собственников акций отчитывающегося банка. Переоформление ценных бумаг на номинального держателя не является сменой прав собственности и не отражается в Отчете.

Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.

Пример. Обыкновенные акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. рублей приобретаются нерезидентом при первичном размещении за 120 тыс. рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, на дату приобретения составил 25 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120 / 25 = 4,8 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, составил 5,0 тыс. долларов США.

(тыс. долларов США)

(п. II.9.12 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

II.9.13. Недвижимое имущество филиалов и представительств на территориях иностранных государств

Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территориях иностранных государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10.

II.9.14. Просроченная задолженность

Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения).

Кроме просроченной задолженности по ссудам, прочая просроченная задолженность включает:

просроченную задолженность по векселям и депозитам;

суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы отчитывающегося банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком (обязательства отчитывающегося банка), например неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;

остатки на блокированных счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;

неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед отчитывающимся банком по срочным сделкам;

прочую просроченную задолженность.

Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения органами государственного управления одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности.

Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств, но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена чистая сумма непоставленных активов.

В то же время просроченные обязательства по поставочным форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы обязательств.

Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок не по вине последнего, и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам. Аналогично если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине нерезидента, то встречное обязательство перед нерезидентом по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств перед нерезидентами.

Пример 1. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного долга в сумме 10 тыс. долларов США и проценты в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка-нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта на продажу 20 тыс. долларов США за 580 тыс. российских рублей и индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, в течение всего периода был равен 30 рублям за доллар.

(тыс. долларов США)

Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той строке, по которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета задолженности по просроченным процентам.

Пример 2. В течение отчетного периода было просрочено погашение процентов в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов США, привлеченной от банка-нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном периоде.

(тыс. долларов США)

II.9.15. Прочие активы и обязательства

Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов (с момента идентификации клиента по соответствующим суммам). Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, и другие.

По строке для обязательств также включаются платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.

При проведении денежных переводов средства, внесенные отправителем - физическим лицом - нерезидентом, при заполнении Отчета следует рассматривать как иностранные обязательства отчитывающегося банка перед перевододателем. При этом порядок заполнения Отчета по стране и группе стран определяется исходя из гражданства данного физического лица.

Раздел III. Раздел 2 "Отдельные иностранные активы

и обязательства отчитывающегося банка в разбивке

по секторам кредиторов и дебиторов"

В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2 приведено в пункте VIII.2 настоящего Порядка.

Раздел IV. Раздел 3 "Движение прямых

иностранных инвестиций"

IV.1. Общая характеристика раздела 3

В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода.

IV.2. Прямые инвестиции

Прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним при условии, что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом рассматриваются прямые иностранные инвестиции в отчитывающийся банк.

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте VIII.4 настоящего Порядка.

В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.

IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале

Голосующим участием является, как правило, участие в форме обыкновенных акций и в некоторых случаях - участие в форме привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим участием является участие в форме привилегированных акций.

IV.4. Общие правила заполнения раздела 3

Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия в капитале и других финансовых инструментов), полностью совпадают со структурой и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.

(тыс. долларов США)

┌─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │ Наименование │Остаток│Изме- │Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ показателя │на на- │нение │нение │изме- │на ко- │и доходы│ │ │чало │активов│акти- │нения │нец пе-│по учас-│ │ │периода│в резу-│вов в │акти- │риода │тию в │ │ │ │льтате │резу- │вов │ │капита- │ │ │ │опе- │льтате│ │ │ле, на- │ │ │ │раций │перео-│ │ │числен- │ │ │ │ │ценки │ │ │ные в │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │отчетном│ │ │ │ │- гр. │ │ │периоде │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ ├───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ В разделе 1 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1А.9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А9.1. В форме │ 170,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А9.2. В форме │ 45,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ В разделе 3 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3А1. Требования к банкам-нерезидентам │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3А.1.1. Участие в капитале банков-нерезидентов │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3А1.1.1. В форме │ 120,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А1.1.2. В форме │ 30,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 3А2. Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3А2.1. Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов│ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3А2.1.1. В форме │ 0,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций) │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┘

Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10 процентов.

IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и обязательств в разделе 3

При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в объеме активов (обязательств) существуют некоторые особенности. В частности, в данной графе отражаются не только те изменения, которые указаны в порядке заполнения граф раздела 1, но и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот.

Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, отражается следующим образом:

по строке для учета участия в капитале в графе 4 данного раздела показывается рост участия в результате изменения его классификации (переход в категорию прямых инвестиций), по этой же строке в графе 2 показывается сумма приобретения.

Пример 1. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 6 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов США, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.

(тыс. долларов США)

Аналогичным образом отражается рост (снижение) прямых инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка.

Пример 2. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 10 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка-нерезидента были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.

(тыс. долларов США)

IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов

В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются ссуды дочерней небанковской организации - нерезиденту и другие требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные ссуды) дочернему банку - нерезиденту.

В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед нерезидентами, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются субординированные кредиты (бессрочные ссуды), привлеченные от головного банка - нерезидента или материнской иностранной организации.

В графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3 ненулевое значение может быть отражено только в том случае, если участие нерезидентов в капитале существует (то есть нерезидентам принадлежит часть уставного капитала), в том числе если его стоимостная оценка в соответствии с порядком, изложенным в подпункте II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка, равна нулю.

Некоторые показатели, используемые в разделе 3

Далее приведены показатели, которые отражаются только в данном разделе. Учет остальных показателей производится в соответствии с подпунктами II.9.8, II.9.10, II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2, II.9.12, II.9.14, II.9.15 пункта II.9 настоящего Порядка.

IV.7. Субординированные кредиты

Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или иностранной организации, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).

IV.8. Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после распределения прибыли или объявления дивидендов нерезидентов), соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале

Часть нераспределенной прибыли отчетного периода, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по состоянию на конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Нераспределенная прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, объявление дивидендов, распределение прибыли, но не включается создание фондов из прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, то они в расчет нераспределенной прибыли не включаются.

Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале которого отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов, разница между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим операциям), то по строке 3А3 показывается чистый убыток с отрицательным значением.

В случае отсутствия данных о нераспределенной прибыли нерезидентов за отчетный период они включаются в расчет строки 3А3 за тот период, в который эти данные были получены от нерезидента.

Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100 - 50).

IV.9. Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале

Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый из которых обладал по состоянию на конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Нераспределенная прибыль (убыток) (после распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося банка представляет собой разницу между доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не включается создание фондов отчитывающегося банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, в расчет нераспределенной прибыли не включаются.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Чистый убыток отчитывающегося банка в отчетном периоде показывается по строке 3П3 со знаком "-".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период в долларовом эквиваленте, составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине капитала (разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100 - 50] x [0,13 + 0,09]).

После учета всех корректировок полученную чистую прибыль (убыток) отчитывающегося Банка необходимо умножить на сумму долей нерезидентов, каждый из которых на конец отчетного месяца имеет долю в капитале Банка не менее 10%.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Нераспределенная прибыль (убыток) отчитывающегося банка определяется на ежемесячной основе.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Раздел V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3

Отчета и данных бухгалтерского учета

Далее указаны соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21) (далее - Положение Банка России N 302-П).

V.1. Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с настоящим Порядком.

Далее приводится расшифровка основных таких обозначений:

┌──────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │(иностранная валюта) │активы (обязательства), выраженные │ │ │(по данным аналитического учета) в │ │ │иностранной валюте │ ├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │(нерезиденты) │активы (обязательства) только по │ │ │отношению к нерезидентам │ ├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │(краткосрочные) │активы (обязательства) с │ │ │первоначальным сроком погашения до 1 │ │ │года включительно │ ├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │(долгосрочные) │активы (обязательства) с │ │ │первоначальным сроком погашения более│ │ │1 года │ ├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │(участие, обеспечивающее │участие в капитале, обеспечивающее не│ │10 и более процентов │менее 10 процентов голосов в │ │голосов в управлении) │управлении │ ├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │(по отношению к │активы по отношению к нерезидентам, в│ │нерезидентам с 10 и более │капитале которых отчитывающийся банк │ │процентами голосов в │обладал участием, обеспечивающим не │ │управлении в их капитале) │менее 10 процентов голосов в │ │ │управлении │ ├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │(срочные и сберегательные │срочные и сберегательные депозиты в │ │депозиты) │соответствии с настоящим Порядком │ ├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │(ссуды) │ссуды в соответствии с настоящим │ │ │Порядком │ ├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │(залоговые депозиты) │залоговые депозиты в соответствии с │ │ │настоящим Порядком │ └──────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘

V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов) исходя из их группировок по лицевым счетам.

V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

┌────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │ Номер │ Строки │ Счета баланса отчитывающегося банка │ │ строки │ подраздела 1А │ │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А1 │Наличная │а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 │ │ │иностранная валюта │(наличная иностранная валюта) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А2 │Чеки (в том числе │а) 20203, 20206, 20207, 20210 (чеки (в том │ │ │дорожные чеки), │числе дорожные чеки), выпущенные │ │ │выпущенные │нерезидентами) │ │ │нерезидентами │ │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А3 │Остатки на │а) 30114, 30119; │ │ │корреспондентских │б) 32110, 32301 (депозиты до востребования); │ │ │счетах и депозиты │в) 20316 (депозиты до востребования в банках- │ │ │до востребования в │нерезидентах) │ │ │банках-нерезидентах│ │ │(п. 1А3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А4 │Залоговые депозиты │а) 30211; │ │ │и покрытия по │б) 30602, 47410 (нерезиденты); │ │ │аккредитивам в │в) 32302 - 32309, 32102 - 32109 (залоговые │ │ │банках-нерезидентах│депозиты) │ │(п. 1А4 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1А5 │ Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах │ │ │ (непросроченные) │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1А5.1 │Краткосрочные │а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 │ │ │(кроме депозитов до│(срочные и сберегательные депозиты) │ │ │востребования) │ │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А5.2 │Долгосрочные │а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 │ │ │ │(срочные и сберегательные депозиты) │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1А6 │ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1А6.1 │Краткосрочные │а) 32110 (ссуды); │ │ │ │б) 20312, 32102 - 32107 (ссуды, │ │ │ │краткосрочные); │ │ │ │в) 32301 - 32307, 47301 - 47305 (ссуды, кроме │ │ │ │средств, размещенных по операциям на │ │ │ │возвратной основе без признания ценных бумаг);│ │ │ │г) 32101, 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 -│ │ │ │45704, 45707, 45708; │ │ │ │д) 40308 (краткосрочные) │ │(п. 1А6.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А6.2 │Долгосрочные │а) 20312, 32108 - 32109 (ссуды, долгосрочные);│ │ │ │б) 32308 - 32309, 47306 - 47307 (ссуды, кроме │ │ │ │средств, размещенных по операциям на │ │ │ │возвратной основе без признания ценных бумаг);│ │ │ │в) 45605 - 45606, 45705 - 45706; │ │ │ │г) 40308 (долгосрочные) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А7 │Средства, │а) 32301 - 32309, 47301 - 47307 (средства, │ │ │предоставленные │предоставленные нерезидентам по операциям, │ │ │по операциям, │совершаемым с ценными бумагами на возвратной │ │ │совершаемым с │основе без признания получаемых ценных бумаг) │ │ │ценными бумагами на│ │ │ │возвратной основе с│ │ │ │нерезидентами без │ │ │ │признания │ │ │ │получаемых ценных │ │ │ │бумаг │ │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1А8 │ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные │ │ │ нерезидентами │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1А8.1 │Краткосрочные │а) краткосрочные долговые ценные бумаги, │ │ │ │учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, │ │ │ │50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 │ │ │ │(краткосрочные); │ │ │ │б) краткосрочные долговые ценные бумаги, │ │ │ │эмитированные нерезидентами и учитываемые на │ │ │ │счетах 50118, 50218, 50318; │ │ │ │в) векселя, учитываемые на счетах 51601 - │ │ │ │51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - │ │ │ │51905 │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А8.2 │Долгосрочные │а) долгосрочные долговые ценные бумаги, │ │ │ │учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, │ │ │ │50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 │ │ │ │(долгосрочные); │ │ │ │б) долгосрочные долговые ценные бумаги, │ │ │ │эмитированные нерезидентами и учитываемые на │ │ │ │счетах 50118, 50218, 50318; │ │ │ │в) векселя, учитываемые на счетах 51606 - │ │ │ │51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - │ │ │ │51907 │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1А9 │ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1А9.1 │В форме │а) долевые ценные бумаги, учитываемые на │ │ │обыкновенных акций,│счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме │ │ │долей, паев и │привилегированных акций); │ │ │прочего участия │б) долевые ценные бумаги, эмитированные │ │ │(кроме │нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, │ │ │привилегированных │50718 (кроме привилегированных акций); │ │ │акций) │в) 60103, 60104 (кроме привилегированных │ │ │ │акций) │ │ │ │г) 60203, 60204 │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А9.2 │В форме │а) привилегированные акции, учитываемые на │ │ │привилегированных │счетах 50607, 50608, 50707, 50708; │ │ │акций │б) привилегированные акции, учитываемые на │ │ │ │счетах 50618, 50718; │ │ │ │в) 60103, 60104 (привилегированные акции) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А10 │Недвижимое │а) 60205; │ │ │имущество │б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и│ │ │заграничных │60805 (все счета в части недвижимого имущества│ │ │филиалов и │на территории других государств) │ │ │представительств │ │ │ │банка │ │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1А11 │ Просроченная задолженность нерезидентов │ │ │ (активы отчитывающегося банка) │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1А11.1 │Не погашенный в │а) 32402; │ │ │срок │б) 45816; │ │ │основной долг │в) 45817; │ │ │ │г) 20318; │ │ │ │д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, │ │ │ │51908, 51909 (основной долг); │ │ │ │е) 40310; │ │ │ │ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные │ │ │ │требования); │ │ │ │з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным │ │ │ │нерезидентами, основной долг) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А11.2 │Не погашенные в │а) 32502; │ │ │срок проценты │б) 45916; │ │ │ │в) 45917; │ │ │ │г) 20320; │ │ │ │д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, │ │ │ │51908, 51909 (проценты); │ │ │ │е) 40311; │ │ │ │ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным │ │ │ │нерезидентами, проценты) │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1А50 │ Прочие требования к нерезидентам │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1А50.1 │Краткосрочные │а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме │ │ │ │просроченных требований); │ │ │ │б) 60314 (краткосрочные); │ │ │ │в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные); │ │ │ │г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); │ │ │ │д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные); │ │ │ │е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за │ │ │ │исключением сумм прав требований, переданных │ │ │ │отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения│ │ │ │обязательств клиента перед отчитывающимся │ │ │ │банком); │ │ │ │ж) 30221, 30233, 47417, 50905, 61403 │ │ │ │(нерезиденты); │ │ │ │з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные); │ │ │ │и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные) │ │(п. 1А50.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А50.2 │Долгосрочные │а) 60314 (долгосрочные); │ │ │ │б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные); │ │ │ │в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные); │ │ │ │г) 47802 (нерезиденты, долгосрочные); │ │ │ │д) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за │ │ │ │исключением сумм прав требований, переданных │ │ │ │отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения│ │ │ │обязательств клиента перед отчитывающимся │ │ │ │банком); │ │ │ │е) 91603 (нерезиденты, долгосрочные); │ │ │ │ж) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) │ └────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ┌────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │ Номер │ Строки │ Счета баланса отчитывающегося банка │ │ строки │ подраздела 1П │ │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П1 │Остатки на │а) 20314 (депозиты до востребования банков- │ │ │корреспондентских │нерезидентов); │ │ │счетах и депозиты │б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; │ │ │до востребования │в) 31410, 31601 (депозиты до востребования); │ │ │банков- │г) 40818 (банки) │ │ │нерезидентов │ │ │(п. 1П1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П2 │Остатки на текущих │а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; │ │ │счетах и депозиты │б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме │ │ │до востребования │банков), 40820; │ │ │нерезидентов, кроме│в) 42501, 42601, 42609, 44001 (депозиты до │ │ │банков │востребования); │ │ │ │г) 40910; │ │ │ │д) 20310 │ │(п. 1П2 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П3 │Залоговые депозиты │а) 47409, 40902 (нерезиденты); │ │ │нерезидентов и │б) 42502 - 42507, 42602 - 42615, 44002 - │ │ │покрытия по │44007 (залоговые депозиты); │ │ │аккредитивам, │в) 30227 (нерезиденты); │ │ │перечисленные │г) 31402 - 31410, 31602 - 31609 (залоговые │ │ │нерезидентами │депозиты) │ │(п. 1П3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1П4 │ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов │ │ │ (непросроченные) │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1П4.1 │Краткосрочные │а) 31402 - 31407 (срочные и сберегательные │ │ │(кроме депозитов до│депозиты); │ │ │востребования) │б) 31602 - 31607, 42502 - 42505, 42602 - │ │ │ │42605, 42610 - 42613, 44002 - 44005 (срочные и│ │ │ │сберегательные депозиты); │ │ │ │в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, │ │ │ │краткосрочные) │ │(п. 1П4.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П4.2 │Долгосрочные │а) 31408 - 31409 (срочные и сберегательные │ │ │ │депозиты); │ │ │ │б) 31608 - 31609, 42506 - 42507, 42606 - │ │ │ │42607, 42614 - 42615, 44006 - 44007 (срочные │ │ │ │и сберегательные депозиты); │ │ │ │в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, │ │ │ │долгосрочные) │ │(п. 1П4.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1П5 │ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1П5.1 │Краткосрочные │а) 31401; │ │ │ │б) 31402 - 31407, 31410 (ссуды); │ │ │ │в) 31601 - 31607, 42609 - 42613, 44002 - 44005│ │ │ │(ссуды, кроме средств, привлеченных по │ │ │ │операциям на возвратной основе от нерезидентов│ │ │ │без прекращения признания ценных бумаг); │ │ │ │в) 40307 (краткосрочные, непросроченные) │ │(п. 1П5.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П5.2 │Долгосрочные │а) 31408 - 31409 (ссуды); │ │ │ │б) 31608 - 31609, 42614 - 42615, 44006 - 44007│ │ │ │(ссуды, кроме средств, привлеченных по │ │ │ │операциям на возвратной основе от нерезидентов│ │ │ │без прекращения признания ценных бумаг); │ │ │ │в) 60806 (нерезиденты); │ │ │ │г) 40307 (долгосрочные, непросроченные) │ │(п. 1П5.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П6 │Средства, │а) 31602 - 31609, 44002 - 44007 (средства, │ │ │привлеченные по │привлеченные по операциям, совершаемым с │ │ │операциям, │ценными бумагами на возвратной основе от │ │ │совершаемым с │нерезидентов без прекращения признания ценных │ │ │ценными бумагами на│бумаг) │ │ │возвратной основе │ │ │ │от нерезидентов без│ │ │ │прекращения │ │ │ │признания │ │ │ │передаваемых ценных│ │ │ │бумаг │ │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1П7 │ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком │ │ │ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1П7.1 │Краткосрочные │а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс│ │ │ │суммы премий, полученных при выпуске ценных │ │ │ │бумаг отчитывающегося банка и учтенных по │ │ │ │кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных │ │ │ │бумаг, минус регулирующие проводки (к │ │ │ │проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 │ │ │ │в части начисленного дисконта по ценным │ │ │ │бумагам отчитывающегося банка; │ │ │ │б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным │ │ │ │обязательствам) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П7.2 │Долгосрочные │а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс │ │ │ │суммы премий, полученных при выпуске ценных │ │ │ │бумаг отчитывающегося банка и учтенных по │ │ │ │кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных │ │ │ │бумаг, минус регулирующие проводки (к │ │ │ │проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 │ │ │ │в части начисленного дисконта по ценным │ │ │ │бумагам отчитывающегося банка; │ │ │ │б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным │ │ │ │обязательствам) │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1П8 │Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка│ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1П8.1 │В форме │а) количество обыкновенных акций │ │ │обыкновенных акций,│отчитывающегося банка, принадлежащих │ │ │долей, паев и │нерезидентам, умноженное на рыночную цену │ │ │прочего участия │обыкновенных акций отчитывающегося банка (для │ │ │(кроме │котируемых обыкновенных акций отчитывающегося │ │ │привилегированных │банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 │ │ │акций) │настоящего Порядка); │ │ │ │б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме │ │ │ │привилегированных акций) / (102 - 105) x │ │ │ │собственные средства отчитывающегося банка │ │ │ │(для некотируемых обыкновенных акций, долей, │ │ │ │паев и прочего участия в капитале │ │ │ │отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 │ │ │ │пункта II.9 настоящего Порядка) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П8.2 │В форме │а) количество привилегированных акций │ │ │привилегированных │отчитывающегося банка, принадлежащих │ │ │акций │нерезидентам, умноженное на рыночную цену │ │ │ │привилегированных акций отчитывающегося банка │ │ │ │(для котируемых привилегированных акций │ │ │ │отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 │ │ │ │пункта II.9 настоящего Порядка); │ │ │ │б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x │ │ │ │собственные средства отчитывающегося банка │ │ │ │(для некотируемых привилегированных акций - │ │ │ │см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего │ │ │ │Порядка) │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1П9 │ Просроченная задолженность перед нерезидентами │ │ │ (обязательства отчитывающегося банка) │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1П9.1 │Не погашенный в │а) 31703, 47602, 47605; │ │ │срок основной долг │б) 40307 (просроченный основной долг); │ │ │ │в) 47401, 47405, 47407 (просроченная │ │ │ │задолженность перед нерезидентами); │ │ │ │г) 47418 (нерезиденты); │ │ │ │д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, │ │ │ │просроченная задолженность); │ │ │ │е) прочие счета в части просроченного │ │ │ │основного долга перед нерезидентами │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П9.2 │Не погашенные в │а) 31803, 47607, 47609; │ │ │срок проценты │б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, │ │ │ │просроченная задолженность); │ │ │ │в) прочие счета в части просроченных процентов│ │ │ │по задолженности перед нерезидентами │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │1П50 │ Прочие обязательства перед нерезидентами │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1П50.1 │Краткосрочные │а) 40903 (нерезиденты); │ │ │ │б) 47401 (нерезиденты, непросроченная │ │ │ │задолженность, за исключением сумм прав │ │ │ │требований, переданных отчитывающемуся банку в│ │ │ │обеспечение исполнения обязательств клиента │ │ │ │перед отчитывающимся банком); │ │ │ │в) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная │ │ │ │задолженность); │ │ │ │г) 60313 (краткосрочные); │ │ │ │д) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные); │ │ │ │е) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); │ │ │ │ж) 30606, 42609 - 42613, 40913; │ │ │ │з) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 │ │ │ │(нерезиденты); │ │ │ │и) 524 (нерезиденты, непросроченные │ │ │ │обязательства) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1П50.2 │Долгосрочные │а) 42614 - 42615; │ │ │ │б) 60313 (долгосрочные); │ │ │ │в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные); │ │ │ │г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) │ └────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ┌────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │ Номер │ Строки │ Счета баланса отчитывающегося банка │ │ строки │ подраздела 3А │ │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │3А1 │ Требования к банкам-нерезидентам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3А1.1 │ Участие в капитале банков-нерезидентов │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │3А1.1.1 │В форме │а) 50607, 50707, 60103 (участие 10 и более │ │ │обыкновенных акций,│процентов голосов в управлении) (кроме │ │ │долей, паев и │привилегированных акций); │ │ │прочего участия │б) 60203, 60205 (участие 10 и более процентов │ │ │(кроме │голосов в управлении) │ │ │привилегированных │ │ │ │акций) │ │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А1.1.2 │В форме │а) 50607, 50707, 60103 (привилегированные │ │ │привилегированных │акции, по отношению к банкам-нерезидентам с 10│ │ │акций │и более процентами голосов в управлении, через│ │ │ │владение обыкновенными акциями, а также │ │ │ │голосующими привилегированными акциями) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А1.2 │Субординированные │а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по │ │ │(бессрочные) │отношению к нерезидентам с 10 и более │ │ │кредиты │процентами голосов в управлении) │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │3А2 │ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3А2.1 │ Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.1.1 │В форме │а) 50608, 50708, 60104 (участие, │ │ │обыкновенных акций,│обеспечивающее 10 и более процентов голосующих│ │ │долей, паев и │акций) (кроме привилегированных акций); │ │ │прочего участия │б) 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более │ │ │(кроме │процентов голосов в управлении) │ │ │привилегированных │ │ │ │акций) │ │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.1.2 │В форме │а) 50608, 50708, 60104 (привилегированные │ │ │привилегированных │акции, по отношению к прочим юридическим лицам│ │ │акций │- нерезидентам (кроме банков) с 10 и более │ │ │ │процентами голосов в управлении, через │ │ │ │владение обыкновенными акциями, а также │ │ │ │голосующими привилегированными акциями) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.2 │Ссуды │а) 20312; │ │ │предоставленные │б) 45601 - 45604, 45607, 45608; │ │ │краткосрочные │в) 47301 - 47305 (ссуды, кроме средств, │ │ │ │размещенных по операциям на возвратной основе │ │ │ │без признания ценных бумаг); │ │ │ │подпункты "а" - "в" - по отношению к │ │ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│ │ │ │управлении │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.3 │Ссуды │а) 20312; │ │ │предоставленные │б) 45605 - 45606; │ │ │долгосрочные │в) 47306 - 47307 (ссуды, кроме средств, │ │ │ │размещенных по операциям на возвратной основе │ │ │ │без признания ценных бумаг); │ │ │ │г) 60312 (нерезиденты, по отношению к │ │ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│ │ │ │управлении); │ │ │ │подпункты "а" - "в" - по отношению к │ │ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│ │ │ │управлении │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.4 │Долговые ценные │а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); │ │ │бумаги │б) 51901 - 51905; │ │ │краткосрочные │в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым │ │ │ │обязательствам нерезидентов, долгосрочные); │ │ │ │подпункты "а" - "в" - по отношению к │ │ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│ │ │ │управлении │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.5 │Долговые ценные │а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); │ │ │бумаги │б) 51906 - 51907; │ │ │долгосрочные │в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым │ │ │ │обязательствам нерезидентов, долгосрочные); │ │ │ │подпункты "а" - "в" - по отношению к │ │ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│ │ │ │управлении │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.10 │Прочие │а) 60314 (краткосрочные, по отношению к │ │ │краткосрочные │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│ │ │требования │управлении) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.11 │Прочие долгосрочные│а) 60314 (долгосрочные, по отношению к │ │ │требования │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│ │ │ │управлении) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А3 │Часть │не отражается на балансовых счетах │ │ │нераспределенной │отчитывающегося банка │ │ │прибыли отчетного │ │ │ │периода (после │ │ │ │распределения │ │ │ │прибыли или │ │ │ │объявления │ │ │ │дивидендов) │ │ │ │нерезидентов, │ │ │ │соответствующая │ │ │ │доле участия │ │ │ │отчитывающегося │ │ │ │банка в их капитале│ │ └────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ┌────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │ Номер │ Строки │ Счета баланса отчитывающегося банка │ │ строки │ подраздела 3П │ │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │3П1 │ Обязательства перед банками-нерезидентами │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3П1.1. │ Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │3П1.1.1 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в │ │ │обыкновенных акций,│части вложений банков-нерезидентов, каждый из │ │ │долей, паев и │которых по состоянию на начало и (или) конец │ │ │прочего участия │периода обладал участием в капитале │ │ │(кроме │отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее│ │ │привилегированных │10 процентов голосов в управлении (см. │ │ │акций) │подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего │ │ │ │Порядка) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3П1.1.2 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в │ │ │привилегированных │части вложений банков-нерезидентов, каждый из │ │ │акций │которых по состоянию на начало и (или) конец │ │ │ │периода обладал участием в капитале │ │ │ │отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее│ │ │ │10 процентов голосов в управлении (см. │ │ │ │подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего │ │ │ │Порядка) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3П1.2 │Субординированные │а) 31609 (субординированные кредиты) │ │ │(бессрочные) │ │ │ │кредиты │ │ ├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │3П2 │ Обязательства перед прочими нерезидентами │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3П2.1 │ Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка │ ├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │3П2.1.1 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в │ │ │обыкновенных акций,│части вложений прочих нерезидентов (кроме │ │ │долей, паев и │банков), каждый из которых по состоянию на │ │ │прочего участия │начало и (или) конец периода обладал участием │ │ │(кроме │в капитале отчитывающегося банка, │ │ │привилегированных │обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в│ │ │акций) │управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 │ │ │ │настоящего Порядка) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3П2.1.2 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в │ │ │привилегированных │части вложений прочих нерезидентов (кроме │ │ │акций │банков), каждый из которых по состоянию на │ │ │ │начало и (или) конец периода обладал участием │ │ │ │в капитале отчитывающегося банка, │ │ │ │обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в│ │ │ │управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 │ │ │ │настоящего Порядка) │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3П2.2 │Субординированные │а) 44007 (субординированные кредиты) │ │ │(бессрочные) │ │ │ │кредиты │ │ ├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3П3 │Часть │сумма оборотов по счетам 70601, 70605, 70701, │ │ │нераспределенной │70705 за данный отчетный период минус сумма │ │ │прибыли отчетного │оборотов по счетам 705 (в части дивидендов и │ │ │периода (после │налоговых начислений), 70606, 70610, 70706, │ │ │распределения │70710 за тот же период. Результат вычитания, │ │ │прибыли или │пересчитанный в долларовый эквивалент, │ │ │объявления │умножается на долю в капитале отчитывающегося │ │ │дивидендов) │банка, которую в нем составляет участие │ │ │отчитывающегося │нерезидентов, каждый из которых обладал не │ │ │банка, │менее 10 процентами голосов в управлении │ │ │соответствующая │ │ │ │доле участия │ │ │ │нерезидентов в его │ │ │ │капитале │ │ └────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘

V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 302-П в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.

Раздел VI. Раздел 4 "Движение иностранных

активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям,

совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе"

VI.1. Общая характеристика раздела 4

Собираемая информация используется Банком России для расчета показателей денежно-кредитной статистики.

В разделе отражаются составляющие иностранных активов и обязательств, сформировавшиеся в результате операций с ценными бумагами, совершаемых на возвратной основе с нерезидентами без прекращения признания ценных бумаг стороной, получившей денежные средства, по состоянию на начало и конец отчетного периода, а также их движение в течение периода без дифференциации по странам. Долговые обязательства отражаются в сумме средств, предоставленных (полученных) по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе, нерезидентам (от нерезидентов) без прекращения признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг. Соответствие между данными разделов 1 и 4 указано в пункте VIII.5 настоящего Порядка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

Раздел VII. Раздел 5 "Требования и обязательства

отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного

периода в разбивке по видам валют"

VII.1. Общая характеристика раздела 5

В разделе 5 отражаются:

все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке по видам валют;

балансовые требования и обязательства отчитывающегося банка в иностранной валюте по отношению к резидентам Российской Федерации по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов (кредиторов);

абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У;

начисленные проценты по не списанным с баланса кредитам, депозитам и иным размещенным средствам в иностранной валюте, предоставленным резидентам.

VII.2. Графы раздела 5

Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.

Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте, начисленные на них проценты, включая ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями - резидентами и переданные нерезидентам и резидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг отчитывающимся банком по состоянию на конец отчетного периода.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными организациями (например, Банку России, федеральным и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), начисленные на них проценты, включая ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и переданные нерезидентам и резидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг отчитывающимся банком нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У)

Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.

Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.

Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме индивидуальных предпринимателей.

Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися кредитными организациями - юридическими лицами, в том числе перед Банком России.

VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами

В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе отчитывающегося банка или одном из филиалов (подразделений) отчитывающегося банка и по дебету этих счетов в другом подразделении отчитывающегося банка или головном офисе отчитывающегося банка (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами банка).

Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся банк относит их в графы 3, 7. Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).

Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм отражаются в графах 3, 7 раздела 5.

В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов (расходов) будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами отчитывающегося банка. В то же время в данном разделе учитываются уплаченный (полученный) авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства отчитывающегося банка по начисленным процентам.

VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5

По строке 5.6 отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не отражаются.

По строке 5.8 отражаются активы и обязательства, номинированные в евро, а также в денежных знаках стран - участниц Экономического и валютного союза, утративших статус законного платежного средства (список стран содержится в Положении Банка России от 18 декабря 2001 года N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран - участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированными в евро", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2001 года N 3095, 3 апреля 2003 года N 4371, 17 июня 2004 года N 5860 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77, от 9 апреля 2003 года N 19, от 18 июня 2004 года N 36)). Пересчет в доллары США производится с использованием коэффициентов пересчета национальных валют стран - участниц Экономического и валютного союза, определенных соответствующими решениями Совета Европейского союза.

По строке 5.49 отражаются активы и обязательства в следующих свободно конвертируемых валютах (СКВ):

австралийские доллары;

датские кроны;

исландские кроны;

канадские доллары;

норвежские кроны;

турецкие лиры;

шведские кроны;

сингапурские доллары.

Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам только для целей составления Отчета.

По строке 5.50 отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.

По строке 5.51 в каждой графе показывается сумма строк 5.1 - 5.50.

Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.

В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в которой в соответствии с договором будет происходить его погашение, то активы и обязательства отчитывающегося банка должны отражаться в валюте погашения.

Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.

Активы

┌────────────────┬───────────────┬────────────┬────────┬───────────┬────────────┐ │ Финансовый │ Дебитор │ Валюта │ Сумма │Кросс-курс │Эквивалент в│ │ инструмент │ │ │ │ Банка │ тыс. │ │ │ │ │ │ России к │долларов США│ │ │ │ │ │доллару США│ │ │ │ │ │ │ < 1 > │ │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Ссуда │банк-резидент │гривна │ 125 │ 5,3 │ 23,6 │ │ │ │ │ тыс. │ │ │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Облигации │Минфин России │доллар США │ 200 │ 1 │ 200,0 │ │внутреннего │ │ │ тыс. │ │ │ │валютного займа │ │ │ │ │ │ │Минфина России │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Ссуда │физическое лицо│швейцарский │25 тыс. │ 1,7 │ 14,7 │ │ │- резидент │франк │ │ │ │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Еврооблигации │банк-нерезидент│иена │ 1,5 │ 135 │ 11,1 │ │ │ │ │ млн. │ │ │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Ссуда │предприятие- │тенге │ 1 млн. │ 152 │ 6,6 │ │ │резидент │ │ │ │ │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Наличная валюта │банк-нерезидент│евро │50 тыс. │ 1,1 │ 45,5 │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Ссуда │инвестиционная │шведская │19 тыс. │ 10,5 │ 1,8 │ │ │компания - │крона │ │ │ │ │ │резидент │ │ │ │ │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Остаток по │банк-нерезидент│золото │ 1 кг │ 10,3 │ 10,3 │ │корреспондентс- │ │ │ │ долл./г │ │ │кому счету в │ │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │ │металлах │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Акции банка - │банк-нерезидент│форинт │ 3 млн. │ 278 │ 10,8 │ │резидента │ │ │ │ │ │ │Венгрии │ │ │ │ │ │ └────────────────┴───────────────┴────────────┴────────┴───────────┴────────────┘

Обязательства

┌──────────────────┬─────────────┬────────────┬────────┬───────────┬────────────┐ │ Финансовый │ Кредитор │ Валюта │ Сумма │Кросс-курс │Эквивалент в│ │ инструмент │ │ │ │ Банка │ тыс. │ │ │ │ │ │ России к │долларов США│ │ │ │ │ │доллару США│ │ │ │ │ │ │ < 1 > │ │ ├──────────────────┼─────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Ссуда │банк-резидент│гривна │ 100 │ 5,3 │ 18,9 │ │ │ │ │ тыс. │ │ │ ├──────────────────┼─────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Ссуда │банк- │датская │ 130 │ 8,5 │ 15,3 │ │ │нерезидент │крона │ тыс. │ │ │ ├──────────────────┼─────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Остаток по │федеральный │доллар США │50 тыс. │ 1 │ 50,0 │ │валютному │орган власти │ │ │ │ │ │расчетному счету │ │ │ │ │ │ ├──────────────────┼─────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Остаток по │предприятие- │тенге │ 850 │ 152 │ 5,6 │ │валютному │резидент │ │ тыс. │ │ │ │расчетному счету │ │ │ │ │ │ ├──────────────────┼─────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Остаток по │предприятие- │швейцарский │15 тыс. │ 1,7 │ 8,8 │ │валютному │резидент │франк │ │ │ │ │транзитному счету │ │ │ │ │ │ ├──────────────────┼─────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Остаток по │физическое │доллар США │ 120 │ 1 │ 120,0 │ │валютному │лицо - │ │ тыс. │ │ │ │расчетному счету │резидент │ │ │ │ │ ├──────────────────┼─────────────┼────────────┼────────┼───────────┼────────────┤ │Остаток по счету │предприятие- │российский │ 100 │ 30,6 │ 3,3 │ │типа "И" │нерезидент │рубль │ тыс. │ │ │ └──────────────────┴─────────────┴────────────┴────────┴───────────┴────────────┘

< 1 > По состоянию на конец отчетного периода.

(в тыс. долларов США)

┌──────┬─────────────────┬────────────────────┬─────────────────────┐ │Номер │ Валюта │ Активы │Обязательства (кроме │ │строки│ │ │ участия в капитале) │ │ │ ├─────┬──────────────┼─────┬───────────────┤ │ │ │нере-│ резиденты │нере-│ резиденты │ │ │ │зи- ├───────┬──────┤зи- ├────┬─────┬────┤ │ │ │денты│кредит-│прочие│денты│кре-│физи-│про-│ │ │ │ │ные ор-│ │ │дит-│чес- │чие │ │ │ │ │ганиза-│ │ │ные │кие │ │ │ │ │ │ции │ │ │ор- │лица,│ │ │ │ │ │ │ │ │га- │кроме│ │ │ │ │ │ │ │ │ни- │инди-│ │ │ │ │ │ │ │ │за- │виду-│ │ │ │ │ │ │ │ │ции │аль- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пред-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │при- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нима-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │телей│ │ │ │ ├─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.1 │Доллары США │ 0,0│ 0,0│ 200,0│ 0,0│ 0,0│120,0│50,0│ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.2 │Швейцарские │ 0,0│ 0,0│ 14,7│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 8,8│ │ │франки │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.3 │Иены │ 11,1│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.4 │Гривны │ 0,0│ 23,6│ 0,0│ 0,0│18,9│ 0,0│ 0,0│ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.5 │Фунты стерлингов │ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.6 │Драгоценные │ 10,3│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ │ │металлы │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.7 │Российские рубли │ 0,0│ X │ X │ 3,3│ X │ X │ X │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.8 │Евро │ 45,5│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.48 │Валюты стран СНГ,│ 0,0│ 0,0│ 6,6│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 5,6│ │ │кроме российских │ │ │ │ │ │ │ │ │ │рублей и гривен │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.49 │СКВ, кроме │ 0,0│ 0,0│ 1,8│ 15,3│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ │ │указанных по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │строкам 5.1, 5.2,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │5.3, 5.5, 5.8 │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.50 │Прочие валюты │ 10,8│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ 0,0│ ├──────┼─────────────────┼─────┼───────┼──────┼─────┼────┼─────┼────┤ │ 5.51 │Итого │ 77,7│ 23,6│ 223,1│ 18,6│18,9│120,0│64,4│ └──────┴─────────────────┴─────┴───────┴──────┴─────┴────┴─────┴────┘

VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной валюте в разделе 5

Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5 используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих иностранные активы и обязательства, учет которых определен подпунктами II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2, II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка.

VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1

Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке 1П8 в этих отчетах.

Раздел VIII. Взаимосвязь между показателями Отчета

VIII.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1

По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5

По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.

VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2

Далее приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2:

┌─────┬────────────────────────────────────────────────────┬────────────────┐ │Номер│ Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) │ Сумма строк │ │ п/п │ │ раздела 1 по │ │ │ │ графе 1 (5) │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────┴────────────────────────────────────────────────────┴────────────────┤ │ 1. Строки для учета активов │ ├─────┬────────────────────────────────────────────────────┬────────────────┤ │ 1.1 │Краткосрочные ссуды (непросроченные), │1А6.1 │ │ │предоставленные банкам-нерезидентам (2А1.1) + │ │ │ │Краткосрочные ссуды (непросроченные), │ │ │ │предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 1.2 │Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные│1А6.2 │ │ │банкам-нерезидентам (2А2.1) + Долгосрочные ссуды │ │ │ │(непросроченные), предоставленные прочим │ │ │ │нерезидентам (2А2.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 1.3 │Долговые ценные бумаги (непросроченные), │1А8.1 + 1А8.2 │ │ │эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) + │ │ │ │Долговые ценные бумаги (непросроченные), │ │ │ │эмитированные органами государственной власти и │ │ │ │местными органами власти других стран (2А3.2) + │ │ │ │Долговые ценные бумаги (непросроченные), │ │ │ │эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 1.4 │Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов │1А9.1 + 1А9.2 │ │ │(2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих │ │ │ │нерезидентов (2А4.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 1.5 │Средства, предоставленные банками-нерезидентами по │1А7 │ │ │операциям, совершаемым с ценными бумагами на │ │ │ │возвратной основе без признания получаемых ценных │ │ │ │бумаг (2А5.1) + Средства, предоставленные банками- │ │ │ │нерезидентами по операциям, совершаемым с ценными │ │ │ │бумагами на возвратной основе без признания │ │ │ │получаемых ценных бумаг (2А5.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 1.6 │Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по │1А11.1 + 1А11.2 │ │ │строкам 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + │+ 1А50.1 + │ │ │Требования к прочим нерезидентам, учтенные по │1А50.2 │ │ │строкам 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) │ │ ├─────┴────────────────────────────────────────────────────┴────────────────┤ │ 2. Строки для учета обязательств │ ├─────┬────────────────────────────────────────────────────┬────────────────┤ │ 2.1 │Краткосрочные депозиты (непросроченные), │1П4.1 │ │ │привлеченные от банков-нерезидентов (2П1.1) + │ │ │ │Краткосрочные депозиты (непросроченные), │ │ │ │привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 2.2 │Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные│1П4.2 │ │ │от банков-нерезидентов (2П2.1) + Долгосрочные │ │ │ │депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих │ │ │ │нерезидентов (2П2.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 2.3 │Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные │1П5.1 │ │ │от банков-нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные ссуды│ │ │ │(непросроченные), привлеченные от прочих │ │ │ │нерезидентов (2П3.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 2.4 │Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от│1П5.2 │ │ │банков-нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды │ │ │ │(непросроченные), привлеченные от прочих │ │ │ │нерезидентов (2П4.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 2.5 │Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале │1П8.1 + 1П8.2 │ │ │отчитывающегося банка (2П5.1) + Участие (акции, паи)│ │ │ │прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка│ │ │ │(2П5.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 2.6 │Средства, привлеченные от банков-нерезидентов по │1П6 │ │ │операциям, совершаемым с ценными бумагами на │ │ │ │возвратной основе без прекращения признания │ │ │ │передаваемых ценных бумаг (2П6.1) + Средства, │ │ │ │привлеченные от прочих нерезидентов по операциям, │ │ │ │совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе │ │ │ │без прекращения признания передаваемых ценных бумаг │ │ │ │(2П6.2) │ │ ├─────┼────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ 2.7 │Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные │1П7.1 + 1П7.2 + │ │ │по строкам 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, │1П9.1 + 1П9.2 + │ │ │1П50.2 (2П10.1) + Обязательства перед прочими │1П50.1 + 1П50.2 │ │ │нерезидентами, учтенные по строкам 1П7.1, 1П7.2, │ │ │ │1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) │ │ └─────┴────────────────────────────────────────────────────┴────────────────┘

VIII.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3

По каждой строке в разделе 3 Отчета должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно нулю.

Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице:

┌─────┬─────────────────────────────┬─────────────┬────────────────────────┐ │Номер│ Строки раздела 3 │ Характер │ Соответствующие строки │ │ п/п │ по графам 1, 5, 6 │соответствия │ раздела 1 по графам 1, │ │ │ │ │ 5, 6, данные в которых │ │ │ │ │охватывают данные строк │ │ │ │ │ раздела 3 по графам 1, │ │ │ │ │ 5, 6 │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 1 │3А1.1.1 + 3А1.1.2 + 3А2.1.1 +│меньше │1А9.1 + 1А9.2 │ │ │3А2.1.2 │(равно) │ │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 2 │3А1.2 + 3А2.3 │меньше │1А6.2 │ │ │ │(равно) │ │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 3 │3А2.2 │меньше │1А6.1 │ │ │ │(равно) │ │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 4 │3А2.4 │меньше │1А8.1 │ │ │ │(равно) │ │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 5 │3А2.5 │меньше │1А8.2 │ │ │ │(равно) │ │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 6 │3А2.10 │меньше │1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2│ │ │ │(равно) │ │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 7 │3А2.11 │меньше │1А50.2 │ │ │ │(равно) │ │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 8 │3П1.1.1 + 3П1.1.2 + 3П2.1.1 +│меньше │1П8.1 + 1П8.2 │ │ │3П2.1.2 │(равно) │ │ ├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼────────────────────────┤ │ 9 │3П1.2 + 3П2.2 │меньше │1П5.2 │ │ │ │(равно) │ │ └─────┴─────────────────────────────┴─────────────┴────────────────────────┘

VIII.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4

Далее приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 4:

┌────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┐ │ Строки раздела 1 │ Строки раздела 4 │ │ (дальнее зарубежье и страны СНГ) │ │ ├────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┤ │ Строки для учета активов │ ├────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┤ │1А7 │4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + 4А1.5 + │ │ │4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8 + 4А2.1 + 4А2.2 │ ├────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┤ │ Строки для учета обязательств │ ├────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┤ │1П6 │4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + 4П1.5 + │ │ │4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8 + 4П2.1 + 4П2.2 │ └────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┘

VIII.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5

Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению по строке 5.51 той же графы.

Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение.

VIII.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5

значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;

значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами

и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг,

передачу информации, результатов интеллектуальной

деятельности и операции неторгового характера"

I. Общие положения

I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3. Источником информации для заполнения отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" (далее - Отчет) являются данные расчетных и иных документов, на основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории иностранных государств и имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.5. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, а также операциям неторгового характера, в том числе осуществляемым в рамках агентских договоров.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

I.6. Отчет представляется при осуществлении расчетов:

клиентов-резидентов: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными банками (далее - клиенты-резиденты);

по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка;

абзац утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

I.7. К собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка относятся операции, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной деятельности, и операции неторгового характера, осуществляемые от своего имени и за свой счет.

I.8. В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений:

а) отчитывающегося уполномоченного банка:

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

б) клиентов-резидентов:

поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

в) утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся уполномоченном банке.

I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары, осуществляемые на основании решения суда;

покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты заработной платы;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, взносы в имущество, включая перечисление денежных средств учредителями;

перечисление безвозмездной (материальной) помощи между юридическими лицами, за исключением случаев, когда одной из сторон является российская или иностранная некоммерческая, государственная или муниципальная организация, орган государственной власти;

по операциям физических лиц - резидентов;

по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт.

(п. I.9 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

II. Порядок представления Отчета

II.1. Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам, независимо от места их расположения, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

Под филиалами крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений в рамках настоящего порядка составления и представления Отчета понимаются территориальные банки.

Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков/территориальных банков (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

II.2. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий направленных Отчетов - 3 года.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефону: (495) 771-45-89; e-mail: emg@cbr.ru; sln@cbr.ru; факс: (495) 771-45-89, 771-44-60.

III. Порядок составления Отчета

III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля "II" указывается количество филиалов отчитывающейся кредитной организации, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера.

III.2. В графе 1 указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо номера филиала указывается "0".

III.3. В графе 2 указывается дата операции в кратком формате "дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка.

По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 указывается последний рабочий день отчетного месяца.

III.4. В графе 3 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).

III.5. В графе 4 данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3, с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу).

III.6. В графе 5 указывается один из кодов Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в разделе IV настоящего Порядка. Указанный Перечень и приведенные в разделе V настоящего Порядка Пояснения к нему используются исключительно для целей данного Отчета.

Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, то следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги, то следует на основании договора (или оценки клиента) определить сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая операция в Отчете не отражается.

III.7. В графе 6 указывается соответствующий цифровой код направления платежа:

Код "1":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов < 1 > .

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код "2":

платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов < 1 > ;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов < 1 > .

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код "3":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов < 1 > со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов < 1 > со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме.

Код "4":

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов < 1 > на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

< 1 > Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации.

Абзацы двадцать четвертый - двадцать седьмой утратили силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

III.8. В графе 7 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276" (Германия), для Bloomberg - код "840" (Соединенные Штаты Америки), для S.W.I.F.T. - код "056" (Бельгия), для REUTERS - код "826" (Соединенное Королевство).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код "997".

Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, то в графе 7 указывается код "998". Для обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Справочник международных организаций.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, то в графе 7 отражается код "999".

В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

III.9. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 8 указывается банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее - БИК уполномоченного банка), клиентом которого является контрагент-нерезидент.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке графа 8 не заполняется.

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, то в графе 8 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются СВИФТ коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.

При отсутствии сведений о СВИФТ коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 8 указывается СВИФТ код иностранного банка - посредника.

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, то в графе 8 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указывается СВИФТ код иностранного банка.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны местонахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, то графа 8 не заполняется.

(п. III.9 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.10. Графа 9 заполняется только для юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его отсутствии в графе 9 указывается "0". Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 9 не заполняется.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.11. В графе 10 для резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка (за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера) - код "КО".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

В графе 11 указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

При указании наименований нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ".

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.12. Графа 12 заполняется, если:

сумма платежа превышает установленный стоимостный порог. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения уполномоченных банков. В графе 12 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера был произведен платеж. Для кодов услуг 51 и 51a указываются наименование и местонахождение строительного объекта (строительной площадки). Если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация". В случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, то, помимо слова "агрегация", приводится расшифровка их назначения;

совершаются операции в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках), - в этом случае в графе 12 должно быть указано наименование данного иностранного банка.

Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".

(п. III.12 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.13. В Отчете осуществляется агрегация платежей:

по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме граф 2 и 4. При этом в графе 2 указывается последний рабочий день отчетного месяца;

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4.

III.14. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в графах 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей допускается только по графе 3 и графе 4. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения в Отчет новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются.

Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям допускается сальдирование указанных операций.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.15. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком.

2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной операции.

Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом менее установленного порога значения, указанного в пункте III.12 настоящего Порядка.

Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом менее установленного порога значения, указанного в пункте III.12 настоящего Порядка.

Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений (в том числе дополнений) данных не распространяется на предоставление банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.

IV. Перечень видов работ, услуг,

передачи информации, результатов интеллектуальной

деятельности и операций неторгового характера

┌──────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Коды видов ра-│ Виды работ, услуг, передачи информации, результатов │ │бот, услуг, │ интеллектуальной деятельности и операций неторгового │ │передачи ин- │ характера │ │формации, ре- │ │ │зультатов ин- │ │ │теллектуальной│ │ │деятельности и│ │ │операций не- │ │ │торгового ха- │ │ │рактера │ │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Строительные работы за рубежом │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51a │Строительные работы на территории Российской Федерации │ │(п. 51a введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Услуги гостиниц и ресторанов │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 7112 │Грузовые перевозки железнодорожным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71111 │Пассажирские перевозки железнодорожным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 7123 │Грузовые перевозки автомобильным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7121, 7122 < 1 > │Пассажирские перевозки автомобильным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 713 │Грузовые перевозки трубопроводным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7212, 7222 < 1 > │Грузовые перевозки водным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7211, 7221 < 1 > │Пассажирские перевозки водным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 732 │Грузовые перевозки воздушным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 731 │Пассажирские перевозки воздушным транспортом │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 733 │Транспортировка в космическом пространстве │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 700a │Прочие транспортные перевозки │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 743 │Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного│ │ │транспорта │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 744 │Вспомогательные и дополнительные услуги автомобильного│ │ │транспорта │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 749 │Вспомогательные и дополнительные услуги для трубопроводного│ │ │транспорта │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 745 │Вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 746 │Вспомогательные и дополнительные услуги воздушного│ │ │транспорта │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 700b │Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов│ │ │транспорта │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 747 │Услуги туристических агентств и туристических операторов │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │752, 753, 754 │Телекоммуникационные услуги │ │ < 1 > │ │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 751 │Почтовые и курьерские услуги │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 811 │Финансовые услуги (за исключением страхования) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 8112 │Финансовая аренда (лизинг) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81211a │Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни│ │ │(прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному│ │ │страхованию │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81211b │Страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое│ │ │страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81294a │Страховые взносы (премии) по договорам страхования│ │ │внешнеторговых грузов (прямое страхование) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81294b │Страховые выплаты по договорам страхования внешнеторговых│ │ │грузов (прямое страхование) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 8129a │Страховые взносы (премии) по другим видам прямого│ │ │страхования │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 8129b │Страховые выплаты по другим видам прямого страхования │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 812a │Страховые взносы (премии) по договорам перестрахования │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 812b │Страховые выплаты по договорам перестрахования │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 812c │Прочие страховые платежи и поступления │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 814 │Услуги, вспомогательные по отношению к страхованию │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Аренда машин и оборудования без оператора │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Компьютерные услуги │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Услуги в области исследований и разработок │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 861 │Юридические (правовые) услуги │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 862, 863 < 1 > │Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту,│ │ │консультационные услуги по налогообложению │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 864 │Маркетинг, изучение общественного мнения │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 865, 866 < 1 > │Консультационные услуги │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 867 │Услуги в области архитектуры, инженерные услуги, услуги в│ │ │технических областях │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 871 │Реклама │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 879 │Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок,│ │ │конференций и симпозиумов │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87909 │Услуги посреднические в области торговли │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │881, 882, 883 │Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству,│ │ < 1 > │рыболовству, горнодобывающей промышленности │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 884 │Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными│ │ │режимами переработки │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 884a │Прочая переработка товаров, сырья, отходов и очистка│ │ │окружающей среды │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88442 │Полиграфические работы и издательские услуги │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 885 │Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со│ │ │строительными работами │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 886 │Ремонт товаров в соответствии с таможенным режимом ремонта │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 886a │Прочий ремонт товаров │ │(п. 886a введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 892 │Активы нефинансовые нематериальные │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 91 │Государственные услуги │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 91123 │Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 92, 93 < 1 > │Услуги в сфере образования и медицинского обслуживания │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 92a │Услуги, связанные с получением образования │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 93a │Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 961 │Аудиовизуальные и связанные с ними услуги │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 962 │Услуги информационных агентств и прочие услуги по│ │ │предоставлению информации │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 963, 964 < 1 > │Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации│ │ │спортивных мероприятий │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 97 │Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 499a │Членские взносы в международные и другие организации │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 499b │Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых│ │ │таможенными органами) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 499c │Гранты и прочие безвозмездные перечисления │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 499d │Штрафы, премии; выплаты, связанные с возмещением ущерба;│ │ │выплаты по решению судебных органов │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ ├──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 499e │Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами │ └──────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

< 1 > В Отчете указывается только один из указанных кодов (любой).

V. Пояснения к Перечню видов работ,

услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной

деятельности и операций неторгового характера

V.1. В строительные работы (коды 51, 51a) включаются работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и так далее), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и другое), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, а также работы по ремонту зданий, помещений и сооружений (железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах и другое).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

По коду 51 отражаются строительные работы, осуществляемые за рубежом, по коду 51a - строительные работы, проводимые на территории Российской Федерации.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

V.2. В услуги гостиниц и ресторанов (код 64) включаются услуги, связанные с организацией проживания, питания.

V.3. В грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, в транспортировку в космическом пространстве (код 733) включаются услуги по перевозке всех видов грузов. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.

V.4. К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.

Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747).

V.5. В прочие транспортные перевозки (код 700a) включаются транспортные перевозки в случаях, когда вид транспорта, которым осуществляются перевозки, или вид перевозки (грузовая или пассажирская) неизвестны.

V.6. К вспомогательным и дополнительным услугам железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи за право прохода транспорта по территории государства, в его территориальных водах и воздушном пространстве; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту (демередж), а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание погрузки груза (диспач); комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. В Отчете не отражаются платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ.

V.7. В вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта (код 700b) включаются вспомогательные и дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид транспорта.

V.8. В услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) включаются услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. К данному виду услуг не относятся операции, связанные с перечислением средств за провозные документы (пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки.

Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов, а также автобусных туров учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость провозных документов.

V.9. В телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) включается передача звуковой информации, изображений и других информационных потоков через системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс; услуги по аренде и техническому обслуживанию сетей передачи звука, изображения и данных. К данному виду услуг относятся услуги провайдеров - организаций, предоставляющих доступ в сеть Интернет.

V.10. В почтовые и курьерские услуги (код 751) включается почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и так далее), а также служба курьерской связи.

V.11. В финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) включаются услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением страхования). К ним относятся начисленные комиссии за: открытие аккредитивов; обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу); снятие наличных денежных средств; исполнение платежных поручений; инкассо и приобретение (продажу) чеков; открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт; за управление активами, их учет и хранение ценностей, ценных бумаг; использование программ выпуска депозитарных расписок; брокерские комиссии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, а также консультации по всем видам финансового посредничества.

Кроме того, к финансовым услугам относится аренда банковских ячеек, а также услуги, представляемые системой S.W.I.F.T.

В Отчете не отражаются комиссии, взимаемые уполномоченными банками при осуществлении денежных переводов физических лиц по системам денежных переводов.

V.12. В финансовую аренду (лизинг) (код 8112) включаются расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому соответствует полная амортизация оборудования или ее существенной части.

Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), не являющейся услугой, работой, результатом интеллектуальной собственности или операцией неторгового характера, является исключением.

V.13. В страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (прямого страхования) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код 81211a), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294a), по другим видам прямого страхования (код 8129a), по договорам перестрахования (код 812a) включаются поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам индивидуального пенсионного страхования, уплачиваемые в негосударственные пенсионные фонды, по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.

(п. V.13 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

V.14. В страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямого страхования) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код 81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам перестрахования (код 812b) включаются поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров. Пенсионные пособия, выплачиваемые негосударственными пенсионными фондами, отражаются с кодом 81211b.

(п. V.14 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

V.15. В прочие страховые платежи и поступления (код 812c) включаются сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.

V.16. К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814), относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.

V.17. По коду 82 "Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда" отражаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды.

V.18. По коду 83 "Аренда машин и оборудования без оператора" отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств и другого движимого имущества, включая морские и воздушные суда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю.

В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731), в зависимости от совершаемых операций.

V.19. В компьютерные услуги (код 84) включаются работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники.

V.20. В услуги в области исследований и разработок (код 85) включаются услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных областях наук: естественных и технических, общественных и гуманитарных.

V.21. По коду 861 "Юридические (правовые) услуги" отражаются консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера, подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием организации; услуги по составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобное; услуги государственных и частных нотариусов, третейских судей, а также патентных поверенных.

V.22. В услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) включаются услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги оценщиков.

V.23. В маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) включаются услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам.

V.24. В консультационные услуги (коды 865, 866) включаются услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения квалификации, а также платежи за участие в них; экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера.

V.25. К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над строительными работами и так далее), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии; технические испытания, исследования и сертификация продукции.

V.26. В рекламные услуги (код 871) включаются услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места; услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте и так далее); аренда места для рекламы. К данному виду услуг относится также спонсорство, любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг.

V.27. В услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код 879) включается комплекс работ, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964.

V.28. В услуги посреднические в области торговли (код 87909) включаются комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), они отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746, 749; комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов отражаются как услуги туристических агентств и операторов с кодом 747, а также комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811).

По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации).

Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.

V.29. В услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, рыболовству, горнодобывающей промышленности (коды 881, 882, 883), включаются услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и так далее. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее.

V.30. В переработку товаров, сырья в соответствии с таможенными режимами переработки (код 884) включается переработка на территории Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными режимами переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенными режимами переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки.

V.31. По коду 884a "Прочая переработка товаров, сырья, отходов и очистка окружающей среды" отражаются переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки.

К данной категории услуг относятся также обработка радиоактивных и других отходов, очистка от загрязнений, включая разливы нефти, услуги по обеззараживанию и санитарной обработке, услуги, связанные с очищением или восстановлением окружающей среды.

(п. V.31 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

V.32. В полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) включаются комплексные работы по производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной продукции); услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, издание периодических публикаций, тиражирование аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и тому подобное) при условии, что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров.

V.33. В услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код 885), включаются работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по кодам 51 и 51a. В Отчет не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

V.34. В ремонт товаров (коды 886 и 886a) включается ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.

По коду 886 отражается ремонт товаров, ввозимых (вывозимых) через таможенную границу Российской Федерации с их последующим реэкспортом (реимпортом).

В прочий ремонт товаров (код 886a) включается ремонт товаров, не связанный с их перемещением через таможенную границу Российской Федерации.

(п. V.34 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

V.35. В активы нефинансовые нематериальные (код 892) включаются права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные знаки, авторские права и вознаграждения за использование произведений другими лицами, контракты со спортсменами и спортклубами, организационные расходы, включая расходы по регистрации предприятия, брокерское место и так далее.

V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственной власти, как российскими, так и иностранными.

По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и так далее.

Потребляемые (приобретаемые), а также оказываемые международными организациями, расположенными за пределами Российской Федерации, услуги, перечисленные в Перечне видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера (строительные, юридические, консультационные и так далее), отражаются в Отчете по коду 91. Расчеты с Международной ассоциацией воздушного транспорта (IATA) при использовании ее в качестве расчетно-клирингового центра при расчетах за международные пассажирские перевозки следует отражать с кодом услуги 731.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Операции неторгового характера международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств государств отражаются в Отчете по соответствующему им коду (499a, 499b, 499c, 499d, 499e).

Потребляемые (приобретаемые) органами государственной власти (резидентами или нерезидентами) услуги, перечисленные в Перечне видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).

Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499a.

(п. V.36 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

V.37. В жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123) включаются услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги.

V.38. В услуги в сфере образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) включаются услуги, оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в Российской Федерации, включая оплату услуг, предоставляемых заочно.

V.39. В услуги, связанные с получением образования (код 92a), включаются обучение российских школьников, студентов, аспирантов за рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов в Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

V.40. В медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код 93a), включаются услуги, предоставленные российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное иностранным гражданам, а также услуги, предоставленные иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное гражданам Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

V.41. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио. По этой позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и тому подобное.

V.42. В услуги информационных агентств и прочие услуги по предоставлению информации (код 962) включается снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями; передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (например, Reuters, РИА "Новости", ООО НПП Гарант-сервис, АО "КонсультантПлюс" и тому подобное), а также оплата коммерческих WEB-сайтов в Интернете. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на книги и периодические издания.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

V.43. В услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) включаются услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительных учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому подобное.

V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп (например, услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; услуги по упаковке; устный и письменный перевод; услуги по дизайну интерьеров и прочие услуги по специализированному дизайну; секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и другое).

К данному виду услуг не относятся операции, связанные с услугами по инспектированию внешнеторговых грузов, отражаемые по кодам 743 - 746, 749 и 700b; риелторскими услугами, услугами декларирования и таможенного оформления (отражаемые по кодам 862, 863); организационным сопровождением проектов, содействием участию в тендерах, услугами по присвоению рейтинга (относящиеся к кодам 865, 866); выполнением функций технического заказчика (относящиеся к коду 867); оплатой трансфертных контрактов спортсменов (отражаемые по коду 892).

(п. V.44 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

V.45. По коду 499a "Членские взносы в международные и другие организации" отражаются ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в фонды международных организаций, объединений, ассоциаций, в том числе выплачиваемые государственными органами.

V.46. По коду 499b "Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых таможенными органами)" отражается оплата установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами).

Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога. НДС, включенный в стоимость товара и уплачиваемый отдельным платежом, в Отчете не отражается.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с нормативными актами Российской Федерации и иностранных государств, отражаются с кодом 499e.

Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами иностранных государств, а также законодательством Российской Федерации, для целей данного Отчета рассматривается как оплата за соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов, взимаемые с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745); сборы за парковку автотранспорта как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и тому подобное как государственные услуги (код 91) и так далее.

V.47. По коду 499c "Гранты и прочие безвозмездные перечисления" отражаются денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными учреждениями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами); перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и так далее. К данному виду операций относятся также пенсии; алименты, выплачиваемые без решения суда; стипендии.

V.48. Штрафы, премии; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов отражаются по коду 499d. К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, выплаты алиментов и так далее, включая выплаты по решению судебных органов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

По данному коду отражаются также штрафы за неисполненные обязательства, а также премии по товарным контрактам, по операциям с ценными бумагами, по договорам займа (кредитным договорам) и так далее.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость. Выплаты неустоек, осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться в соответствии с пунктом III.14 настоящего Порядка.

(п. V.48 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

V.49. В таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами (код 499e), включаются таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранных государств.

Порядок

составления и представления формы отчетности 0409404

"Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его

клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)

в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами,

и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов"

1. Общие положения

1.1. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

Собираемая информация используется в агрегированном виде для статистических целей.

Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

1.2. Порядок представления отчетов

Уполномоченные банки представляют отчетность по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов" (далее - Отчет) в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на годовой основе не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1.3. Единицы измерения и правила представления числовых показателей

Данные в графе 9 разделов 1 и 2 отражаются с округлением до целого числа.

Данные в графах 11, 12 разделов 1 и 2 указываются в единицах соответствующей валюты с четырьмя знаками после запятой, а в графах 13, 14 тех же разделов - с двумя знаками после запятой.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Если значение числового показателя равно нулю, то в Отчете по этому показателю проставляется значение "0". Если явление, которое отражает символьный показатель, отсутствует, то в Отчете проставляется прочерк.

1.4. Порядок представления Отчета с нулевыми данными

В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные, подлежащие отражению в каком-либо разделе Отчета, то уполномоченным банком при составлении Отчета по данному разделу проставляется запись об отсутствии данных.

В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные, подлежащие отражению в Отчете, то уполномоченный банк формирует Отчет, в содержательной части которого проставляется только запись об отсутствии данных.

1.5. Порядок внесения исправлений данных

Если после отправки Отчета уполномоченным банком были обнаружены ошибки, исправленный Отчет необходимо повторно направить соответствующему территориальному учреждению Банка России.

1.6. Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и представления Отчета просьба обращаться по телефонам: (495) 771-44-68, (495) 771-47-57 (факс (495) 771-44-60, e-mail: tai@cbr.ru).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

1.7. Структура Отчета

Отчет состоит из 2 разделов:

в разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;

в разделе 2 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), находящиеся у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в доверительном управлении.

2. Классификации и терминология,

используемые в настоящем Порядке

2.1. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для данного Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

Определения депозитных сертификатов, долговых ценных бумаг, прямых инвестиций, участия в капитале, голосующего и не голосующего участия в капитале, срока погашения, платежных документов используются в рамках данного Отчета в значениях, указанных в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".

2.2. Приведенные ниже определения ценных бумаг, подлежащих отражению в Отчете, и их классификация используются исключительно для данного Отчета.

2.2.1. В Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:

принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;

по отношению к которым уполномоченный банк зарегистрирован в реестре владельцев ценных бумаг в качестве номинального держателя ценных бумаг (исключая ценные бумаги, владельцами которых являются кредитные организации);

по отношению к которым уполномоченный банк является доверительным управляющим (исключая ценные бумаги, учредителями доверительного управления которыми являются кредитные организации);

владельцами которых являются резиденты - клиенты (депоненты) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), в том числе по отношению к которым они выполняют функции номинальных держателей и доверительных управляющих;

предоставленные уполномоченным банком, а также резидентами, являющимися клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2.2.2. В Отчете не отражаются следующие выпущенные нерезидентами ценные бумаги:

принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;

полученные по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

производные финансовые инструменты.

2.2.3. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие отражению в Отчете, классифицируются по следующим группам:

в ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, включаются обыкновенные и привилегированные акции, депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок. Кроме того, к этой группе следует также относить такие инструменты, как паи, доли в имуществе, сертификаты участия, удостоверяющие долю и условия участия в капитале;

в долгосрочные долговые ценные бумаги включаются облигации, различные долговые обязательства, дающие их владельцу безусловное право на получение денежного дохода. Срок погашения данных ценных бумаг составляет более одного года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся: казначейские облигации; облигации с нулевым купоном, дисконтом, с различными видами купонных платежей, с плавающей процентной ставкой; бессрочные и конвертируемые облигации; индексированные облигации; ценные бумаги, обеспеченные активами, такие как облигации, обеспеченные недвижимостью, долговые инструменты, обеспеченные пулом ипотек; "неучаствующие" привилегированные акции; свободно обращающиеся депозитные сертификаты, выпущенные банками, со сроком погашения свыше одного года; депозитарные расписки на предъявителя, удостоверяющие право собственности на облигации нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок; долгосрочные вексельные обязательства; долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием (долгосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне); другие долгосрочные ценные бумаги. Ценные бумаги с нерегулярными сроками погашения, самый поздний из которых наступает более чем через год, а также ценные бумаги с неопределенными сроками погашения следует классифицировать как долгосрочные долговые ценные бумаги;

в краткосрочные долговые ценные бумаги включаются ценные бумаги денежного рынка, дающие их владельцу безусловное право на получение в установленный срок оговоренной фиксированной суммы денег. Срок погашения краткосрочных долговых ценных бумаг составляет 1 год или менее года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся казначейские векселя и среднесрочные казначейские облигации (сроком на год и менее года); краткосрочные коммерческие и финансовые бумаги; банковские акцептованные переводные векселя; векселя до востребования; банковские депозитные сертификаты со сроком обращения год и менее года; краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой (данные ценные бумаги считаются краткосрочными даже в том случае, когда лежащие в их основе инструменты являются долгосрочными); краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием (краткосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне).

При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения (на долгосрочные и краткосрочные) рекомендуется исходить из первоначального, а не остаточного срока погашения. Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения уполномоченным банком (или его клиентом) до даты погашения.

2.2.4. В качестве депозитарных расписок отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций иностранных эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

В Отчете отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.

В графе 5 указывается сокращенное наименование нерезидента - эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, а не наименование банка, осуществившего выпуск данных расписок. При определении наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 Отчета) необходимо исходить из величины участия отчитывающегося банка в капитале нерезидента - эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок. Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 Отчета по стране эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Все другие показатели Отчета должны соответствовать характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций), лежащих в их основе.

2.2.5. Понятия "учредитель управления", "доверительный управляющий" используются в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

В зависимости от статуса уполномоченного банка (учредитель управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:

в разделе 1 - если уполномоченный банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;

в разделе 2 - если уполномоченный банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций).

2.2.6. Понятие номинального держателя ценных бумаг используется в Отчете в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5).

В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:

в разделе 1 - если уполномоченный банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;

в разделе 2 - если уполномоченный банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).

В случае если уполномоченный банк обладает информацией о том, что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого он выступает номинальным держателем, также является номинальным держателем, а конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, то вышеуказанные ценные бумаги не отражаются в Отчете.

2.2.7. В Отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку и предоставленные им по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг (в том числе в рамках операций по списанию (зачислению) маржи.

В Отчете не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг (в том числе в рамках операций по списанию (зачислению) маржи.

(п. 2.2.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2.2.8. В производные финансовые инструменты включаются финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие конкретные инструменты, показатели или товары и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от базисного актива. Примерами производных финансовых инструментов являются опционы, фьючерсы, свопы, варранты.

Производные финансовые инструменты в Отчете не отражаются.

Если имеется ценная бумага и одновременно производный финансовый инструмент, для которого данная ценная бумага является базисным активом, то в Отчете отражается только стоимость указанной ценной бумаги без учета стоимости производного финансового инструмента. Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый производный финансовый инструмент, под которым понимается производный финансовый инструмент, существование которого в качестве отдельного финансового инструмента невозможно (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей данного Отчета указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости неотделимого производного финансового инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого производного финансового инструмента.

2.2.9. Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена) досрочно, то в Отчете отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату составления Отчета.

2.2.10. В Отчет включаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, которые являются дочерними организациями организаций-резидентов.

2.2.11. Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, а также депонентам-резидентам (кроме кредитных организаций) и находящиеся на хранении и (или) учете в депозитарии уполномоченного банка, подлежат отражению в Отчете независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).

Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие уполномоченному банку, находятся на хранении и (или) учете в различных местах, то в Отчете указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту хранения и (или) учета.

В целях данного Отчета рекомендуется в качестве собственного хранилища рассматривать также хранилища филиалов и арендованные хранилища.

2.2.12. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями - нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены эти организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются обязательствами этих стран. В рамках Отчета международным организациям присвоен отдельный код "XX".

Страновую принадлежность организации-нерезидента, предоставляющей международные финансовые услуги, следует определять на основании места нахождения ее штаб-квартиры. Например, компания S.W.I.F.T. является резидентом Бельгии.

В соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги организаций-нерезидентов, следует относить к стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего соответствующие расписки.

Не следует:

определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги;

указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии);

указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента).

2.2.13. Порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг в порядке предпочтения.

Рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли, для данного Отчета рассчитывается на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, утвержденным Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 24 декабря 2003 года N 03-52/пс, зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5480 ("Российская газета" от 30 января 2004 года N 16). В рыночную цену долговых ценных бумаг должен быть включен накопленный по ним купонный доход. Для целей данного Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли, предоставленных по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, определяется аналогичным образом.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Рыночная стоимость ценных бумаг, не котируемых на бирже или расчет биржевых котировок для которых невозможен, определяется следующими методами.

1) Методы, используемые для оценки стоимости ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале:

оценка по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента, которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). При этом стоимость чистых активов включает суммы обязательств и активов, относящихся к материнской компании и другим связанным сторонам. Данный метод применяется для оценки инвестиций в дочерние общества;

метод долевого участия. Ценные бумаги первоначально учитываются по себестоимости, затем их балансовая стоимость увеличивается или уменьшается на признанную долю инвестора в прибылях и убытках объекта инвестиций после даты приобретения. Полученный от объекта инвестиций доход уменьшает балансовую стоимость ценных бумаг. Корректировки балансовой стоимости могут быть также необходимы для отражения изменений доли участия инвестора в объекте инвестиций, возникающих в результате изменений в собственном капитале объекта инвестиций, которые не были включены в отчет о прибылях и убытках. К таким изменениям относят те, которые возникают в результате переоценки основных средств и инвестиций, в результате курсовых разниц при пересчете отчетности в иностранной валюте и в результате корректировок, учитывающих разницы, возникающие при объединении компаний.

2) Методы, используемые для оценки стоимости долговых ценных бумаг:

для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг (P) используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги:

C n i P = SUM ---------------, i=1 t / 365 i (1 + r)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

где n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;

i - порядковый номер соответствующего платежа, варьируется от 1 до n;

C - размер (одного) платежа; i t - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения; i

r - эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по состоянию на момент приобретения данного инструмента;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого встроенного производного инструмента (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного производного инструмента;

рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по цене последней сделки.

В случае невозможности применения ни одного из вышеперечисленных методов при оценке рыночной стоимости ценных бумаг можно воспользоваться одним из следующих методов:

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость ценных бумаг включаются существенные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, и накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры, такие, как сроки погашения, купонные платежи, уровни риска).

3. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные

нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку

на праве собственности"

3.1. Общая характеристика раздела 1.

В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления Отчета.

В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).

При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг, представляемый в рамках программного обеспечения. Данные по прочим эмитентам и ценным бумагам, не указанным в Реестре, заполняются на основании имеющейся у уполномоченного банка информации.

3.2. Графа 1. Номер строки состоит из 2 частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела Отчета, а вторая - порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце Отчета.

3.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их учета.

3.4. В графе 3 в рамках данного Отчета для эмиссионных ценных бумаг указывается двузначный код идентификационной кодовой системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в соответствии с Перечнем основных идентификационных кодировочных систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций, приведенным в пункте 5 настоящего Порядка. Если кодировочная система не указана в Перечне, то в данной графе указывается код "88".

Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды (номера), присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, то указывается код "00".

3.5. В графе 4 указываются следующие коды:

Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале:

УАО - обыкновенные акции;

УАП - привилегированные акции с участием;

УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами;

УПД - доли, паи;

УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов.

Для долгосрочных долговых ценных бумаг:

ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;

ДКО - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год после выпуска ценных бумаг;

ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации, выпущенные нерезидентами;

ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения более одного года;

ДОД - двухвалютные облигации;

ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;

ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;

ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;

ДОИ - индексированные облигации;

ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные сертификаты;

ДВО - долгосрочные векселя;

ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;

ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги.

Для краткосрочных долговых ценных бумаг:

ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком погашения год и менее года;

КПВ - векселя;

КБД - свободно обращающиеся депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения год и менее одного года;

КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой;

КОК - краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;

КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги.

В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся к разным кодам (например, двухвалютные облигации с плавающей процентной ставкой), то уполномоченный банк указывает любой из возможных кодов по своему усмотрению (в данном примере или ДОД, или ДОП).

3.6. В графе 5 указывается сокращенное наименование эмитента на английском языке или языке его официального наименования.

По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента - эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка.

3.7. Если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом ценных бумаг, существуют отношения прямого инвестирования в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка, то в графе 6 указывается "ДА";

если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом данных ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка - "НЕТ".

3.8. Для раздела 1 графа 7 не заполняется.

3.9. В графе 8 указывается двузначный буквенный код страны, резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если эмитентом является международная организация, то в графе указывается код "XX", в соответствии с подпунктом 2.2.12 настоящего Порядка.

3.10. В графе 9 указывается количество ценных бумаг в штуках. В случае, если количество акций или иных ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, является нецелым числом, данный показатель указывается с округлением до целого числа.

3.11. В графе 10 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Номинал ценных бумаг, номинированных в валютах, вошедших в состав евро, необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты выпуска указать код евро - 978.

3.12. В графе 11 указывается номинальная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с четырьмя знаками после запятой.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3.13. В графе 12 указывается рыночная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с четырьмя знаками после запятой.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3.14. В графе 13 указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9) и номинальной цены одной ценной бумаги (графа 11).

3.15. В графе 14 указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9) и рыночной цены одной ценной бумаги (графа 12).

3.16. В графе 15 указывается один из следующих кодов:

РЦ - на основе рыночных котировок;

СА - по доли пакета в стоимости чистых активов эмитента;

ДУ - на основе метода долевого участия;

СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;

ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий);

ТС - расчетная текущая стоимость;

АС - по стоимости аналогичных ценных бумаг.

3.17. В графе 16 указывается один из следующих кодов, соответствующий месту хранения ценных бумаг:

С - в собственном депозитарии;

Б - в депозитариях кредитных организаций;

Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций;

Н - у нерезидентов.

3.18. В графе 17 указывается один из кодов, характеризующих состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку, а именно:

ЗБ - ценные бумаги, переданные по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;

НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через номинального держателя;

ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;

ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе просроченные неопротестованные векселя;

ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства по наступлении сроков платежа.

4. Раздел 2 "Ценные бумаги, выпущенные

нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся

клиентами (депонентами) уполномоченного банка

(кроме кредитных организаций)"

4.1. Общая характеристика раздела 2

В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в доверительном управлении.

При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг, разработанный Банком России для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей. Данные по прочим эмитентам и ценным бумагам, не указанным в Реестре эмиссионных ценных бумаг и эмитентов, заполняются на основании имеющейся у уполномоченного банка информации.

4.2. Порядок заполнения граф 1 - 5, 8 - 14 аналогичен порядку их заполнения в разделе 1.

4.3. Графы 6, 15, 16, 17 для раздела 2 не заполняются.

4.4. В графе 7 указывается один из следующих кодов:

ГУ - федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления - резиденты;

ПУ - профессиональные участники рынка ценных бумаг - юридические лица (кроме кредитных организаций);

ФЛ - физические лица - резиденты;

ПР - прочие юридические лица - резиденты (кроме кредитных организаций).

5. Перечень основных идентификационных

кодировочных систем по ценным бумагам и национальных

регистрационных организаций

┌────────┬──────────────────────┬────────────────────────────────┐ │ Код │ Страна │ Название кодировочной системы │ │системы │ (Агентство) │ или национальной │ │ │ │ регистрационной организации │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 01 │Association of│ISIN (International Security│ │ │National Numbering│Identification Number) │ │ │Agencies (ANNA) │ │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 02 │Cedel │Cedel Code │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 03 │Euroclear │Euroclear Code │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 04 │Euroclear/Cedel │Common Code │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 05 │Австрия │WPK Nummer (Wertpapierkenn-│ │ │ │Nummer) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 06 │Аргентина │Caja de Valjre S.A. │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 07 │Бельгия │SVM Code (Secretariat des│ │ │ │Valeurs Mobilieres) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 08 │Болгария │Bulgarian National Bank │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 09 │Бразилия │National Stock Exchange│ │ │ │Association (Comissao│ │ │ │Nacional de Bolsas de Valores) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 10 │Бразилия │Rio de Janeiro Stock Exchange │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 11 │Бразилия │Sao Paulo Stock Exchange │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 12 │Великобритания │SEDOL (Stock Exchange Daily│ │ │ │Official List) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 13 │Венгрия │Central Clearing House and│ │ │ │Depository (Budapest) Ltd. │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 14 │Германия │WKN (Wertpapierkenn-Nummer) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 15 │Гонконг │Stock Exchange of Hong Kong Code│ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 16 │Израиль │The Tel Aviv Stock Exchange │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 17 │Индия │Securities and Exchange Board│ │ │ │of India │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 18 │Иран │Tehran Stock Exchange Services│ │ │ │Company │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 19 │Испания │CNMV Code (Comision Nacional│ │ │ │del Mercado de Valores) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 20 │Италия │UIC (Ufficio Italiano dei Cambi)│ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 21 │Италия │ABI Code (Codice Associazione│ │ │ │Bancaria Italiana) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 22 │Латвия │Latvian Central Depository │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 23 │Мексика │Mexican Stock Exchange Code│ │ │ │(Clave de pizarra de la Bolsa│ │ │ │Mexicana de Valores) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 24 │Нидерланды │Clearingcode (Amsterdam Stock│ │ │ │Exchange) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 25 │Норвегия │Modified ISIN│ │ │ │(Verdipapirsentralen) (VPS) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 26 │Польша │National Depository for│ │ │ │Securities │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 27 │Румыния │The National Securities Clearing│ │ │ │Settlement Depository │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 28 │Словакия │Stredisko Cennych Papierov, A.S.│ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 29 │Словения │Central Securities Clearing│ │ │ │Corporation │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 30 │США │CUSIP Number (for North American│ │ │ │Securities) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 31 │США │CINS (CUSIP International│ │ │ │Number System: for Non-North│ │ │ │American Securities) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 32 │Турция │Takasbank │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 33 │Украина │National Depository of Ukraine │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 34 │Финляндия │Finnish Central Securities│ │ │ │Depository Ltd. │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 35 │Франция │SICOVAM (Societe│ │ │ │Interprofessionnelle pour la│ │ │ │Compensation des Valeurs│ │ │ │Mobilieres) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 36 │Чешская Республика │Securities Commission │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 37 │Швеция │VPC Number │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 38 │Швейцария │VALOR (Valorennummer) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 39 │Эстония │Estonian Central Depository For│ │ │ │Securities │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 40 │Южно-Африканская │Clearing House Code│ │ │Республика (ЮАР) │(Johannesburg Stock Exchange) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 41 │Югославия │The Federal Commission for│ │ │ │Securities and Financial Market │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 42 │Япония │SICC Code (Securities│ │ │ │Identification Code Conference) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 43 │Япония │TSE Code (Tokyo Stock Exchange│ │ │ │Code) (Toushou Code) │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 88 │ │Прочие регистрационные│ │ │ │организации │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 99 │ │Другие организации, не│ │ │ │являющиеся регистрационными │ ├────────┼──────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 00 │ │Внутренние коды банка │ └────────┴──────────────────────┴────────────────────────────────┘ Банковская отчетность ┌──────────────┬───────────────────────────────────┐ │Код территории│Код кредитной организации (филиала)│ │ по ОКАТО ├───────┬────────┬───────┬──────────┤ │ │по ОКПО│основной│регист-│ БИК │ │ │ │государ-│рацион-│ │ │ │ │ственный│ный но-│ │ │ │ │регист- │мер │ │ │ │ │рацион- │(/по- │ │ │ │ │ный но- │рядко- │ │ │ │ │мер │вый но-│ │ │ │ │ │мер) │ │ ├──────────────┼───────┼────────┼───────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ └──────────────┴───────┴────────┴───────┴──────────┘ СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВЕ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ за ___________ (месяц) ____ г. Наименование кредитной организации _______________ Почтовый адрес ___________________________________ Код формы 0409405 Месячная ┌──────┬──────┬────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┬────────┐ │Номер │Дата │Код │ Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами, долями, паями │ Характеристика ценной бумаги, │Примеча-│ │строки│опера-│типа│ и вкладами в имуществе │ вклада, доли, пая в имуществе │ние │ │ │ции │цен-├─────┬──────┬─────┬──────┬───────────────┬──────────┬──────────┬─────────────┼──────────┬───────┬───────┬───────┬──────┤ │ │ │ │ной │код │код │коли-│код │ сумма платежа │БИК │ резидент │ нерезидент │эмитент │регист-│дата │дата │ код │ │ │ │ │бу- │вида │нап- │чест-│валюты│ по операции, │(СВИФТ) │ │ │ценной │рацион-│регист-│погаше-│валюты│ │ │ │ │маги│опе- │рав- │во, │плате-│ валютных │банка, │ │ │бумаги │ный │рации │ния │ценной│ │ │ │ │ │рации│ления │штук │жа │ единиц │обслужива-│ │ │(резидент │номер │выпуска│ценной │бумаги│ │ │ │ │ │ │плате-│(до- │ │ │ющего не- │ │ │(нерези- │ценной │ценной │бумаги │ │ │ │ │ │ │ │жа │лей) │ │ │резидента │ │ │дент), с │бумаги │бумаги │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │вкладами, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │долями, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │паями в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │имуществе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │которых │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │совершены │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операции) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┬─────────┤ ├──────┬───┼──────┬──────┼──────┬───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │всего│в том │ │наиме-│код│наиме-│ код │наиме-│код│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │числе: │ │нова- │ │нова- │страны│нова- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │выплачен-│ │ние │ │ние │ │ние │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ные про- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │центы │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(доходы) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼──────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼─────────┼──────────┼──────┼───┼──────┼──────┼──────┼───┼───────┼───────┼───────┼──────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │12 │ 13 │ 14 │ 15 │16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ 21 │ ├──────┼──────┴────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴─────────┴──────────┴──────┴───┴──────┴──────┴──────┴───┴───────┴───────┴───────┴──────┴────────┤ │1 │ Раздел 1. Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество │ │ │ на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО) │ ├──────┼──────┬────┬─────┬──────┬─────┬──────┬─────┬─────────┬──────────┬──────┬───┬──────┬──────┬──────┬───┬───────┬───────┬───────┬──────┬────────┤ │1.1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼──────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼─────────┼──────────┼──────┼───┼──────┼──────┼──────┼───┼───────┼───────┼───────┼──────┼────────┤ │ ... │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼──────┴────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴─────────┴──────────┴──────┴───┴──────┴──────┴──────┴───┴───────┴───────┴───────┴──────┴────────┤ │2 │ Раздел 2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям │ │ │ и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли │ ├──────┼──────┬────┬─────┬──────┬─────┬──────┬─────┬─────────┬──────────┬──────┬───┬──────┬──────┬──────┬───┬───────┬───────┬───────┬──────┬────────┤ │2.1 │ │ │ x │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼──────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼─────────┼──────────┼──────┼───┼──────┼──────┼──────┼───┼───────┼───────┼───────┼──────┼────────┤ │ ... │ │ │ x │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼──────┴────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴─────────┴──────────┴──────┴───┴──────┴──────┴──────┴───┴───────┴───────┴───────┴──────┴────────┤ │3 │ Раздел 3. Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая │ │ │ проценты, начисленные на просроченную задолженность │ ├──────┼──────┬────┬─────┬──────┬─────┬──────┬─────┬─────────┬──────────┬──────┬───┬──────┬──────┬──────┬───┬───────┬───────┬───────┬──────┬────────┤ │3.1 │ │ │ x │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼──────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼─────────┼──────────┼──────┼───┼──────┼──────┼──────┼───┼───────┼───────┼───────┼──────┼────────┤ │ ... │ │ │ x │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──────┴──────┴────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴─────────┴──────────┴──────┴───┴──────┴──────┴──────┴───┴───────┴───────┴───────┴──────┴────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ________ ____ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409405

"Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами,

долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между

резидентами и нерезидентами"

I. Общие положения

I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3. Отчетность по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее - Отчет) представляется уполномоченными банками. Источником информации для составления Отчета являются расчетные и прочие документы по операциям отчитывающегося уполномоченного банка (далее - Банк) и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении Банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент", "внутренние и внешние ценные бумаги" (далее - ценные бумаги) используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территориях иностранных государств и имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов. Понятие "выгодоприобретатель" используется для составления Отчета в соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года N 6005, 11 октября 2006 года N 8374 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54, от 18 октября 2006 года N 56).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности, операций, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе, с нерезидентами без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг (далее - операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг) совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".

Для целей данного Отчета под вкладами, долями, паями в имуществе понимаются вклады, доли, паи в имуществе, уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц, включая вклады по договору простого товарищества, образованного с целью извлечения прибыли, переводы по договору об инвестиционной деятельности в строительстве между инвесторами или между инвесторами и заказчиком (далее - договор об инвестиционной деятельности), а также переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вклады учредителей и целевые взносы вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, для осуществления уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) (далее - вклады, доли, паи в имуществе).

(п. I.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

I.6. В Отчете отражаются:

собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами (долями, паями), выпущенными Банком (кроме выплат Банка по погашению основного долга, купонов, дивидендов по собственным ценным бумагам, осуществляемым через платежных агентов (номинальных держателей), являющихся кредитными организациями - резидентами);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;

операции Банка в качестве платежного агента при осуществлении выплат (погашение основного долга, процентов (купонов), выплата дивидендов) по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов, а также по ценным бумагам иностранных эмитентов - на счета держателей (владельцев) - резидентов;

операции Банка в качестве номинального держателя ценных бумаг, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. При отражении выплат (погашение основного долга, процентов (купонов), выплата дивидендов) по ценным бумагам российских или иностранных эмитентов, поступивших на счета Банка - номинального держателя в пользу их владельцев, для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

операции депозитария Банка по перечислению депонентам (кроме уполномоченных банков) сумм погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается депонент Банка, а плательщиком указывается эмитент;

клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков) с нерезидентами, в том числе с обслуживающими их нерезидентами-брокерами (агентами, поверенными, доверительными управляющими) (далее - брокеры-нерезиденты), а также операции резидентов-брокеров (агентов, доверительных управляющих, номинальных держателей) (далее - брокеры-резиденты), не являющихся кредитными организациями и выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

операции брокеров-резидентов, не являющихся кредитными организациями, совершенные ими с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее - операции брокеров-резидентов в интересах нерезидентов), если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой - нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

операции брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков) со своими клиентами-нерезидентами.

(п. I.6 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также операции с вкладами, долями, паями в имуществе:

выпуск, покупка и продажа ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета));

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;

операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

погашение долговых ценных бумаг;

выкуп акций эмитентом;

внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 31.08.2007 N 1881-У)

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

выплаты участникам при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, товарищества);

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

поступления денежных средств от нерезидентов на счет брокера-резидента для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств со счета брокера-резидента в пользу нерезидента;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу обслуживающих их брокеров-нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета; поступления средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств от брокера-нерезидента в пользу резидента.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

I.8. Не подлежат отражению в Отчете:

операции, в которых оба контрагента (выгодоприобретателя) являются резидентами или оба контрагента (выгодоприобретателя) являются нерезидентами;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

операции с облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина России;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

производные финансовые инструменты. Под производными финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие конкретные инструменты, показатели или товары и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от базисного актива. К числу производных финансовых инструментов для целей данного Отчета относятся опционы (валютные, процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о валютных или процентных свопах;

затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, долей, паев (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок), возмещаемые отдельными платежами;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

выплаты налогов;

операции физических лиц - нерезидентов (резидентов) при осуществлении ими паевых взносов в жилищно-строительный кооператив, являющийся резидентом (нерезидентом), с целью приобретения права собственности на жилое помещение;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

переводы (поступления) денежных средств на реализацию благотворительных программ, а также в виде грантов, предоставляемых на осуществление конкретных программ в области образования, искусства, культуры, охраны окружающей среды, проведение научных исследований.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

II. Порядок представления Отчета

II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам Банка, включая филиалы, находящиеся на территории иностранных государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.

Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (территориальных банков) (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:

в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа", "сумма платежа по операции", "БИК (СВИФТ) банка, обслуживающего нерезидента"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Если возврат денежных средств по сделке осуществлялся через Банк, не проводивший первоначальные расчеты, то такой перевод отражается в Отчете этого Банка как обычная операция, но в графе 21 дается соответствующее пояснение. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения Отчета, в Отчет не включаются. Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате всех (или части) денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям, кроме показателей граф 8, 9, а также показателя графы 10 и связанного с ним примечания в графе 21, допускается сальдирование указанных операций.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефону (495) 771-41-84 (факс: (495) 771-44-60), e-mail: glb@cbr.ru.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III. Порядок составления Отчета

III.1. Отчет состоит из 3 разделов.

В разделе 1 отражаются:

выпуск, покупка (продажа) ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета));

операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

внесение вкладов в имущество, операции по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вкладов учредителей и целевых взносов вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

переводы денежных средств для инвестирования, пополнения счета, а также переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.

В разделе 2 отражаются:

погашение долговых ценных бумаг;

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;

выплаты участникам общества, кооператива, товарищества при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, товарищества);

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

выкуп акций эмитентом.

В разделе 3 отражаются операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

(п. III.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.2. В графе 2 для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг. Для сумм невыясненного назначения, которые в момент поступления не могли быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности, указывается дата фактического зачисления средств на счет получателя.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет Банка. Если расчеты осуществляются между клиентами Банка (или одного брокера-резидента), то указывается дата списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента-резидента.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями кредитных организаций - резидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями прочих резидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями банков-нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;

SHS6 - акции прочих нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями прочих нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции неизвестен;

SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки < 1 > , выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;

< 1 > В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

DR2 - депозитарные расписки < 1 > , выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов;

DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц - резидентов (кроме кредитных организаций);

DOL2 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц - нерезидентов;

DOL3 - для операций по договору простого товарищества;

DOL4 - для операций по внесению целевых денежных вкладов в имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводов безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вкладов учредителей и целевых взносов вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

DOL5 - для операций по договору об инвестиционной деятельности в строительстве между инвесторами или между инвестором и заказчиком (кроме операций физических лиц с целью приобретения права собственности на жилое помещение);

DOL6 - доли в уставном капитале кредитных организаций - резидентов;

OTH1 - другие виды ценных бумаг, кроме указанных в настоящем пункте;

OTH2 - для операций с ценными бумагами (паями, долями), имеющими разные типы (коды), расчеты за которые осуществлялись одной суммой и выделить платежи для каждого типа (кода) ценной бумаги (пая, доли) невозможно. Код OTH2 используется также при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип (код) ценной бумаги (доли, пая);

OTH3 - для операций брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков - брокеров) со своими клиентами-нерезидентами: поступления денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств;

OTH4 - для операций клиентов-резидентов (кроме уполномоченных банков) со своими брокерами-нерезидентами: переводы денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; поступления средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.

(п. III.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.4. В разделе 1 Отчета в графе 4 указывается один из следующих кодов:

11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

14 - списания (зачисления) маржи ("margin call") по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг.

(п. III.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков - брокеров), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, средств по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков - брокеров), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных банков) средств от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), не включая поступления со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков - брокеров), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков - брокеров), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг. В качестве плательщика средств указывается клиент - резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, за исключением платежей на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги (доли, паи), приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг.

С кодом "INN" в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая операции на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или депозитарием Банка. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается нерезидент - клиент (депонент) Банка;

поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по операциям на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.

Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также расчеты чеками, внесением денежных средств в кассу Банка.

Расчеты между резидентом и нерезидентом, являющимися клиентами одного Банка (или одного брокера-резидента) по брокерским (агентским) договорам, а также между Банком (брокером-резидентом) и его клиентом-нерезидентом по брокерскому (агентскому) договору отражаются в Отчете только с позиции резидента - участника операции и с кодами OUTR или INR.

(п. III.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.6. В графе 6 количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных бумаг (долей, паев) в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам (долям, паям) в графе 6 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг (долей, паев) и приобретение других ценных бумаг (долей, паев). Вклады, доли, паи в имуществе, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде десятичного числа, например, если доля нерезидента в имуществе общества составляет 45 процентов, то в графе 6 указывается 0,45. Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, OTH3, OTH4, указанными в графе 3, графа 6 не заполняется.

(п. III.6 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.7. В графе 7 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета Банка в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).

Для расчетов, осуществляемых между клиентами Банка (или одного брокера-резидента), указывается код валюты счета клиента-резидента.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.8. Показатели граф 8 и 9 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 7, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 8 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 9 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг в графе 9 отражается начисление доходов (расходов) по данным операциям. В целях настоящего Отчета начисление доходов (расходов) по таким операциям осуществляется в соответствии с приложениями 3 и 11 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60). Для операций с пакетом ценных бумаг в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам в графах 8 и 9 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг (долей, паев) и как покупка других ценных бумаг (долей, паев). При этом в графе 21 для каждой операции дается примечание "МЕНА".

Если платежи по операциям с ценными бумагами (долями, паями) обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то показатель графы 9 должен быть равен показателю графы 8. Если в сумму платежа по операциям с ценными бумагами (долями, паями) не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то в графе 9 указывается "0" (ноль).

(п. III.8 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.9. В графе 10 для платежей и поступлений в валюте Российской Федерации по операциям резидентов (включая операции Банка, действовавшего как от своего имени и за свой счет, так и в интересах резидентов-выгодоприобретателей) с нерезидентами, указывается:

Банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее - БИК уполномоченного банка), обслуживающего указанного в графе 13 нерезидента, - если переводы осуществлялись непосредственно на счета (со счетов) указанного нерезидента. В этом случае в графе 21 примечание "КОНТРАГЕНТ" не заполняется;

БИК уполномоченного банка, обслуживающего банк-нерезидент, - если расчеты с указанным в графе 13 нерезидентом осуществлялись на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) банка-нерезидента. В этом случае в графе 21 в примечании "КОНТРАГЕНТ" указывается - наименование банка-нерезидента и цифровой код страны его местонахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента-плательщика (получателя), - если расчеты с указанным в графе 13 нерезидентом осуществлялись на счет (со счета) иного лица-нерезидента. В этом случае в графе 21 указываются наименование и цифровой код страны нерезидента-плательщика (получателя) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

Для платежей и поступлений в иностранной валюте по операциям резидентов (включая операции Банка, действовавшего как от своего имени и за свой счет, так и в интересах резидентов-выгодоприобретателей) с нерезидентами, осуществленных через счета нерезидентов, открытые в банках за пределами Российской Федерации, в графе 10 указываются:

СВИФТ код банка-нерезидента, обслуживающего нерезидента-получателя (отправителя), - если банк-нерезидент является участником системы СВИФТ. При отсутствии в расчетных документах СВИФТ кода банка-нерезидента, обслуживающего нерезидента-отправителя, указывается СВИФТ код банка-нерезидента, являвшегося посредником;

цифровой код страны местонахождения банка-нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), обслуживающего нерезидента-получателя (отправителя), - если банк-нерезидент не является участником системы СВИФТ.

Для платежей и поступлений в иностранной валюте по операциям резидентов с нерезидентами примечание "КОНТРАГЕНТ" в графе 21 не заполняется.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Для собственных операций Банка с нерезидентами, отражаемых в Отчете по дате перехода собственности, графа 10 заполняется в том случае, если на момент составления Отчета известен БИК, СВИФТ (или код страны) соответствующего банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Для платежей и поступлений с кодами INN и OUTN в графе 5, осуществленных на счета (со счетов) резидентов-брокеров, агентов, доверительных управляющих, действовавших в интересах нерезидентов-выгодоприобретателей, а также для платежей и поступлений по операциям с контрагентами, являющимися брокерами-резидентами (кроме кредитных организаций) и действующими в интересах нерезидентов, графа 10 не заполняется.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Для расчетов в иностранной валюте, осуществленных резидентами с нерезидентами на территории Российской Федерации, графа 10 не заполняется, при этом в графе 21 необходимо дать соответствующее примечание.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

(п. III.9 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.10. В графах 11 и 12 приводятся данные о резиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 11 указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование ПИФа. Торговые площадки ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" (ЗАО ММВБ), ЗАО "Фондовая биржа ММВБ" (ЗАО ФБ ММВБ), НК "Московская фондовая биржа" (НК МФБ), ОАО "Фондовая биржа РТС" (ОАО РТС) и других российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в данной графе проставляется "ФЛ", для физических лиц - индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

В графе 12 указываются:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций) - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;

для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также при зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, графа 12 не заполняется.

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и 12 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 15 и 16, а не Банка.

III.11. В графах 13 и 14 приводятся данные о нерезиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 13 указывается наименование юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты), для физических лиц - нерезидентов проставляется "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка. Международные торговые площадки по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-нерезидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

В графе 14 для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 14 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента проставляется "999".

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 13 и 14 указываются наименование и код страны нерезидента, выпустившего ценную бумагу, соответствующие данным, приведенным в графах 15 и 16, а не Банка. Для операций, совершенных брокером-резидентом в интересах нерезидента, в графах 13 и 14 указываются наименование и код клиента-нерезидента.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

III.12. В графах 15 и 16 приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, а также о резидентах (нерезидентах), с вкладами, долями, паями в имуществе которых были осуществлены операции. В графе 15 для юридических лиц - резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском, английском языках или языке его официального наименования.

В графе 16 для резидентов, включая кредитные организации, указывается ИНН, а для нерезидентов - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества - резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, данная графа не заполняется.

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 16 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999".

Для операций с пакетом ценных бумаг, паев, долей (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг, резидентах (нерезидентах), доли, паи которых входят в пакет) наименования эмитентов и указанных резидентов (нерезидентов) отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 16 для данных операций заполняется аналогичным образом.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данного Отчета разработан Реестр эмиссионных ценных бумаг и эмитентов (далее - Реестр). Данные по эмитентам, указанным в Реестре, отражаются в графах 15 и 16 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы заполняются на основании имеющейся у Банка информации.

Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, OTH3 и OTH4, указанными в графе 3, графы 15 и 16 не заполняются.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.13. Графа 17 заполняется только для операций с эмиссионными ценными бумагами и векселями. В графе 17 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для векселей допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 17 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре, отражаются в графах 17 - 20 в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным в Реестре, графа 17 заполняется на основании имеющейся у Банка информации.

(п. III.13 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.14. Графа 18 заполняется только для операций с эмиссионными ценными бумагами и векселями. В графе 18 указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для векселей - дата их составления. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для операций, имеющих в графе 21 примечание "ПАКЕТ", графа 18 не заполняется.

(п. III.14 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.15. В графе 19 заполняется только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для векселей "до востребования", а также для операций, имеющих в графе 21 примечание "ПАКЕТ", графа 19 не заполняется.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.16. В графе 20 указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (долей). Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях, проставляется код "643". Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, OTH3 и OTH4, указанными в графе 3, а также для операций, имеющих в графе 21 примечание "ПАКЕТ", графа 20 не заполняется.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

III.17. В графе 21 приводится дополнительная информация по следующим операциям:

для операций мены (взаимозачета, неттинга) ценных бумаг (долей, паев), связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";

для платежей за ценные бумаги (доли, паи), осуществляемых в рассрочку, в данной графе указывается "РАССРОЧКА";

в графе 21 указывается "ПАКЕТ" для платежей за пакет, состоящий из:

одного типа (кода) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных разными резидентами или нерезидентами;

разных типов (кодов) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных одним резидентом или нерезидентом;

разных типов (кодов) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных разными резидентами или нерезидентами;

из векселей одного векселедателя, но имеющих разные сроки выпуска (погашения) и (или) номинальную стоимость;

для операций, указанных в пункте III.9 настоящего Порядка, в графе 21 указываются наименование и цифровой код страны по ОКСМ банка-нерезидента и (или) соответствующего нерезидента в формате: "КОНТРАГЕНТ: наименование банка-нерезидента/цифровой код ОКСМ/наименование нерезидента/цифровой код ОКСМ/КОНТРАГЕНТ";

для операций по выплатам при уменьшении уставного капитала, ликвидации общества, кооператива, товарищества или выкупу акций эмитентом, отражаемым в разделе 2 Отчета, в данной графе дается соответствующее примечание;

для операций с кодом OTH1 в графе 21 необходимо дать краткое описание ценной бумаги;

для операций с кодом OTH2 необходимо дать пояснение о ценных бумагах (долях, паях), отраженных с данным кодом;

для операций Банка по покупке у нерезидентов (погашению) собственных векселей, первоначально выписанных на резидентов, в графе 21 необходимо указать наименование и, если известен, ИНН указанного резидента.

Кроме указанных случаев, в данной графе по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.

(п. III.17 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.18. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 6, 8 и 9. Расчеты за ценные бумаги (доли, паи), внесение вкладов, осуществляемые в рассрочку в течение одного отчетного периода, могут агрегироваться. При этом в графе 2 указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.19. Если в расчетных документах, представляемых клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами, отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики ценных бумаг, то соответствующие графы Отчета не заполняются.

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц

из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию

в пользу физических лиц и расчетах физических лиц -

резидентов с нерезидентами на территории

Российской Федерации"

Раздел I. Общие положения

I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" (далее - Отчет) используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность информации, сообщенной в Отчете, гарантируется.

I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

I.4. В Отчете отражаются:

переводы, осуществленные за пределы территории Российской Федерации физическими лицами непосредственно из Российской Федерации;

переводы, поступившие из-за пределов территории Российской Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской Федерации;

расчеты на территории Российской Федерации физических лиц - резидентов с нерезидентами (оплата работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение).

I.5. В Отчете не отражаются:

транзитные переводы через Российскую Федерацию, банк перевододателя и банк переводополучателя которых находятся за пределами территории Российской Федерации;

переводы (за исключением операций: оплата работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение), перевододатели и переводополучатели которых находятся на территории Российской Федерации;

переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу и расчеты физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, с нерезидентами.

Раздел II. Порядок представления Отчета

II.1. Уполномоченные банки и их филиалы ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

Уполномоченные банки, а также территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в одном территориальном учреждении Банка России).

Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

Филиалы уполномоченных банков, расположенные за пределами территории Российской Федерации, Отчет не представляют.

II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (за последние 12 месяцев) исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей, одновременно с представлением Отчета за тот период, в котором были выявлены факты недостоверности представленных данных.

II.3. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) копий направленных Отчетов - 3 года.

II.4. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться: тел. (495) 771-42-99; факс (495) 771-44-60; e-mail: knn@cbr.ru.

Раздел III. Порядок составления Отчета

III.1. Раздел 1 заполняется только уполномоченными банками, выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень которых указан в графе 5 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка. Данные уполномоченные банки отражают в разделе сводные данные (с учетом всех своих филиалов) о переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающегося уполномоченного банка и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

III.2. В разделе 2 в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации операции классифицируются по двум подразделам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Операции уполномоченных банков, указанных в графе 5 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка, которые были осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка, отражаются в разделе 2.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

III.2.1. В подразделе 2.1 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленные резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

денежные переводы, осуществленные через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка, а также через системы MoneyGram, Coinstar Money Transfer и другие;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты в счет погашения процентов и основного долга;

взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в нем, инвестиционные и паевые взносы;

покупка, продажа долей (кроме долевого инвестирования в строительство недвижимого имущества);

операции, связанные с производными финансовыми инструментами и конверсионными операциями на валютных рынках;

покупка, продажа чеков, векселей;

а также расчеты с использованием платежных карт (операции по получению наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи наличных, по оплате товаров, работ, услуг).

В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;

Код "3" - перечисление заработной платы;

Код "4" - расчеты за товары;

Код "5" - операции с недвижимым имуществом;

Код "6" - переводы собственных средств;

Код "9" - прочие переводы.

(п. III.2.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

III.2.2. В подразделе 2.2 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленные нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

В подразделе 2.2 не отражаются переводы по следующим операциям:

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

покупка, продажа платежных документов;

III.3. В разделе 3 отражаются следующие поступления и платежи между физическими лицами - резидентами (клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала) и нерезидентами, совершенные на территории Российской Федерации: гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение, а также поступления в пользу физических лиц - резидентов (клиентов отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала) от нерезидентов и платежи физических лиц - резидентов (клиентов отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала) в пользу нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности.

Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе 3 не отражаются, в том числе:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

купля (продажа) товаров;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты в счет погашения процентов и основного долга;

взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в нем, инвестиционные и паевые взносы;

покупка, продажа долей;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

приобретение прав на недвижимое имущество;

перечисление заработной платы;

покупка, продажа чеков, векселей;

В графе 5 раздела 3 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение.

Если на момент составления Отчета отсутствует информация, позволяющая отразить операцию в разделе 3, то она включается в Отчет за тот период, в котором будут получены соответствующие документы.

(п. III.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

III.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за предыдущие периоды (за последние 12 месяцев), отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.

Возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств вычитается из общей суммы (с теми же значениями граф 2 - 6 Отчета) поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается в графах 7, 8 Отчета. Аналогичным образом отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

В подразделе 2.1 при отражении возврата переводов и разделе 3 при отражении возврата платежей (поступлений) показатель в графе 5 должен быть тождествен данным первоначального перевода, платежа (поступления).

Если переводы, платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, с одним и тем же кодом страны переводополучателя (перевододателя) и кодом операции, то в Отчете указанные операции сальдируются.

III.5. В графе 2 Отчета указываются следующие направления переводов:

в разделах 1 и 2:

переводы из Российской Федерации,

переводы в Российскую Федерацию;

в разделе 3:

поступления в пользу физических лиц - резидентов от нерезидентов,

платежи физических лиц - резидентов в пользу нерезидентов.

III.6. В графе 3 Отчета указывается следующее:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

ФЛ - физические лица;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

ЮЛ - юридические лица;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Н/Д - прочие контрагенты, информация о которых отсутствует.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

В разделах 1 и 2 для переводов из Российской Федерации указывается контрагент-переводополучатель, для переводов в Российскую Федерацию - контрагент-перевододатель.

В разделе 3 для поступлений в пользу физических лиц от нерезидентов указывается контрагент-перевододатель, для платежей физических лиц в пользу нерезидентов - контрагент-переводополучатель.

III.7. В графе 4 разделов 1 и 2 указывается цифровой код страны банка перевододателя (для переводов в Российскую Федерацию) или банка переводополучателя (для переводов из Российской Федерации) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В случае, если страна банка перевододателя неизвестна, следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка (его филиала), или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. В отсутствие информации о стране банка переводополучателя (банка перевододателя) в данной графе отражается код "999".

В графе 4 разделов 1 и 2 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.8. В графе 5 подраздела 2.1 и раздела 3 указывается один из кодов операций, пояснения к которым приведены в разделе IV настоящего Порядка.

В разделе 1 и подразделе 2.2 графа 5 не заполняется.

III.9. В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

В разделе 1 и 2 суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка; для отчитывающихся филиалов уполномоченного банка указывается валюта межфилиальных расчетов.

В разделе 3 сумма указывается в той валюте, которая была зачислена на счет физического лица-резидента или списана со счета физического лица-резидента.

III.10. В графе 7 Отчета отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.

III.11. В графе 8 Отчета отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по математическому методу и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты.

III.12. Для целей Отчета датой проведения перевода, платежа (поступления) считается дата осуществления операции между отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) и банком-корреспондентом или между отчитывающимся филиалом уполномоченного банка и его головным офисом.

III.13. Перечень уполномоченных банков, представляющих раздел 1 Отчета

┌─────┬───────────┬─────┬──────┬──────────────────────┬─────────┬────────────────┐ │Номер│Наименова- │ Код │Регис-│Фирменное наименование│ БИК │ Наименование │ │ п/п │ние терри- │ по │траци-│кредитной организации │ │системы денежных│ │ │тории │ОКАТО│онный │ - расчетного │ │ переводов │ │ │ │ │номер │(клирингового) центра │ │ │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 1 │ Москва │ 45 │ 1073 │АКБ "РУССЛАВБАНК" │044552685│ Contact │ │ │ │ │ │(ЗАО) │ │ │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 2 │ Москва │ 45 │3304-К│НКО ЗАО "ЛИДЕР" │044552501│ Международные │ │ │ │ │ │ │ │ денежные │ │ │ │ │ │ │ │ переводы ЛИДЕР │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 3 │ Москва │ 45 │ 3292 │ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" │044525700│ Быстрая почта │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 4 │ Москва │ 45 │2726-С│ООО "НКО "ВЕСТЕРН │044525299│ Western Union │ │ │ │ │ │ЮНИОН ДП ВОСТОК" │ │ │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 5 │ Москва │ 45 │ 3467 │ОАО КБ "ЮНИСТРИМ" │044585550│ UNIStream │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 6 │ Москва │ 45 │ 2803 │АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" │044579110│ InterExpress │ │ │ │ │ │(ОАО) │ │ │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 7 │ Москва │ 45 │ 2827 │ООО МКБ │044585342│ PrivatMoney │ │ │ │ │ │"МОСКОМПРИВАТБАНК" │ │ │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 8 │ Москва │ 45 │ 2968 │КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО) │044525762│ Migom │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 9 │ Москва │ 45 │3342-К│НКО "ОРС" (ОАО) │044583103│ АЛЛЮР │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 10 │ Москва │ 45 │ 3443 │ООО КБ "АНЕЛИК РУ" │044583616│ Anelik │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 11 │ Москва │ 45 │ 1623 │ВТБ 24 (ЗАО) │044525716│ Гута-Спринт │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 12 │Новосибирск│ 50 │3166-К│РНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР"│045017786│"Золотая корона"│ │ │ │ │ │(ООО) │ │ │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 13 │ Москва │ 45 │ 3303 │АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (ЗАО)│044585218│ АзияЭкспресс │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 14 │ Москва │ 45 │ 1470 │ОАО АКБ "СВЯЗЬ-БАНК" │044525848│ BLIZKO │ ├─────┼───────────┼─────┼──────┼──────────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ 15 │ Москва │ 45 │ 1481 │СБЕРБАНК РОССИИ ОАО │044525225│ Блиц │ └─────┴───────────┴─────┴──────┴──────────────────────┴─────────┴────────────────┘

(таблица в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Операции отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала), осуществленные через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в данном пункте, в разделах 2 и 3 не отражаются.

Раздел IV. Пояснения к кодам операций

IV.1. Выполнение работ, предоставление услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности (код 1).

К данному коду относятся платежи (поступления) за выполнение работ, предоставление услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности (строительные услуги, услуги гостиниц, ресторанов, туристических агентств и операторов, услуги по транспортным перевозкам, услуги связи, финансовые, юридические, консультационные услуги, страховые взносы (премии), страховые выплаты (возмещения), консульские сборы, аренда зданий и сооружений и другие виды работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности).

IV.2. Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение (код 2).

Отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации; гранты; выплаты, компенсации, связанные с возмещением ущерба; полученные стипендии и пенсии; алименты и прочие выплаты на содержание детей; перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения.

IV.3. Перечисление заработной платы (код 3).

Поступление заработной платы, премий и прочие перечисления по трудовым договорам в пользу физических лиц - резидентов.

IV.4. Расчеты за товары (код 4).

Каталожная торговля, платежи и поступления за товары, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

IV.5. Операции с недвижимым имуществом (код 5).

Покупка или продажа прав на недвижимое имущество, включая приобретение недвижимого имущества посредством долевого инвестирования.

IV.6. Переводы собственных средств (код 6).

Переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента, открытого в банке-нерезиденте, на счет того же физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) и переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) на счет того же физического лица - резидента, открытый в банке-нерезиденте.

IV.7. Прочие переводы (код 9).

Все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета;

переводы, связанные с пополнением счета, за исключением переводов собственных средств;

переводы с назначением платежа: "материальная помощь", "безвозмездная помощь", "переводы на текущие расходы";

а также все прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 6.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409501

"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"

1. В отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - Отчет) отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах. Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации.

При размещении одной кредитной организацией средств в другой кредитной организации и наличии в договоре (соглашении) указания на то, что данная операция является кредитной, в бухгалтерском учете и отчетности контрагентов операция отражается как кредит, предоставленный кредитной организацией (полученный кредитной организацией). В случае, если в соглашении операция определена как депозитная, в бухгалтерском учете и отчетности данная операция отражается как размещенные (привлеченные) депозиты.

В Отчете подлежат также отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"), которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов могут быть классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный).

2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:

резидента, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении).

В Отчет включаются сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение. Если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие пояснения.

4. В графе 3 указывается:

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов - код НР.

5. В графе 4 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:

в разделе I - кредитной организации - заемщику;

в разделе II - кредитной организации - кредитору.

7. В графе 6 указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный кредитной организацией, составляющей данный Отчет, кредитной организации - контрагенту.

8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7 - 10.

В графах 8 - 9 показываются обороты, "очищенные" от исправительных проводок.

Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляется на одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц.

Остатки и обороты по графам 7 - 10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по контрагентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента - контрагента на аналогичную дату.

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций - контрагентов.

Отражению в Отчете также подлежат требования к кредитным организациям и обязательства кредитной организации перед кредитными организациями по возврату денежных средств, предоставленных (полученных) по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг (сделки РЕПО). По сделкам РЕПО в графе 1 Отчета рядом с порядковым номером указывается знак "*".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В случае заключения сделки РЕПО через брокера на бирже (в т.ч. если брокером является кредитная организация) в графах 2 - 4 Отчета в качестве контрагента по сделке указывается кредитная организация - конечный контрагент.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

9. В графе 11 указываются календарные даты исполнения обязательств в формате "дд.мм.гггг".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты (депозиты) "овернайт" отражаются в Отчете как кредиты (депозиты), предоставленные (размещенные) сроком на 1 рабочий день. В случае если срок исполнения обязательств приходится на нерабочий день, то днем их погашения будет считаться следующий за ним рабочий день.

10. В графе 12 указывается процентная ставка по кредиту исходя из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), для кредитов, представляемых траншами, - исходя из условий последнего транша. По кредитам (депозитам) "овернайт" указывается средневзвешенная за отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где V1, V2, ..., Vn - объем кредита (депозита, вклада) по кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.

По сделкам РЕПО в графе 12 Отчета приводится ставка РЕПО.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

11. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты.

Банковская отчетность ┌──────────────┬───────────────────────────────────┬───────┐ │Код территории│Код кредитной организации (филиала)│Число │ │ по ОКАТО ├───────┬────────┬───────┬──────────┤филиа- │ │ │по ОКПО│основной│регист-│ БИК │лов, │ │ │ │государ-│рацион-│ │осущес-│ │ │ │ственный│ный но-│ │твляв- │ │ │ │регист- │мер │ │ших │ │ │ │рацион- │(/по- │ │опера- │ │ │ │ный но- │рядко- │ │ции с │ │ │ │мер │вый но-│ │налич- │ │ │ │ │мер) │ │ной │ │ │ │ │ │ │иност- │ │ │ │ │ │ │ранной │ │ │ │ │ │ │валютой│ ├──────────────┼───────┼────────┼───────┼──────────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │ └──────────────┴───────┴────────┴───────┴──────────┴───────┘ ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ЧЕКАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ за ____ г. Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Код формы 0409601 Месячная ┌─────────┐ Признак отчета с нулевыми показателями │ │ └─────────┘ I. Количество обменных пунктов уполномоченного банка ┌─────────┐ (его филиала), совершавших операции с наличной │ │ иностранной валютой и (или) чеками в иностранной │ │ валюте в отчетном периоде └─────────┘ II. Количество внутренних структурных подразделений ┌─────────┐ уполномоченного банка (его филиала), совершавших │ │ операции с наличной иностранной валютой и (или) │ │ чеками в иностранной валюте в отчетном периоде, └─────────┘ за исключением обменных пунктов III. Количество операционных касс кассового узла ┌─────────┐ уполномоченного банка (его филиала), совершавших │ │ операции с наличной иностранной валютой и (или) │ │ чеками в иностранной валюте в отчетном периоде └─────────┘ IV. Код территории по ОКАТО внутренних структурных ┌─────────┐ подразделений │ │ └─────────┘ Раздел 1. Операции уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте тыс. единиц иностранной валюты ┌─────┬──────────────────────────────────────┬──────┬────┬───┬───┐ │Номер│ Наименование показателя │Доллар│Евро│ │ │ │ п/п │ │ США │ │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │...│ ├─────┼──────────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │ Код валюты│ 840 │ 978│ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ 1 │Остаток наличной иностранной валюты и │ │ │ │ │ │ │чеков в иностранной валюте на начало │ │ │ │ │ │ │месяца │ │ │ │ │ │ ├─────┬────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │1.1 │в том числе остаток наличной │ │ │ │ │ │ │ │иностранной валюты │ │ │ │ │ ├─────┼─────┴────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ 2 │Поступило наличной иностранной │ │ │ │ │ │ │валюты, всего │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ ├─────┬────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.1 │ввезено банком в Российскую │ │ │ │ │ │ │ │Федерацию │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.2 │получено от банков-резидентов │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.3 │поступило по межфилиальному │ │ │ │ │ │ │ │обороту │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.4 │куплено у физических лиц и │ │ │ │ │ │ │ │принято по конверсии, всего │ │ │ │ │ │ │ │из них: │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.4.1│куплено у физических лиц - │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов и принято по │ │ │ │ │ │ │ │конверсии │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.4.2│куплено у физических лиц - │ │ │ │ │ │ │ │резидентов и принято по │ │ │ │ │ │ │ │конверсии │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.5 │принято для зачисления на счета │ │ │ │ │ │ │ │физических лиц - нерезидентов │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.6 │принято для зачисления на счета │ │ │ │ │ │ │ │физических лиц - резидентов │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.7 │принято от физических лиц - │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов для переводов без │ │ │ │ │ │ │ │открытия счета │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.8 │принято от физических лиц - │ │ │ │ │ │ │ │резидентов для переводов без │ │ │ │ │ │ │ │открытия счета │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │2.9 │прочие поступления наличной │ │ │ │ │ │ │ │иностранной валюты │ │ │ │ │ ├─────┼─────┴────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ 3 │Поступило чеков в иностранной валюте, │ │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ ├──────┬───────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │3.1 │куплено у физических лиц - │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов (оплачено │ │ │ │ │ │ │ │физическим лицам - │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентам) │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │3.2 │куплено у физических лиц - │ │ │ │ │ │ │ │резидентов (оплачено физическим│ │ │ │ │ │ │ │лицам - резидентам) │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │3.3 │прочие поступления чеков │ │ │ │ │ ├─────┼──────┴───────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ 4 │Израсходовано наличной иностранной │ │ │ │ │ │ │валюты, всего │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ ├─────┬────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.1 │вывезено банком из Российской │ │ │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.2 │выдано банкам-резидентам │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.3 │израсходовано по межфилиальному │ │ │ │ │ │ │ │обороту │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.4 │продано физическим лицам и │ │ │ │ │ │ │ │выдано по конверсии, всего │ │ │ │ │ │ │ │из них: │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.4.1│продано физическим лицам - │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентам и выдано по │ │ │ │ │ │ │ │конверсии │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.4.2│продано физическим лицам - │ │ │ │ │ │ │ │резидентам и выдано по │ │ │ │ │ │ │ │конверсии │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.5 │выдано со счетов физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │- нерезидентов │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.6 │выдано со счетов физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │- резидентов │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.7 │выдано физическим лицам - │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентам переводов без │ │ │ │ │ │ │ │открытия счета │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.8 │выдано физическим лицам - │ │ │ │ │ │ │ │резидентам переводов без │ │ │ │ │ │ │ │открытия счета │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │4.9 │прочие расходования наличной │ │ │ │ │ │ │ │иностранной валюты │ │ │ │ │ ├─────┼─────┴────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ 5 │Израсходовано чеков в иностранной │ │ │ │ │ │ │валюте, всего │ │ │ │ │ │ │в том числе │ │ │ │ │ │ ├─────┬────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │5.1 │продано физическим лицам - │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентам │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │5.2 │продано физическим лицам - │ │ │ │ │ │ │ │резидентам │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │5.3 │прочие расходования чеков │ │ │ │ │ ├─────┼─────┴────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ 6 │Остаток наличной иностранной валюты и │ │ │ │ │ │ │чеков в иностранной валюте на конец │ │ │ │ │ │ │месяца │ │ │ │ │ │ ├─────┬────────────────────────────────┼──────┼────┼───┼───┤ │ │6.1 │в том числе остаток наличной │ │ │ │ │ │ │ │иностранной валюты │ │ │ │ │ └─────┴─────┴────────────────────────────────┴──────┴────┴───┴───┘ Раздел 2. Справочная информация об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой 2.1. Поступление в уполномоченный банк (его филиал) наличной иностранной валюты ┌───┬──────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬──────────────┐ │Но-│ Код │Наиме-│Куплено│Уплаче-│Коли- │Принято│Количество │ │мер│валюты│нова- │уполно-│но │чество │для │операций по │ │п/п│ │ние │мочен- │уполно-│сделок │конвер-│зачислению на │ │ │ │валюты│ным │мочен- │по по- │сии, │счета физичес-│ │ │ │ │банком │ным │купке, │тысяч │ких лиц, еди- │ │ │ │ │(его │банком │единиц │единиц │ниц │ │ │ │ │филиа- │(его │ │иност- ├────────┬─────┤ │ │ │ │лом), │филиа- │ │ранной │нерези- │рези-│ │ │ │ │тысяч │лом), │ │валюты │дентов │ден- │ │ │ │ │единиц │тысяч │ │ │ │тов │ │ │ │ │иност- │рублей │ │ │ │ │ │ │ │ │ранной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │валюты │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├───┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┤ │ 1 │840 │Доллар│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ США │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┤ │ 2 │978 │Евро │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┤ │ 3 │......│......│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┤ │ 4 │......│......│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┤ │ 5 │......│......│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┤ │...│......│......│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┴──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┤ │ │ Итого │ X │ │ │ X │ │ │ └───┴─────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴────────┴─────┘ 2.2. Расходование уполномоченным банком (его филиалом) наличной иностранной валюты ┌───┬──────┬─────┬─────────┬───────┬───────┬───────┬─────────────┐ │Но-│ Код │Наи- │Продано │Получе-│Коли- │Выдано │Количество │ │мер│валюты│мено-│уполномо-│но │чество │по кон-│операций по │ │п/п│ │вание│ченным │уполно-│сделок │версии,│снятию со │ │ │ │валю-│банком │мочен- │по про-│тысяч │счетов физи- │ │ │ │ты │(его фи- │ным │даже, │единиц │ческих лиц, │ │ │ │ │лиалом), │банком │единиц │иност- │единиц │ │ │ │ │тысяч │(его │ │ранной ├───────┬─────┤ │ │ │ │единиц │филиа- │ │валюты │нерези-│рези-│ │ │ │ │иностран-│лом), │ │ │дентов │ден- │ │ │ │ │ной валю-│тысяч │ │ │ │тов │ │ │ │ │ты │рублей │ │ │ │ │ ├───┼──────┼─────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ ├───┼──────┼─────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤ │ 1 │840 │Дол- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лар │ │ │ │ │ │ │ │ │ │США │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼─────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤ │ 2 │978 │Евро │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼─────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤ │ 3 │......│.....│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼─────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤ │ 4 │......│.....│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼─────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤ │ 5 │......│.....│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┼─────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤ │...│......│.....│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────┴─────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┤ │ │ Итого │ X │ │ │ X │ │ │ └───┴────────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ________ ____ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409601

"Отчет об операциях с наличной иностранной валютой

и чеками в иностранной валюте"

1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" (далее - Отчет) вводится в целях получения Банком России от уполномоченных банков (их филиалов) информации об источниках поступления и направлениях расходования наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (далее - чеков в иностранной валюте).

1.2. Отчет представляется уполномоченными банками, а также их филиалами, имеющими право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте (далее - филиал) в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

1.3. Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Отчет уполномоченного банка, не имеющего филиалов, включает в себя отчет по уполномоченному банку в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений уполномоченного банка, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью уполномоченного банка, отдельные сводные отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации.

Уполномоченные банки, имеющие филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - уполномоченных банков), представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Отчет уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя:

консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку;

отчет по головному офису уполномоченного банка. Отчет по головному офису уполномоченного банка включает в себя отчет по головному офису уполномоченного банка в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений головного офиса уполномоченного банка, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью уполномоченного банка, отдельные сводные отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям головного офиса уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации;

отчеты филиалов, расположенных на одной территории с головным офисом уполномоченного банка (зарегистрированных в одном территориальном учреждении Банка России). Отчет филиала, расположенного на одной территории с головным офисом уполномоченного банка, включает в себя отчет по филиалу в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений филиала, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью филиала, отдельные сводные отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям филиала в разрезе субъектов Российской Федерации.

Филиалы, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Отчет филиала, территориально расположенного отдельно от головного офиса уполномоченного банка, включает в себя отчет по филиалу в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений филиала, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью филиала, отдельные сводные отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям филиала в разрезе субъектов Российской Федерации.

Уполномоченные банки (их филиалы), не имеющие внутренних структурных подразделений, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальным учреждениям Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью уполномоченных банков (их филиалов), либо имеющие указанные внутренние структурные подразделения, которые в отчетном периоде не проводили операции с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте и имеют только нулевые остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, не представляют отдельные сводные отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям.

Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - уполномоченные банки представляют Отчет непосредственно в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным.

(п. 1.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

1.4. В Отчете на основании данных реестров, электронных журналов, приходных и расходных ордеров и иных документов, предусмотренных нормативными актами Банка России, отражается информация об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте, осуществляемых:

в уполномоченных банках (их филиалах);

в дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах, иных внутренних структурных подразделениях (далее - внутреннее структурное подразделение);

с использованием программно-технических комплексов.

1.5. Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) авансом в наличной иностранной валюте, выдача наличной иностранной валюты из кассы уполномоченного банка (его филиала) для загрузки в программно-технический комплекс, а также возврат остатков наличной иностранной валюты из внутреннего структурного подразделения, остатков наличной иностранной валюты, изъятой из программно-технического комплекса, в кассу уполномоченного банка (его филиала), отражению в Отчете не подлежат.

Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) бланками чеков в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков чеков из внутреннего структурного подразделения в кассу уполномоченного банка (его филиала), а также поступление бланков чеков от банков-эмитентов отражению в Отчете не подлежат.

1.6. Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

1.7. Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Порядка. При этом в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" титульного листа Отчета проставляется ноль. Остальные графы и строки Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

Поле "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой", расположенное в зоне 1 заголовочной части формы отчетности, заполняется только уполномоченными банками, имеющими филиалы, в том числе крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными банками, путем указания количества филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте либо имевших ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте в отчетном периоде.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

2. Порядок заполнения титульного листа

2.1. В строке I указывается количество обменных пунктов уполномоченного банка (его филиала), которые в отчетном периоде совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте.

2.2. В строке II указывается количество внутренних структурных подразделений, которые в отчетном периоде совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте, за исключением обменных пунктов. В данный показатель не включаются операционные кассы кассового узла уполномоченного банка (его филиала), которые в отчетном периоде совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте.

2.3. Строка III заполняется в случае совершения операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в операционных кассах кассового узла уполномоченного банка (его филиала) в отчетном периоде.

2.3.1. В строке III отчетов уполномоченного банка, не имеющего филиалов, головного офиса уполномоченного банка, а также филиала уполномоченного банка в случае совершения в отчетном периоде операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в операционных кассах их кассового узла указывается "1".

2.3.2. В строке III консолидированного отчета уполномоченного банка, имеющего филиалы, указывается сумма показателей по строке III отчета головного офиса уполномоченного банка и отчетов филиалов уполномоченного банка.

2.4. Строка IV заполняется при составлении отдельных сводных отчетов по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка (его филиала), расположенным вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью уполномоченного банка (его филиала), в разрезе субъектов Российской Федерации.

В строке IV указывается код территории, соответствующий первым четырем разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на которой расположены внутренние структурные подразделения, по которым составляется отдельный сводный отчет.

(п. 2.4 введен Указанием ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

3. Порядок заполнения раздела 1 "Операции

уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной

валютой и чеками в иностранной валюте"

3.1. Показатели отражаются в разрезе тех видов иностранных валют, в которых в отчетном периоде совершались операции или имеются остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода.

3.2. Данные указываются в тысячах единиц иностранной валюты с точностью до трех знаков после запятой.

3.3. В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

3.4. В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало отчетного месяца (входящие остатки на начало отчетного месяца по балансовым счетам N 20202, 20203, 20206 - 20210).

3.4.1. В строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного месяца.

3.5. В строке 2 указывается общая сумма поступившей наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 2.1 - 2.9 - дается расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.9 должна быть равна значению показателя строки 2.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

3.5.1. В строке 2.1 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и зачисленной на балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций".

3.5.2. В строке 2.2 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими банками-резидентами.

3.5.3. В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей по межфилиальному обороту (подкрепление головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга).

3.5.4. В строке 2.4 указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц за наличную валюту Российской Федерации с учетом покупки поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации или полученной для обмена (конверсии), в том числе с использованием программно-технических комплексов.

В строках 2.4.1 и 2.4.2 указываются части суммы, указанной в строке 2.4, купленные (полученные для конверсии) у физических лиц - нерезидентов и резидентов, в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных федеральными законами.

(пп. 3.5.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

3.5.5. В строках 2.5 и 2.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, принятой за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) для зачисления на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе принятой с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.

(пп. 3.5.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

3.5.6. В строках 2.7 и 2.8 указываются суммы наличной иностранной валюты, внесенной физическими лицами - нерезидентами и резидентами для осуществления переводов из Российской Федерации без открытия банковского счета, в том числе через системы денежных переводов. В строках 2.7 и 2.8 не отражается комиссия, взимаемая уполномоченным банком с физических лиц - нерезидентов и резидентов при осуществлении указанных переводов из Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

3.5.7. В строке 2.9 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты от физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (резидентов и нерезидентов), за исключением сумм, подлежащих отражению по строкам 2.1 - 2.8.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 26.03.2007 N 1803-У)

3.6. В строке 3 указывается сумма приобретенных (оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

3.6.1. В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы купленных (оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц - нерезидентов и резидентов.

3.6.2. В строке 3.3 указываются прочие покупки (оплата) и поступления чеков в иностранной валюте в кассу уполномоченного банка (его филиала).

Сумма показателей строк 3.1 - 3.3 должна быть равна значению показателя строки 3.

3.7. В строке 4 указывается общая сумма израсходованной наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 4.1 - 4.9 указывается сумма израсходованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Сумма показателей строк 4.1 - 4.9 должна быть равна значению показателя строки 4.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

3.7.1. В строке 4.1 указывается сумма наличной иностранной валюты, вывезенной уполномоченными банками из Российской Федерации.

3.7.2. В строке 4.2 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной (израсходованной) из кассы уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими банками-резидентами.

3.7.3. В строке 4.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.

3.7.4. В строке 4.4 указывается общая сумма наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам за наличную валюту Российской Федерации или выданной по обмену (конверсии), в том числе с использованием программно-технических комплексов.

В строках 4.4.1 и 4.4.2 указываются части суммы, указанной в строке 4.4, проданные (выданные для конверсии) физическим лицам - нерезидентам и резидентам, в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных федеральными законами.

(пп. 3.7.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

3.7.5. В строках 4.5 и 4.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе выданной с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.

(пп. 3.7.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

3.7.6. В строках 4.7 и 4.8 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - нерезидентам и резидентам по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

3.7.7. В строке 4.9 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюты физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами (резидентами и нерезидентами), за исключением сумм, подлежащих отражению по строкам 4.1 - 4.8.

(пп. 3.7.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

3.8. В строке 5 указывается сумма проданных чеков в иностранной валюте физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

3.8.1. В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы проданных чеков в иностранной валюте физическим лицам - нерезидентам и резидентам.

3.8.2. В строке 5.3 указывается сумма проданных чеков в иностранной валюте юридическим лицам - клиентам банка, сумма направленных на инкассо чеков в иностранной валюте, оплаченных уполномоченным банком, представляющим Отчет, а также прочие направления расходования чеков в иностранной валюте. Сумма показателей строк 5.1 - 5.3 должна быть равна значению показателя строки 5.

3.9. В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного месяца (исходящие остатки на конец отчетного месяца по балансовым счетам N 20202, 20203, 20206 - 20210).

3.9.1. В строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на конец отчетного месяца.

3.10. В случае если даты совершения операций по подкреплению головным офисом уполномоченного банка своих филиалов наличной иностранной валютой приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться следующим правилом:

суммы, отраженные головным офисом уполномоченного банка на балансовом счете N 20209 "Денежные средства в пути", включаются в данные отчета головного офиса уполномоченного банка текущим месяцем по строке 6 раздела 1 Отчета;

суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного офиса (филиала) уполномоченного банка следующего отчетного периода по строке 4.3 (2.3) раздела 1 Отчета.

4. Порядок заполнения раздела 2

"Справочная информация об операциях физических лиц

с наличной иностранной валютой"

4.1. В раздел 2 включаются данные об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой, осуществляемых в уполномоченных банках (их филиалах), внутренних структурных подразделениях, а также с использованием программно-технических комплексов.

4.2. Показатели раздела 2 имеют следующее содержание:

4.2.1. Графа 1 предназначена для нумерации строк.

4.2.2. В графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

4.2.3. В графе 4 указывается сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц - нерезидентов и резидентов за наличную валюту Российской Федерации, с учетом покупки поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.4. В графе 5 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, уплаченной за купленную наличную иностранную валюту, в том числе поврежденные денежные знаки иностранных государств (группы государств) (в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.5. В графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации, с учетом количества сделок по покупке поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации (в единицах). Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются.

4.2.6. В графе 7 указывается сумма наличной иностранной валюты, принятой от физических лиц - нерезидентов и резидентов для конверсии (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.7. В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.

(пп. 4.2.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

4.2.8. В графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам - нерезидентам и резидентам за наличную валюту Российской Федерации (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.9. В графе 11 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, полученная за продажу наличной иностранной валюты (в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.10. В графе 12 указывается количество совершенных сделок по продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации (в единицах). Операции по выдаче иностранной валюты по конверсии в данный показатель не включаются.

4.2.11. В графе 13 указывается сумма выданной по конверсии физическим лицам - нерезидентам и резидентам наличной иностранной валюты (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.12. В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.

(пп. 4.2.12 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409603

"Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках

средств на них"

1. В отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный месяц по корреспондентским счетам, открытым кредитной организацией, составляющей Отчет, в других кредитных организациях (далее - счета "НОСТРО"), и по корреспондентским счетам, открытым другими кредитными организациями в кредитной организации, составляющей Отчет (далее - счета "ЛОРО"). Информация в Отчет включается исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, т.е. в Отчет не включаются операции, отраженные кредитной организацией на корреспондентских счетах "ЛОРО", "НОСТРО", но классифицированные кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный), в случаях если эти операции в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения об межбанковских кредитах и депозитах" нашли отражение в последней.

Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из Отчета в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Если по каким-либо причинам данные об операциях с такими кредитными организациями не были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие пояснения.

В Отчет не включается информация о корреспондентских счетах в Банке России.

3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:

резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

4. В графе 3 указываются:

5. В графе 4 указывается цифровой код страны, в которой зарегистрирована кредитная организация - корреспондент в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором учитывается открытый корреспондентский счет.

7. В графе 6 кредитной организацией, составляющей Отчет, указываются:

для счетов "НОСТРО" - номера корреспондентских счетов, присвоенные ей кредитной организацией - корреспондентом;

для счетов "ЛОРО" - номера корреспондентских счетов, присвоенные ею кредитной организации - корреспонденту.

8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7 - 10.

Остатки и обороты по графам 7 - 10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по корреспондентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента корреспондента на аналогичную отчетную дату.

В графах 8 - 9 показываются обороты, "очищенные" от исправительных проводок.

9. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

10. Территориальные учреждения Банка России, определенные Соглашениями о межбанковских расчетах в торговле в приграничных районах и соответствующими Протоколами к ним об обмене информацией между Банком России и Национальным банком страны - участника Соглашения, вправе требовать от расположенных на поднадзорной территории филиалов кредитных организаций, установивших корреспондентские отношения с кредитными организациями страны - участника Соглашения, представления Отчета в части информации об указанной кредитной организации - нерезиденте в срок не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409608

"Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты

Российской Федерации"

I. Общие положения

I.1. Собираемая информация по форме отчетности 0409608 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации" (далее - Отчет) используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

(п. I.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

I.4. В Отчете отражается:

фактическое поступление из-за рубежа наличных денег (валюты Российской Федерации) от иностранных банков, включая центральные банки, в кассу отчитывающегося уполномоченного банка (ввоз);

фактическая выдача наличных денег (валюты Российской Федерации) иностранным банкам, включая центральные банки, из кассы отчитывающегося уполномоченного банка (вывоз).

(п. I.4 введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

II. Порядок представления Отчета

II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам. Филиалы уполномоченных банков не представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Отчеты, содержащие только нулевые показатели, не представляются.

II.2. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться: (495) 771-42-99 (факс: (495) 771-44-60), e-mail: knn@cbr.ru.

III. Порядок составления Отчета

III.1. В графе 1 указывается цифровой код страны получателя (отправителя) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

III.2. В графе 2 указываются следующие коды операций:

1 - ввоз валюты Российской Федерации в Российскую Федерацию;

2 - вывоз валюты Российской Федерации из Российской Федерации.

III.3. В графе 3 указывается сумма ввезенной (вывезенной) в отчетном периоде валюты Российской Федерации в целых российских рублях.

III.4. Датой осуществления операции при ввозе считается дата поступления средств в кассу отчитывающегося уполномоченного банка, при вывозе - выдачи средств из кассы отчитывающегося уполномоченного банка.

(п. III.4 введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409610

"Отчет об операциях с драгоценными металлами"

Отчетность по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами" (далее - Отчет) формируется с целью сбора и анализа информации об объемах и структуре операций кредитных организаций со слитками аффинированного золота, серебра, платины и палладия (далее - драгоценные металлы).

Отчет представляют кредитные организации, имеющие на балансе драгоценные металлы или совершавшие в отчетном периоде операции с драгоценными металлами (далее - кредитные организации).

Кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) представляют сводный отчет об операциях с драгоценными металлами с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, только в электронном виде.

Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет в Московское Главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет составляется на основании данных бухгалтерского учета. При этом в разделе 1 Отчета сумма остатков и оборотов по счетам в драгоценных металлах в физической форме должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом отчете кредитной организации; в разделе 2 сумма остатков и оборотов по обезличенным металлическим счетам (корреспондентским и депозитным) должна соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским и депозитным счетам кредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе 3 Отчета сумма остатков и оборотов по металлическим счетам, открытым в кредитной организации, должны соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также счетам клиентов - некредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации.

Внебалансовые требования и обязательства в Отчет не включаются.

Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в хранилищах кредитной организации, также не включаются в Отчет.

Во всех разделах Отчета при переносе строк остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений драгоценного металла.

Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения операций в бухгалтерском учете.

Стоимостная оценка ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов (раздел 1.1) производится в соответствии с фактурной стоимостью, указанной в графе 22 грузовой таможенной декларации, оформленной при ввозе (вывозе) этих металлов. В случае, если раздел "фактурная стоимость" графы 22 грузовой таможенной декларации не заполняется, стоимостную оценку ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов необходимо производить в соответствии с графой 42 грузовой таможенной декларации.

Все числовые значения должны быть представлены в целых числах. При применении округления используется математический метод округления.

В Отчете по строке 3.1.3 в качестве промышленных потребителей отражаются предприятия, а также индивидуальные предприниматели, использующие драгоценные металлы в своей деятельности (заготовители, переработчики, ювелирные предприятия, аффинажные заводы и так далее).

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409634

"Отчет об открытых валютных позициях"

1. Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" (далее - Отчет) составляют кредитные организации (банковские (консолидированные) группы), имеющие позиции в иностранных валютах (включая ценные бумаги в иностранных валютах) и (или) драгоценных металлах, а также кредитные организации (банковские (консолидированные) группы), имеющие позиции в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют по отношению к рублю (далее - курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы), устанавливаемых Банком России.

2. Отчет составляется кредитными организациями в соответствии с порядком, установленным в Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44) (далее - Инструкция Банка России N 124-И). Банковские (консолидированные) группы составляют Отчет с учетом особенностей, изложенных в нормативных актах Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы.

3. Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензию Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой проведения первой операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте и (или) драгоценных металлах, а также в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы, а также от поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала.

Кредитные организации, не имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала и (или) совершения операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа, и (или) операций с финансовыми инструментами в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют и (или) учетной цены на драгоценные металлы.

4. В Отчет кредитной организации (банковской (консолидированной) группы) включается показатель ее собственных средств (капитала), рассчитанный по состоянию на 1-е число месяца (месяца квартала), следующего за отчетным. Для отчетов, составляемых и представляемых на внутримесячные даты, кредитная организация для оценки величины открытых валютных позиций может использовать как показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца, так и показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на дату, на которую составляется Отчет. При этом если Отчет на внутримесячную дату (даты) представляется по требованию Банка России (территориального учреждения Банка России), то в него включается показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный на дату составления Отчета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

5. Для целей расчета открытых валютных позиций курс иностранных валют, а также учетная цена на драгоценные металлы, устанавливаемые Банком России, берутся без округления. Открытые валютные позиции, лимиты открытых валютных позиций, превышение лимитов открытых валютных позиций, контрольные значения лимитов открытых валютных позиций указываются с 4 знаками после запятой.

6. По строкам 1.1, 2.1 и аналогичным Отчета отражаются чистые позиции кредитных организаций (банковских (консолидированных) групп) по активам и пассивам, внебалансовым требованиям и обязательствам в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

7. В расчет чистой балансовой позиции не включаются активы кредитной организации (банковской (консолидированной) группы), в отношении которых переоценка, обусловленная изменением курсов иностранных валют, прекращена либо приостановлена в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

8. В разделе "Справочно" кредитные организации (банковские (консолидированные) группы) указывают информацию по каждой сделке по покупке-продаже финансовых инструментов, удовлетворяющей условиям подпункта 1.7.3 пункта 1.7 Инструкции Банка России N 124-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

9. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской (консолидированной) группе) и представляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью:

9.1. ежедекадно (с разбивкой за каждый рабочий день декады):

кредитными организациями, не имеющими филиалов и составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) и составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 4-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

9.2. ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

9.3. ежеквартально (по состоянию на 1-е число первого месяца квартала, следующего за отчетным):

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

9.4. ежегодно (по состоянию на 1 января):

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп - в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты.

10. Если кредитной организацией превышены лимиты открытых валютных позиций на внутримесячную дату (внутримесячные даты), то одновременно с Отчетом, представляемым по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитная организация представляет Отчет, составленный на дату превышения лимитов открытых валютных позиций.

11. Кредитная организация по требованию территориального учреждения Банка России обязана представлять Отчет на внутримесячную дату (даты).

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409639

"Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489; 22 декабря 2004 года N 6222 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7; от 31 декабря 2004 года N 74) (далее - Положение Банка России N 242-П).

2. В разделе 1:

2.1. По строке 10 указываются в том числе документы, определяющие политику кредитной организации на всех сегментах финансовых рынков, включая депозитную и кредитную политику кредитной организации (документы, определяющие порядок привлечения и представления (возврата) кредитов, и так далее).

2.2. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

пояснения по отдельным позициям раздела.

Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России по месту обслуживания каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.

3. В разделе 2:

3.1. По строкам 1 и 2 информация указывается в целом по кредитной организации.

3.2. В Комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

пояснения по отдельным позициям раздела.

4. В Комментариях к разделу 3 указываются:

перечень основных проверок и выявленных нарушений;

основные выводы и меры, принятые по устранению выявленных нарушений.

5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409652

"Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте

на транзитных валютных счетах резидентов"

1. Отчетность по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" (далее - Отчет) вводится с целью оперативного получения информации о поступлении в Российскую Федерацию валютной выручки и других средств в иностранной валюте, зачисляемых на транзитные валютные счета резидентов (юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей) в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779; 17 июня 2004 года N 5855; 8 декабря 2004 года N 6176; 17 апреля 2006 года N 7716 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29, от 18 июня 2004 года N 36, от 16 декабря 2004 года N 71, от 26 апреля 2006 года N 24) (далее - Инструкция Банка России N 111-И).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

2. Показатели Отчета формируются уполномоченными банками, филиалами уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций (далее - уполномоченный банк) на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций.

3. В Отчет включаются сведения в тех видах иностранных валют (за исключением клиринговых валют), в которых по транзитным валютным счетам в течение отчетного периода совершались операции либо имеются ненулевые остатки средств.

Данные указываются в единицах иностранной валюты.

4. Отчет представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.

В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации электронного сообщения, Отчет на бумажных носителях представляется не позднее 4-го рабочего дня, следующего за отчетным.

В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, уполномоченный банк может не формировать Отчет на бумажных носителях в порядке, установленном пунктом 7 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 февраля 2004 года N 5534; 30 марта 2005 года N 6458; 19 января 2006 года N 7379 ("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года N 14; от 6 апреля 2005 года N 18; от 25 января 2006 года N 3).

В случае отсутствия данных по всем показателям формы отчетности Отчет представляется с заполнением только поля "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

5. В Отчет включаются следующие сведения:

по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на начало операционного дня;

по строке 2 - общая сумма средств в иностранной валюте, поступивших на транзитные валютные счета резидентов в течение операционного дня;

по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня.

В строках 3.1 - 3.5 дается расшифровка направлений списания средств в иностранной валюте с транзитных валютных счетов. Сумма значений показателей по строкам 3.1 - 3.5 должна быть равна значению показателя по строке 3;

по строке 3.1 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке;

по строке 3.2 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для оплаты расходов и иных платежей;

по строке 3.3 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их валютные счета, в том числе открытые в других уполномоченных банках (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет);

по строке 3.4 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов - комиссионеров, агентов или поверенных с целью зачисления на транзитные валютные счета резидентов - комитентов, принципалов или доверителей;

по строке 3.5 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента средств в иностранной валюте в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 111-И;

по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на конец операционного дня.

Контрольная сумма: строка 4 = строка 1 + строка 2 - строка 3.

(п. 5 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

6. Порядок представления Отчета крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными банками:

территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории,

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего нахождения.

7. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни уполномоченным банком не представляются. В случае зачисления (списания) денежных средств на транзитные валютные счета (с транзитных валютных счетов) резидентов в выходные и (или) нерабочие праздничные дни уполномоченный банк отражает указанные операции в Отчете, формируемом за первый рабочий день, следующий за выходными и (или) нерабочими праздничными днями.

При этом остатки на начало отчетного периода (первого рабочего дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями) должны соответствовать остаткам на конец отчетного периода, предшествующего выходным и (или) нерабочим праздничным дням. Остатки на конец отчетного периода (первого рабочего дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями) рассчитываются в порядке, установленном в последнем абзаце пункта 5 настоящего Порядка.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409664

"Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским

счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов

в уполномоченных банках"

1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), открытым в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций (далее - уполномоченный банк).

Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859; 4 сентября 2006 года N 8209 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36, от 13 сентября 2006 года N 51) (далее - Инструкция Банка России N 117-И), данных аналитического бухгалтерского учета, иной имеющейся в распоряжении уполномоченного банка информации.

2. Отчет представляется уполномоченным банком ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка.

3. Представление уточненных данных, не связанное с представлением кредитной организацией недостоверной отчетности вследствие нарушения установленного порядка ведения учета и (или) составления отчетности, за периоды, предшествующие отчетному, осуществляется уполномоченным банком на основании запросов Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

4. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются. В иных случаях поле "Признак отчета с нулевыми показателями" не заполняется.

В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов Отчета в поле "Признак отсутствия данных по Разделу __" соответствующего раздела проставляется ноль. В иных случаях поле "Признак отсутствия данных по Разделу __" не заполняется.

В случае отсутствия данных по виду счета раздела II в поле "Признак отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется ноль. В иных случаях поле "Признак отсутствия данных" не заполняется.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) формы отчетности не заполняются.

5. Отчет составляется по видам операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И, и странам места регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой.

Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации ("Классификатор клиринговых валют"), коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. Отчет формируется с учетом следующего:

6.1. В разделе I указывается информация о движении средств по расчетным счетам резидентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в иностранной валюте.

6.1.1. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И, проведенных по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте в отчетном периоде.

Если на момент составления Отчета резидентом не представлена справка о валютных операциях в случаях, когда требование о ее представлении резидентом установлено Инструкцией Банка России N 117-И, в целях формирования Отчета указывается код "00000". После идентификации резидентом поступлений иностранной валюты по видам операций исправленные Отчеты за предыдущие периоды представляются в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте, включенным в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России N 117-И.

6.1.2. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела I, по видам иностранной валюты указывается сумма операций по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте в течение отчетного периода.

6.1.3. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам иностранной валюты, списанных с расчетных счетов резидентов в иностранной валюте (зачисленных на расчетные счета резидентов в иностранной валюте) за отчетный период.

6.1.4. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранной валюты по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода.

6.2. В разделе II указывается информация о движении средств по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации.

6.2.1. В поле "Вид счета" для ниже перечисленных счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации указывается следующее обозначение счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных по соответствующему виду счета:

БН - корреспондентские счета, счета по депозитам иностранных банков в валюте Российской Федерации;

ЮФ - текущие счета, расчетные счета, счета по вкладам (депозитам) нерезидентов - юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации (за исключением счетов по депозитам иностранных банков).

6.2.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И, проведенных по соответствующим текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) в отчетном периоде.

Если в расчетном документе на осуществление валютной операции код вида операции не указан и Инструкцией Банка России N 117-И не установлено требование о самостоятельном внесении уполномоченным банком в базу данных по валютным операциям информации о коде вида операции, а также если написание кода в поступившем из другого банка расчетном документе не соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И, в целях формирования Отчета указывается код "00000".

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду текущего счета, расчетного счета, корреспондентского счета, счета по вкладу (депозиту) нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России N 117-И.

6.2.3. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела II, указывается сумма операций по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.

6.2.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств, списанных с текущих счетов, расчетных счетов, корреспондентских счетов, счетов по вкладам (депозитам), зачисленных на расчетные счета, корреспондентские счета, счета по вкладам (депозитам) за отчетный период.

6.2.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) на начало и конец отчетного периода.

6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций, осуществляемых по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации, в разрезе стран места регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.

В графе 2 раздела III для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны регистрации иностранной компании.

Если страна регистрации указанной иностранной компании неизвестна, указывается код "997". Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, указывается код "998". Для лиц без гражданства указывается код "999". В указанных случаях в графе 3 раздела III проставляется прочерк.

(пп. 6.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

7. Порядок представления Отчета крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными банками:

территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), расположенные на одной с ними территории субъекта Российской Федерации;

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409665

"Отчет о валютных операциях, осуществляемых

с оформлением паспорта сделки"

1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки" (далее - Отчет) формируется с целью получения сводной информации о валютных операциях резидентов, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года N 5848 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35) (далее - Положение Банка России N 258-П), и Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 117-И).

Далее по тексту настоящего Порядка используются понятия в значениях, установленных Положением Банка России N 258-П и Инструкцией Банка России N 117-И.

1.2. Отчет формируется уполномоченным банком (его филиалом), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (далее - банк ПС), на основании информации, содержащейся в разделах II и III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Положению Банка России N 258-П, и в разделах II и III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И, а также на основании информации, содержащейся в паспортах сделок (далее - ПС).

Отчет представляется банком ПС ежемесячно, не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

1.3. Одновременно с Отчетом за текущий отчетный период представляются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

За указанные отчетные периоды банк ПС не представляет объяснений об уточнении данных, представленных одновременно с Отчетом за текущий отчетный период.

Данные за предыдущие периоды не включаются в отчетность на бумажном носителе, представляемую в Банк России, а также в отчетность на бумажном носителе, подлежащую хранению в банке ПС.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были направлены одновременно с Отчетом за текущий отчетный период, осуществляется банком ПС на основании запросов Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

(п. 1.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)

1.4. В Отчет включаются сведения о платежах и подтверждающих документах, дата осуществления (оформления) которых относится к отчетному периоду:

1.4.1. По ПС, оформленным (переоформленным) начиная с 18 июня 2004 года в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И и по которым досье по ПС не закрыты на конец отчетного периода.

1.4.2. По "Сведениям о договоре", оформленным по кредитным договорам до 18 июня 2004 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 10 сентября 2001 года N 101-И "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 сентября 2001 года N 2941 ("Вестник Банка России" от 26 сентября 2001 года N 59), принимаемым с 18 июня 2004 года в качестве ПС по указанным кредитным договорам, по которым досье по ПС не закрыты на конец отчетного периода.

1.4.3. По ПС, указанным в подпунктах 1.4.1 и 1.4.2 настоящего Порядка, закрытым в отчетном периоде в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 117-И.

Данные по ПС, по которым досье были закрыты в отчетном периоде, в Отчет следующего отчетного периода не включаются.

1.5. При отсутствии данных по разделам I, II и подразделу III.1 раздела III Отчета в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" проставляется ноль. В этом случае Отчет представляется банком ПС с проставлением данных только по подразделу III.2 раздела III, остальные строки и графы Отчета не заполняются.

При отсутствии данных по всем показателям разделов I, II, подраздела III.1 раздела III Отчета в поле "Признак отсутствия данных по разделу (подразделу)" соответствующего раздела (подраздела) проставляется ноль, остальные показатели раздела (подраздела) не заполняются.

При отсутствии данных по отдельным показателям раздела соответствующие строки и графы Отчета не заполняются.

1.6. Стоимостные показатели указываются в тысячах единиц соответствующей валюты платежа или валюты контракта (кредитного договора) с тремя знаками после запятой.

1.7. Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе (Классификатор клиринговых валют).

1.8. Порядок представления Отчета крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными банками:

2. Порядок формирования Отчета

2.1. Раздел I "Сведения об операциях по договорам,

предусматривающим предоставление кредитов (займов)

нерезидентами резидентам и погашение резидентами кредитов

(займов), полученных от нерезидентов"

В разделе I отражается информация по ПС с кодом вида кредитного договора "6", а также по "Сведениям о договоре", указанным в подпункте 1.4.2 настоящего Порядка. Информация представляется в валюте кредитного договора.

2.1.1. По строке 1 отражается разница значений показателей строк 9 и 9.1 раздела I Отчета за предыдущий отчетный период.

2.1.2. По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС, оформленного банком ПС в отчетном периоде.

2.1.3. По строке 3 отражается сумма валютных операций с кодами 41010 и 41020 в соответствии с перечнем валютных операций приложения 2 к Инструкции Банка России N 117-И (далее - Перечень), осуществленных через счета резидента в банках ПС.

2.1.4. По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами 41010 и 41020 Перечня, осуществленных через счета за рубежом.

2.1.5. По строке 5 отражается сумма операций по строкам 5.1 - 5.6, осуществленных через счета резидента в банках ПС.

По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42010 Перечня.

По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42020 Перечня.

По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42030 Перечня.

По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42040 Перечня.

По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами 42050 и 99090 Перечня.

По строке 5.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту ошибочно зачисленных сумм по указанному виду кредитного договора.

2.1.6. По строке 6 отражается сумма операций по строкам 6.1 - 6.6, осуществленных через счета резидента в банках за рубежом.

По строке 6.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42010 Перечня.

По строке 6.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42020 Перечня.

По строке 6.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42030 Перечня.

По строке 6.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42040 Перечня.

По строке 6.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами 42050 и 99090 Перечня.

По строке 6.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту ошибочно зачисленных сумм по указанному виду кредитного договора.

2.1.7. По строке 7 отражается сумма изменения задолженности резидентов перед нерезидентами по кодам основания изменения задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И.

2.1.8. По строке 8 отражается сумма изменения задолженности резидентов перед нерезидентами по коду основания изменения задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И.

2.1.9. По строке 9 отражается задолженность резидентов по основному долгу на конец отчетного периода, включая задолженность по ПС, закрытым в отчетном периоде.

По строке 9.1 отражается задолженность по основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде.

2.1.10. По строке 10 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм, ошибочно списанных со счетов резидента в банках ПС, по указанному виду кредитного договора.

2.1.11. По строке 11 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм, ошибочно списанных со счетов резидента в банках за рубежом, по указанному виду кредитного договора.

2.2. Раздел II "Сведения об операциях по договорам,

предусматривающим предоставление займов резидентами

нерезидентам и погашение нерезидентами займов,

полученных от резидентов"

В разделе II отражается информация по ПС с кодом вида кредитного договора "5", а также по "Сведениям о договоре", указанным в подпункте 1.4.2 настоящего Порядка. Информация представляется в валюте кредитного договора.

2.2.1. По строке 1 отражается разница значений показателей строк 8 и 8.1 раздела II Отчета за предыдущий отчетный период.

2.2.2. По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС, оформленного банком ПС в отчетном периоде.

2.2.3. По строке 3 отражается сумма валютных операций с кодами 40010 и 40020 Перечня, осуществленных через счета в банках ПС.

2.2.4. По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами 40010 и 40020 Перечня, осуществленных через счета за рубежом.

2.2.5. По строке 5 отражается сумма операций по строкам 5.1 - 5.6, осуществленных через счета в банках ПС.

По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43010 Перечня.

По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43020 Перечня.

По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43030 Перечня.

По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43040 Перечня.

По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами 43050 и 99090 Перечня.

По строке 5.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту ошибочно списанных сумм по указанному виду кредитного договора.

2.2.6. По строке 6 отражается сумма изменения задолженности нерезидентов перед резидентами по кодам основания изменения задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И.

2.2.7. По строке 7 отражается сумма изменения задолженности нерезидентов перед резидентами по коду основания изменения задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И.

2.2.8. По строке 8 отражается задолженность нерезидентов по основному долгу на конец отчетного периода, включая задолженность по ПС, закрытым в отчетном периоде.

По строке 8.1 отражается задолженность нерезидентов по основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде.

2.2.9. По строке 9 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту сумм, ошибочно зачисленных на счета резидентов в банках ПС, по указанному виду кредитного договора.

2.2.10. По строке 10 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту сумм, ошибочно зачисленных на счета резидента в банках за рубежом, по указанному виду кредитного договора.

2.2.11. По строке 11 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм, ошибочно списанных со счетов резидента в банках за рубежом, по указанному виду кредитного договора.

2.3. Раздел III "Сводная информация

об операциях по паспортам сделок"

В разделе III информация представляется в разрезе видов контрактов (кредитных договоров), коды которых указаны в заголовочной части раздела III.

2.3.1. Подраздел III.1 раздела III формируется отдельно по каждому из следующих видов валют:

доллар США (код 840),

евро (код 978),

иена (код 392),

фунт стерлингов (код 826),

российский рубль (код 643).

При отсутствии данных в каком-либо из указанных видов валют подраздел III.1 в соответствующей валюте не формируется и не представляется.

В строках 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 информация представляется в валюте платежа, в строках 3, 6, 9, 12 - в валюте контракта.

2.3.2. В поле "Код валюты" проставляется соответствующий код валюты, в которой представляются данные подраздела III.1.

2.3.3. В строках 1 - 3 отражаются операции, связанные с вывозом товаров с таможенной территории Российской Федерации, осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением паспорта сделки.

По строке 1 отражается сумма валютных операций с кодами 10010 - 10090 Перечня, включая валютные операции, осуществленные через счета резидента в банках за рубежом, и поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 2 отражается сумма платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 3 отражается фактурная стоимость товаров, вывезенных с таможенной территории Российской Федерации, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 03.

2.3.4. В строках 4 - 6 отражаются операции, связанные с ввозом товаров на таможенную территорию Российской Федерации, осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением паспорта сделки.

По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами 11010 - 11060 Перечня и платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 5 отражается сумма поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 6 отражается фактурная стоимость товаров, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 02.

2.3.5. В строках 7 - 9 отражаются операции, связанные с выполнением резидентами работ, оказанием ими услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением паспорта сделки.

По строке 7 отражается сумма валютных операций с кодами 20010 - 20070 Перечня, включая валютные операции, осуществленные через счета резидента в банках за рубежом, и поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 8 отражается сумма платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 9 отражается стоимость оказанных резидентами нерезидентам услуг (выполненных работ, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), указанная в подтверждающих документах с кодами 04 и 05.

2.3.6. В строках 10 - 12 отражаются операции, связанные с выполнением нерезидентами работ, оказанием ими услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением паспорта сделки.

По строке 10 отражается сумма валютных операций с кодами 21010 - 21040 Перечня и платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 11 отражается сумма поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 12 отражается стоимость полученных резидентами от нерезидентов услуг (информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполненных работ), указанная в подтверждающих документах с кодом 04.

2.3.7. В подразделе III.2 раздела III представляется следующая информация.

По строке 13 отражается информация о количестве ПС, не закрытых на начало отчетного периода.

По строке 14 отражается информация о количестве ПС, оформленных в банке ПС в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И в течение отчетного периода.

По строке 15 отражается информация о количестве ПС, закрытых банком ПС в течение отчетного периода.

По строке 16 отражается информация о количестве ПС, не закрытых на конец отчетного периода.

По данным каждой графы подраздела III.2 должно выполняться следующее соотношение:

строка 16 = строка 13 + строка 14 - строка 15.

По строке 16.1 из общего количества ПС, не закрытых на конец отчетного периода, отражается информация о количестве ПС, переоформленных в банке ПС в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И в течение отчетного периода.

По строке 17 отражается информация о количестве Ведомостей банковского контроля, представленных в Банк России за отчетный период в соответствии с перечнем, устанавливаемым Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

ОТЧЕТ О ВНЕСЕНИИ И ВОЗВРАТЕ СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ

(Код формы 0409667)

Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409667

"Отчет о внесении и возврате сумм резервирования"

Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409701

"Отчет о конверсионных операциях"

I. Общие положения

1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях" (далее - Отчет) используется в целях определения совокупного объема и структуры конверсионных операций, осуществляемых кредитными организациями - резидентами Российской Федерации (уполномоченными банками). Настоящая отчетность может быть использована Банком России и в других целях, необходимых ему для исполнения своих функций, установленных законодательством Российской Федерации.

2. Полученная информация в агрегированном виде включается в аналитические справки и обзоры Банка России.

3. В настоящий Отчет уполномоченных банков включаются конверсионные операции по сделкам купли-продажи валют различных государств (в том числе конверсия валют на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах, банковских счетах юридических и физических лиц - банковских клиентов, не являющихся кредитной организацией или банком, а также конверсия валют по операциям с финансовыми активами, валютная ценность которых не совпадает с валютой платежа).

Дополнительно в настоящий Отчет включается информация об операциях уполномоченных банков с производными инструментами валютного рынка (сделки "валютный своп", форвардные сделки и опционы внебиржевого валютного рынка, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты и так далее).

(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

4. В рамках настоящего Порядка в отношении конверсионных операций уполномоченного банка учитываются следующие сделки и операции:

сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются с другой кредитной организацией (резидентом или нерезидентом) (межбанковские сделки);

сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым проводятся организацией (небанковской кредитной организацией или расчетным банком и тому подобное), осуществляющей клиринг по обязательствам участников биржевой или какой-либо другой торговой системы (далее - специализированная организация);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

операции (в т.ч. обмен денежными средствами в разных валютах) между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка (операции с филиалом);

конверсия валют по сделкам купли-продажи и другим внутрибанковским (клиентским) операциям с юридическими и физическими лицами - владельцами банковских расчетных, депозитных и прочих, предусматривающих конверсию в другие валюты, счетов в рублях и в иностранных валютах;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

операции, представляющие собой комбинацию двух заключаемых одновременно встречных сделок покупки и продажи одной и той же суммы валюты одного вида за валюту другого вида с разными датами валютирования (операции "валютный своп").

5. В Отчет включаются все конверсионные операции уполномоченного банка, за исключением указанных в пункте 10 настоящего раздела. В пунктах 6 и 7 настоящего раздела дается перечень основных операций, которые необходимо отражать в Отчете.

6. В Отчет включаются операции по покупке и продаже одной иностранной валюты за другую или за рубли, в том числе:

межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи безналичной иностранной валюты;

операции "валютный своп";

межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;

сделки с клиентами, заключенные по договорам купли-продажи иностранной валюты.

7. В Отчет также включаются следующие виды конверсионных операций:

конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и прочих счетах), осуществляемые в банках-корреспондентах, как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;

конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные договором текущего банковского счета;

конверсии денежных средств при покупке и продаже различных финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с валютой платежа;

операции с филиалом;

прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными картами, дорожными чеками и т.п.).

8. В Отчет включается информация по всем сделкам независимо от порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета и тому подобное).

(п. 8 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

9. Операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте, полученного в результате продажи на внутреннем или международном валютном рынке, отражаются в Отчете уполномоченного банка как клиентские операции по конверсии денежных средств. Продажа списанной с клиентского счета иностранной валюты, осуществляемая (частично или полностью) уполномоченным банком на внутреннем или международном валютном рынке, или напрямую Банку России отражается в Отчете соответственно как межбанковская или биржевая сделка. В противном случае считается, что клиентская конверсия валют проведена (в полном объеме или частично) уполномоченным банком через свою позицию.

Для избежания избыточной детализации при составлении Отчета в случае заключения межбанковских конверсионных сделок, по которым уполномоченный банк действует в интересах третьих лиц (например, в интересах учредителя общего фонда банковского управления (далее - ОФБУ), рекомендуется применять единую схему отражения указанных операций (аналогичную описанной в первом абзаце настоящего пункта). В таких случаях в Отчете заполняются две отдельные строки: одной строкой в Отчет включаются данные о величине требований и обязательств по конверсионной операции в отношении контрагента по сделке на соответствующем сегменте валютного рынка, а другой строкой - данные о размере списания в одной валюте и зачисления эквивалента в другой на балансе учредителя ОФБУ (обозначаемого буквой "К"), в чьих интересах заключалась межбанковская или биржевая сделка.

(п. 9 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной иностранной валюты не подлежат отражению в Отчете.

11. Не подлежат отражению в Отчете следующие операции:

учет доходов и расходов в иностранной валюте;

конверсия валют по сделкам РЕПО при несоответствии валюты обеспечения и валюты кредита;

покупка и продажа клиринговых валют;

покупка и продажа драгоценных металлов.

12. Перечень уполномоченных банков Московского региона (г. Москвы и Московской области), представляющих Отчет, определяется и пересматривается Департаментом операций на финансовых рынках Банка России (далее - ДОФР). Отчет должен включать операции только головного офиса для уполномоченных банков, зарегистрированных в Московском регионе (без учета операций иногородних филиалов уполномоченного банка). Для зарегистрированных в Московском регионе филиалов иногородних уполномоченных банков в Отчет должны включаться только собственные операции филиала (без учета операций головного офиса).

13. Уполномоченный банк, включенный в перечень банков, предоставляющих Отчет, уведомляется письмом ДОФР о сроках начала предоставления Отчета, структурном подразделении Банка России, осуществляющего прием отчетности, и контактных телефонах ответственных сотрудников ДОФР, а также структурного подразделения Банка России, осуществляющего прием отчетности.

14. Отчетность может устанавливаться территориальными учреждениями Банка России для подотчетных им уполномоченных банков и филиалов иногородних банков по согласованию с ДОФР. При этом перечень территориальных учреждений Банка России, участвующих в сборе Отчета, определяется ДОФР.

(п. 14 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

15. Кредитные организации Московского региона представляют Отчет ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

16. В случае, если обработка данных о конверсионных операциях, указанных в пункте 7 настоящего раздела, не может быть завершена в установленный срок, кредитная организация обязана своевременно представить частично сформированный Отчет, содержащий информацию обо всех сделках, указанных в пункте 6 настоящего раздела. Последующая замена Отчета должна быть осуществлена до 13 часов 00 минут того же рабочего дня.

17. В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, уполномоченный банк может не формировать Отчет на бумажных носителях в порядке, установленном пунктом 7 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 февраля 2004 года N 5534; 30 марта 2005 года N 6458; 19 января 2006 года N 7379 ("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года N 14; от 6 апреля 2005 года N 18; от 25 января 2006 года N 3).

II. Порядок составления Отчета

1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в Отчет на дату их заключения.

2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.

3. Дата расчетов по сделке указывается в графе 3 Отчета.

4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты (в частности, по операциям, указанным в пункте 7 раздела I настоящего Порядка), используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.

5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа по сделке.

6. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

7. В графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по заключенной сделке или создала короткую позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта) на начало расчетного периода.

(п. 8 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается сумма валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма валюты, которая будет продана продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения.

10. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют").

Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

11. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых чисел). Сделка, сумма требований или обязательств которой меньше 1000 единиц, в Отчет не включается.

12. При заключении биржевых сделок в Отчете указываются отдельно двумя суммами общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований по сопряженной валюте.

13. В Отчете допускается объединять операции с клиентами (с одним и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн. долларов США в эквиваленте, при условии совпадения всех других параметров объединяемых сделок.

14. В графу 8 Отчета заносится буква "R", если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква "N", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является резидентом.

15. В графе 9 указывается контрагент по сделке в случае, если сделка заключена на межбанковском внебиржевом рынке или является сделкой с собственным филиалом (в противном случае графа 9 не заполняется):

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для Международного инвестиционного банка указывается аббревиатура MIB;

для уполномоченных банков и филиалов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);

для кредитных организаций - нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - наименование банка и цифровой код страны его местонахождения.

16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе (как системные биржевые сделки) или зарегистрированы в ней (как внесистемные биржевые сделки) для проведения расчетов через специализированную организацию.

При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме обезличенных биржевых), предусматривающих, в частности, прямые двусторонние расчеты участников, в графе 10 дополнительно указывается буква "Е". Допускается указание общепринятого сокращенного наименования такой торговой системы.

(п. 16 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

17. В графе 11 указываются дополнительные сведения о сделке:

буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по операциям с кредитными картами и дорожными чеками;

буквой "К" обозначаются клиентские сделки (для клиента-нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. долларов США в эквиваленте, вместо буквы "К" указывается цифровой код страны его местонахождения);

буквой "В" обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже наличной валюты одного государства за наличную или безналичную валюту другого государства.

18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и биржевых):

сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета и тому подобное);

биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;

сделки, входящие в состав операций "валютный своп".

В противном случае графа 12 не заполняется.

Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.

Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.

(п. 18 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

19. В графах 13 - 14 указываются дополнительные сведения о заключенных сделках типа "валютный опцион". По данным сделкам при составлении Отчета необходимо указывать величину вознаграждения (премии), за которое покупателем опциона приобретается одностороннее право отказаться от своих обязательств по покупке валюты (опцион типа "Call") или ее продаже (опцион типа "Put") на определенную дату или в течение установленного периода.

В графе 13 указывается буква "P", если заключенная сделка является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква "C", если заключенная сделка является опционом "на покупку" базовой валюты ("Call").

В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах денежных единиц с точностью до трех десятичных знаков после запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

20. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные буквы латинского алфавита.

21. В случае отмены сделки, включенной в Отчет, необходимо осуществить корректировку представленных данных. Порядок корректировки предусматривает повторное указание сделки в следующем Отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и обязательств по ней со знаком "минус".

22. В случае предоставления в Отчете неполных или ошибочных данных по сделке необходимо произвести полную замену Отчета.

23. При осуществлении структурным подразделением Банка России приема настоящей отчетности в автоматическом режиме производится контроль правильности заполнения реквизитов конверсионных операций. В случае обнаружения нарушений порядка составления Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с уведомлением о характере выявленной ошибки.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409705

"Сведения об остатках денежных средств на счетах

участников расчетных центров ОРЦБ"

1. Отчетность по форме 0409705 "Сведения об остатках денежных средств на счетах участников расчетных центров ОРЦБ" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Банка России о порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на организованном рынке ценных бумаг.

2. Отчет представляется кредитными организациями, которые выполняют функции расчетных центров на организованном рынке ценных бумаг и других финансовых активов (ОРЦБ), в Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках Банка России в электронной форме в формате, установленном Банком России, по состоянию на 10 часов 30 минут дня представления отчетности.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409711

"Отчет по ценным бумагам"

Раздел I. Порядок представления Отчета

I.1. Кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) ежемесячно представляют отчетность по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" (далее - Отчет) в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января Отчет представляется:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня года, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.

I.2. Отчет составляется в целом по кредитной организации. Кредитные организации, не имеющие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, представляют Отчет по разделу 1 в рамках подразделов 1.1.2 и 1.3.2, а по разделу 2 в полном объеме. Филиалы кредитных организаций представляют Отчеты по подразделам 1.1.1 - 1.3.2 раздела 1 (при отсутствии депозитарной лицензии - по подразделам 1.1.2 и 1.3.2) только по запросам территориальных учреждений Банка России с периодичностью и в сроки, определенные для кредитных организаций.

I.3. Под филиалами крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений в рамках настоящего Порядка составления и представления отчета понимаются территориальные банки.

Раздел II. Порядок составления Отчета

II.1. Подраздел 1.1.1 раздела 1.

В подразделе отражается количество аналитических пассивных счетов депо, открытых клиентам (депонентам) депозитария кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. Счета, закрытые по состоянию на отчетную дату, в Отчет не включаются.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

В графе 2 указывается общее количество аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией юридическим и физическим лицам - резидентам (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации), для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070.

В графе 3 указывается общее количество аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией юридическим и физическим лицам - нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070.

В графе 4 указывается общее количество междепозитарных счетов депо "ЛОРО", открытых кредитной организацией сторонним депозитариям - резидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих их клиентам (депонентам) и отраженных на счетах N 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 5 указывается общее количество междепозитарных счетов депо "ЛОРО", открытых кредитной организацией сторонним депозитариям - нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам (депонентам) депозитария-корреспондента и отраженных на счетах N 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 6 указывается общее количество счетов депо залогодержателей, открытых кредитной организацией для учета ценных бумаг, переданных депонентам в заклад. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счете N 98070.

В графе 7 указывается общее количество счетов депо доверительных управляющих, открытых кредитной организацией для учета ценных бумаг, находящихся у депонента в доверительном управлении. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счетах N 98053, 98055, 98070.

В графе 8 указывается общее количество аналитических эмиссионных счетов клиентов. В качестве эмиссионных счетов показываются счета, открываемые эмитенту в головном депозитарии для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования). Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах клиентов, отражаются кредитной организацией на счете N 98090.

В графе 9 указывается общее количество аналитических счетов эмитентов, в качестве которых отражаются счета, используемые эмитентом при выкупе собственных ценных бумаг с целью их дальнейшей перепродажи. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счете N 98090.

В графе 10 указывается общее количество счетов депо, где учитываются ценные бумаги, принадлежность которых не установлена, а также счета депо, в отношении владельцев которых отсутствует информация, позволяющая произвести их однозначную идентификацию. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счете N 98080.

Сумма значений граф 2 - 10 должна соответствовать общему количеству аналитических пассивных счетов депо, открытых депонентам депозитария кредитной организации (включая счета, открытые клиентам в филиалах кредитной организации).

II.2. Подраздел 1.1.2 раздела 1.

В графах 12 - 16 указывается количество аналитических пассивных счетов депо кредитной организации, открытых для учета ценных бумаг, принадлежащих ей на праве собственности или ином вещном праве (в отношении которых кредитная организация выступает в качестве доверительного управляющего или залогодержателя), а также находящихся на эмиссионных счетах и счетах эмитента, открытых на имя кредитной организации. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на синтетических счетах депо N 98050, 98053, 98055, 98070, 98090.

В графе 17 указывается количество иных аналитических пассивных счетов депо кредитной организации, предназначенных для отражения ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, но вложения в которые отсутствуют на счетах основного баланса. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах депо, отражаются кредитной организацией на счетах N 98050, 98070.

II.3. Подраздел 1.2.1 раздела 1.

В графе 19 указывается сокращенное наименование организации, которой в отчитывающейся кредитной организации на основании междепозитарного договора открыт междепозитарный (корреспондентский) счет "ЛОРО" для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария-корреспондента.

В графе 20 указывается информация о номере лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для корреспондентов-нерезидентов данная графа не заполняется.

При заполнении графы 21 используются следующие коды организаций, открывших в кредитной организации междепозитарный счет:

И - нерезидент;

К - депозитарий - кредитная организация;

Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией.

В графе 22 указывается номер счета "ЛОРО", открытого корреспонденту в кодировке отчитывающейся кредитной организации.

В графе 23 должно указываться совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией соответствующему депозитарию-корреспонденту для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария-корреспондента и отражаемых по синтетическим счетам N 98053, 98060, 98065, 98070.

Если на счете депо "ЛОРО", открытом в отчитывающейся кредитной организации, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом случае в подразделе 1.2.1 следует заполнить все графы, кроме 23-й.

II.4. Подраздел 1.2.2 раздела 1.

В графе 25 указывается сокращенное наименование организации, в которой отчитывающейся кредитной организации открыт междепозитарный (корреспондентский) счет либо счет номинального держателя для учета ценных бумаг клиентов, фиксация прав на которые осуществляется в депозитарии кредитной организации.

В графе 26 указывается информация о номере лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для эмитентов ценных бумаг, самостоятельно ведущих реестр своих акционеров, регистраторов, а также корреспондентов-нерезидентов, данная графа не заполняется.

При заполнении графы 27 используются следующие коды организаций, открывших междепозитарные счета и счета номинального держателя кредитной организации:

Э - эмитент;

И - нерезидент;

К - депозитарий - кредитная организация;

Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией;

Р - реестродержатель.

В графе 28 указывается номер междепозитарного счета (счета номинального держателя), открытого отчитывающейся кредитной организации у корреспондента в кодировке корреспондента.

В графе 29 должно указываться совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария и учитываемых на синтетических счетах N 98000 (в случае, когда отчитывающаяся кредитная организация самостоятельно ведет реестр акционеров и выступает в нем в качестве номинального держателя, а также при нахождении в кредитной организации сертификатов именных эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами), 98010, 98015 без разделения по эмитентам и выпускам.

Если на междепозитарном счете и счете номинального держателя, открытых отчитывающейся кредитной организации в других организациях, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом случае в подразделе 1.2.2 следует заполнить все графы, кроме 29-й.

II.5. Подраздел 1.3 раздела 1.

В графах 31 и 50 указывается полное или сокращенное наименование эмитента ценных бумаг. Если эмитентом является нерезидент, то указывается его сокращенное наименование на английском языке или языке оригинала.

Для депозитарных расписок в графах 31 и 50 указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок, а не банка, выпустившего расписки.

Для паев паевых инвестиционных фондов - резидентов в графах 31 и 50 указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда.

Для векселей физических лиц в графах 31 и 50 указываются фамилия и инициалы векселедателя.

Для закладных, эмитентами которых являются физические лица, в графе 50 указываются слова "физические лица" и информация представляется в совокупности по всем физическим лицам в разрезе счетов депо кредитной организации (собственника, залогодержателя, доверительного управляющего).

В графах 32 и 51 для эмитентов-резидентов указываются присвоенные им идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН) (10-значный - для юридических лиц и 12-значный - для физических лиц), за исключением закладных физических лиц, по которым графа 51 не заполняется.

Для паев паевых инвестиционных фондов - резидентов в графах 32 и 51 указывается ИНН управляющей компании.

Для ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в графах 32 и 51 указывается цифровой код страны, резидентом которой является эмитент данной ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если в качестве эмитента выступает международная организация, то указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999". Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).

Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, эмитентами которых являются нерезиденты, в графах 32 и 51 следует указать код страны - эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего расписки. Если эмитентом ценной бумаги, лежащей в основе расписки, является юридическое лицо - резидент, то в данной графе указывается его ИНН.

В случае отсутствия данных для заполнения граф 32 и 51 кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения и проставить в соответствующие графы десять нулей для юридических лиц и двенадцать нулей для физических лиц.

Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете в порядке, аналогичном порядку отражения информации по ценным бумагам.

В графах 33 и 52 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON61 - облигации банков-нерезидентов, не квалифицированные в качестве ценных бумаг;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

BON71 - облигации прочих нерезидентов, не квалифицированные в качестве ценных бумаг;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

DS21 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов, не квалифицированные в качестве ценных бумаг;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SS21 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов, не квалифицированные в качестве ценных бумаг;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS51 акции банков-нерезидентов, не квалифицированные в качестве ценных бумаг;

SHS6 - прочие акции нерезидентов;

SHS61 - прочие акции нерезидентов, не квалифицированные в качестве ценных бумаг;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS71 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов, не квалифицированные в качестве ценных бумаг;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

OPN - опционы;

ENC - закладные;

OTHER - иное.

В графах 34 и 53 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг. В случае отсутствия информации о номере государственной регистрации, но при наличии международного идентификационного кода ценной бумаги (ISIN) в графах 34 и 53 указывается соответствующий ISIN-код. Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По неэмиссионным ценным бумагам указанные графы не заполняются.

В графах 35 и 54 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графах 36 и 55 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости на законном основании, то указанные графы не заполняются. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то в данных графах указываются суммы основного обязательства, действующие на дату составления Отчета. Для закладных, эмитентами которых являются физические лица, в графе 55 указывается сумма обязательств, обеспеченных ипотекой по состоянию на дату составления Отчета, в совокупности по эмитентам - физическим лицам, в разрезе счетов депо кредитной организации (собственника, залогодержателя, доверительного управляющего).

II.6. Подраздел 1.3.1 раздела 1.

В графах с 37-й по 48-ю отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо клиентов, открытых в отчитывающейся кредитной организации. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с точностью до четвертого знака после запятой. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и номиналов.

В графе 37 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим и физическим лицам, являющимся резидентами Российской Федерации, и отражаемых по счетам N 98040, 98053, 98070.

В графе 38 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности кредитным организациям - резидентам и отражаемых по счетам N 98040, 98053, 98070.

В графе 39 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим и физическим лицам, являющимся нерезидентами Российской Федерации, и отражаемых по счетам N 98040, 98053, 98070.

В графе 40 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям-корреспондентам, являющимся резидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам N 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 41 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям кредитных организаций - корреспондентам, являющимся резидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам N 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 42 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям-корреспондентам, являющимся нерезидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам N 98053, 98060, 98065, 98070.

В графах 43 и 44 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах залогодержателей-резидентов и залогодержателей-нерезидентов соответственно и отражаемых по счету N 98070.

В графе 45 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах доверительных управляющих и отражаемых по счетам N 98053, 98055, 98070.

В графе 46 указывается количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах клиентов депозитария и отражаемых по счету N 98090.

В графе 47 указывается количество выкупленных эмитентом для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитентов, являющихся клиентами депозитария, и отражаемых по счету N 98090.

В графе 48 указывается количество ценных бумаг, владельцы которых не установлены, и отражаемых по счетам N 98070, 98080.

II.7. Подраздел 1.3.2 раздела 1.

В графах с 56-й по 61-ю отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо, открытых на имя кредитной организации. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные акции указываются с точностью до четвертого знака после запятой. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и номиналов, за исключением закладных, эмитентами которых являются физические лица.

В графе 56 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности и отражаемых по счетам N 98050, 98053, 98070.

В графе 57 указывается совокупное количество ценных бумаг, отражаемых по счету N 98070, в отношении которых кредитная организация является залогодержателем.

В графе 58 указывается совокупное количество ценных бумаг, отражаемых по счету N 98053, 98055, 98070, в отношении которых кредитная организация является доверительным управляющим.

В графе 59 указывается количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открытых на имя кредитной организации и отражаемых по счету N 98090.

В графе 60 указывается количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитента, открытых на имя кредитной организации и отражаемых по счетам N 98070, 98090.

В графе 61 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности и находящихся на иных аналитических пассивных счетах депо, вложения в которые не отражены на счетах основного баланса. К таким относятся:

ценные бумаги, ошибочно зачисленные на счета кредитной организации в вышестоящем учетном институте и подлежащие возврату;

ценные бумаги, обязательства по которым исполнены до момента их возврата эмитенту или его агенту;

ценные бумаги, вложения в которые признаны безнадежными долгами;

закладные, обязательства по которым исполнены, до момента передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав по ипотеке, а также закладные, по которым обязательство заемщика перед банком равно нулю, в связи с тем, что кредит не выдан;

и другие.

При наличии остатков ценных бумаг в данной графе кредитная организация обязана в пояснительной записке указать причину отсутствия вложений в указанные ценные бумаги на счетах основного баланса. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах депо, отражаются кредитной организацией на счетах N 98050, 98070.

II.8. Подраздел 1.4 раздела 1 заполняется только кредитными организациями, имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами.

II.9. Подраздел 2.1 раздела 2.

В подразделе отражается информация по учтенным кредитной организацией векселям по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.

В графе 68 указывается код типа ценной бумаги в соответствии с кодами, приведенными в пункте II.5 настоящего Порядка.

В графе 69 для векселедателей-резидентов указываются присвоенные им идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН) (10-значный - для юридических лиц и 12-значный - для физических лиц). При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей.

Для ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в графе 69 применяется порядок, изложенный в пункте II.5 настоящего Порядка.

В случае отсутствия данных для заполнения графы 69 кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину ее незаполнения.

В графе 70 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем в соответствии с установленным им порядком присвоения серий и номеров выпускаемым векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.

В графе 71 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.

В графе 72 указывается номер бланка векселя при его наличии. В случае отсутствия номера бланка данная графа не заполняется.

В графе 73 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).

В графе 74 указывается срок и условия платежа по векселю (например, "по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты выпуска" и т.д.).

В графе 75 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала. Указанная сумма представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, указанную на самом векселе.

В графе 76 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графе 77 указывается дата принятия на баланс векселя в соответствии с первичными документами кредитной организации (дата постановки на учет).

В графе 78 указывается основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка, соглашение и т.д.).

В графе 79 указывается юридическое или физическое лицо, у которого приобретен данный вексель.

В графе 80 указывается ИНН контрагента, у которого приобретен данный вексель (10-значный - для юридических лиц и 12-значный - для физических лиц). При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей.

В графе 81 указывается балансовая стоимость векселя в рублях.

В графе 82 указывается накопленный дисконт или процент в рублях.

В графе 83 указывается пятизначное значение балансового счета второго порядка (например, 51401, 51402 и т.д.), на котором вексель учтен на отчетную дату.

В графе 84 указывается физическое местонахождение векселя, например, хранилище Банка или под отчетом у сотрудника. В случае нахождения векселя вне кредитной организации (кроме случая под отчетом у сотрудника Банка) в графе 84 указываются наименование организации, Ф.И.О. физического лица, у которого на отчетную дату находится данный вексель.

В графе 85 указывается присвоенный ИНН (10-значный номер) юридического лица, у которого находится вексель, помещенный в данную организацию. При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей. Для организаций, относящихся к органам судебной власти и внутренних дел, следует указывать десять нулей.

В графе 86 указывается основание нахождения векселя, включая вид договора, реквизиты и дату составления (например, депозитарный договор, его номер и дата составления, договор хранения, комиссии, поручения, залога (в виде заклада), агентский договор, договор комиссии и др.).

В графе 87 указывается иная, по мнению кредитной организации, существенная информация.

II.10. Подраздел 2.2 раздела 2.

В подразделе отражается информация по выпущенным кредитной организацией векселям по состоянию на 1-е число месяца.

В графе 89 указывается серия векселя в соответствии с установленным векселедателем порядком присвоения серий и номеров выпущенным векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.

В графе 90 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем или приравненный к нему номер бланка. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.

В графе 91 указывается номер бланка векселя при его наличии. В случае отсутствия номера бланка указанная графа не заполняется.

В графе 92 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).

В графе 93 указываются срок и условия платежа по векселю (например, "по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты выпуска" и т.д.).

В графе 94 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала. Указанная сумма представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, указанную на самом векселе.

В графе 95 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графе 96 указывается первый векселедержатель (лицо, на которое выписан вексель).

В графе 97 указывается ИНН (10-значный - для юридических лиц и 12-значный - для физических лиц) первого векселедержателя. При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей.

В графе 98 указывается состояние векселя на 1-е число месяца, следующего за отчетным. Например, в обращении, выкуплен для дальнейшей перепродажи, принят в залог, принят к погашению, принят на хранение, депозитарное обслуживание.

В графе 99 указывается векселедержатель векселя, находящегося в самой кредитной организации - векселедателе на различных основаниях (на погашение, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), депозитарного договора, договора комиссии, агентского договора и др.).

В графе 100 указываются присвоенные идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН) (10-значный номер для юридического лица, 12-значный номер для физического лица) - владельцев векселей, находящихся по состоянию на 1-е число в кредитной организации - векселедателе, помещенные на различных основаниях. При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей.

Графа 101 заполняется с учетом данных, указанных в графе 98. Здесь указываются наименование лица, в пользу которого вексель погашен (в случае его погашения), наименование залогодателя для векселей, принятых кредитной организацией в залог, а также любая иная дополнительная информация в разрезе каждого векселя, которую кредитная организация - векселедатель считает нужным отразить в данном разделе.

Графы 103 - 117 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 2.1.

В графе 113 указывается дата поступления в кредитную организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления.

В графе 117 указываются основания нахождения векселя, принадлежащего третьим лицам, в кредитной организации (например, в закладе, на депозитарном обслуживании, на хранении и др.) с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор хранения, договор заклада, договор депозитарного обслуживания и т.д.).

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409801

"Отчет о составе участников банковской

(консолидированной) группы"

1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской (консолидированной) группы. При этом допускается незаполнение граф 5 и 9 Отчета;

по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте), - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты.

Головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп сообщается в Банк России обо всех изменениях информации, отраженной в графах 2 - 7, 8, 9, 10 Отчета, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер головной кредитной организации и участников банковской (консолидированной) группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер "0", участникам банковской (консолидированной) группы - номер по порядку.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участников банковской (консолидированной) группы:

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица (некредитной организации) - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента (некредитной организации или кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ) - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.

4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников банковской (консолидированной) группы, указанное в их регистрационных документах, для участника банковской (консолидированной) группы - нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения участников банковской (консолидированной) группы, для участника банковской (консолидированной) группы - нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 Отчета по каждому участнику банковской (консолидированной) группы указываются:

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц (некредитных организаций) - резидентов - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц - нерезидентов (некредитных организаций или кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ) - НР.

7. В графе 6 Отчета приводится информация об участниках банковской (консолидированной) группы, оказывающих существенное влияние на решения органов управления других участников банковской (консолидированной) группы. Информация об участии приводится с использованием номеров, присвоенных участнику банковской (консолидированной) группы в графе 1 Отчета.

Если существенное влияние на участника банковской (консолидированной) группы оказывают несколько участников банковской (консолидированной) группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.

8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное влияние головной кредитной организации и других участников банковской (консолидированной) группы на решения, принимаемые органами управления участника банковской (консолидированной) группы:

удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и участникам банковской (консолидированной) группы;

Д - в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской (консолидированной) группы;

ИО - в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального органа либо органа управляемого юридического лица;

СД - в соответствии с возможностью определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета).

При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния головной кредитной организации или других участников на решения органов управления участника банковской (консолидированной) группы признаки в соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.

8.1. В графе 8 отражается балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской (консолидированной) группы, отраженная в отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской (консолидированной) группы.

(п. 8.1 введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

9. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:

1 - метод полной консолидации;

2 - метод консолидации по эквивалентной стоимости;

3 - метод пропорциональной консолидации.

10. В графе 10 указывается основной вид экономической деятельности участника банковской (консолидированной) группы в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

(п. 10 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409802

"Консолидированный балансовый отчет"

1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П).

2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы, приведенные в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Данные участников банковской (консолидированной) группы - некредитных организаций включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России N 246-П.

При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5, 6 указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы. При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - ранее действовавшее.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 11):

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

4. Отчет (графы 1, 2, 10, 11) публикуется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409803

"Консолидированный отчет о прибылях и убытках"

1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П).

2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы, приведенные в порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5 указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы. При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - ранее действовавшее.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 10):

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

4. Отчет (графы 1, 2, 9, 10) публикуется и представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409805

"Отчет об обязательных нормативах банковской

(консолидированной) группы"

Отчетность по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы" составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409806

"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"

1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после его опубликования.

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям "Прочие активы" и "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 14 "Сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты" к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные на соответствующую отчетную дату прошлого года.

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА

ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

(публикуемая форма)

┌─────┬─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │Номер│ Наименование статьи │ Номера балансовых счетов в соответствии с │ │ п/п │ бухгалтерского баланса │Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных│ │ │ (публикуемая форма) │организациях и их расшифровок в соответствии с│ │ │ │ формой 0409110 < 1 > │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────┴─────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │ I. АКТИВЫ │ ├─────┬─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │Денежные средства │202 + 20302 + 20303+ 20305 + 204 │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 2 │Средства кредитных │30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30204 │ │ │организаций в Центральном│+ 30208 + 30210 + 30215 + 30224 + 30228 + (304│ │ │банке Российской │(кроме 30410)) < 2 > - 30410 │ │ │Федерации │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 2.1 │Обязательные резервы │30202 + 30204 │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 3 │Средства в кредитных │20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 │ │ │организациях │+ 30213 + А/3.2 - А/3.1 < 3 > │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 4 │Чистые вложения в ценные │501(А - П) + 506(А - П) │ │ │бумаги, оцениваемые по │ │ │ │справедливой стоимости │ │ │ │через прибыль или убыток │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 5 │Чистая ссудная │20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 319 + 320(А - │ │ │задолженность │П) + 321 (кроме 32115) + 322(А - П) + 323 │ │ │ │(кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + │ │ │ │(40111 - 40110) < 4 > + 40308 + 40310 + 441(А - │ │ │ │П) + 442(А - П) + 443(А - П) + 444(А - П) + │ │ │ │445(А - П) + 446(А - П) + 447(А - П) + 448(А -│ │ │ │П) + 449(А - П) + 450(А - П) + 451(А - П) + │ │ │ │452(А - П) + 453(А - П) + 454(А - П) + 455(А -│ │ │ │П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + │ │ │ │458 (кроме 45818) + 460(А - П) + 461(А - П) + │ │ │ │462(А - П) + 463(А - П) + 464(А - П) + 465(А -│ │ │ │П) + 466(А - П) + 467(А - П) + 468(А - П) + │ │ │ │469(А - П) + 470(А - П) + 471(А - П) + 472(А -│ │ │ │П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + │ │ │ │477(А - П) + 478(А - П) + 512(А - П) + 513(А -│ │ │ │П) + 514(А - П) + 515(А - П) + 516 (кроме │ │ │ │51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810)│ │ │ │+ 519 (кроме 51910) + 60315 + А/5.1 < 3 > - │ │ │ │А/3.2 - А/5.2 │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 6 │Чистые вложения в ценные │502(А - П) + 507(А - П) + 601(А - П) + │ │ │бумаги и другие │602(А - П) + А50505/6.1 - А50507/6.2 + │ │ │финансовые активы, │А50719/17 │ │ │имеющиеся в наличии для │ │ │ │продажи │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 6.1 │Инвестиции в дочерние и │601(А - П) + А/6.4 - А60206/6.3 │ │ │зависимые организации │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 7 │Чистые вложения в ценные │503(А - П) + 505(А - П) - А50505/6.1 + │ │ │бумаги, удерживаемые до │А50507/6.2 + А50319/17 │ │ │погашения │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 8 │Основные средства, │604(А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609(А│ │ │нематериальные активы и │- П) + 610 │ │ │материальные запасы │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 9 │Прочие активы │20308 + 20319 + 20320 + 30211 + (30221 - │ │ │ │30222) < 5 > + (30233 - 30232) < 5 > + 303 < 5 > + │ │ │ │30602 + 325(А - П) + 40311 + (40313 - 40312) │ │ │ │ < 5 > + (40908 - 40907) < 5 > + 459(А - П) + │ │ │ │474(А) (кроме 47402, 47410) + 479(А - П) + │ │ │ │509(А - П) + 52503 + 603(А) (кроме 60315) + │ │ │ │614 - 30226 + А30226/3.1 + А40109/9.1 - А/9.2 │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Всего активов │Ст. 1 + ст. 2 + ст. 3 + ст. 4 + ст. 5 + ст. 6 │ │ │ │+ ст. 7 + ст. 8 + ст. 9 │ ├─────┴─────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │ II. ПАССИВЫ │ ├─────┬─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Кредиты, депозиты и │312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 │ │ │прочие средства │ │ │ │Центрального банка │ │ │ │Российской Федерации │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Средства кредитных │20313 + 20314 + 301(П) (кроме 30126) + 30230 +│ │ │организаций │30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 │ │ │ │+ 31802 + 31803 + А/12 - A/14.1 │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Средства клиентов │20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 │ │ │(некредитных │+ 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + │ │ │организаций) │40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1 - │ │ │ │А40109/9.1) + (40110 - 40111) < 4 > + 40116 + │ │ │ │402 + 403(П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 +│ │ │ │407 + 408 + 409(П) (кроме 40907) + 410 + 411 +│ │ │ │412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 │ │ │ │+ 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + │ │ │ │428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 │ │ │ │+ 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47409 │ │ │ │+ 47418 + 476 - А/12 - A/14.2 │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │13.1 │Вклады физических лиц │40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423 + 426 + │ │ │ │47603 + 47605 + 47608 + 47609 - часть A/14.2 │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Финансовые │A/14.1 + A/14.2 │ │ │обязательства, │ │ │ │оцениваемые по │ │ │ │справедливой стоимости │ │ │ │через прибыль или убыток │ │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Выпущенные долговые │520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, │ │ │обязательства │52405, 52407) │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Прочие обязательства │(30222 - 30221) < 5 > + (30232 - 30233) < 5 > + │ │ │ │303 < 5 > + (304 (кроме 30410) < 2 > + 30603 + │ │ │ │30604 + (40312 - 40313) < 5 > + (40907 - 40908) │ │ │ │ < 5 > + 47403 + 47405 + 47407 + 47411 + 47412 + │ │ │ │47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47426 + 504 + │ │ │ │52402 + 52405 + 52407 + 52501 + 603(П) (кроме │ │ │ │60324, 60348) + 60806 + 613 │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Резервы на возможные │20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311+ 32403 +│ │ │потери по условным │45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 51610 │ │ │обязательствам │+ 51710 + 51810 + 51910 + 60324 + 60348 + А/17│ │ │кредитного характера, │ < 3 > - А20321/3.1 - А30126/3.1 - А/5.2 - А/9.2 │ │ │прочим возможным потерям │ │ │ │и операциям с │ │ │ │резидентами офшорных зон │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Всего обязательств │Ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + │ │ │ │ст. 16 + ст. 17 │ ├─────┴─────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │ III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ │ │ │ │ (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┬─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Средства акционеров │102, за исключением части │ │ │(участников) │незарегистрированного уставного капитала │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Собственные акции │105 │ │ │(доли), выкупленные у │ │ │ │акционеров (участников) │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Эмиссионный доход │10602 │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Резервный фонд │10701 │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Переоценка по │10603 - 10605 │ │ │справедливой стоимости │ │ │ │ценных бумаг, имеющихся │ │ │ │в наличии для продажи │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Переоценка основных │10601 │ │ │средств │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Нераспределенная │108 - 109 + (707(П) - 707(А) + 70801 - 70802) │ │ │прибыль (непокрытые │ < 6 > │ │ │убытки) прошлых лет │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Неиспользованная прибыль │По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: │ │ │(убыток) за отчетный │706(П - А) │ │ │период │По состоянию на 1 января: │ │ │ │70801 - 70802 │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Всего источников │Ст. 19 - ст. 20 + ст. 21 + ст. 22 + ст. 23 + │ │ │собственных средств │ст. 24 + ст. 25 + ст. 26 │ ├─────┴─────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │ IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ ├─────┬─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Безотзывные обязательства│91003 + 91004 + 91010 + 91314 + 91316 + 91317 │ │ │кредитной организации │+ 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Выданные кредитной │91315 │ │ │организацией гарантии и │ │ │ │поручительства │ │ └─────┴─────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘

< 1 > В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма).

< 2 > Балансовый счет N 304 (кроме 30410) включается в статью "Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

< 3 > Для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) банками используются расшифровки балансовых счетов формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409110), первая цифра кода которых после знака "/" совпадает с номером статьи баланса. Например, запись "А/3.1" означает, что при формировании статьи "Средства в кредитных организациях" используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на "/3.1", то есть: (А20321/3.1 + А30126/3.1 + А30226/3.1). Небанковские кредитные организации для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) используют подходы, предусмотренные формой 0409110, для банков.

< 4 > Балансовые счета N 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов (некредитных организаций)" - если пассивное.

< 5 > Балансовые счета N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40313 и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

< 6 > Используется только для Отчета по состоянию на 1 апреля.

< 7 > Исключено с 1 января 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409807

"Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)"

1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В случае если остатки по каким-либо символам отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - форма 0409102) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции на этом символе, либо по статьям "Прочие операционные доходы" или "Операционные расходы".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409102, а по состоянию на 1 января - данным графы 6 регистра (документа) синтетического учета Отчет о прибылях и убытках, составляемого по форме приложения 4 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий период прошлого года.

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА

ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая форма)

┌─────┬──────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┐ │Номер│ Наименование статьи отчета о │Символы формы 0409102 и их расшифровки в │ │ п/п │ прибылях и убытках │ соответствии с формой 0409110 < 1 > │ │ │ (публикуемая форма) │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 1 │Процентные доходы, всего, │Сумма строк 1.1 - 1.4 │ │ │в том числе: │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 1.1 │От размещения средств в │11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11217 + │ │ │кредитных организациях │113 + 114 + 11603 + 11607 + S17101/1.1 + │ │ │ │S17201/1.1 │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 1.2 │От ссуд, предоставленных │111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме │ │ │клиентам (не кредитным │11215, 11216, 11217) + 116 (кроме 11603, │ │ │организациям) │11607) + 12401 + S12406/1.2 + S16203/1.2 │ │ │ │+ 17101 -S17101/1.1 + 17201 - S17201/1.1 │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 1.3 │От оказания услуг по │12405 │ │ │финансовой аренде (лизингу) │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 1.4 │От вложений в ценные бумаги │115 │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 2 │Процентные расходы, всего, │Сумма строк 2.1 - 2.3 │ │ │в том числе: │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 2.1 │По привлеченным средствам │211 (кроме 21104) + 21210 + 21211 + 21315│ │ │кредитных организаций │+ 21316 + 21317 + 21415 + 21416 + 21417 +│ │ │ │S27101/2.1 + S27201/2.1 │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 2.2 │По привлеченным средствам │21104 + 212 (кроме 21210, 21211) + 213 │ │ │клиентов (не кредитных │(кроме 21315, 21316, 21317) + 214 (кроме │ │ │организаций) │21415, 21416, 21417) + 215 + 216 + │ │ │ │+ 217 + 22201 + 27101 - S27101/2.1 + │ │ │ │27201 - S27201/2.1 │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 2.3 │По выпущенным долговым │218 │ │ │обязательствам │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 3 │Чистые процентные доходы │Ст. 1 - ст. 2 │ │ │(отрицательная процентная │ │ │ │маржа) │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 4 │Изменение резерва на возможные│Часть < 2 > 16305 - часть 25302 │ │ │потери по ссудам, ссудной и │ │ │ │приравненной к ней │ │ │ │задолженности, средствам, │ │ │ │размещенным на │ │ │ │корреспондентских счетах, а │ │ │ │также начисленным процентным │ │ │ │доходам, всего, в том числе: │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 4.1 │Изменение резерва на возможные│S16305/4.1 + S16305/4.2 - S25302/4.1 - │ │ │потери по начисленным │S25302/4.2 │ │ │процентным доходам │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 5 │Чистые процентные доходы │Ст. 3 + ст. 4 │ │ │(отрицательная процентная │ │ │ │маржа) после создания резерва │ │ │ │на возможные потери │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 6 │Чистые доходы от операций с │Часть < 2 > 131 + часть 15101 + 152 + 161 -│ │ │ценными бумагами, оцениваемыми│часть 231 - часть 24101 - 242 - 251 │ │ │по справедливой стоимости │ │ │ │через прибыль или убыток │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 7 │Чистые доходы от операций с │Часть 131 + ост. часть 15101 - часть 231 │ │ │ценными бумагами, имеющимися в│- ост. часть 24101 │ │ │наличии для продажи │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 8 │Чистые доходы от операций с │Ост. часть 131 - ост. часть 231 │ │ │ценными бумагами, │ │ │ │удерживаемыми до погашения │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 9 │Чистые доходы от операций с │122 - 221 │ │ │иностранной валютой │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Чистые доходы от переоценки │15102 - 24102 │ │ │иностранной валюты │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Доходы от участия в капитале │141 + 142 + 143 + 144 │ │ │других юридических лиц │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Комиссионные доходы │121 + 123 + 162 - S16203/1.2 │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Комиссионные расходы │252 │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Изменение резерва на возможные│Часть 16305 - часть S16305/4.2 - часть │ │ │потери по ценным бумагам, │25302 + часть S25302/4.2 │ │ │имеющимся в наличии для │ │ │ │продажи │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Изменение резерва на возможные│Часть 16305 - часть S16305/4.2 - часть │ │ │потери по ценным бумагам, │25302 + часть S25302/4.2 │ │ │удерживаемым до погашения │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Изменение резерва по прочим │Ост. часть 16305 - ост. часть 25302 < 3 > │ │ │потерям │ │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Прочие операционные доходы │124 (кроме 12401, 12405) + 132 + 15103 + │ │ │ │163 (кроме 16305) + 171 (кроме 17101) + │ │ │ │17202 + 17203 + 173 - S12406/1.2 │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Чистые доходы (расходы) │Ст. 5 + ст. 6 + ст. 7 + ст. 8 + ст. 9 + │ │ │ │ст. 10 + ст. 11 + ст. 12 - ст. 13 + ст. │ │ │ │14 + ст. 15 + ст. 16 + ст. 17 │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Операционные расходы │222 (кроме 22201) + 232 + 24103 + 25301 +│ │ │ │25303 + 261 + 262 + 263 + 264 (кроме │ │ │ │26411) + 271 (кроме 27101) + 272 (кроме │ │ │ │27201) + 273 │ │(п. 19 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Прибыль (убыток) до │Ст. 18 - ст. 19 │ │ │налогообложения │ │ │(п. 20 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Начисленные (уплаченные) │28101 + 26411 │ │ │налоги │ │ │(п. 21 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Прибыль (убыток) после │Ст. 20 - ст. 21 │ │ │налогообложения │ │ │(п. 22 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Выплаты из прибыли после │Ст. 23.1 + ст. 23.2 │ │ │налогообложения, всего, в │ │ │ │том числе: │ │ │(п. 23 введен Указанием ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │23.1 │Распределение между │32001 │ │ │акционерами (участниками) в │ │ │ │виде дивидендов │ │ │(п. 23.1 введен Указанием ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │23.2 │Отчисления на формирование и │32002 │ │ │пополнение резервного фонда │ │ │(п. 23.2 введен Указанием ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ ├─────┼──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Неиспользованная прибыль │Ст. 22 - ст. 23 │ │ │(убыток) за отчетный период │ │ │(п. 24 введен Указанием ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ └─────┴──────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┘

< 1 > В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма).

Для формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) банками используются расшифровки символов формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409110). Небанковские кредитные организации для формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) используют подходы, предусмотренные формой 0409110, для банков.

< 2 > Здесь и далее слово "часть" обозначает, что соответствующий символ (расшифровка символа) формы 0409102 включается в какую-либо статью Разработочной таблицы только в той части, которая по экономическому содержанию соответствует наименованию статьи.

< 3 > Символы 16305 и 25302 формы 0409102 включаются в статью "Изменение резерва по прочим потерям" в части доходов (расходов) по восстановлению (созданию) резервов на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38), а также Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39), за исключением доходов (расходов) по резервам на возможные потери по средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также резервов на возможные потери по ценным бумагам, отраженным по статьям "Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи" и "Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения".

< 4 > Исключено с 1 января 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409808

"Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов

на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

(публикуемая форма)"

1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.

Раздел "Справочно:" составляется, публикуется и представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2009 года.

2. Строки 1.1 - 1.8 Отчета заполняются на основе формы отчетности 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" на соответствующую отчетную дату. По состоянию на 1 января заполняются на основе данных годового отчета, составленного в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета, и в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала кредитных организаций)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71).

3. По строкам 2 и 3 Отчета отражаются соответственно нормативное и фактическое значения достаточности собственных средств (капитала), рассчитанные в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36). Значения приводятся с одним десятичным знаком после запятой.

4. По строке 4 Отчета отражается общая (совокупная) величина сформированных кредитной организацией резервов на возможные потери, в том числе:

по строке 4.1 и в разделе "Справочно:" Отчета величина резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированного в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36), а также резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, сформированного в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49) (далее - Положение Банка России N 283-П);

по строке 4.2 величина резерва на возможные потери по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 283-П;

по строке 4.3 величина резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 283-П;

по строке 4.4 Отчета величина резерва на возможные потери по операциям с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38).

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской

(консолидированной) группы, уровне достаточности

собственных средств и величине сформированных

резервов на покрытие сомнительных ссуд

и иных активов"

1. Отчетность по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" (далее - Отчет) составляется головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и подлежит опубликованию. Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового консолидированного отчета.

2. В пункте 1 Отчета указываются полное наименование участников банковской (консолидированной) группы и удельный вес акций (долей) участника, принадлежащих головной кредитной организации и (или) другим участникам банковской (консолидированной) группы. В случае если головная кредитная организация и (или) другие участники банковской (консолидированной) группы оказывают влияние на решения органов управления участника банковской (консолидированной) группы иным образом, то данные по такому участнику в графах 3 и 4 не указываются.

Количество строк (n) соответствует количеству участников банковской (консолидированной) группы.

3. По строкам 2.2 и 2.3 Отчета отражаются соответственно нормативное и фактическое значения показателя достаточности собственных средств банковской (консолидированной) группы в соответствии с Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44). Значения приводятся с одним десятичным знаком после запятой.

4. По строке 2.4 Отчета отражаются величины фактически сформированных резервов на возможные потери в целом по группе.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409813

"Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)"

1. Отчетность по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.

2. Отчет заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783, от 14 марта 2005 года N 6394, 26 июня 2007 года N 9704 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30, от 13 апреля 2005 года N 19, от 4 июля 2007 года N 38), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года N 32, от 22 августа 2007 года N 47, от 17 декабря 2007 года N 69) и нормативным актом Банка России об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

3. По строке 5 Отчета отражаются максимальное и минимальное фактическое значения показателя максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), определенного в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И, из 10 самых больших значений Н6 по заемщикам (группам связанных заемщиков), являющихся кредитными организациями, и из 20 - по заемщикам (группам связанных заемщиков) некредитных организаций.

4. Отчет подлежит заполнению кредитной организацией только в части показателей, которые она рассчитывает исходя из характера своей деятельности (банк, расчетная небанковская кредитная организация, небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции).

Пример. Банк, не осуществляющий эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, заполняет Отчет по следующему кругу показателей:

Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1);

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2);

Показатель текущей ликвидности банка (Н3);

Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4);

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);

Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);

Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);

Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409814

"Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"

1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.

2. В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата (отток) (или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их эквивалентов, обусловленных деятельностью кредитной организации. В целях составления Отчета под эквивалентами денежных средств понимаются краткосрочные высоколиквидные вложения, свободно конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному риску изменения стоимости.

3. Отчет составляется на основании формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), формы отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - форма 0409807) по состоянию на 1 января с учетом корректировок, осуществляемых в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

Разработочная таблица

для составления Отчета о движении денежных средств

(публикуемая форма)

┌──────┬─────────────────────────────┬───────────────────────┬────────┬─────────┬────────────┬──────────────┬────────────────┐ │Номер │ Наименование статей │ Статьи бухгалтерского │ На │На начало│Изменение за│Корректировки │ Приток/отток │ │ п/п │ │баланса (форма 0409806)│отчетную│отчетного│отчетный год│ < 1 > │денежных средств│ │ │ │ и отчета о прибылях и │ дату │ года │(гр. 4 - гр.│ │за отчетный год │ │ │ │убытках (форма 0409807)│ │ │ 5) │ │(гр. 5 + гр. 6) │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├──────┼─────────────────────────────┴───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1 │Чистые денежные средства, полученные от/ │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │использованные в операционной деятельности < 2 > │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┬───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1 │Денежные средства, полученные│ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │ │ │от/использованные в │ │ │ │ │ │строкам 1.1.1 - │ │ │операционной деятельности до │ │ │ │ │ │1.1.2 + 1.1.3 - │ │ │изменений в операционных │ │ │ │ │ │1.1.4 + 1.1.5 + │ │ │активах и обязательствах, │ │ │ │ │ │1.1.6 + 1.1.7 - │ │ │всего, │ │ │ │ │ │1.1.8 + 1.1.9 │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.1 │Проценты полученные │Статья 1 формы 0409807 │ │ X │ │ -С1 - С14 │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.2 │Проценты уплаченные │Статья 2 формы 0409807 │ │ X │ │ С2.1 + С15 │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.3 │Комиссии полученные │Статья 12 формы 0409807│ │ X │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.4 │Комиссии уплаченные │Статья 13 формы 0409807│ │ X │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.5 │Доходы за вычетом расходов по│Статья 6 + статья 7 │ │ X │ │ -С3.1 │ │ │ │операциям с финансовыми │формы 0409807 │ │ │ │ │ │ │ │активами, оцениваемыми по │ │ │ │ │ │ │ │ │справедливой стоимости через │ │ │ │ │ │ │ │ │прибыль или убыток, │ │ │ │ │ │ │ │ │имеющимися в наличии для │ │ │ │ │ │ │ │ │продажи │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.6 │Доходы за вычетом расходов по│Статья 8 формы 0409807 │ │ X │ │ │ │ │ │операциям с ценными бумагами,│ │ │ │ │ │ │ │ │удерживаемыми до погашения │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.7 │Доходы за вычетом расходов по│Статья 9 + статья 10 │ │ X │ │ │ │ │ │операциям с иностранной │формы 0409807 │ │ │ │ │ │ │ │валютой │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.8 │Прочие операционные доходы │Статья 11 (за │ │ X │ │-С9.1 - С10 - │ │ │ │ │исключением дивидендов,│ │ │ │ С16 - С30.1 │ │ │ │ │полученных за участие) │ │ │ │ │ │ │ │ │+ статья 17 формы │ │ │ │ │ │ │ │ │0409807 │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.9 │Операционные расходы │Статья 19 формы 0409807│ │ X │ │ С17 + С28 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ С30.2 │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.1.10│Расход/возмещение по налогу │Статья 21 формы 0409807│ │ X │ │ С20 │ │ │ │на прибыль │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2 │Прирост/снижение чистых │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │ │ │денежных средств от │ │ │ │ │ │строкам 1.2.1 + │ │ │операционных активов и │ │ │ │ │ │1.2.2 + 1.2.3 + │ │ │обязательств, всего, │ │ │ │ │ │1.2.4 + 1.2.5 + │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │1.2.6 + 1.2.7 + │ │ │ │ │ │ │ │ │1.2.8 + 1.2.9 + │ │ │ │ │ │ │ │ │1.2.10 + 1.2.11 │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.1 │Чистый прирост/снижение по │Статья 2.1 формы │ │ │ │ │ │ │ │обязательным резервам на │0409806 │ │ │ │ │ │ │ │счетах в Банке России │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.2 │Чистый прирост/снижение по │Статья 4 формы 0409806 │ │ │ │ С3.1 + С14.2 │ │ │ │вложениям в ценные бумаги, │ │ │ │ │ │ │ │ │оцениваемым по справедливой │ │ │ │ │ │ │ │ │стоимости через прибыль или │ │ │ │ │ │ │ │ │убыток │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.3 │Чистый прирост/снижение по │Статья 3 формы 0409806 │ │ │ │ -С22.1 │ │ │ │средствам в кредитных │ │ │ │ │ │ │ │ │организациях │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.4 │Чистый прирост/снижение по │Статья 5 формы 0409806 │ │ │ │ -С22.2 │ │ │ │ссудной задолженности │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.5 │Чистый прирост/снижение по │Статья 9 формы 0409806 │ │ │ │ -С2.1 + С2.2 │ │ │ │прочим активам │ │ │ │ │+ С4.1 + С9 + │ │ │ │ │ │ │ │ │С14.1 + С16 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ С20.2 - С24 │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.6 │Чистый прирост/снижение по │Статья 11 формы 0409806│ │ │ │ │ │ │ │кредитам, депозитам и прочим │ │ │ │ │ │ │ │ │средствам Банка России │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.7 │Чистый прирост/снижение по │Статья 12 формы 0409806│ │ │ │ │ │ │ │средствам других кредитных │ │ │ │ │ │ │ │ │организаций │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.8 │Чистый прирост/снижение по │Статья 13 формы 0409806│ │ │ │ │ │ │ │средствам клиентов │ │ │ │ │ │ │ │ │(некредитных организаций) │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.9 │Чистый прирост/снижение по │Статья 14 формы 0409806│ │ │ │ │ │ │ │финансовым обязательствам, │ │ │ │ │ │ │ │ │оцениваемым по справедливой │ │ │ │ │ │ │ │ │стоимости через прибыль или │ │ │ │ │ │ │ │ │убыток │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.10│Чистый прирост/снижение по │Статья 15 формы 0409806│ │ │ │ -С15.2 │ │ │ │выпущенным долговым │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательствам │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.2.11│Чистый прирост/снижение по │Статья 16 формы 0409806│ │ │ │-С4.2 - С15.1 │ │ │ │прочим обязательствам │ │ │ │ │- С17 - С20.1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ - С21 │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │1.3 │Итого по разделу 1 │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │ │ │ │ │ │ │ │ │строкам 1.1 + │ │ │ │ │ │ │ │ │1.2 │ ├──────┼─────────────────────────────┴───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2 │Чистые денежные средства, полученные от/ │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │использованные в инвестиционной деятельности < 3 > │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┬───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2.1 │Приобретение ценных бумаг и │Статья 6 формы 0409806 │ │ │ │С1.1 + С3.2 - │ │ │ │других финансовых активов, │ │ │ │ │ С5 + С6 + │ │ │ │относящихся к категории │ │ │ │ │С14.3 - С23.1 │ │ │ │"имеющиеся в наличии для │ │ │ │ │ + С25.1 │ │ │ │продажи" │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2.2 │Выручка от реализации и │ X │ X │ X │ X │ -С25.1 + │ │ │ │погашения ценных бумаг и │ │ │ │ │ С26.1 │ │ │ │других финансовых активов, │ │ │ │ │ │ │ │ │относящихся к категории │ │ │ │ │ │ │ │ │"имеющиеся в наличии для │ │ │ │ │ │ │ │ │продажи" │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2.3 │Приобретение ценных бумаг, │Статья 7 формы 0409806 │ │ │ │ С1.2 + С5 - │ │ │ │относящихся к категории │ │ │ │ │ С6 + С14.4 - │ │ │ │"удерживаемые до погашения" │ │ │ │ │ С23.2 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ С25.2 │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2.4 │Выручка от погашения ценных │ X │ X │ X │ X │ -С25.2 + │ │ │ │бумаг, относящихся к │ │ │ │ │ С26.2 │ │ │ │категории "удерживаемые до │ │ │ │ │ │ │ │ │погашения" │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2.5 │Приобретение основных │Статья 8 формы 0409806 │ │ │ │ -С27 - С28 + │ │ │ │средств, нематериальных │ │ │ │ │ С29.1 │ │ │ │активов и материальных │ │ │ │ │ │ │ │ │запасов │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2.6 │Выручка от реализации │ X │ X │ X │ X │С27 - С29.2 + │ │ │ │основных средств, │ │ │ │ │ С30 │ │ │ │нематериальных активов и │ │ │ │ │ │ │ │ │материальных запасов │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2.7 │Дивиденды полученные │Статья 11 формы 0409807│ │ X │ │ -С9.2 + С10 │ │ │ │ │в части дивидендов, │ │ │ │ │ │ │ │ │полученных за участие │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │2.8 │Итого по разделу 2 │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │ │ │ │ │ │ │ │ │строкам 2.1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2.2 + 2.3 - │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2.4 + 2.5 - │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2.6 + 2.7 │ ├──────┼─────────────────────────────┴───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │3 │Чистые денежные средства, полученные от/ │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │использованные в финансовой деятельности < 4 > │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┬───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │3.1 │Взносы акционеров │Статья 19 + статья 21 │ │ │ │ С11 + С12 - │ │ │ │(участников) в уставный │формы 0409806 │ │ │ │ С13 - С31 │ │ │ │капитал │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │3.2 │Приобретение собственных │статья 20 формы 0409806│ X │ X │ X │ -С12 │ │ │ │акций (долей), выкупленных у │ │ │ │ │ │ │ │ │акционеров (участников) │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │3.3 │Продажа собственных акций │ X │ X │ X │ X │ С13 │ │ │ │(долей), выкупленных у │ │ │ │ │ │ │ │ │акционеров (участников) │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │3.4 │Выплаченные дивиденды │ X │ X │ X │ X │ С21 - С32 │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │3.5 │Итого по разделу 3 │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │ │ │ │ │ │ │ │ │строкам 3.1 + │ │ │ │ │ │ │ │ │3.2 + 3.3 + 3.4 │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │4 │Влияние изменений официальных│ X │ X │ X │ X │ │ │ │ │курсов иностранных валют по │ │ │ │ │ │ │ │ │отношению к рублю, │ │ │ │ │ │ │ │ │установленных Банком России, │ │ │ │ │ │ │ │ │на денежные средства и их │ │ │ │ │ │ │ │ │эквиваленты │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │5 │Прирост/использование │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │ │ │денежных средств и их │ │ │ │ │ │строкам 1.3 + │ │ │эквивалентов │ │ │ │ │ │2.8 + 3.5 + 4 │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │5.1 │Денежные средства и их │Статья (1 + 2 - 2.1) │ │ X │ │ X │ │ │ │эквиваленты на начало │формы 0409806 │ │ │ │ │ │ │ │отчетного года │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤ │5.2 │Денежные средства и их │Статья (1 + 2 - 2.1) │ │ X │ │ X │ │ │ │эквиваленты на конец │формы 0409806 │ │ │ │ │ │ │ │отчетного года │ │ │ │ │ │ │ └──────┴─────────────────────────────┴───────────────────────┴────────┴─────────┴────────────┴──────────────┴────────────────┘

< 1 > Определение корректировок приведено в Таблице 1 настоящего пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.

< 2 > Под операционной деятельностью в целях составления Отчета понимается основная, приносящая доход деятельность, а также прочая деятельность кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.

< 3 > Под инвестиционной деятельностью в целях составления Отчета понимается приобретение или реализация инвестиционных активов, материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов, приобретение и/или реализация которых осуществляются в процессе операционной деятельности. Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности показывают величину доходов, а также направление средств кредитной организации на приобретение инвестиционных активов.

< 4 > Под финансовой деятельностью в целях составления Отчета понимается деятельность, которая приводит к изменениям в размере и/или составе источников собственных средств (капитала) и/или долгосрочных заемных средств кредитной организации.

Таблица 1

┌─────┬─────────────┬────────────────────────────────────────────┐ │Номер│ Код │ Определение корректировки │ │ п/п │ обозначения │ │ │ │корректировки│ │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ С1 │сумма начисленного дисконта (премии) по │ │ │ │ценным бумагам. Корректировка С1 состоит из │ │ │ │следующих сумм: │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 2 │ С1.1 │сумма начисленного дисконта (премии) по │ │ │ │ценным бумагам, имеющимся в наличии для │ │ │ │продажи, на конец отчетного периода за │ │ │ │вычетом аналогичной суммы на начало │ │ │ │отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 3 │ С1.2 │сумма начисленного дисконта (премии) по │ │ │ │ценным бумагам и другим финансовым активам, │ │ │ │удерживаемым до погашения, на конец │ │ │ │отчетного периода за вычетом аналогичной │ │ │ │суммы на начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 4 │ С2.1 │сумма начисленного дисконта (премии) по │ │ │ │долговым ценным бумагам, выпущенным │ │ │ │кредитной организацией, на конец отчетного │ │ │ │периода за вычетом аналогичной суммы на │ │ │ │начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 5 │ С2.2 │разница между номинальной стоимостью и ценой│ │ │ │размещения дисконтных долговых обязательств,│ │ │ │выпущенных кредитной организацией, на конец │ │ │ │отчетного периода за вычетом аналогичной │ │ │ │суммы на начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 6 │ С3 │сумма переоценки ценных бумаг по │ │ │ │справедливой стоимости, отраженная на счетах│ │ │ │доходов и расходов и собственных средств │ │ │ │(капитала), на конец отчетного периода за │ │ │ │вычетом аналогичной суммы на начало │ │ │ │отчетного периода. Корректировка С3 состоит │ │ │ │из следующих сумм: │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 7 │ С3.1 │чистая сумма переоценки ценных бумаг, │ │ │ │оцениваемых по справедливой стоимости через │ │ │ │прибыль или убыток, отраженная на счетах │ │ │ │доходов и расходов, на конец отчетного │ │ │ │периода за вычетом аналогичной суммы на │ │ │ │начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 8 │ С3.2 │чистая сумма переоценки ценных бумаг, │ │ │ │имеющихся в наличии для продажи, отраженная │ │ │ │на счетах собственных средств (капитала), на│ │ │ │конец отчетного периода за вычетом │ │ │ │аналогичной суммы на начало отчетного │ │ │ │периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 9 │ С4.1 │балансовая стоимость прочих активов, │ │ │ │списанных в течение отчетного периода в │ │ │ │корреспонденции со счетами резерва на │ │ │ │возможные потери по условным обязательствам │ │ │ │кредитного характера (с отрицательным │ │ │ │знаком) │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │ С4.2 │балансовая стоимость обязательств, │ │ │ │погашенных в течение отчетного периода в │ │ │ │корреспонденции со счетами резерва на │ │ │ │возможные потери по условным обязательствам │ │ │ │кредитного характера (с отрицательным │ │ │ │знаком) │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │ С5 │общая балансовая стоимость ценных бумаг и │ │ │ │других финансовых активов, переведенных в │ │ │ │течение отчетного периода из категории │ │ │ │"имеющихся в наличии для продажи" в │ │ │ │категорию "удерживаемые до погашения" │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │ С6 │общая балансовая стоимость ценных бумаг и │ │ │ │других финансовых активов, переведенных в │ │ │ │течение отчетного периода из категории │ │ │ │"удерживаемых до погашения" в категорию │ │ │ │"имеющиеся в наличии для продажи" │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │ С9 │сумма требований по получению дивидендов по │ │ │ │ценным бумагам по состоянию на конец │ │ │ │отчетного периода за вычетом аналогичной │ │ │ │суммы по состоянию на начало отчетного │ │ │ │периода. │ │ │ │Значение корректировки С9 равно │ │ │ │сумме значений корректировок С9.1 и С9.2 │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │ С9.1 │сумма требований по получению дивидендов по │ │ │ │ценным бумагам, оцениваемым по справедливой │ │ │ │стоимости через прибыль или убыток │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │ С9.2 │сумма требований по получению дивидендов по │ │ │ │ценным бумагам и другим финансовым активам, │ │ │ │имеющимся в наличии для продажи │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │ С10 │сумма дивидендов, полученных в течение │ │ │ │отчетного периода по инвестициям в дочерние │ │ │ │и зависимые (ассоциированные) организации │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │ С11 │сумма взносов в уставный капитал в │ │ │ │неденежной форме, отраженных на счетах по │ │ │ │учету уставного капитала в течение отчетного│ │ │ │периода. Сумма указанной корректировки │ │ │ │отражается со знаком "минус" в строках │ │ │ │Разработочной таблицы, соответствующих виду │ │ │ │активов, полученных в качестве взноса в │ │ │ │уставный капитал (основные средства, ценные │ │ │ │бумаги и т.п.) │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │ С12 │общая номинальная стоимость собственных │ │ │ │акций (долей), выкупленных в течение │ │ │ │отчетного периода, с учетом затрат по сделке│ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │ С13 │общая номинальная стоимость собственных │ │ │ │выкупленных акций (долей), реализованных в │ │ │ │течение отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │ С14 │сумма начисленных процентных (купонных) │ │ │ │доходов. Корректировка С14 состоит из │ │ │ │следующих сумм: │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │ С14.1 │сумма начисленных процентных доходов по │ │ │ │кредитам на конец отчетного периода за │ │ │ │вычетом аналогичной суммы на начало │ │ │ │отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │ С14.2 │сумма начисленных процентных (купонных) │ │ │ │доходов по ценным бумагам, оцениваемым по │ │ │ │справедливой стоимости через прибыль или │ │ │ │убыток, на конец отчетного периода за │ │ │ │вычетом аналогичной суммы на начало │ │ │ │отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │ С14.3 │сумма начисленных процентных (купонных) │ │ │ │доходов по ценным бумагам, имеющимся в │ │ │ │наличии для продажи, на конец отчетного │ │ │ │периода за вычетом аналогичной суммы на │ │ │ │начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │ С14.4 │сумма начисленных процентных (купонных) │ │ │ │доходов по ценным бумагам, удерживаемым до │ │ │ │погашения, на конец отчетного периода за │ │ │ │вычетом аналогичной суммы на начало │ │ │ │отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │ С15 │сумма начисленных процентных (купонных) │ │ │ │расходов. │ │ │ │Корректировка С15 состоит из следующих сумм:│ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │ С15.1 │сумма обязательств по уплате процентов на │ │ │ │конец отчетного периода за вычетом │ │ │ │аналогичной суммы на начало отчетного │ │ │ │периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │ С15.2 │сумма начисленных процентных (купонных) │ │ │ │расходов по долговым обязательствам, │ │ │ │выпущенным кредитной организацией, на конец │ │ │ │отчетного периода за вычетом аналогичной │ │ │ │суммы на начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │ С16 │сумма прочих начисленных доходов на конец │ │ │ │отчетного периода за вычетом аналогичной │ │ │ │суммы на начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │ С17 │сумма прочих начисленных расходов на конец │ │ │ │отчетного периода за вычетом аналогичной │ │ │ │суммы на начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │ С20 │задолженность за вычетом требований по │ │ │ │уплате налога на прибыль на конец отчетного │ │ │ │периода за вычетом аналогичной суммы на │ │ │ │начало отчетного периода. │ │ │ │Корректировка С20 состоит из следующих сумм:│ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │ С20.1 │задолженность по уплате налога на прибыль на│ │ │ │конец отчетного периода за вычетом │ │ │ │аналогичной суммы на начало отчетного │ │ │ │периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │ С20.2 │требования по возврату излишне уплаченных │ │ │ │сумм налога на прибыль на конец отчетного │ │ │ │периода за вычетом аналогичной суммы на │ │ │ │начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │ С21 │задолженность по выплате дивидендов на конец│ │ │ │отчетного периода за вычетом аналогичной │ │ │ │суммы на начало отчетного периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │ С22.1 │изменение суммы резервов на возможные потери│ │ │ │по кредитам банкам │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │ С22.2 │изменение суммы резервов на возможные потери│ │ │ │по кредитам клиентам │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │ С23.1 │изменение суммы резервов под обесценение │ │ │ │некотируемых ценных бумаг и других │ │ │ │финансовых активов с фиксированным сроком │ │ │ │погашения из числа имеющихся в наличии для │ │ │ │продажи │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │ С23.2 │изменение суммы резервов под обесценение │ │ │ │ценных бумаг, удерживаемых до погашения │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │ С25.1 │балансовая стоимость выбывших в течение │ │ │ │отчетного периода ценных бумаг и других │ │ │ │финансовых активов, имеющихся в наличии для │ │ │ │продажи │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │ С25.2 │балансовая стоимость выбывших в течение │ │ │ │отчетного периода ценных бумаг, удерживаемых│ │ │ │до погашения │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │ С26.1 │доходы за вычетом расходов от реализации в │ │ │ │течение отчетного периода ценных бумаг и │ │ │ │других финансовых активов, имеющихся в │ │ │ │наличии для продажи │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │ С26.2 │доходы за вычетом расходов от реализации в │ │ │ │течение отчетного периода ценных бумаг, │ │ │ │удерживаемых до погашения │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │ С27 │балансовая стоимость за вычетом накопленной │ │ │ │амортизации по выбывшим в течение отчетного │ │ │ │периода основным средствам и нематериальным │ │ │ │активам │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │ С28 │амортизационные отчисления за отчетный │ │ │ │период по основным средствам и │ │ │ │нематериальным активам │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │ С29.1 │изменение в течение отчетного периода фонда │ │ │ │переоценки основных средств, произошедшее в │ │ │ │результате переоценки основных средств и │ │ │ │нематериальных активов │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │ С29.2 │сумма фонда переоценки основных средств, │ │ │ │списанная в результате выбытия основных │ │ │ │средств │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │ С30 │значение корректировки С30 равно разнице │ │ │ │между значением корректировки С30.1 и │ │ │ │значением корректировки С30.2 │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │ С30.1 │сумма доходов от реализации основных средств│ │ │ │и нематериальных активов │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │ С30.2 │сумма расходов от реализации основных │ │ │ │средств и нематериальных активов │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │ С31 │суммы фондов, направленных в течение │ │ │ │отчетного периода на увеличение уставного │ │ │ │капитала, за вычетом суммы уменьшения │ │ │ │уставного капитала в течение отчетного │ │ │ │периода │ ├─────┼─────────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │ С32 │суммы дивидендов, начисленные в течение │ │ │ │отчетного периода │ └─────┴─────────────┴────────────────────────────────────────────┘

4. Для составления Отчета кредитные организации могут также осуществлять корректировку активов и обязательств в части:

4.1. операций обмена активов и (или) обязательств.

Если в течение отчетного периода имели место операции обмена активов и (или) обязательств, включая исполнение требований и (или) обязательств по получению (предоставлению) денежных средств путем передачи активов, отличных от денежных средств и их эквивалентов, то в Разработочной таблице в графе 7:

4.1.1. по строке, относящейся к полученному активу или погашенному обязательству, отражается балансовая стоимость полученного актива или погашенного обязательства на дату операции;

4.1.2. по строке, относящейся к переданному активу или вновь появившемуся обязательству, отражается сумма, определенная в подпункте 4.1.1 настоящего пункта, но со знаком "минус";

4.2. влияния изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на активы и обязательства.

Корректировка определяется по каждой группе активов и обязательств в иностранной валюте оценочным путем: средний остаток за отчетный период (в единицах соответствующей иностранной валюты) активов или обязательств, выраженных в иностранной валюте, умножается на изменение официального курса соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (в расчете на единицу соответствующей иностранной валюты) за отчетный период. Если данная сумма положительна (прирост активов или снижение обязательств), то она отражается в графе 7 Разработочной таблицы со знаком "плюс", если отрицательная, то со знаком "минус". Одновременно данная величина отражается по указанной графе Разработочной таблицы по строке "Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты" и по строке 1.1.7 "Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой" с противоположным знаком.

5. В Отчете:

увеличение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "минус";

уменьшение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "плюс";

увеличение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "плюс";

уменьшение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком "минус";

дебетовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "минус";

кредитовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком "плюс".

Общий порядок

составления и представления отчетов

об остатках на счетах по учету доходов,

распределяемых между бюджетами бюджетной системы

Российской Федерации, и средств федерального бюджета

(формы 0409901, 0409902), о количестве счетов по учету

средств бюджетов бюджетной системы Российской

Федерации и средств от приносящей доход деятельности

(форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств

бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств

от приносящей доход деятельности (форма 0409907), об

остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств

федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной

основе на финансирование инвестиционных проектов и программ

конверсии оборонной промышленности, формирование

специального фонда льготного кредитования сезонных затрат

в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информации

о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым

органам и бюджетным учреждениям в кредитных

организациях (их филиалах) (форма 0409909)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У,

от 15.09.2009 N 2292-У)

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и квартальный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, квартальную информацию о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах), годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности, а также об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами соответствующему территориальному учреждению Банка России независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Банка России, кроме отчетности по формам 0409906, 0409907, 0409908. Отчетность по формам 0409906, 0409907, 0409908 представляется в порядке, установленном территориальными учреждениями Банка России, и в сроки, установленные данным Указанием.

Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего субъекта Российской Федерации.

Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головному офису кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и Московской области, включая головные офисы кредитных организаций, филиалы которых расположены на территориях, где отсутствуют территориальные учреждения Банка России, представляют отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 Московскому главному территориальному управлению Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности. Кредитные организации, у которых не открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, и кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409901

"Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов,

распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской

Федерации, и средств федерального бюджета"

1. Отчетность по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - Отчет) составляется ежедневно кредитными организациями в разрезе филиалов и головного офиса кредитной организации, расположенного на территории данного субъекта Российской Федерации, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. В случае, если срок составления кредитной организацией (ее филиалом) ежедневного баланса, установленный Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60), позднее срока представления Отчета в соответствующее территориальное учреждение Банка России, установленного этим территориальным учреждением, кредитная организация (ее филиал) составляет Отчет на основании данных аналитического учета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

3. В Отчете сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

абзац утратил силу с 1 октября 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У;

средства для выплаты наличных денег получателям бюджетных средств (балансовый счет N 40116);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314).

4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сверить предварительно или в последующем данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления Отчета, а также сопоставить суммы этого Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату.

5. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (их филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России одновременно с представлением Отчета.

6. После проверки отчетных данных указанный Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России по этому субъекту Российской Федерации.

Порядок

составления и представления отчетности по форме

0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов,

распределяемых между бюджетами бюджетной системы

Российской Федерации, и средств

федерального бюджета"

1. Отчетность по форме 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчете сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

средства для выплаты наличных денег получателям бюджетных средств (балансовый счет N 40116);

средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314);

средства от приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы Федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503).

3. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сопоставить данные Отчета с соответствующими данными баланса на отчетную дату.

4. После проверки Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по соответствующему субъекту Российской Федерации, передается в это территориальное учреждение Банка России.

Форма 0409904

"ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ

ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ

ВЛАСТИ, ГОСУДАРСТВЕННЫХ И ДРУГИХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ,

ОТКРЫТЫХ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛЕ)"

Утратила силу с 1 октября 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409904

"Отчет об остатках на счетах органов государственной

власти, местных органов власти, государственных

и других внебюджетных фондов, открытых

в кредитной организации (ее филиале)"

Утратил силу с 1 октября 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У.

Банковская отчетность ┌──────────┬────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Код кредитной организации (филиала) │ │территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤ │ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│ │ │ОКПО│государственный│ номер │ │ │ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │ │ │ │ номер │ номер) │ │ ├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘ ОТЧЕТ О КОЛИЧЕСТВЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СРЕДСТВ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ по состоянию на 1 января ____ года Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________ Почтовый адрес ____________________________________________ Код формы 0409906 Годовая единиц ┌─────┬────────────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┐ │Номер│Номер балансового счета │ Федеральное │ Управления │ Отделения │ Главные │ Органы субъектов │ Органы │ │ п/п │ │ казначейство │ Федерального │ Федерального │ распорядители, │ Российской │ муниципальных │ │ │ │ │ казначейства │ казначейства │ распорядители │ Федерации, │ образований, │ │ │ │ │ │ │ и получатели │ осуществляющие │ осуществляющие │ │ │ │ │ │ │ бюджетных │ организацию │ организацию │ │ │ │ │ │ │ средств │ исполнения │исполнения местных │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов субъектов│ бюджетов │ │ │ │ │ │ │ │ Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации, местных│ │ │ │ │ │ │ │ │ бюджетов │ │ │ │ ├───────────┬──────┼───────────┬──────┼───────────┬──────┼──────────┬─────────┼───────────┬──────┼───────────┬───────┤ │ │ │ в валюте │в │ в валюте │в │ в валюте │в │ в валюте │в иност- │ в валюте │в │ в валюте │в │ │ │ │Российской │иност-│Российской │иност-│Российской │иност-│Российской│ранной │Российской │иност-│Российской │иност- │ │ │ │ Федерации │ранной│ Федерации │ранной│ Федерации │ранной│Федерации │валюте │ Федерации │ранной│ Федерации │ранной │ │ │ │ │валюте│ │валюте│ │валюте│ │ │ │валюте│ │валюте │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1 │40101 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1.1 │с символом отчетности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │банка 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1.2 │с символом отчетности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │банка 02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1.3 │с признаком "3" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 2 │40105 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 3 │40106 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 3.1 │счета для выплаты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пенсий, пособий и │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │компенсаций лицам, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │проходившим военную │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │службу, службу в органах│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │внутренних дел и │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │уголовно-исполнительной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │системы, таможенных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │органах, и членам их │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │семей < 1 > │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 4 │40107 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 4.1 │счета для осуществления │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операций по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │блокированным целевым │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │счетам, открываемым │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │владельцам │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │государственных жилищных│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сертификатов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5 │40116 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе счета: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.1 │для учета средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.2 │для учета средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.3 │для учета средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │местных бюджетов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.4 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │полученных от приносящей│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │доход деятельности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │учреждениями, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемыми из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.5 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │полученных от приносящей│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │доход деятельности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │учреждениями, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемыми из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.6 │для учета других средств│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.7 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │поступающих во временное│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │распоряжение учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемых из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.8 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │поступающих во временное│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │распоряжение учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемых из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.9 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │поступающих во временное│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │распоряжение учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемых из местных│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 6 │40201 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 7 │40202 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 8 │40203 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 9 │40204 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 10 │40205 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 11 │40206 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 12 │40301 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 13 │40302 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 14 │40314 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 15 │40501 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 16 │40503 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │16.1 │с признаком "1" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │16.2 │с признаком "2" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │16.3 │без признака │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 17 │40603 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │17.1 │с признаком "1" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │17.2 │с признаком "2" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │17.3 │с признаком "3" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │17.4 │без признака │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 18 │40703 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │18.1 │с признаком "1" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │18.2 │с признаком "2" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │18.3 │с признаком "3" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │18.4 │без признака │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 19 │Другие счета < 2 > │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴────────────────────────┴───────────┴──────┴───────────┴──────┴───────────┴──────┴──────────┴─────────┴───────────┴──────┴───────────┴───────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _______________ ____ г.

< 1 > По территориальным банкам и филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений.

< 2 > Заполняется при наличии других счетов, не указанных в строках 1 - 18, открытых в кредитной организации (ее филиале) бюджетным учреждениям Российской Федерации.

Банковская отчетность ┌──────────┬────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Код кредитной организации (филиала) │ │территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤ │ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│ │ │ОКПО│государственный│ номер │ │ │ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │ │ │ │ номер │ номер) │ │ ├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘ ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СРЕДСТВ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ по состоянию на 1 января ____ года Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________ Почтовый адрес ____________________________________________ Код формы 0409907 Годовая руб. коп. ┌─────┬────────────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┐ │Номер│Номер балансового счета │ Федеральное │ Управления │ Отделения │ Главные │ Органы субъектов │ Органы │ │ п/п │ │ казначейство │ Федерального │ Федерального │ распорядители, │ Российской │ муниципальных │ │ │ │ │ казначейства │ казначейства │ распорядители │ Федерации, │ образований, │ │ │ │ │ │ │ и получатели │ осуществляющие │ осуществляющие │ │ │ │ │ │ │ бюджетных │ организацию │ организацию │ │ │ │ │ │ │ средств │ исполнения │исполнения местных │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов субъектов│ бюджетов │ │ │ │ │ │ │ │ Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │Федерации, местных│ │ │ │ │ │ │ │ │ бюджетов │ │ │ │ ├───────────┬──────┼───────────┬──────┼───────────┬──────┼──────────┬─────────┼───────────┬──────┼───────────┬───────┤ │ │ │ в валюте │в │ в валюте │в │ в валюте │в │ в валюте │в иност- │ в валюте │в │ в валюте │в │ │ │ │Российской │иност-│Российской │иност-│Российской │иност-│Российской│ранной │Российской │иност-│Российской │иност- │ │ │ │ Федерации │ранной│ Федерации │ранной│ Федерации │ранной│Федерации │валюте │ Федерации │ранной│ Федерации │ранной │ │ │ │ │валюте│ │валюте│ │валюте│ │ │ │валюте│ │валюте │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1 │40101 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1.1 │с символом отчетности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │банка 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1.2 │с символом отчетности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │банка 02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 1.3 │с признаком "3" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 2 │40105 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 3 │40106 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 3.1 │на счетах для выплаты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пенсий, пособий и │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │компенсаций лицам, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │проходившим военную │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │службу, службу в органах│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │внутренних дел и │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │уголовно-исполнительной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │системы, таможенных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │органах, и членам их │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │семей < 1 > │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 4 │40107 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 4.1 │на счетах для │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │осуществления операций │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по блокированным целевым│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │счетам, открываемым │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │владельцам │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │государственных жилищных│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сертификатов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5 │40116 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе на счетах: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.1 │для учета средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.2 │для учета средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.3 │для учета средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │местных бюджетов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.4 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │полученных от приносящей│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │доход деятельности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │учреждениями, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемыми из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.5 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │полученных от приносящей│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │доход деятельности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │учреждениями, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемыми из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.6 │для учета других средств│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.7 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │поступающих во временное│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │распоряжение учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемых из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.8 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │поступающих во временное│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │распоряжение учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемых из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов субъектов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 5.9 │для учета средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │поступающих во временное│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │распоряжение учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │финансируемых из местных│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бюджетов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 6 │40201 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 7 │40202 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 8 │40203 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 9 │40204 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 10 │40205 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 11 │40206 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 12 │40301 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 13 │40302 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 14 │40314 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 15 │40501 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 16 │40503 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │16.1 │с признаком "1" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │16.2 │с признаком "2" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │16.3 │без признака │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 17 │40603 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │17.1 │с признаком "1" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │17.2 │с признаком "2" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │17.3 │с признаком "3" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │17.4 │без признака │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 18 │40703 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │18.1 │с признаком "1" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │18.2 │с признаком "2" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │18.3 │с признаком "3" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │18.4 │без признака │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────────────────────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼───────────┼──────┼──────────┼─────────┼───────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ 19 │Другие счета < 2 > │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴────────────────────────┴───────────┴──────┴───────────┴──────┴───────────┴──────┴──────────┴─────────┴───────────┴──────┴───────────┴───────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _______________ ____ г.

Порядок

составления и представления отчетности

по формам 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету

средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

и средств от приносящей доход деятельности", 0409907

"Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов

бюджетной системы Российской Федерации и средств от

приносящей доход деятельности"

1. Отчетность по формам 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" и 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" (далее - отчетность) составляется ежегодно кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

2. Отчетность представляется кредитными организациями (их филиалами) соответствующему территориальному учреждению Банка России до 1 февраля года, следующего за отчетным.

3. Суммы в иностранной валюте в отчетности по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" указываются в рублевом эквиваленте.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности" должен сверить данные указанной отчетности с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января отчетного года. При несоответствии указанных данных кредитные организации (их филиалы) представляют территориальным учреждениям Банка России измененные отчеты с указанием причин или объяснения причин расхождения данных.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

Порядок

составления и представления отчета

по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах,

открытых организациям, по учету средств федерального

бюджета, выделенных на возвратной и платной основе

на финансирование инвестиционных проектов и программ

конверсии оборонной промышленности, формирование

специального фонда льготного кредитования сезонных

затрат в агропромышленном комплексе"

1. Отчетность по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, отдельно по счетам в иностранных валютах в рублевом эквиваленте с указанием кода валюты и по счетам в валюте Российской Федерации, в рублях и копейках.

2. Отчет представляется кредитными организациями (их филиалами) соответствующему территориальному учреждению Банка России до 1 февраля года, следующего за отчетным.

3. В Отчете кредитные организации (их филиалы) сообщают территориальному учреждению Банка России остатки по открытым балансовым счетам N 40108, 40109, 40110 и 40111 в разрезе организаций, действующих и тех, по которым имеется выписка из Единого государственного реестра юридических лиц о внесении в него записи о ликвидации организации, с указанием их полного наименования.

4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сверить данные указанного Отчета с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января отчетного года. При несоответствии указанных данных кредитные организации (их филиалы) представляют территориальным учреждениям Банка России измененные отчеты с указанием причин.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409909

"Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям,

финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных

организациях (их филиалах)"

1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют территориальным учреждениям Банка России отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)" (далее - Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

2. В Отчет включаются:

2.1. В раздел 1 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным бюджетным учреждениям:

по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям";

по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений";

по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.

(пп. 2.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

2.2. В раздел 2 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (далее - счета, открытые финансовым органам) и о счетах в валюте Российской Федерации, открытых бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальным бюджетным учреждениям (далее - счета, открытые бюджетным учреждениям):

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У, от 26.08.2008 N 2055-У)

по подразделу 2.1 - данные о счетах, открытых финансовым органам на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

по подразделу 2.2 - данные о счетах, открытых финансовым органам на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

по подразделу 2.3 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по подразделу 2.4 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по подразделу 2.5 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по подразделу 2.6 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40206 "Средства местных бюджетов, выделенные негосударственным организациям";

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

по подразделу 2.7 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации";

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

по подразделу 2.8 - данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации".

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Информация о счетах, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовых счетах N 40201 и 40204, в Отчет не включается.

3. По графе 9 раздела 1 выводятся итоги по подразделам 1.1 - 1.3 и графе 8 раздела 2 выводятся итоги по подразделам 2.1 - 2.8.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным бюджетным учреждениям, финансовым органам или бюджетным учреждениям (сокращенного наименования, номера телефона и так далее) в соответствующей графе Отчета проставляется запись об отсутствии соответствующих данных ("сокращенное наименование отсутствует", "телефон отсутствует" и так далее).

(п. 4 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

5. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 раздела 1 и графе 8 раздела 2 проставляется "0".

6. Отчет представляется соответствующему территориальному учреждению Банка России с пометкой "Для служебного пользования".

Отчет, содержащий информацию, относящуюся к сведениям, составляющим государственную тайну, представляется на бумажных носителях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

7. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки показателей Отчета должен сопоставить отчетные данные с соответствующими показателями Отчета на предыдущую дату. Причины увеличения количества федеральных учреждений, финансовых органов и бюджетных учреждений и количества открытых им счетов сообщаются соответствующему территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением Отчета.

(п. 7 введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк

Российской Федерации"

ПЕРЕЧЕНЬ

ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ < 1 >

< 1 > В перечень не включены формы отчетности, составляемые и представляемые в особом порядке, установленном Банком России.

┌─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐ │Номер│ Наименование формы отчетности, │ Срок представления в территориальное │ Нормативные акты, в соответствии с │ │ п/п │ другой информации │ учреждение Банка России │ которыми осуществляются составление и │ │ │ │ │ представление отчетности, другой │ │ │ │ │ информации в Банк России │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┤ │Суточная │ ├─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │1 │Процентные ставки по │По выборочному кругу кредитных │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │межбанковским кредитам │организаций - не позднее 18 часов 00 │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409325) < 1 > │минут отчетного дня │порядке составления и представления форм │ │ │ │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │ │Центральный банк Российской Федерации" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │2 │Оперативный отчет о движении │Уполномоченные банки не позднее 16 часов│Указание Банка России 16 января 2004 │ │ │средств в иностранной валюте на │00 минут по местному времени рабочего │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │транзитных валютных счетах │дня, следующего за отчетным │порядке составления и представления форм │ │ │резидентов │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409652) │ │Центральный банк Российской Федерации" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │3 │Отчет о конверсионных операциях │Кредитные организации Московского │Указание Банка России 16 января 2004 │ │ │(код формы 0409701) < 1 > │региона - не позднее 11 часов 00 минут │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │ │по московскому времени рабочего дня, │порядке составления и представления форм │ │ │ │следующего за отчетным │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │ │Центральный банк Российской Федерации" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │4 │Сведения об остатках денежных │Кредитные организации, которые выполняют│В соответствии с нормативным актом Банка │ │ │средств на счетах участников │функции расчетных центров ОРЦБ, - по │России о порядке осуществления расчетов │ │ │расчетных центров ОРЦБ │состоянию на 10 часов 30 минут дня │по операциям с финансовыми активами на │ │ │(код формы 0409705) < 1 > │представления отчетности │ОРЦБ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │5 │Оперативный отчет об остатках на │В сроки, установленные территориальным │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │счетах по учету доходов, │учреждением Банка России │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │распределяемых между бюджетами │ │порядке составления и представления форм │ │ │бюджетной системы Российской │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │Федерации, и средств федерального │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │бюджета (код формы 0409901) │ │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┤ │Пятидневная │ ├─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │6 │Отдельные показатели, │По выборочному кругу кредитных │Указание Банка России 16 января 2004 │ │ │характеризующие деятельность │организаций: │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │кредитной организации │кредитные организации (за исключением │порядке составления и представления форм │ │ │(код формы 0409301) │крупных кредитных организаций с широкой │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │сетью подразделений) по состоянию на │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, │ │ │ │ │25-го числа месяца - не позднее 13 часов│ │ │ │ │00 минут по московскому времени рабочего│ │ │ │ │дня, следующего за отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений < *** > - не позднее │ │ │ │ │14 часов 00 минут по московскому времени│ │ │ │ │рабочего дня, следующего за отчетным │ │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 07.12.2007 N 1948-У) │ │ ├─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┤ │Декадная │ ├─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │7 │Отчет о наличии в кредитной │Кредитные организации (их филиалы) │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │организации неудовлетворенных │(включая небанковские кредитные │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │требований отдельных кредиторов │организации, осуществляющие операции по │порядке составления и представления форм │ │ │по денежным обязательствам и │расчетам (их филиалы), и небанковские │отчетности кредитных организаций в │ │ │неисполнении обязанности по │кредитные организации, осуществляющие │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │уплате обязательных платежей в │депозитно-кредитные операции (их │ │ │ │связи с отсутствием или │филиалы)): │ │ │ │недостаточностью денежных средств │по состоянию на 1, 11, 21-е числа │ │ │ │на корреспондентских счетах │каждого месяца - не позднее 2-го │ │ │ │кредитной организации │рабочего дня, следующего за │ │ │ │(код формы 0409350) │отчетным; │ │ │ │ │сводный отчет по головному офису │ │ │ │ │кредитной организации и филиалам - не │ │ │ │ │позднее 3-го рабочего дня, │ │ │ │ │следующего за отчетным; │ │ │ │ │по состоянию на 1 января - не позднее 20│ │ │ │ │января года, следующего за отчетным; │ │ │ │ │по состоянию на 11 января - не позднее │ │ │ │ │23 января года, следующего за отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │8 │Отчет об открытых валютных │Декадная (с разбивкой за каждый рабочий │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │позициях │день декады): │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409634) │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │ │филиалов и составляющие и │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │представляющие отчетность по форме │Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │ │0409701, - не позднее 3-го рабочего дня,│Инструкция Банка России от 15 июля │ │ │ │следующего за отчетной декадой; │2005 года N 124-И "Об установлении │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │размеров (лимитов) открытых валютных │ │ │ │(за исключением крупных кредитных │позиций, методике их расчета и │ │ │ │организаций с широкой сетью │особенностях осуществления надзора за │ │ │ │подразделений) и составляющие и │их соблюдением кредитными организациями" │ │ │ │представляющие отчетность по форме │ │ │ │ │0409701, - не позднее 4-го рабочего дня,│ │ │ │ │следующего за отчетной декадой; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее │ │ │ │ │10-го рабочего дня, следующего за │ │ │ │ │отчетной декадой; │ │ │ │ │месячная (по состоянию на 1-е число │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным): │ │ │ │ │кредитные организации, не имеющие │ │ │ │ │филиалов (включая небанковские │ │ │ │ │кредитные организации, осуществляющие │ │ │ │ │операции по расчетам, и небанковские │ │ │ │ │кредитные организации, осуществляющие │ │ │ │ │депозитно-кредитные операции), не │ │ │ │ │составляющие и не представляющие │ │ │ │ │отчетность по форме 0409701, - не │ │ │ │ │позднее 5-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации, осуществляющие операции по │ │ │ │ │расчетам, и небанковские кредитные │ │ │ │ │организации, осуществляющие │ │ │ │ │депозитно-кредитные операции), не │ │ │ │ │составляющие и не представляющие │ │ │ │ │отчетность по форме 0409701, - не │ │ │ │ │позднее 6-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным; │ │ │ │ │квартальная (по состоянию на 1-е число │ │ │ │ │первого месяца квартала, следующего за │ │ │ │ │отчетным): │ │ │ │ │головные кредитные организации │ │ │ │ │банковских (консолидированных) групп │ │ │ │ │(за исключением головных кредитных │ │ │ │ │организаций банковских │ │ │ │ │(консолидированных) групп, являющихся │ │ │ │ │крупными кредитными организациями с │ │ │ │ │широкой сетью подразделений) - не │ │ │ │ │позднее 1-го месяца квартала, следующего│ │ │ │ │за отчетным; │ │ │ │ │головные кредитные организации │ │ │ │ │банковских (консолидированных) групп, │ │ │ │ │являющиеся крупными кредитными │ │ │ │ │организациями с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений, - не позднее 8-го │ │ │ │ │рабочего дня второго месяца квартала, │ │ │ │ │следующего за отчетным; │ │ │ │ │годовая (по состоянию на 1 января): │ │ │ │ │головные кредитные организации │ │ │ │ │банковских (консолидированных) групп - │ │ │ │ │в срок не позднее 2 месяцев после │ │ │ │ │отчетной даты │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │9 │Исключен с 1 октября 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У │ │ ├─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┤ │Месячная │ ├─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │10 │Оборотная ведомость по счетам │По состоянию на 1-е число месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │бухгалтерского учета кредитной │следующего за отчетным: │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │организации │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │(код формы 0409101) │филиалов (включая небанковские кредитные│отчетности кредитных организаций в │ │ │ │организации, осуществляющие операции по │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │расчетам, и небанковские кредитные │ │ │ │ │организации, осуществляющие депозитно- │ │ │ │ │кредитные операции), - не позднее 3-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации, осуществляющие операции по │ │ │ │ │расчетам) (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 4-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │головные офисы и филиалы кредитных │ │ │ │ │организаций - не позднее 3-го рабочего │ │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 15-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │головные офисы и территориальные банки │ │ │ │ │крупных кредитных организаций с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений (с учетом операций │ │ │ │ │подчиненных им отделений) в разрезе │ │ │ │ │субъектов Российской Федерации - не │ │ │ │ │позднее 10-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │11 │Расшифровки отдельных показателей │По состоянию на 1-е число месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │деятельности кредитных организаций│следующего за отчетным: │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │(код формы 0409110) │кредитными организациями, не имеющими │составления и представления форм отчетности│ │ │ │филиалов (за исключением небанковских │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │кредитных организаций), - не позднее │Российской Федерации" │ │ │ │7-го рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │кредитными организациями, имеющими │ │ │ │ │филиалы (за исключением небанковских │ │ │ │ │кредитных организаций и крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 8-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупными кредитными организациями с │ │ │ │ │широкой сетью подразделений - не позднее│ │ │ │ │20-го рабочего дня после отчетной даты │ │ │(п. 11 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │12 │Информация о качестве активов │Месячная (по состоянию на 1-е число │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитной организации (код формы │месяца, следующего за отчетным): │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │0409115) │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │ │филиалов (включая небанковские кредитные│отчетности кредитных организаций в │ │ │ │организации, осуществляющие операции по │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │расчетам) (за исключением небанковских │ │ │ │ │кредитных организаций, осуществляющих │ │ │ │ │депозитно-кредитные операции), - не │ │ │ │ │позднее 6-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации, осуществляющие операции по │ │ │ │ │расчетам) (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений и небанковских кредитных │ │ │ │ │организаций, осуществляющих депозитно- │ │ │ │ │кредитные операции), - не позднее 7-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации │ │ │ │ │с широкой сетью подразделений - не │ │ │ │ │позднее 20-го рабочего дня после │ │ │ │ │отчетной даты; │ │ │ │ │квартальная (по состоянию на 1-е число │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом): │ │ │ │ │небанковские кредитные организации, │ │ │ │ │осуществляющие депозитно-кредитные │ │ │ │ │операции, - не позднее 6-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным кварталом │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │12а │Сведения о ценных бумагах, │Месячная (по состоянию на 1-е число │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │приобретенных кредитной │месяца, следующего за отчетным): │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │организацией (код формы 0409116) │кредитными организациями, не имеющими │составления и представления форм отчетности│ │ │ │филиалов (за исключением небанковских │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │кредитных организаций), - не позднее 6- │Российской Федерации" │ │ │ │го рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным месяцем; │ │ │ │ │кредитными организациями, имеющими │ │ │ │ │филиалы (за исключением небанковских │ │ │ │ │кредитных организаций и крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 7-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным месяцем; │ │ │ │ │крупными кредитными организациями с │ │ │ │ │широкой сетью подразделений - не позднее│ │ │ │ │20-го рабочего дня после отчетной даты; │ │ │ │ │квартальная (по состоянию на 1-е число │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом): │ │ │ │ │небанковскими кредитными организациями -│ │ │ │ │не позднее 6-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным кварталом │ │ │(п. 12а введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │12б │Данные о крупных ссудах (код формы│Месячная (по состоянию на 1-е число │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │0409117) │месяца, следующего за отчетным): │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │ │кредитными организациями, не имеющими │составления и представления форм отчетности│ │ │ │филиалов (за исключением небанковских │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │кредитных организаций), - не позднее 6- │Российской Федерации" │ │ │ │го рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным месяцем; │ │ │ │ │кредитными организациями, имеющими │ │ │ │ │филиалы (за исключением небанковских │ │ │ │ │кредитных организаций и крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 7-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным месяцем; │ │ │ │ │крупными кредитными организациями с │ │ │ │ │широкой сетью подразделений - не позднее│ │ │ │ │20-го рабочего дня после отчетной даты; │ │ │ │ │квартальная (по состоянию на 1-е число │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом): │ │ │ │ │небанковскими кредитными организациями -│ │ │ │ │не позднее 6-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным кварталом │ │ │(п. 12б введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │13 │Данные о концентрации кредитного │Месячная (по состоянию на 1-е число │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │риска (код формы 0409118) │месяца, следующего за отчетным): │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │ │кредитные организации, не имеющие │составления и представления форм отчетности│ │ │ │филиалов (за исключением небанковских │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │кредитных организаций), - не позднее 6- │Российской Федерации" │ │ │ │го рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(за исключением небанковских кредитных │ │ │ │ │организаций и крупных кредитных │ │ │ │ │организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 7-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 20-го │ │ │ │ │рабочего дня после отчетной даты; │ │ │ │ │квартальная (по состоянию на 1-е число │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом): │ │ │ │ │небанковские кредитные организации - не │ │ │ │ │позднее 6-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным кварталом │ │ │(п. 13 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │14 │Сведения об активах и пассивах по │Месячная (по состоянию на 1-е число │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │срокам востребования и погашения │месяца, следующего за отчетным): │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409125) │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │ │филиалов (включая небанковские │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │кредитные организации, осуществляющие │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │операции по расчетам) (за исключением │ │ │ │ │небанковских кредитных организаций, │ │ │ │ │осуществляющих депозитно-кредитные │ │ │ │ │операции) - не позднее 7-го рабочего │ │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации, осуществляющие операции по │ │ │ │ │расчетам) (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений и небанковских кредитных │ │ │ │ │организаций, осуществляющих депозитно- │ │ │ │ │кредитные операции), - не позднее 8-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 18-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │квартальная (по состоянию на 1-е число │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом): │ │ │ │ │небанковские кредитные организации, │ │ │ │ │осуществляющие депозитно-кредитные │ │ │ │ │операции, - не позднее 7-го рабочего │ │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │15 │Данные о средневзвешенных │Кредитные организации (их филиалы) (за │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │процентных ставках по кредитам, │исключением крупных кредитных │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │предоставленным кредитной │организаций с широкой сетью │порядке составления и представления форм │ │ │организацией │подразделений), небанковские кредитные │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409128) │организации, осуществляющие операции по │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │расчетам, - не позднее 7-го рабочего │ │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений (территориальные │ │ │ │ │банки и филиалы) - не позднее 5-го │ │ │ │ │рабочего дня второго месяца, следующего │ │ │ │ │за отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │16 │Данные о средневзвешенных │Кредитные организации (их филиалы) (за │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │процентных ставках по │исключением крупных кредитных │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │привлеченным кредитной │организаций с широкой сетью │порядке составления и представления форм │ │ │организацией депозитам, вкладам и │подразделений) - не позднее 7-го │отчетности кредитных организаций в │ │ │кредитам │рабочего дня месяца, следующего за │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │(код формы 0409129) │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений (территориальные │ │ │ │ │банки и филиалы) - не позднее 5-го │ │ │ │ │рабочего дня второго месяца, следующего │ │ │ │ │за отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │17 │Расчет собственных средств │Кредитные организации, не имеющие │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │(капитала) │филиалов (включая небанковские кредитные│года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409134) │организации), - не позднее 3-го рабочего│порядке составления и представления форм │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │ │(включая небанковские кредитные │Положение Банка России от 10 февраля │ │ │ │организации) (за исключением крупных │2003 года N 215-П "О методике │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │определения собственных средств │ │ │ │подразделений), - не позднее 4-го │(капитала) кредитных организаций" │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 15-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │18 │Информация об обязательных │По состоянию на 1-е число месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │нормативах │следующего за отчетным: │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409135) │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │ │филиалов (включая небанковские кредитные│отчетности кредитных организаций в │ │ │ │организации), - не позднее 5-го рабочего│Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации) (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 6-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 18-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │19 │Исключен с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │20 │Сводный отчет о величине рыночного│Кредитные организации, не имеющие фили- │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │риска (код формы 0409153) │алов (включая небанковские кредитные │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │ │организации, осуществляющие операции по │порядке составления и представления форм │ │ │ │расчетам), - не позднее 5-го рабочего │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │В соответствии с Положением Банка России от│ │ │ │(включая небанковские кредитные органи- │14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке │ │ │ │зации, осуществляющие операции по рас- │расчета кредитными организациями величины │ │ │ │четам) (за исключением крупных кредит- │рыночного риска" │ │ │ │ных организаций с широкой сетью подраз- │ │ │ │ │делений), - не позднее 6-го рабочего │ │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 18-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным │ │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 07.12.2007 N 1948-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │21 │Сведения о финансовых │Месячная (по состоянию на 1-е число │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │инструментах, отражаемых на │месяца, следующего за отчетным): │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │внебалансовых счетах (код формы │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │0409155) │филиалов (включая небанковские │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │кредитные организации, осуществляющие │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │операции по расчетам) (за исключением │ │ │ │ │небанковских кредитных организаций, │ │ │ │ │осуществляющих депозитно-кредитные │ │ │ │ │операции), - не позднее 6-го рабочего │ │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации, осуществляющие операции по │ │ │ │ │расчетам) (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений и небанковских кредитных │ │ │ │ │организаций, осуществляющих депозитно- │ │ │ │ │кредитные операции), - не позднее 7-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 20-го │ │ │ │ │рабочего дня после отчетной даты; │ │ │ │ │квартальная (по состоянию на 1-е число │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом): │ │ │ │ │небанковские кредитные организации, │ │ │ │ │осуществляющие депозитно-кредитные │ │ │ │ │операции, - не позднее 6-го рабочего │ │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │22 │Исключен с 1 января 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │23 │Сведения о крупных кредиторах │По состоянию на 1-е число месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │(вкладчиках) кредитной │следующего за отчетным: │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │организации │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │(код формы 0409157) │филиалов (включая небанковские кредитные│отчетности кредитных организаций в │ │ │ │организации), - не позднее 7-го рабочего│Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации) (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 8-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 20-го │ │ │ │ │рабочего дня после отчетной даты │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │24 │Информация о соблюдении │По состоянию на 1-е число месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитными организациями, │следующего за отчетным: │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │осуществляющими эмиссию │кредитные организации - эмитенты, не │порядке составления и представления форм │ │ │облигаций с ипотечным покрытием, │имеющие филиалов, - не позднее 5-го │отчетности кредитных организаций в │ │ │требований к ипотечному покрытию │рабочего дня месяца, следующего за │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │облигаций │отчетным; │ │ │ │(код формы 0409159) │кредитные организации - эмитенты, │ │ │ │ │имеющие филиалы (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений - эмитентов), - не │ │ │ │ │позднее 6-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - эмитенты - не │ │ │ │ │позднее 18-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │25 │Отчет о наличном денежном обороте │Головные офисы и филиалы кредитных │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │(код формы 0409202) │организаций (включая небанковские │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │ │кредитных организаций (их филиалы) (за │составления и представления форм отчетности│ │ │ │исключением крупных кредитных организа- │кредитных организаций в Центральный │ │ │ │ций с широкой сетью подразделений) - на │банк Российской Федерации" │ │ │ │3-й рабочий день месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - на 8-й рабочий │ │ │ │ │день месяца, следующего за отчетным │ │ │(п. 25 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │25а │Сведения о жилищных кредитах (код │Месячная (по состоянию на 1-е число │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │формы 0409316) │месяца, следующего за отчетным) (раздел │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │ │1): │составления и представления форм отчетности│ │ │ │кредитными организациями (включая │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │небанковские кредитные организации) (за │Российской Федерации" │ │ │ │исключением крупных кредитных │ │ │ │ │организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений) - не позднее 10-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - на 2-й рабочий │ │ │ │ │день после представления в │ │ │ │ │территориальное учреждение Банка России │ │ │ │ │отчетности по форме 0409101; │ │ │ │ │по состоянию на 1 января - не позднее 3-│ │ │ │ │го рабочего дня второго месяца после │ │ │ │ │отчетной даты; │ │ │ │ │полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 │ │ │ │ │января) (разделы 2 и 3): │ │ │ │ │кредитными организациями (включая │ │ │ │ │небанковские кредитные организации) - не│ │ │ │ │позднее 3-го рабочего дня второго месяца│ │ │ │ │после отчетной даты │ │ │(п. 25а введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │25б │Сведения о размещенных и │Кредитные организации (включая │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │привлеченных средствах кредитных │небанковские кредитные организации) - не│года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │организаций (код формы 0409302) │позднее 10-го рабочего дня месяца, │составления и представления форм отчетности│ │ │ │следующего за отчетным │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │ │Российской Федерации" │ │(п. 25б введен Указанием ЦБ РФ от 09.02.2009 N 2183-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │26 │Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │27 │Отчет о выполнении плана мер по │Кредитные организации (включая │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │финансовому оздоровлению │небанковские кредитные организации, │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │кредитной организации │осуществляющие операции по расчетам, и │порядке составления и представления форм │ │ │(код формы 0409354) │небанковские кредитные организации, │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │осуществляющие депозитно-кредитные │Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │ │операции) по состоянию на 1-е число │Инструкция Банка России от 11 ноября │ │ │ │месяца, следующего за отчетным, - не │2005 года N 126-И "О порядке │ │ │ │позднее 8-го рабочего дня месяца, │регулирования отношений, связанных с │ │ │ │следующего за отчетным; │осуществлением мер по предупреждению │ │ │ │на 1 января: │несостоятельности (банкротства) │ │ │ │до 5 февраля года, следующего за │кредитных организаций" │ │ │ │отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │28 │Отчет уполномоченного банка об │На 10-й рабочий день месяца, следующего │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │иностранных операциях │за отчетным; │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409401) │крупные кредитные организации с широкой │порядке составления и представления форм │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 25-го │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │числа месяца, следующего за отчетным │Центральный банк Российской Федерации" │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │29 │Сведения о расчетах между │Не позднее 25-го числа месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │резидентами и нерезидентами за │следующего за отчетным периодом │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │выполнение работ, оказание │ │порядке составления и представления форм │ │ │услуг, передачу информации, │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │результатов интеллектуальной │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │деятельности и операции │ │ │ │ │неторгового характера │ │ │ │ │(код формы 0409402) │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │30 │Сведения о расчетах по операциям │Не позднее 15-го числа второго месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │с ценными бумагами, долями, │следующего за отчетным периодом │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │паями и вкладами в имуществе, │ │порядке составления и представления форм │ │ │совершенных между резидентами и │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │нерезидентами │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │(код формы 0409405) │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │31 │Сведения о межбанковских │По состоянию на 1-е число месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитах и депозитах │следующего за отчетным: │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409501) │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │ │филиалов (включая небанковские кредитные│отчетности кредитных организаций в │ │ │ │организации), - не позднее 7-го рабочего│Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации) (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 8-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 22-го │ │ │ │ │рабочего дня после отчетной даты │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │32 │Отчет об операциях с наличной │Уполномоченные банки, не имеющие │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │иностранной валютой и чеками в │филиалов, и филиалы уполномоченных │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │иностранной валюте │банков - не позднее 3-го рабочего дня │порядке составления и представления форм │ │ │(код формы 0409601) │месяца, следующего за отчетным; │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │уполномоченные банки, имеющие филиалы │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │(за исключением крупных кредитных │ │ │ │ │организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений - уполномоченных банков), │ │ │ │ │- не позднее 8-го рабочего дня месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - уполномоченные │ │ │ │ │банки - не позднее 20-го числа месяца, │ │ │ │ │следующего за отчетным │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │33 │Сведения об открытых │По состоянию на 1-е число месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │корреспондентских счетах и │следующего за отчетным: │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │остатках средств на них │кредитные организации, не имеющие │порядке составления и представления форм │ │ │(код формы 0409603) │филиалов (включая небанковские кредитные│отчетности кредитных организаций в │ │ │ │организации), - не позднее 7-го рабочего│Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая небанковские кредитные │ │ │ │ │организации) (за исключением крупных │ │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений), - не позднее 8-го │ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 22-го │ │ │ │ │рабочего дня после отчетной даты │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │34 │Отчет о валютных операциях, │Не позднее 15-го рабочего дня месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │осуществляемых по банковским │следующего за отчетным │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │счетам, счетам по вкладам │ │порядке составления и представления форм │ │ │(депозитам) клиентов в │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │уполномоченных банках (код │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │формы 0409664) │ │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │35 │Отчет о валютных операциях, │Не позднее 17-го рабочего дня месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │осуществляемых с оформлением │следующего за отчетным │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │паспорта сделки │ │порядке составления и представления форм │ │ │(код формы 0409665) │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │ │Центральный банк Российской Федерации" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │35а │Отчет по ценным бумагам (код формы│Кредитные организации (за исключением │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │0409711) │крупных кредитных организаций с широкой │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │ │сетью подразделений) - не позднее 5-го │составления и представления форм отчетности│ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │отчетным; │Российской Федерации" │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 15-го │ │ │ │ │числа месяца, следующего за отчетным; │ │ │ │ │на 1 января: │ │ │ │ │кредитные организации (за исключением │ │ │ │ │крупных кредитных организаций с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений) - не позднее 10-го │ │ │ │ │рабочего дня года, следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 5 │ │ │ │ │февраля года, следующего за отчетным │ │ │(п. 35а введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │36 │Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │37 │Исключен с 1 октября 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │38 │Информация о переходе │Согласно графику, установленному │В соответствии с нормативным актом Банка │ │ │организаций, получающих │территориальным учреждением Банка │России о представлении информации в │ │ │финансирование из федерального │России │целях реализации нормативного акта │ │ │бюджета, на обслуживание в │ │Правительства Российской Федерации о │ │ │органы федерального казначейства │ │мерах по ускорению перехода на │ │ │ │ │казначейскую систему исполнения │ │ │ │ │федерального бюджета │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │39 │Информация для расчета размера │Кредитные организации, не имеющие │Положение Банка России от 29 марта 2004 │ │ │обязательных резервов, │филиалов, - на 3-й рабочий день месяца, │года N 255-П "Об обязательных резервах │ │ │подлежащих депонированию в Банке │следующего за отчетным; │кредитных организаций", зарегистрировано │ │ │России │кредитные организации, имеющие филиалы │Минюстом России 23 апреля 2004 года N │ │ │ │(за исключением крупных кредитных │5769; 22 октября 2004 года N 6081; 28 │ │ │ │организаций с широкой сетью │апреля 2005 года N 6561; 19 октября 2005 │ │ │ │подразделений), - на 4-й рабочий день │года N 7106 ("Вестник Банка России" от │ │ │ │месяца, следующего за отчетным; │30 апреля 2004 года N 25; от 27 октября │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой │2004 года N 62; от 5 мая 2005 года N 22; │ │ │ │сетью подразделений - в срок, │от 26 октября 2005 года N 56) │ │ │ │установленный Банком России для │ │ │ │ │представления сводного бухгалтерского │ │ │ │ │баланса на 1-е число месяца, следующего │ │ │ │ │за отчетным │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │40 │Паспорта сделок, ведомости │Не позднее 17-го рабочего дня месяца, │Инструкция Банка России от 15 июня 2004 │ │ │банковского контроля (по перечню │следующего за отчетным │года N 117-И "О порядке представления │ │ │паспортов сделок, │ │резидентами и нерезидентами │ │ │устанавливаемому Департаментом │ │уполномоченным банкам документов и │ │ │финансового мониторинга и │ │информации при осуществлении валютных │ │ │валютного контроля Банка России) │ │операций, порядке учета уполномоченными │ │ │(в виде электронного сообщения, │ │банками валютных операций и оформления │ │ │в форматах, установленных │ │паспортов сделок"; │ │ │Департаментом финансового │ │Положение Банка России от 1 июня 2004 │ │ │мониторинга и валютного контроля │ │года N 258-П "О порядке представления │ │ │Банка России) │ │резидентами уполномоченным банкам │ │ │ │ │подтверждающих документов и информации, │ │ │ │ │связанных с проведением валютных │ │ │ │ │операций с нерезидентами по │ │ │ │ │внешнеторговым сделкам, и осуществления │ │ │ │ │уполномоченными банками контроля за │ │ │ │ │проведением валютных операций" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │41 │Информация из базы данных по │Не позднее 15-го рабочего дня месяца, │Инструкция Банка России от 15 июня 2004 │ │ │валютным операциям (перечень │следующего за отчетным │года N 117-И "О порядке представления │ │ │уполномоченных банков и перечень │ │резидентами и нерезидентами │ │ │операций определяется и │ │уполномоченным банкам документов и │ │ │пересматривается Департаментом │ │информации при осуществлении валютных │ │ │финансового мониторинга и │ │операций, порядке учета уполномоченными │ │ │валютного контроля Банка России) │ │банками валютных операций и оформления │ │ │(в виде электронного сообщения, │ │паспортов сделок" │ │ │в форматах, установленных │ │ │ │ │Департаментом финансового │ │ │ │ │мониторинга и валютного контроля │ │ │ │ │Банка России) │ │ │ ├─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┤ │Квартальная │ ├─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │42 │Отчет о прибылях и убытках │По состоянию на 1-е число месяца,│Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитной организации │следующего за отчетным кварталом: │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409102) │кредитные организации, не имеющие│порядке составления и представления форм │ │ │ │филиалы (включая небанковские кредитные│отчетности кредитных организаций в │ │ │ │организации), - не позднее 7-го рабочего│Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │ │дня месяца, следующего за отчетным│Положение Банка России от 26 марта 2007 │ │ │ │кварталом; │года N 302-П "О правилах ведения │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы│бухгалтерского учета в кредитных │ │ │ │(включая небанковские кредитные│организациях, расположенных на │ │ │ │организации) (за исключением крупных│территории Российской Федерации" │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью│ │ │ │ │подразделений), - не позднее 8-го│ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за│ │ │ │ │отчетным кварталом; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с широкой│ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 18-го│ │ │ │ │рабочего дня месяца, следующего за│ │ │ │ │отчетным кварталом │ │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 26.08.2008 N 2055-У, │ │ │от 06.11.2008 N 2121-У) │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │43 │Данные о средневзвешенных │Кредитные организации (за исключением │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │процентных ставках по выпущенным │крупных кредитных организаций с широкой │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │кредитной организацией │сетью подразделений) - не позднее 11-го │порядке составления и представления форм │ │ │депозитным и сберегательным │рабочего дня месяца, следующего за │отчетности кредитных организаций в │ │ │сертификатам и облигациям │отчетным кварталом; │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │(код формы 0409130) │крупные кредитные организации с широкой │ │ │ │ │сетью подразделений - не позднее 5-го │ │ │ │ │рабочего дня второго месяца, следующего │ │ │ │ │за отчетным кварталом │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │44 │Данные о средневзвешенных │Кредитные организации (за исключением │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │процентных ставках по выданным │крупных кредитных организаций с │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │кредитной организацией │широкой сетью подразделений) - не │порядке составления и представления форм │ │ │собственным векселям │позднее 11-го рабочего дня месяца, │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409131) │следующего за отчетным кварталом; │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │крупные кредитные организации с │ │ │ │ │широкой сетью подразделений - не │ │ │ │ │позднее 5-го рабочего дня второго │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │45 │Данные о средневзвешенных │Кредитные организации (за исключением │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │процентных ставках по учтенным │крупных кредитных организаций с │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │кредитной организацией векселям │широкой сетью подразделений) - не │порядке составления и представления форм │ │ │и собственным векселям, выданным │позднее 11-го рабочего дня месяца, │отчетности кредитных организаций в │ │ │за счет средств целевого │следующего за отчетным кварталом; │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │кредитования │крупные кредитные организации с │ │ │ │(код формы 0409132) │широкой сетью подразделений - не │ │ │ │ │позднее 5-го рабочего дня второго │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным │ │ │ │ │кварталом │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │46 │Сведения об операциях с │Кредитные организации (их филиалы), │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │использованием платежных карт и │включая расчетные небанковские кредитные│года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │инфраструктуре, предназначенной │организации (их филиалы), - не позднее │составления и представления форм отчетности│ │ │для совершения с использованием и │7-го рабочего дня месяца, следующего за │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │без использования платежных карт │отчетным кварталом │Российской Федерации" │ │ │операций выдачи (приема) наличных │ │ │ │ │денежных средств и платежей за │ │ │ │ │товары (работы, услуги) │ │ │ │ │(код формы 0409250) │ │ │ │(п. 46 в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │47 │Сведения о счетах клиентов и │Кредитные организации (их филиалы) │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │платежах, проведенных через │(включая небанковские кредитные │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │кредитную организацию (ее │организации (их филиалы) - не позднее │порядке составления и представления форм │ │ │филиал) │10-го рабочего дня месяца, следующего │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409251) │за отчетным кварталом │Центральный банк Российской Федерации" │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │48 │Исключен с 31 марта 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 09.02.2009 N 2183-У │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │49 │Данные о ежедневных остатках │Кредитные организации (за исключением │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │подлежащих страхованию денежных │крупных кредитных организаций с │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │средств физических лиц, │широкой сетью подразделений) - не │порядке составления и представления форм │ │ │размещенных во вклады │позднее 15-го числа месяца, следующего │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409345) │за отчетным кварталом; │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │крупные кредитные организации с │ │ │ │ │широкой сетью подразделений - не │ │ │ │ │позднее 24-го числа месяца, следующего │ │ │ │ │за отчетным кварталом │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │50 │Сведения о переводах физических │Не позднее 25-го числа месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │лиц из Российской Федерации и │следующего за отчетным периодом │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │переводах в Российскую Федерацию │ │порядке составления и представления форм │ │ │в пользу физических лиц и │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │расчетах физических лиц - │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │резидентов с нерезидентами на │ │ │ │ │территории Российской Федерации │ │ │ │ │(код формы 0409407) │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │51 │Отчет по операциям ввоза и │Не позднее 20-го числа месяца, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │вывоза валюты Российской │следующего за отчетным кварталом │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │Федерации │ │порядке составления и представления форм │ │ │(код формы 0409608) │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │ │Центральный банк Российской Федерации" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │52 │Отчет об операциях с │Кредитные организации (за исключением │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │драгоценными металлами │крупных кредитных организаций с │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409610) │широкой сетью подразделений) - не │порядке составления и представления форм │ │ │ │позднее 15-го числа месяца, следующего │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │за отчетным кварталом; │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │крупные кредитные организации с │ │ │ │ │широкой сетью подразделений - не │ │ │ │ │позднее 25-го числа месяца, следующего │ │ │ │ │за отчетным кварталом │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │53 │Исключен с 1 января 2009 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │54 │Консолидированная отчетность: │По состоянию на 1 апреля, 1 июля, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │1. Консолидированный балансовый │1 октября: │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │отчет (код формы 0409802) │головные кредитные организации │составления и представления форм отчетности│ │ │2. Консолидированный отчет о │банковских (консолидированных) групп (за│кредитных организаций в Центральный банк │ │ │прибылях и убытках (код формы │исключением головных кредитных │Российской Федерации"; │ │ │0409803) │организаций банковских │Положение Банка России от 30 июля 2002 года│ │ │3. Отчет об обязательных │(консолидированных) групп, являющихся │N 191-П "О консолидированной отчетности"; │ │ │нормативах банковской │крупными кредитными организациями с │Положение Банка России от 5 января 2004 │ │ │(консолидированной) группы (код │широкой сетью подразделений), - не │года N 246-П "О порядке составления │ │ │формы 0409805) │позднее 1-го месяца квартала, следующего│головной кредитной организацией банковской │ │ │4. Отчет об открытых валютных │за отчетным; │(консолидированной) группы │ │ │позициях (код формы 0409634) │головные кредитные организации │консолидированной отчетности" │ │ │5. Пояснительные примечания к │банковских (консолидированных) групп, │ │ │ │консолидированной отчетности │являющиеся крупными кредитными │ │ │ │ │организациями с широкой сетью │ │ │ │ │подразделений, - не позднее 8-го │ │ │ │ │рабочего дня второго месяца квартала, │ │ │ │ │следующего за отчетным; │ │ │ │ │по состоянию на 1 января - в срок не │ │ │ │ │позднее 2 месяцев после отчетной даты │ │ │(п. 54 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │55 │Публикуемая отчетность кредитных │На 1 апреля, 1 июля и 1 октября: │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │организаций: │кредитные организации (за исключением │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │1. Бухгалтерский баланс │небанковских кредитных организаций) - │порядке составления и представления форм │ │ │(публикуемая форма) │в течение 3 рабочих дней после │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409806) │опубликования; │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │2. Отчет о прибылях и убытках │на 1 января: │ │ │ │(публикуемая форма) │кредитные организации (включая │ │ │ │(код формы 0409807) │небанковские кредитные организации) - │ │ │ │3. Отчет об уровне достаточности │в течение 3 рабочих дней после даты │ │ │ │капитала, величине резервов на │опубликования годовых отчетов │ │ │ │покрытие сомнительных ссуд и │ │ │ │ │иных активов (публикуемая форма) │ │ │ │ │(код формы 0409808) │ │ │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У, от 06.11.2008 N 2121-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │55а │Отчет об остатках на счетах по │Устанавливается территориальными │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │учету доходов, распределяемых │учреждениями Банка России │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │между бюджетами бюджетной системы │ │составления и представления форм отчетности│ │ │Российской Федерации, и средств │ │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │федерального бюджета │ │Российской Федерации" │ │ │(код формы 0409902) │ │ │ │(п. 55а введен Указанием ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │56 │Информация о счетах, открытых фе- │Устанавливается территориальными │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │деральным учреждениям, финансовым │учреждениями Банка России │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │органам и бюджетным учреждениям в │ │порядке составления и представления форм │ │ │кредитных организациях (их фили- │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │алах)(код формы 0409909) │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │57 │Информация, представляемая │Не позднее 45 календарных дней после │В соответствии с законодательством │ │ │кредитными организациями - │окончания отчетного квартала │Российской Федерации о рынке ценных │ │ │эмитентами ценных бумаг │ │бумаг; │ │ │(ежеквартальные отчеты по ценным │ │Инструкция Банка России от 10 марта 2006 │ │ │бумагам) │ │года N 128-И "О правилах выпуска и │ │ │ │ │регистрации ценных бумаг кредитными │ │ │ │ │организациями на территории Российской │ │ │ │ │Федерации", зарегистрированная Минюстом │ │ │ │ │России 13 апреля 2006 года N 7687 │ │ │ │ │("Вестник Банка России" от 27 апреля 2006 │ │ │ │ │года N 25) │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) │ │ ├─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┤ │Полугодовая │ ├─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │58 │Информация о проверках соблюдения │Устанавливается территориальными │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │организациями порядка ведения │учреждениями Банка России │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │кассовых операций и работы с │ │порядке составления и представления форм │ │ │наличными деньгами (код формы │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │0409212) │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ │ ├─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┤ │Годовая │ ├─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │59 │Сведения об инвестициях │Не позднее 15 февраля года, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │уполномоченного банка и его │следующего за отчетным │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │клиентов-резидентов (кроме │ │порядке составления и представления форм │ │ │кредитных организаций) в ценные │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │бумаги, выпущенные нерезидентами, │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │и в уставный капитал (доли, паи) │ │ │ │ │нерезидентов (код формы 0409404) │ │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │60 │Справка о внутреннем контроле в │На 1 января: │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитной организации │кредитные организации, не имеющие │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │(код формы 0409639) │филиалов (включая небанковские кредитные│порядке составления и представления форм │ │ │ │организации), - не позднее 20 января │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │года, следующего за отчетным; │Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │ │кредитные организации, имеющие филиалы │Положение Банка России от 16 декабря │ │ │ │(включая небанковские кредитные │2003 года N 242-П "Об организации │ │ │ │организации) (за исключением крупных │внутреннего контроля в кредитных │ │ │ │кредитных организаций с широкой сетью │организациях и банковских группах" │ │ │ │подразделений), - не позднее 25 января │ │ │ │ │года, следующего за отчетным; │ │ │ │ │крупные кредитные организации с │ │ │ │ │широкой сетью подразделений - не │ │ │ │ │позднее 10 марта года, следующего за │ │ │ │ │отчетным │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │61 │Публикуемая консолидированная │Головные кредитные организации │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │отчетность │банковских (консолидированных) групп │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │1. Консолидированный балансовый │по состоянию на 1 января года, │порядке составления и представления форм │ │ │отчет (графы 1, 2, 10, 11) │следующего за отчетным, - в течение 3 │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409802) │рабочих дней после даты опубликования │Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │2. Консолидированный отчет о │годовых отчетов │Указание Банка России от 14 апреля 2003 │ │ │прибылях и убытках (графы 1, 2, │ │года N 1270-У "О публикуемой отчетности │ │ │9, 10) │ │кредитных организаций и │ │ │(код формы 0409803) │ │банковских/консолидированных групп", │ │ │3. Сведения о составе участников │ │зарегистрировано Минюстом России 5 мая │ │ │банковской (консолидированной) │ │2003 года N 4488 ("Вестник Банка России" │ │ │группы, уровне достаточности │ │от 15 мая 2003 года N 25) │ │ │собственных средств и величине │ │ │ │ │сформированных резервов на │ │ │ │ │покрытие сомнительных ссуд и иных │ │ │ │ │активов │ │ │ │ │(код формы 0409812) │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │61а │Сведения об обязательных │Кредитные организации (включая │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │нормативах (публикуемая форма) │небанковские кредитные организации) - │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │(код формы 0409813) │в течение 3 рабочих дней после даты │составления и представления форм │ │ │ │опубликования годовых отчетов │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │(п. 61а введен Указанием ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │61б │Отчет о движении денежных средств │Кредитные организации (включая │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │(публикуемая форма) (код формы │небанковские кредитные организации) - в │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │0409814) │течение 3 рабочих дней после даты │составления и представления форм отчетности│ │ │ │опубликования годовых отчетов │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │ │Российской Федерации" │ │(п. 61б введен Указанием ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │62 │Отчет о количестве счетов по учету│По состоянию на 1 января года, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │средств бюджетов бюджетной системы│следующего за отчетным, - до 1 │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │Российской Федерации и средств от │февраля года, следующего за отчетным │порядке составления и представления форм │ │ │приносящей доход деятельности │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409906) │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │63 │Отчет об остатках на счетах по │По состоянию на 1 января года, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │учету средств бюджетов бюджетной │следующего за отчетным, - до 1 февраля │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │системы Российской Федерации и │года, следующего за отчетным │порядке составления и представления форм │ │ │средств от приносящей доход │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │деятельности (код формы 0409907) │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │64 │Отчет об остатках на счетах, │По состоянию на 1 января года, │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │открытых организациям, по учету │следующего за отчетным, - до 1 февраля │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │средств федерального бюджета, │года, следующего за отчетным │порядке составления и представления форм │ │ │выделенных на возвратной и │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │платной основе на финансирование │ │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │инвестиционных проектов и │ │ │ │ │программ конверсии оборонной │ │ │ │ │промышленности, формирование │ │ │ │ │специального фонда льготного │ │ │ │ │кредитования сезонных затрат в │ │ │ │ │агропромышленном комплексе │ │ │ │ │(код формы 0409908) │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │65 │1. Консолидированная финансовая │До 1 июля года, следующего за отчетным │Указание Банка России от 25 декабря 2003 │ │ │отчетность │ │года N 1363-У "О составлении и │ │ │2. Неконсолидированная финансовая │ │представлении финансовой отчетности │ │ │отчетность │ │кредитными организациями", │ │ │ │ │зарегистрировано Минюстом России 25 │ │ │ │ │декабря 2003 года N 5365; 19 октября │ │ │ │ │2005 года N 7095 ("Вестник Банка России" │ │ │ │ │от 31 декабря 2003 года N 72; от 26 │ │ │ │ │октября 2005 года N 56) │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │66 │Список участников (акционеров) │При регистрации и по мере │Инструкция Банка России от 14 января │ │ │кредитной организации (в │возникновения соответствующих │2004 года N 109-И "О порядке принятия │ │ │электронном виде) │оснований │Банком России решения о государственной │ │ │ │ │регистрации кредитных организаций и │ │ │ │ │выдаче лицензий на осуществление │ │ │ │ │банковских операций", зарегистрирована │ │ │ │ │Минюстом России 13 февраля 2004 года N │ │ │ │ │5551; 1 ноября 2005 года N 7127 │ │ │ │ │("Вестник Банка России" от 20 февраля │ │ │ │ │2004 года N 15; от 7 декабря 2005 года │ │ │ │ │N 64) │ ├─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┤ │На нерегулярной основе │ ├─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┤ │67 │Сведения о заключении договора на │Кредитные организации (включая │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │проведение аудиторской проверки │небанковские кредитные организации) │года N 1376-У "О перечне, формах и │ │ │деятельности кредитной │и головные кредитные организации │порядке составления и представления форм │ │ │организации, банковской │банковской (консолидированной) группы │отчетности кредитных организаций в │ │ │(консолидированной) группы │- не позднее 5 рабочих дней после │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │(код формы 0409024) │даты заключения договора │ │ │ │ │(дополнительного соглашения к │ │ │ │ │договору) │ │ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У, от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │68 │1. Список аффилированных лиц │По мере внесения сведений: │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │(код формы 0409051) │не позднее 10 рабочих дней со дня │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │2. Список аффилированных лиц, │внесения сведений; │составления и представления форм │ │ │принадлежащих к группе лиц, к │по требованию Банка России: │отчетности кредитных организаций в │ │ │которой принадлежит кредитная │в течение 10 рабочих дней со дня │Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │организация │получения письменного требования │Положение Банка России от 20 июля 2007 года│ │ │(код формы 0409052) │Банка России │N 307-П "О порядке ведения учета │ │ │ │ │и представления информации об │ │ │ │ │аффилированных лицах кредитных организаций"│ │(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │69 │Сведения об использовании │Не позднее 2 недель со дня ввода WEB- │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитной организацией интернет- │сайта в эксплуатацию, изменения │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │технологий │функционального назначения и (или) │составления и представления форм │ │ │(код формы 0409070) │функциональных возможностей WEB- │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │сайта, изменения места нахождения │Центральный банк Российской Федерации"; │ │ │ │WEB-сайта или прекращения │Указание Банка России от 1 марта 2004 года │ │ │ │использования WEB-сайта │N 1390-У "О порядке информирования │ │ │ │ │кредитными организациями Центрального │ │ │ │ │банка Российской Федерации об │ │ │ │ │использовании в своей деятельности │ │ │ │ │интернет-технологий" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │70 │Сведения о дочерних кредитных │Не позднее 10 рабочих дней со дня │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │организациях - нерезидентах │приобретения кредитной организацией - │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │(код формы 0409170) │нерезидентом статуса дочерней │составления и представления форм │ │ │ │кредитной организации по отношению к │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │кредитной организации - резиденту или │Центральный банк Российской Федерации" │ │ │ │изменения одного из реквизитов отчета │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │71 │Сведения об имеющих признаки │В течение 5 рабочих дней со дня │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │подделки денежных знаках, │выявления денежных знаков, имеющих │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │переданных территориальным │признаки подделки │составления и представления форм │ │ │органам внутренних дел │ │отчетности кредитных организаций в │ │ │(код формы 0409207) │ │Центральный банк Российской Федерации" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │72 │Сведения кредитных организаций о │В течение 10 рабочих дней со дня │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │начале (завершении) эмиссии и │начала (завершения) эмиссии и (или) │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │(или) эквайринга платежных карт │эквайринга платежных карт или │составления и представления форм │ │ │(код формы 0409255) │изменения сведений в ранее присланных │отчетности кредитных организаций в │ │ │ │отчетах │Центральный банк Российской Федерации" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │73 │Сведения для ведения Книги │При регистрации и по мере │Инструкция Банка России от 14 января 2004 │ │ │государственной регистрации и │возникновения изменений в │года N 109-И "О порядке принятия Банком │ │ │реестров кредитных организаций │учредительных документах кредитной │России решения о государственной │ │ │(их филиалов) и их подразделений │организации │регистрации кредитных организаций и выдаче │ │ │ │ │лицензий на осуществление банковских │ │ │ │ │операций" │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │74 │1. Информация о величине │По запросу территориальных учреждений │Инструкция Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитного риска по условным │Банка России │года N 110-И "Об обязательных нормативах │ │ │обязательствам кредитного │ │банков" │ │ │характера │ │ │ │ │2. Информация о │ │ │ │ │величине кредитного риска по │ │ │ │ │срочным сделкам │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │75 │Выписка из Реестра операций с │По запросу Председателя Банка России, │Инструкция Банка России от 28 апреля 2004 │ │ │наличной валютой и чеками по │Руководителя Комитета банковского │года N 113-И "О порядке открытия, │ │ │операциям на сумму, равную или │надзора, заместителя Председателя │закрытия, организации работы обменных │ │ │превышающую 600 000 рублей (в │Банка России в соответствии с │пунктов и порядке осуществления │ │ │иностранной валюте - на сумму, │распределением обязанностей │уполномоченными банками отдельных видов │ │ │эквивалентную 600 000 рублей или │ │банковских операций и иных сделок с │ │ │превышающую ее), совершенным за │ │наличной иностранной валютой и валютой │ │ │отчетный месяц (в электронном │ │Российской Федерации, чеками (в том числе │ │ │виде) │ │дорожными чеками), номинальная стоимость │ │ │ │ │которых указана в иностранной валюте, с │ │ │ │ │участием физических лиц", зарегистрирована │ │ │ │ │Минюстом России 2 июня 2004 года N 5824; │ │ │ │ │11 ноября 2005 года N 7158 ("Вестник Банка │ │ │ │ │России" от 9 июня 2004 года N 33; от 23 │ │ │ │ │ноября 2005 года N 62) │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │76 │Разъяснения (пояснения) по │По запросу Банка России и │Федеральный закон "О Центральном банке │ │ │отчетности и другой информации о │территориальных учреждений Банка России │Российской Федерации (Банке России)" │ │ │деятельности кредитных │ │(Собрание законодательства Российской │ │ │организаций, полученной в │ │Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N │ │ │соответствии с перечнем (включая │ │2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, │ │ │расшифровки отдельных балансовых │ │ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. │ │ │счетов и статей форм отчетности) │ │2426; N 30, ст. 3101) │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │77 │Отчет о составе участников │Головные кредитные организации │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │банковской (консолидированной) │банковских (консолидированных) групп: │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │группы (код формы 0409801) │в срок не позднее 10 календарных дней с │составления и представления форм отчетности│ │ │ │даты образования банковской │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │ │(консолидированной) группы; │Российской Федерации" │ │ │ │по мере внесения сведений - не позднее │ │ │ │ │10 рабочих дней со дня внесения │ │ │ │ │сведений; │ │ │ │ │по требованию Банка России - в течение │ │ │ │ │10 рабочих дней со дня получения │ │ │ │ │письменного требования Банка России; │ │ │ │ │по состоянию на 1 января - в срок не │ │ │ │ │позднее 2 месяцев после отчетной даты │ │ │(п. 77 введен Указанием ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │78 │Отчетность реорганизуемых │Заключительная бухгалтерская отчетность │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитных организаций │- не позднее 10-го рабочего дня месяца │года N 1376-У "О перечне, формах и порядке │ │ │1. Оборотная ведомость по счетам │после дня внесения соответствующих │составления и представления форм отчетности│ │ │бухгалтерского учета кредитной │изменений в Единый государственный │кредитных организаций в Центральный банк │ │ │организации (код формы 0409101) │реестр юридических лиц (после дня │Российской Федерации"; │ │ │2. Отчет о прибылях и убытках │получения уведомления о внесении │Указание Банка России от 16 января 2004 │ │ │кредитной организации (код формы │соответствующей записи в Единый │года N 1375-У "О правилах составления и │ │ │0409102) │государственный реестр юридических лиц);│представления отчетности кредитными │ │ │ │вступительная бухгалтерская отчетность -│организациями в Центральный банк Российской│ │ │ │не позднее 10-го рабочего дня месяца │Федерации" │ │ │ │после дня их государственной регистрации│ │ │ │ │(после дня составления отчетности) │ │ │(п. 78 введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) │ │ └─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘

< 1 > Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.

< 2 > Кредитная организация, имеющая подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов 1,5 и более триллионов рублей (далее - крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений).