Указание Банка России от 26.03.2007 N 1803-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 26 марта 2007 г. N 1803-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА

N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ

И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта 2007 года N 6) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006 года N 7613; 18 декабря 2006 года N 8630 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 30 марта 2006 года N 19-20; от 21 декабря 2006 года N 71) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения:

1.1. В приложении 1:

1.1.1. Наименование графы 12 формы отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" изложить в следующей редакции:

"Принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации)/принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица)".

1.1.2. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.3. Наименование графы 5 формы отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" изложить в следующей редакции:

"Суммарный процент акций (долей) к уставному капиталу кредитной организации, которыми имеют право распоряжаться члены группы лиц".

1.1.4. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности":

пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:

"Ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, в том числе:

остающаяся непогашенной на отчетную дату - по курсу на эту дату;

погашенная в отчетном периоде - по курсу на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).";

подпункт 7.1.3 пункта 7.1 изложить в следующей редакции:

"7.1.3. По строкам 1 и 2 не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.".

1.1.6. Раздел 2 формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:

"2. Значения обязательных нормативов

Н1 =

Н2 =

Н3 =

Н4 =

Н7 =

Н9.1 =

Н10.1 =

Н12 =

Н15 =

Н16 =

Н16.1 =

Н17 =

Н18 =

Н19 =".

1.1.7. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:

"3. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988 и обязательным нормативам Н15, Н16 и Н16.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.".

1.1.8. Абзацы второй и третий пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" изложить в следующей редакции:

"кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;".

1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

в пункте 14:

алгоритм формирования граф 10, 14 строки "До 1 года" изложить в следующей редакции:

"40109 + 40111 + (40308 + 40310 - 40306) < 3 > + 40313 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + 51208 + 51209 - 30604 - 40101 - 40105 - 40106 - 40107 - 40108 - 40110 - 40116 - 40301 - 40312 - 40314 - 41001 - 41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 42701 - 42702 - 42703 - 42704 - 42705";

в алгоритме формирования граф 11, 15 строки "До 1 года" цифры "- 40408" исключить;

в алгоритме формирования граф 12, 16 строки "До 1 года" цифры "- 40309" исключить;

алгоритм формирования графы 20 строки "Итого" после цифр "10206" дополнить цифрами "+ 10207 + 10208".

1.1.10. В форме отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" раздел "Справочно:" изложить в следующей редакции:

"Справочно:

┌───────────────────────┬─────────────┬──────────────────────────┐ │ Группировка счетов по │ Количество │ Общая сумма обязательств │ │ размеру остатка, │ счетов, шт. │ по вкладам, тыс. руб. │ │ тыс. руб. │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │До 100 │ │ │ │(включительно) │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │От 100 до 200 │ │ │ │(включительно) │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │От 200 до 300 │ │ │ │(включительно) │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Свыше 300 │ │ │ └───────────────────────┴─────────────┴──────────────────────────┘ ".

1.1.11. Пункт 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в следующей редакции:

"4. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации.

При заполнении граф 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также на следующий за ним рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. В случае проведения операций по вкладам в нерабочий (выходной, праздничный) день кредитная организация либо применяет указанный порядок, либо отражает остатки денежных средств с учетом произведенных в эти дни операций в соответствии с требованиями учетной политики кредитной организации.

Данные в графах 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также следующий за ним рабочий день указываются с учетом следующего:

остатки денежных средств в иностранной валюте за нерабочий (выходной, праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.".

1.1.12. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним" изложить в следующей редакции:

"Наименование кредитной организации __________________ стр. X из Y Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним Отчет по _________________________________ за ____________________ (указать вид отчета: по дальнему (отчетный период) зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану) 1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ │ показателя │на на- │нение│нение │изме- │на ко- │(доходы │ │ │ │чало │акти-│акти- │нения │нец пе-│по учас-│ │ │ │периода│вов в│вов в │акти- │риода │тию в │ │ │ │ │ре- │ре- │вов │ │капита- │ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │ле), на-│ │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │опе- │перео-│ │ │ные в │ │ │ │ │раций│ценки │ │ │отчетном│ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А1 │Наличная │ │ │ │ │ │ X │ │ │иностранная │ │ │ │ │ │ │ │ │валюта │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А2 │Чеки (в том │ │ │ │ │ │ X │ │ │числе дорожные │ │ │ │ │ │ │ │ │чеки), │ │ │ │ │ │ │ │ │выпущенные │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентами │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А3 │Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │ │корреспондент- │ │ │ │ │ │ │ │ │ских счетах и │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования в│ │ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А4 │Залоговые │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты и │ │ │ │ │ │ │ │ │покрытия по │ │ │ │ │ │ │ │ │аккредитивам в │ │ │ │ │ │ │ │ │банках- │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентах │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А5 │ Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах │ │ │ (непросроченные) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А5.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │(кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │депозитов до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А5.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А6 │ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А6.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А6.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А7 │ Обратные РЕПО с нерезидентами │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А7.4 │С ценными │ │ │ │ │ │ │ │ │бумагами │ │ │ │ │ │ │ │ │резидентов │ │ │ │ │ │ │ │ │(кроме ОВГВЗ │ │ │ │ │ │ │ │ │Минфина России │ │ │ │ │ │ │ │ │и ОГВЗ 1999 │ │ │ │ │ │ │ │ │года) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А7.2 │С ОВГВЗ Минфина│ │ │ │ │ │ │ │ │России и ОГВЗ │ │ │ │ │ │ │ │ │1999 года │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А7.5 │С ценными │ │ │ │ │ │ │ │ │бумагами │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А8 │ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные │ │ │ нерезидентами │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А8.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А8.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А9 │ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А9.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А9.2 │В форме приви- │ │ │ │ │ │ │ │ │легированных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А10 │Недвижимое │ │ │ │ │ │ X │ │ │имущество │ │ │ │ │ │ │ │ │филиалов и │ │ │ │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │ │ │ │тельств на │ │ │ │ │ │ │ │ │территориях │ │ │ │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │ │ │ │государств │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А11 │ Просроченная задолженность нерезидентов (активы │ │ │ отчитывающегося банка) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А11.1 │Не погашенный в│ │ │ │ │ │ │ │ │срок основной │ │ │ │ │ │ │ │ │долг │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А11.2 │Не погашенные в│ │ │ │ │ │ │ │ │срок проценты │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1А50 │ Прочие требования к нерезидентам │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А50.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А50.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А51 │Итого (сумма │ │ │ │ │ │ │ │ │строк 1А1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │1А50.2) │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ Наименование кредитной организации ___________________ стр. X из Y 1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ │ показателя │ на │нение│нение │изме- │ на │(доходы │ │ │ │начало │пас- │пасси-│нения │ конец │по учас-│ │ │ │периода│сивов│вов в │пасси-│периода│тию в │ │ │ │ │в ре-│ре- │вов │ │капита- │ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │ле), на-│ │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │опе- │пере- │ │ │ные в │ │ │ │ │раций│оценки│ │ │отчетном│ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 4)│ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П1 │Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │ │корреспондент- │ │ │ │ │ │ │ │ │ских счетах и │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования │ │ │ │ │ │ │ │ │банков- │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П2 │Остатки на │ │ │ │ │ │ │ │ │текущих счетах │ │ │ │ │ │ │ │ │и депозиты до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов, │ │ │ │ │ │ │ │ │кроме банков │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П3 │Залоговые │ │ │ │ │ │ │ │ │депозиты │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов и │ │ │ │ │ │ │ │ │покрытия по │ │ │ │ │ │ │ │ │аккредитивам, │ │ │ │ │ │ │ │ │перечисленные │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентами │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П4 │ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от │ │ │ нерезидентов (непросроченные) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П4.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │(кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │депозитов до │ │ │ │ │ │ │ │ │востребования) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П4.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П5 │ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П5.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П5.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П6 │ Прямые РЕПО с нерезидентами │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П6.4 │С ценными │ │ │ │ │ │ │ │ │бумагами │ │ │ │ │ │ │ │ │резидентов │ │ │ │ │ │ │ │ │(кроме ОВГВЗ │ │ │ │ │ │ │ │ │Минфина России │ │ │ │ │ │ │ │ │и ОГВЗ 1999 │ │ │ │ │ │ │ │ │года) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П6.2 │С ОВГВЗ Минфина│ │ │ │ │ │ │ │ │России и ОГВЗ │ │ │ │ │ │ │ │ │1999 года │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П6.5 │С ценными │ │ │ │ │ │ │ │ │бумагами │ │ │ │ │ │ │ │ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П7 │ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком │ │ │ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П7.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П7.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П8 │Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося│ │ │ банка │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П8.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П8.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П9 │ Просроченная задолженность перед нерезидентами │ │ │ (обязательства отчитывающегося банка) │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П9.1 │Не погашенный в│ │ │ │ │ │ │ │ │срок основной │ │ │ │ │ │ │ │ │долг │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П9.2 │Не погашенные в│ │ │ │ │ │ │ │ │срок проценты │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │1П50 │ Прочие обязательства перед нерезидентами │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1П50.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П50.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1П51 │Итого (сумма │ │ │ │ │ │ │ │ │строк 1П1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │1П50.2) │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ ".

раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций" изложить в следующей редакции:

"Наименование кредитной организации __________________ стр. X из Y Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций Отчет по _________________________________ за _________________ г. (указать вид отчета: по дальнему (отчетный период) зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану) 3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ │ показателя │ на │нение│нение │изме- │ на │(доходы │ │ │ │начало │акти-│акти- │нения │ конец │по учас-│ │ │ │периода│вов в│вов в │акти- │периода│тию в │ │ │ │ │ре- │ре- │вов │ │капита- │ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │ле), на-│ │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │опе- │пере- │ │ │ные в │ │ │ │ │раций│оценки│ │ │отчетном│ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │3А1 │ Требования к банкам-нерезидентам │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3А1.1 │ Участие в капитале банков-нерезидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3А1.1.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А1.1.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А1.2 │Субординирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ные (бессроч- │ │ │ │ │ │ │ │ │ные) кредиты │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │3А2 │ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3А2.1 │ Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов │ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3А2.1.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.1.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.2 │Ссуды │ │ │ │ │ │ │ │ │предоставленные│ │ │ │ │ │ │ │ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.3 │Ссуды │ │ │ │ │ │ │ │ │предоставленные│ │ │ │ │ │ │ │ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.4 │Долговые ценные│ │ │ │ │ │ │ │ │бумаги │ │ │ │ │ │ │ │ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.5 │Долговые ценные│ │ │ │ │ │ │ │ │бумаги │ │ │ │ │ │ │ │ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.10 │Прочие │ │ │ │ │ │ │ │ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │требования │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3А2.11 │Прочие │ │ │ │ │ │ │ │ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │требования │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ ┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┬────────┐ │3А3 │Часть начисленного в отчетном периоде чистого │ │ │ │дохода (до его распределения или выплаты │ │ │ │дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле │ │ │ │участия отчитывающегося банка в их капитале: │ │ └────────────┴───────────────────────────────────────────────────┴────────┘ 3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов тыс. долларов США ┌────────────┬───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │Номер строки│ Наименование │Остаток│Изме-│Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ │ показателя │ на │нение│нение │изме- │ на │(доходы │ │ │ │начало │пас- │пасси-│нения │ конец │по учас-│ │ │ │периода│сивов│вов в │пасси-│периода│тию в │ │ │ │ │в ре-│ре- │вов │ │капита- │ │ │ │ │зуль-│зуль- │ │ │ле), на-│ │ │ │ │тате │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │опе- │пере- │ │ │ные в │ │ │ │ │раций│оценки│ │ │отчетном│ │ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │3П1 │ Обязательства перед банками-нерезидентами │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3П1.1 │Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка│ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3П1.1.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3П1.1.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3П1.2 │Субординирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ные (бессроч- │ │ │ │ │ │ │ │ │ные) кредиты │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │3П2 │ Обязательства перед прочими нерезидентами │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3П2.1 │Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка│ ├────────────┼───────────────┬───────┬─────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3П2.1.1 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей, │ │ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего │ │ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций) │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3П2.1.2 │В форме │ │ │ │ │ │ │ │ │привилегирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ных акций │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───────────────┼───────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │3П2.2 │Субординирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ные (бессроч- │ │ │ │ │ │ │ │ │ные) кредиты │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───────────────┴───────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┘ ┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┬────────┐ │3П3 │Часть начисленного в отчетном периоде чистого │ │ │ │дохода (до его распределения или выплаты │ │ │ │дивидендов) отчитывающегося банка, │ │ │ │соответствующая доле участия нерезидентов в его │ │ │ │капитале │ │ └────────────┴───────────────────────────────────────────────────┴────────┘ ".

1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

в пункте II.1:

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.";

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.";

подпункт II.9.12 пункта II.9 изложить в следующей редакции:

"II.9.12. Участие в капитале.

Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.

По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные отчитывающимся банком, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции нерезидентов, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи, доли в имуществе нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку.

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в соответствии с пунктом 1.9.1 настоящего Порядка считаются нерезидентами.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по рыночной стоимости.

Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, может быть определена на основе следующих методов:

по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.

По строке для пассивов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, и, напротив, включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам.

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену 1 акции, определяемую в соответствии с нормативным актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг.

Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41).

Если значение, полученное по этой методике, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:

Fs(t) Es(t) = ------ x К(t), F(t)

где Es (t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка на дату t;

Fs (t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат нерезидентам;

F (t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;

К (t) - собственные средства отчитывающегося банка на дату t.

Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям, паям и прочему участию в капитале отчитывающегося банка, с одной стороны, и по привилегированным акциям - с другой.

Возможна ситуация, когда обыкновенные акции отчитывающегося банка являются котируемыми, а привилегированные - некотируемыми.

В описанном случае участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций - исходя из доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале и величины собственных средств отчитывающегося банка.

Аналогичный подход применяется и в обратной ситуации.

Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма средств от размещения, продажи (выкупа) участия.

Если операцию с котируемыми акциями отчитывающегося банка нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия отчитывающегося банка, то такая операция оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на рыночную цену 1 акции на дату этой операции.

Если такого рода операции произведены с некотируемыми акциями и паями отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров), то они оцениваются путем умножения доли, которую составляло приобретенное или проданное в данной операции участие нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину собственных средств отчитывающегося банка на дату этой операции (или средний размер собственных средств за отчетный период).

Указанное правило оценки операций с участием в капитале отчитывающегося банка, совершенных на некоторую дату, без участия отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:

Fo(t) Eo(t) = ------ x К, F(t)

где Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на дату t без участия отчитывающегося банка;

Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t, за вычетом номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;

F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;

К - собственные средства отчитывающегося банка на дату t или средний размер собственных средств отчитывающегося банка за отчетный период.

Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет отражаемых в графе 2 операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.

Пример. Обыкновенные акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. рублей приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс. рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, на дату приобретения составил 30 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120 / 30 = 4 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, составил 3,8 тыс. долларов США.

Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие изменения размера собственных средств отчитывающегося банка.

(тыс. долларов США)

первое предложение абзаца второго подпункта II.9.15 пункта II.9 изложить в следующей редакции:

"Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов (с момента идентификации клиента по соответствующим суммам).";

в пункте IV.4 пример изложить в следующей редакции:

"Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.

(тыс. долларов США)

┌─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┐ │ Наименование │Остаток│Изме- │Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│ │ показателя │на на- │нение │нение │изме- │на ко- │(доходы │ │ │чало │активов│акти- │нения │нец пе-│по учас-│ │ │периода│в резу-│вов в │акти- │риода │тию в │ │ │ │льтате │ре- │вов │ │капита- │ │ │ │опе- │зуль- │ │ │ле), на-│ │ │ │раций │тате │ │ │числен- │ │ │ │ │перео-│ │ │ные в │ │ │ │ │ценки │ │ │отчетном│ │ │ │ │(гр. 5│ │ │периоде │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │1 - │ │ │ │ │ │ │ │гр. 2 │ │ │ │ │ │ │ │- гр. │ │ │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ в разделе 1 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1А.9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │1А9.1 В форме│ 170,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей,│ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего│ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме│ │ │ │ │ │ │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А9.2 в форме│ 45,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ в разделе 3 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3А1. Требования к банкам-нерезидентам │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3А.1.1 Участие в капитале банков-нерезидентов │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3А1.1.1 В форме│ 120,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей,│ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего│ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме│ │ │ │ │ │ │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │1А3.1.2 В форме│ 30,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤ │ 3А2. Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3А2.1. Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов │ ├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤ │3А2.1.1 В форме│ 0,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │ │обыкновенных │ │ │ │ │ │ │ │акций, долей,│ │ │ │ │ │ │ │паев и прочего│ │ │ │ │ │ │ │участия (кроме│ │ │ │ │ │ │ │привилегированных│ │ │ │ │ │ │ │акций) │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┘

Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10 процентов.";

в пункте IV.5 примеры изложить в следующей редакции:

"Пример 1. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 6 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов США, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.

(тыс. долларов США)

Аналогичным образом отражается рост (снижение) прямых инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка.

Пример 2. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 10 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка-нерезидента были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.

(тыс. долларов США)

в пункте V.3 в приведенных таблицах:

строку 1А2 подраздела 1А изложить в следующей редакции:

" ┌──────┬─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │1А2 │Чеки (в том числе │а) 20203, 20206, 20207, 20210 (чеки (в том │ │ │дорожные чеки), │числе дорожные чеки), выпущенные │ │ │выпущенные │нерезидентами) │ │ │нерезидентами │ │ └──────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ";

строку 1А4 подраздела 1А изложить в следующей редакции:

" ┌──────┬─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │1А4 │Залоговые депозиты и │а) 30211; │ │ │покрытия по │б) 30602, 47410 (нерезиденты); │ │ │аккредитивам в банках│в) 32301 - 32309 (залоговые депозиты) │ │ │-нерезидентах │ │ └──────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ";

строку 1А9 подраздела 1А изложить в следующей редакции:

" ┌──────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1А9 │Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │ ├──────┼──────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │1А9.1 │В форме обыкновенных │а) 50607, 50608 (кроме привилегированных │ │ │акций, долей, паев и │акций); │ │ │прочего участия │б) акции, эмитированные нерезидентами и │ │ │(кроме │учитываемые на счете 50613 (кроме │ │ │привилегированных │привилегированных акций); │ │ │акций) │в) акции, учитываемые на счетах 50707, 50708, │ │ │ │50807, 50808 (кроме ценных бумаг по договорам │ │ │ │с обратной продажей с нерезидентами и │ │ │ │привилегированных акций); │ │ │ │г) 60103, 60104 (кроме привилегированных │ │ │ │акций); │ │ │ │д) 60203, 60204 │ ├──────┼──────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │1А9.2 │В форме │а) 50607, 50608 (привилегированные акции); │ │ │привилегированных │б) привилегированные акции, эмитированные │ │ │акций │нерезидентами и учитываемые на счете 50613; │ │ │ │в) привилегированные акции, учитываемые на │ │ │ │счетах 50707, 50708, 50807, 50808 (кроме │ │ │ │ценных бумаг по договорам с обратной продажей │ │ │ │с нерезидентами); │ │ │ │г) 60103, 60104 (привилегированные акции) │ └──────┴──────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ";

строку 1П8 подраздела 1П изложить в следующей редакции:

" ┌──────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1П8 │ Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка │ ├──────┼────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤ │1П8.1 │В форме │а) количество обыкновенных акций │ │ │обыкновенных акций, │отчитывающегося банка, принадлежащих │ │ │долей, паев и │нерезидентам, умноженное на рыночную цену │ │ │прочего участия │обыкновенных акций отчитывающегося банка (для │ │ │(кроме │котируемых обыкновенных акций отчитывающегося │ │ │привилегированных │банка, см. подпункт II.9.12 пункта II.9) │ │ │акций) │б) (10206 + 10406 + (10207 + 10208, │ │ │ │нерезиденты, кроме привилегированных │ │ │ │акций)) / (102 + 103 + 104 - 105) x собственные│ │ │ │средства отчитывающегося банка для │ │ │ │некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и │ │ │ │прочего участия в капитале отчитывающегося │ │ │ │банка (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) │ ├──────┼────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │1П8.2 │В форме │а) количество привилегированных акций │ │ │привилегированных │отчитывающегося банка, принадлежащих │ │ │акций │нерезидентам, умноженное на рыночную цену │ │ │ │привилегированных акций отчитывающегося банка │ │ │ │(для котируемых привилегированных акций │ │ │ │отчитывающегося банка, см. подпункт II.9.12 │ │ │ │пункта II.9) │ │ │ │б) (10306 + (10207, нерезиденты)) / (102 + 103 │ │ │ │+ 104 - 105) x собственные средства │ │ │ │отчитывающегося банка для некотируемых │ │ │ │привилегированных акций (см. подпункт II.9.12 │ │ │ │пункта II.9) │ └──────┴────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘ ";

строку 3А1.1 подраздела 3А изложить в следующей редакции:

" ┌────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3А1.1 │Участие в капитале банков-нерезидентов │ ├────────┼─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │3А1.1.1 │В форме обыкновенных │а) 50607, 50707, 50807, 60103 (участие 10 и │ │ │акций, долей, паев и │более процентов голосов в управлении) (кроме │ │ │прочего участия │привилегированных акций) │ │ │(кроме │б) 60203, 60205 (участие 10 и более процентов │ │ │привилегированных │голосов в управлении) │ │ │акций) │ │ ├────────┼─────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А1.1.2 │В форме │а) 50607, 50707, 50807, 60103 (привилегирован-│ │ │привилегированных │ные акции, по отношению к банкам-нерезидентам │ │ │акций │с 10 и более процентами голосов в управлении, │ │ │ │через владение обыкновенными акциями, а также │ │ │ │голосующими привилегированными акциями) │ └────────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ";

строку 3А2.1 подраздела 3А изложить в следующей редакции:

" ┌────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3А2.1 │Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов │ ├────────┼─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.1.1 │В форме обыкновенных │а) 50608, 50708, 50808, 60104 (участие, │ │ │акций, долей, паев и │обеспечивающее 10 и более процентов голосующих│ │ │прочего участия │акций) (кроме привилегированных акций) │ │ │(кроме │б) 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более │ │ │привилегированных │процентов голосов в управлении) │ │ │акций) │ │ ├────────┼─────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3А2.1.2 │В форме │а) 50608, 50708, 50808, 60104 │ │ │привилегированных │(привилегированные акции, по отношению к │ │ │акций │прочим юридическим лицам - нерезидентам (кроме│ │ │ │банков) с 10 и более процентами голосов в │ │ │ │управлении, через владение обыкновенными │ │ │ │акциями, а также голосующими │ │ │ │привилегированными акциями) │ └────────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ";

строку 3П1.1 подраздела 3П изложить в следующей редакции:

" ┌────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3П1.1. │Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка │ ├────────┼─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │3П1.1.1 │В форме обыкновенных │соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в │ │ │акций, долей, паев и │части вложений банков-нерезидентов, каждый из │ │ │прочего участия │которых по состоянию на начало и (или) конец │ │ │(кроме │периода обладал участием в капитале │ │ │привилегированных │отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее│ │ │акций) │10 процентов голосов в управлении (см. │ │ │ │подпункт II.9.12 пункта II.9) │ ├────────┼─────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3П1.1.2 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в │ │ │привилегированных │части вложений банков-нерезидентов, каждый из │ │ │акций │которых по состоянию на начало и (или) конец │ │ │ │периода обладал участием в капитале │ │ │ │отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее│ │ │ │10 процентов голосов в управлении (см. │ │ │ │подпункт II.9.12 пункта II.9) │ └────────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ";

строку 3П2.1 подраздела 3П изложить в следующей редакции:

" ┌────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3П2.1 │Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка │ ├────────┼─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │3П2.1.1 │В форме обыкновенных │соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в │ │ │акций, долей, паев и │части вложений прочих нерезидентов (кроме │ │ │прочего участия │банков), каждый из которых по состоянию на │ │ │(кроме │начало и (или) конец периода обладал участием │ │ │привилегированных │в капитале отчитывающегося банка, │ │ │акций) │обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в│ │ │ │управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) │ ├────────┼─────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │3П2.1.2 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в │ │ │привилегированных │части вложений прочих нерезидентов (кроме │ │ │акций │банков), каждый из которых по состоянию на │ │ │ │начало и (или) конец периода обладал участием │ │ │ │в капитале отчитывающегося банка, │ │ │ │обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в│ │ │ │управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) │ └────────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘ ";

в пункте VIII.1:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

пункт VIII.2 изложить в следующей редакции:

"VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2.

Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2:

┌─────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────┐ │Номер│ Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) │Сумма строк раздела 1│ │ п/п │ │ по графе 1 (5) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────┤ │ 1. Строки для учета активов │ ├─────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────┤ │ 1.1 │Краткосрочные ссуды (непросроченные), │1А6.1 │ │ │предоставленные банкам-нерезидентам │ │ │ │(2А1.1) + Краткосрочные ссуды │ │ │ │(непросроченные), предоставленные прочим │ │ │ │нерезидентам (2А1.2) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 1.2 │Долгосрочные ссуды (непросроченные), │1А6.2 │ │ │предоставленные банкам-нерезидентам │ │ │ │(2А2.1) + Долгосрочные ссуды │ │ │ │(непросроченные), предоставленные прочим │ │ │ │нерезидентам (2А2.2) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 1.3 │Долговые ценные бумаги (непросроченные), │1А8.1 + 1А8.2 │ │ │эмитированные банками-нерезидентами │ │ │ │(2А3.1) + Долговые ценные бумаги │ │ │ │(непросроченные), эмитированные органами │ │ │ │государственной власти и местными органами│ │ │ │власти других стран (2А3.2) + Долговые │ │ │ │ценные бумаги (непросроченные), │ │ │ │эмитированные прочими нерезидентами │ │ │ │(2А3.3) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 1.4 │Участие (акции, паи) в капитале банков- │1А9.1 + 1А9.2 │ │ │нерезидентов (2А4.1) + Участие (акции, │ │ │ │паи) в капитале прочих нерезидентов │ │ │ │(2А4.2) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 1.5 │Требования к банкам-нерезидентам, учтенные│1А7.4 + 1А7.2 + 1А7.5│ │ │по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, │+ 1А11.1 + 1А11.2 + │ │ │1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) │1А50.1 + 1А50.2 │ │ │+ Требования к прочим нерезидентам, │ │ │ │учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, │ │ │ │1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) │ │ ├─────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────┤ │ 2. Строки для учета обязательств │ ├─────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────┤ │ 2.1 │Краткосрочные депозиты (непросроченные), │1П4.1 │ │ │привлеченные от банков-нерезидентов │ │ │ │(2П1.1) + Краткосрочные депозиты │ │ │ │(непросроченные), привлеченные от прочих │ │ │ │нерезидентов (2П1.2) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 2.2 │Долгосрочные депозиты (непросроченные), │1П4.2 │ │ │привлеченные от банков-нерезидентов │ │ │ │(2П2.1) + Долгосрочные депозиты │ │ │ │(непросроченные), привлеченные от прочих │ │ │ │нерезидентов (2П2.2) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 2.3 │Краткосрочные ссуды (непросроченные), │1П5.1 │ │ │привлеченные от банков-нерезидентов │ │ │ │(2П3.1) + Краткосрочные ссуды │ │ │ │(непросроченные), привлеченные от прочих │ │ │ │нерезидентов (2П3.2) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 2.4 │Долгосрочные ссуды (непросроченные), │1П5.2 │ │ │привлеченные от банков-нерезидентов │ │ │ │(2П4.1) + Долгосрочные ссуды │ │ │ │(непросроченные), привлеченные от прочих │ │ │ │нерезидентов (2П4.2) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 2.5 │Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в│1П8.1 + 1П8.2 │ │ │капитале отчитывающегося банка (2П5.1) + │ │ │ │Участие (акции, паи) прочих нерезидентов в│ │ │ │капитале отчитывающегося банка (2П5.2) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 2.6 │Обязательства перед банками-нерезидентами,│1П6.4 + 1П6.2 + 1П6.5│ │ │учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, │+ 1П7.1 + 1П7.2 + │ │ │1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, │1П9.1 + 1П9.2 + │ │ │1П50.2 (2П10.1) + Обязательства перед │1П50.1 + 1П50.2 │ │ │прочими нерезидентами, учтенные по строкам│ │ │ │1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, │ │ │ │1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) │ │ └─────┴──────────────────────────────────────────┴─────────────────────┘ ";

пункт VIII.4 изложить в следующей редакции:

"VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3.

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице:

┌─────┬────────────────┬───────────────┬─────────────────────────┐ │Номер│Строки раздела 3│ Характер │ Соответствующие строки │ │ п/п │ по графам │ соответствия │ раздела 1 по графам 1, │ │ │ 1, 5, 6 │ │ 5, 6, данные в которых │ │ │ │ │ охватывают данные строк │ │ │ │ │ раздела 3 по графам │ │ │ │ │ 1, 5, 6 │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 1 │3А1.1.1 + │меньше (равно) │1А9.1+1А9.2 │ │ │3А1.1.2 + │ │ │ │ │3А2.1.1 + │ │ │ │ │3А2.1.2 │ │ │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 2 │3А1.2 + 3А2.3 │меньше (равно) │1А6.2 │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 3 │3А2.2 │меньше (равно) │1А6.1 │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 4 │3А2.4 │меньше (равно) │1А8.1 │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 5 │3А2.5 │меньше (равно) │1А8.2 │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 6 │3А2.10 │меньше (равно) │1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2 │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 7 │3А2.11 │меньше (равно) │1А50.2 │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 8 │3П1.1.1 + │меньше (равно) │1П8.1 + 1П8.2 │ │ │+ 3П2.1.2 + │ │ │ │ │+ 3П2.1.1 + │ │ │ │ │3П2.1.2 │ │ │ ├─────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │ 9 │3П1.2 + 3П2.2 │меньше (равно) │1П5.2 │ └─────┴────────────────┴───────────────┴─────────────────────────┘ ";

1.1.14. Форму отчетности 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":

пункт 1.2 после слов "чеками в иностранной валюте" дополнить словами "(далее - филиал)";

пункт 1.7 дополнить абзацем следующего содержания:

"Поле "Число филиалов, включенных в отчет", расположенное в зоне 1 заголовочной части формы отчетности, заполняется только уполномоченными банками, имеющими филиалы, в том числе крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными банками, путем указания количества филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте либо имевших ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте в отчетном периоде."

подпункт 3.5.7 пункта 3.5 после слов "юридических лиц" дополнить словами "(резидентов и нерезидентов)";

абзац второй и третий подпункта 3.7.5 пункта 3.7 дополнить словами "без использования платежных (банковских) карт";

в пункте 4.2:

подпункт 4.2.7 изложить в следующей редакции:

"4.2.7. В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных в пунктах выдачи наличных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";

подпункт 4.2.12 изложить в следующей редакции:

"4.2.12. В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных в пунктах выдачи наличных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.".

1.1.16. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" слова

"ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Код формы 0409652 Суточная ┌───┐ │ │ Признак нулевой отчетности └───┘ единиц иностранной валюты"

заменить словами

"ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ за "__" ___________ г. Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Код формы 0409652 Суточная ┌───┐ │ │ Признак отчета с нулевыми показателями └───┘ единиц иностранной валюты".

1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках":

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Представление уточненных данных, не связанное с представлением кредитной организацией недостоверной отчетности вследствие нарушения установленного порядка ведения учета и (или) составления отчетности, за периоды, предшествующие отчетному, осуществляется уполномоченным банком на основании запросов Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.";

подпункт 6.3 пункта 6 изложить в следующей редакции:

"6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций, осуществляемых по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации, в разрезе стран места регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.

В графе 2 раздела III для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны регистрации иностранной компании.

Если страна регистрации указанной иностранной компании неизвестна, указывается код "997". Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, указывается код "998". Для лиц без гражданства указывается код "999". В указанных случаях в графе 3 раздела III проставляется прочерк.".

1.1.18. Пункт 1.3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки" изложить в следующей редакции:

"1.3. Одновременно с Отчетом за текущий отчетный период представляются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

За указанные отчетные периоды банк ПС не представляет объяснений об уточнении данных, представленных одновременно с Отчетом за текущий отчетный период.

Данные за предыдущие периоды не включаются в отчетность на бумажном носителе, представляемую в Банк России, а также в отчетность на бумажном носителе, подлежащую хранению в банке ПС.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были направлены одновременно с Отчетом за текущий отчетный период, осуществляется банком ПС на основании запросов Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.".

1.1.19. В графе 3 "Разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

статью 10 изложить в следующей редакции:

" ┌─────┬───────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │10 │Прочие активы │20308 + 30211 + (30221 - 30222) < 5 > + (30233 - 30232) < 5 > +│ │ │ │303 < 5 > + 30602 + 30605 + (40313 - 40312) < 5 > + (40908 -│ │ │ │40907) < 5 > + 47402 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 │ │ │ │+ 47417 + 47420 + 47423 + (47901 - 47902) + 603(А) (кроме│ │ │ │60315)+ 612(А) - (30226 - А 30226/3) - А 47402/5.2 - А/10 │ └─────┴───────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘ ";

статьи 20.1 - 20.3 изложить в следующей редакции:

" ┌─────┬───────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │20.1 │Зарегистрированные │в части зарегистрированного уставного капитала: 10207 в│ │ │обыкновенные акции и доли │части обыкновенных акций + 10208 + 104 │ ├─────┼───────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │20.2 │Зарегистрированные │103 + 10207 в части привилегированных акций │ │ │привилегированные акции │ │ ├─────┼───────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │20.3 │Незарегистрированный │в части незарегистрированного уставного капитала: 10208 +│ │ │уставный капитал│104 │ │ │неакционерных кредитных│ │ │ │организаций │ │ └─────┴───────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘ ";

1.1.20. В сноске 2 к "Разработочной таблице для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)":

в абзаце втором цифры "(35001 - (3101 + 3201)" заменить цифрами "(35001 - (3101 + 3201 + 4101)";

в абзаце третьем слова "3101 и 3201" заменить словами "3101, 3201 и 4101".

1.1.21. В "Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409909)":

в наименовании слова "информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409909)" заменить словами "информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)";

в абзаце первом слова "квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности," заменить словами "квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах),".

1.1.22. Раздел 2 "Пассив" формы отчетности 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)" изложить в следующей редакции:

" ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 2. Пассив │ ├─────┬─────────────────────────┬──────────────┬─────────────────┤ │ 1 │ 40201 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 2 │ 40202 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 3 │ 40203 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 4 │ 40204 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 5 │ 40205 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 6 │ 40206 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 7 │ 40401 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 8 │ 40402 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 9 │ 40403 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 10 │ 40404 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 11 │ 40406 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 12 │ 40410 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 13 │ 41101 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 14 │ 41102 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 15 │ 41103 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 16 │ 41104 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 17 │ 41105 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 18 │ 41106 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 19 │ 41107 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤ │ 20 │ ИТОГО: │ │ │ └─────┴─────────────────────────┴──────────────┴─────────────────┘ ".

1.1.23. Форму отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.2. В приложении 2:

1.2.1. Абзац шестой графы 3 строки 10 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы 0409101)" изложить в следующей редакции:

"головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".

1.2.2. Абзацы первый и второй графы 3 строки 20 "Сводный отчет о размере рыночного риска (код формы 0409153)" изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;".

1.2.3. Абзац шестой графы 3 строки 42 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (код формы 0409102)" изложить в следующей редакции:

"головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".

1.2.4. Графу 2 строки 56 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (код формы 0409909)" изложить в следующей редакции:

"Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах) (код формы 0409909)".

1.2.5. Абзац второй графы 4 строки 68 "1. Список аффилированных лиц (код формы 0409051) 2. Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (код формы 0409052)" изложить в следующей редакции:

"В соответствии с нормативным актом Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2007 года.

Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением формы отчетности 0409909, предусмотренной подпунктами 1.1.21, 1.1.23 и 1.2.4 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 апреля 2007 года.

Форма отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах)", предусмотренная подпунктами 1.1.21, 1.1.23 и 1.2.4 пункта 1 настоящего Указания, составляется по состоянию на 1 апреля 2007 года.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 26 марта 2007 г. N 1803-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке

составления и представления

форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк

Российской Федерации"

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409051

"СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ"

1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований нормативного акта Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры "2".

Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.

4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица - "1", для физического лица - "2".

5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и населенный пункт;

в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, по которому лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

В случае если дата наступления основания, по которому лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.

7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 нормативного акта Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций.

8. При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 9, 10 и 11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:

по кодам А1-1; А1-2; А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа кредитной организации соответственно;

по коду А2 - номер группы лиц в соответствии с заполненной формой отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация"; в случае, если лицо является участником финансово-промышленной группы, - указывается наименование финансово-промышленной группы, номер свидетельства о регистрации финансово-промышленной группы и индивидуальный код центральной компании финансово-промышленной группы в соответствии с графой 1 Отчета;

по коду А3 - основание возникновения права распоряжения более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;

по коду А4 - основание возникновения права распоряжения кредитной организацией более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;

по кодам А5-1; А5-2; А5-3 - наименование коллегиального органа управления и (или) коллегиального исполнительного органа участника финансово-промышленной группы; в случае, если лицом осуществляются полномочия единоличного исполнительного органа участника финансово-промышленной группы, - указывается сокращенное наименование участника и его индивидуальный код в соответствии с графой 1 Отчета.

10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 26 марта 2007 г. N 1803-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке

составления и представления

форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк

Российской Федерации"

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409052

"СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ,

К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований нормативного акта Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России одновременно с формой отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - форма отчетности 0409051) в случае если лицо, включенное в Список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе групп лиц, к которым принадлежит кредитная организация по основаниям, предусмотренным нормативным актом Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций. Каждой группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.

4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 формы отчетности 0409051.

5. В графе 2 Отчета указывается индивидуальный код:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3 Отчета;

юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3 Отчета;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3 Отчета, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3 Отчета;

юридического лица, членом совета директоров (наблюдательного совета) или членом коллегиального исполнительного органа которого является лицо, указанное в графе 3 Отчета;

юридического лица, являющегося участником финансово-промышленной группы;

физического или юридического лица, входящего в одну группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по основаниям, указанным в пунктах 1 - 13 части первой статьи 9 Федерального закона "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434).

6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии со связями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.

7. Графы 4 и 5 Отчета заполняются при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.

8. В графе 6 Отчета указывается тип связи между лицами, указанными в графе 2 и графе 3 Отчета:

"1" - акционер (участник);

"2" - договор (учредительные документы);

"3" - родственники;

"4" - участие в органах управления;

"5" - иное.

При наличии нескольких типов связей в графе 6 Отчета указываются все типы.

9. В графе 7 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 нормативного акта Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц. При наличии двух и более оснований указываются все коды оснований.

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 26 марта 2007 г. N 1803-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 16 января 2004 года N 1376-У

"О перечне, формах и порядке

составления и представления

форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк

Российской Федерации"

Порядок

составления и представления отчетности

по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц

из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию

в пользу физических лиц и расчетах физических лиц -

резидентов с нерезидентами на территории

Российской Федерации"

Раздел I. Общие положения

I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" (далее - Отчет) используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность информации, сообщенной в Отчете, гарантируется.

I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

I.4. В Отчете отражаются:

переводы, осуществленные за пределы территории Российской Федерации физическими лицами непосредственно из Российской Федерации;

переводы, поступившие из-за пределов территории Российской Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской Федерации;

расчеты на территории Российской Федерации физических лиц - резидентов с нерезидентами (оплата работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение).

I.5. В Отчете не отражаются:

транзитные переводы через Российскую Федерацию, банк перевододателя и банк переводополучателя которых находятся за пределами территории Российской Федерации;

переводы (за исключением операций: оплата работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение), перевододатели и переводополучатели которых находятся на территории Российской Федерации;

переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу и расчеты физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, с нерезидентами.

Раздел II. Порядок представления Отчета

II.1. Уполномоченные банки и их филиалы ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

Уполномоченные банки, а также территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в одном территориальном учреждении Банка России).

Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

Филиалы уполномоченных банков, расположенные за пределами территории Российской Федерации, Отчет не представляют.

II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (за последние 12 месяцев) исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей, одновременно с представлением Отчета за тот период, в котором были выявлены факты недостоверности представленных данных.

II.3. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) копий направленных Отчетов - 3 года.

II.4. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться: тел. (495) 771-42-99; факс (495) 771-44-60; e-mail: knn@cbr.ru.

Раздел III. Порядок составления Отчета

III.1. Раздел 1 заполняется только уполномоченными банками, выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень которых указан в графе 5 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка. Данные уполномоченные банки отражают в разделе сводные данные (с учетом всех своих филиалов) о переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающегося уполномоченного банка и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

III.2. Раздел 2 включает в себя данные о прочих переводах, не отраженных в разделе 1, которые в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации классифицируются по двум подразделам.

Операции уполномоченных банков, указанных в графе 5 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка, которые были осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка, также отражаются в разделе 2.

III.2.1. В подразделе 2.1 отражаются переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленные резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета), осуществленные через "ЛОРО" или "НОСТРО" счета.

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты в счет погашения процентов и основного долга;

взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в нем, инвестиционные и паевые взносы (кроме долевого инвестирования в строительство недвижимого имущества);

операции, связанные с производными финансовыми инструментами и конверсионными операциями на валютных рынках;

денежные переводы, осуществленные через системы денежных переводов (MoneyGram, Travelex Worldwide Money Ltd. и другие);

покупка, продажа платежных документов;

а также расчеты с использованием платежных карт (операции по получению наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи наличных, по оплате товаров, работ, услуг).

В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;

Код "3" - перечисление заработной платы;

Код "4" - расчеты за товары;

Код "5" - операции с недвижимым имуществом;

Код "6" - переводы собственных средств;

Код "9" - прочие переводы.

III.2.2. В подразделе 2.2 отражаются переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленные нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета), осуществленные через "ЛОРО" или "НОСТРО" счета.

В подразделе 2.2 не отражаются переводы по следующим операциям:

денежные переводы, осуществленные через системы денежных переводов (MoneyGram, Travelex Worldwide Money Ltd. и другие);

покупка, продажа платежных документов;

III.3. В разделе 3 отражаются следующие поступления и платежи между физическими лицами - резидентами (клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала) и нерезидентами, совершенные на территории Российской Федерации: гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение, а также поступления в пользу физических лиц - резидентов (клиентов отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала) от нерезидентов и платежи физических лиц - резидентов (клиентов отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала) в пользу нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности.

Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе 3 не отражаются, в том числе:

купля (продажа) товаров;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты в счет погашения процентов и основного долга;

приобретение прав на недвижимое имущество;

перечисление заработной платы;

денежные переводы, осуществленные через системы денежных переводов (MoneyGram, Travelex Worldwide Money Ltd. и другие)

покупка, продажа платежных документов;

В графе 5 раздела 3 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение.

Если на момент составления Отчета отсутствует информация, позволяющая отразить операцию в разделе 3, то она включаются в Отчет за тот период, в котором будут получены соответствующие документы.

III.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за предыдущие периоды (за последние 12 месяцев), отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.

Возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств вычитается из общей суммы (с теми же значениями граф 3 - 6 Отчета) поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается в графах 7, 8 Отчета. Аналогичным образом отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

В подразделе 2.1 при отражении возврата переводов и разделе 3 при отражении возврата платежей (поступлений) показатель в графе 5 должен быть тождествен данным первоначального перевода, платежа (поступления).

Если переводы, платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, с одним и тем же кодом страны переводополучателя (перевододателя) и кодом операции, то в Отчете указанные операции сальдируются.

III.5. В графе 2 Отчета указываются следующие направления переводов:

в разделах 1 и 2:

переводы из Российской Федерации,

переводы в Российскую Федерацию;

в разделе 3:

поступления в пользу физических лиц - резидентов от нерезидентов,

платежи физических лиц - резидентов в пользу нерезидентов.

III.6. В графе 3 Отчета указывается следующее:

ФЛ - для физических лиц;

ЮЛ - для юридических лиц;

Н/Д - для прочих контрагентов, информация о которых отсутствует.

В разделах 1 и 2 для переводов из Российской Федерации указывается контрагент-переводополучатель, для переводов в Российскую Федерацию - контрагент-перевододатель.

В разделе 3 для поступлений в пользу физических лиц от нерезидентов указывается контрагент-перевододатель, для платежей физических лиц в пользу нерезидентов - контрагент-переводополучатель.

III.7. В графе 4 разделов 1 и 2 указывается цифровой код страны банка перевододателя (для переводов в Российскую Федерацию) или банка переводополучателя (для переводов из Российской Федерации) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В случае, если страна банка перевододателя неизвестна, следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка (его филиала), или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. В отсутствие информации о стране банка переводополучателя (банка перевододателя) в данной графе отражается код "999".

В графе 2 разделов 1 и 2 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

III.8. В графе 5 подраздела 2.1 и раздела 3 указывается один из кодов операций, пояснения к которым приведены в разделе IV настоящего Порядка.

В разделе 1 и подразделе 2.2 графа 5 не заполняется.

III.9. В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

В разделе 1 и 2 суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка; для отчитывающихся филиалов уполномоченного банка указывается валюта межфилиальных расчетов.

В разделе 3 сумма указывается в той валюте, которая была зачислена на счет физического лица-резидента или списана со счета физического лица-резидента.

III.10. В графе 7 Отчета отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.

III.11. В графе 8 Отчета отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по математическому методу и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты.

III.12. Для целей Отчета датой проведения перевода, платежа (поступления) считается дата осуществления операции между отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) и банком-корреспондентом или между отчитывающимся филиалом уполномоченного банка и его головным офисом.

III.13. Перечень уполномоченных банков, представляющих раздел 1 Отчета

┌────┬───────┬──────┬───────────┬────────────────────────┬─────────┬──────────────┐ │Но- │Наиме- │Код по│Регистраци-│ Наименование кредитной │ БИК │ Наименование │ │мер │нование│ ОКАТО│онный номер│организации - расчетного│ │ системы │ │п/п │терри- │ │ │ (клирингового) центра │ │ денежных │ │ │тории │ │ │ │ │ переводов │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 1 │Москва │ 45 │ 1073 │АКБ "РУССЛАВБАНК" (ЗАО) │044552685│ Contact │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 2 │Москва │ 45 │ 3304-К │НКО ЗАО "ВМТ" │044552501│Международные │ │ │ │ │ │ │ │ денежные │ │ │ │ │ │ │ │переводы ЛИДЕР│ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 3 │Москва │ 45 │ 2291 │ОАО "ИМПЭКСБАНК" │044525788│Быстрая почта │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 4 │Москва │ 45 │ 2726-С │ООО "НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН │044525299│Western Union │ │ │ │ │ │ДП ВОСТОК" │ │ │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 5 │Москва │ 45 │ 3467 │ОАО КБ "ЮНИСТРИМ" (ООО) │044585550│ UNIStream │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 6 │Москва │ 45 │ 2803 │АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" │044579110│ InterExpress │ │ │ │ │ │(ОАО) │ │ │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 7 │Москва │ 45 │ 2827 │ООО МКБ "МОСКОМПРИВАТ- │044585342│ PrivatMoney │ │ │ │ │ │БАНК" │ │ │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 8 │Москва │ 45 │ 2968 │КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО) │044525762│ Migom │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 9 │Москва │ 45 │ 2999 │КБ "СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ │044579918│ Ria Envia │ │ │ │ │ │БАНК" (ООО) │ │ │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 10 │Москва │ 45 │ 3342-К │НКО "ОРС" (ОАО) │044583103│ АЛЛЮР │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 11 │Москва │ 45 │ 3443 │ООО КБ "АНЕЛИК РУ" │044583616│ Anelik │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 12 │Москва │ 45 │ 1623 │ЗАО ВНЕШТОРГБАНК │044525716│ Гута-Спринт │ │ │ │ │ │РОЗНИЧНЫЕ УСЛУГИ │ │ │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 13 │Новоси-│ 50 │ 3166-К │РНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР" │045017786│ "Золотая │ │ │бирск │ │ │(ООО) │ │ корона" │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 14 │Москва │ 45 │ 3303 │АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (ЗАО) │044585218│ АзияЭкспресс │ ├────┼───────┼──────┼───────────┼────────────────────────┼─────────┼──────────────┤ │ 15 │Москва │ 45 │ 1470 │ОАО АКБ "Связь-Банк" │044525848│ BLIZKO │ └────┴───────┴──────┴───────────┴────────────────────────┴─────────┴──────────────┘

Операции отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала), осуществленные через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в данном пункте, в разделах 2 и 3 не отражаются.

Раздел IV. Пояснения к кодам операций

IV.1. Выполнение работ, предоставление услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности (код 1).

К данному коду относятся платежи (поступления) за выполнение работ, предоставление услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности (строительные услуги, услуги гостиниц, ресторанов, туристических агентств и операторов, услуги по транспортным перевозкам, услуги связи, финансовые, юридические, консультационные услуги, страховые взносы (премии), страховые выплаты (возмещения), консульские сборы, аренда зданий и сооружений и другие виды работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности).

IV.2. Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение (код 2).

Отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации; гранты; выплаты, компенсации, связанные с возмещением ущерба; полученные стипендии и пенсии; алименты и прочие выплаты на содержание детей; перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения.

IV.3. Перечисление заработной платы (код 3).

Поступление заработной платы, премий и прочие перечисления по трудовым договорам в пользу физических лиц - резидентов.

IV.4. Расчеты за товары (код 4).

Каталожная торговля, платежи и поступления за товары, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

IV.5. Операции с недвижимым имуществом (код 5).

Покупка или продажа прав на недвижимое имущество, включая приобретение недвижимого имущества посредством долевого инвестирования.

IV.6. Переводы собственных средств (код 6).

Переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента, открытого в банке-нерезиденте, на счет того же физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) и переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) на счет того же физического лица - резидента, открытый в банке-нерезиденте.

IV.7. Прочие переводы (код 9).

Все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета;

переводы, связанные с пополнением счета, за исключением переводов собственных средств;

переводы с назначением платежа: "материальная помощь", "безвозмездная помощь", "переводы на текущие расходы";

а также все прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 6.

Приложение 4

к Указанию Банка России

от 26 марта 2007 г. N 1803-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 16 января 2004 г. N 1376-У

"О перечне, формах и порядке

составления и представления

форм отчетности кредитных

организаций в Центральный банк

Российской Федерации"

Банковская отчетность ┌──────────────┬───────────────────────────────────┐ │Код территории│Код кредитной организации (филиала)│ │ по ОКАТО ├───────┬────────┬───────┬──────────┤ │ │по ОКПО│основной│регист-│ БИК │ │ │ │государ-│рацион-│ │ │ │ │ственный│ный но-│ │ │ │ │регист- │мер │ │ │ │ │рацион- │(/поря-│ │ │ │ │ный но- │дковый │ │ │ │ │мер │номер) │ │ ├──────────────┼───────┼────────┼───────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ └──────────────┴───────┴────────┴───────┴──────────┘ ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ И БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЯМ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ) по состоянию на "__" ______________ г. Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Код формы 0409909 Квартальная Раздел 1. Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ┌─────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┐ │Номер│Наименование │Орган │ ИНН (КПП) │Местонахож- │ Номер │ Номер │ Дата │ Остаток │ │ п/п │федерального │государстве-│федерального│дение феде- │ телефона │ лицевого │последнего│средств на│ │ │ учреждения │нной власти,│ учреждения │рального │федерального│ счета, │ движения │ лицевом │ │ │ (полное и │создавший │ │учреждения │ учреждения │ открытого │ по │ счете, │ │ │сокращенное) │федеральное │ │(почтовый │ │федеральному │ лицевому │руб. коп. │ │ │ │учреждение │ │адрес) │ │ учреждению │ счету │ │ ├─────┼─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├─────┴─────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┤ │1.1. По балансовому счету N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" │ ├─────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │Итого по подразделу│ │ │ │ │ │ │ │ │1.1: │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ ├───────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┤ │ 1.2. По балансовому счету N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные │ │ негосударственным организациям" │ ├─────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │Итого по подразделу│ │ │ │ │ │ │ │ │1.2: │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ ├───────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┤ │ 1.3. По балансовому счету N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" │ ├─────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │Итого по подразделу│ │ │ │ │ │ │ │ │1.3: │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ ├───────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┤ │ 1.4. По балансовому счету N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. │ │ Некоммерческие организации" │ ├─────┬─────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴─────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │Итого по подразделу│ │ │ │ │ │ │ │ │1.4: │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ └───────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┘ Раздел 2. Информация о счетах, открытых финансовым органам и бюджетополучателям ┌─────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┐ │Номер│ Наименование │ ИНН (КПП) │ Место нахождения │ Номер телефона │ Номер лицевого │ Дата │ Остаток │ │ п/п │ финансового │ финансового │финансового органа│ финансового │счета, открытого │последнего │средств на│ │ │ органа или │ органа или │ или │ органа или │ финансовому │движения по│ лицевом │ │ │бюджетополучателя │бюджетополучателя│бюджетополучателя │бюджетополучателя│ органу или │ лицевому │ счете, │ │ │ (полное и │ │ (почтовый адрес) │ │бюджетополучателю│ счету │ руб. коп.│ │ │ сокращенное) │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├─────┴──────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.1. По счетам, открытым финансовым органам на балансовом счете N 40201 │ │ "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" │ ├─────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.1:│ X │ X │ X │ X │ X │ │ ├────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.2. По счетам, открытым финансовым органам на балансовом счете N 40204 │ │ "Средства местных бюджетов" │ ├─────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.2:│ X │ X │ X │ X │ X │ │ ├────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.3. По счетам, открытым бюджетополучателям на балансовом счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов │ │ Российской Федерации, выделенные государственным организациям" │ ├─────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.3:│ X │ X │ X │ X │ X │ │ ├────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.4. По счетам, открытым бюджетополучателям на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов │ │ Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям" │ ├─────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.4:│ X │ X │ X │ X │ X │ │ ├────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.5. По счетам, открытым бюджетополучателям на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, │ │ выделенные государственным организациям" │ ├─────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.5:│ X │ X │ X │ X │ X │ │ ├────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┤ │ 2.6. По счетам, открытым бюджетополучателям на балансовом счете N 40206 "Средства местных бюджетов, │ │ выделенные негосударственным организациям" │ ├─────┬──────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┴──────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼───────────┼──────────┤ │Итого по подразделу 2.6:│ X │ X │ X │ X │ X │ │ └────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────┴──────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" _______ ____ г.

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409909

"Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям,

финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных

организациях (их филиалах)"

1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют территориальным учреждениям Банка России отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах)" (далее - Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчет включаются:

2.1. В раздел 1 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным учреждениям:

по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям", за исключением лицевых счетов, открытых на этом балансовом счете с использованием в 15 - 16 разрядах номеров лицевых счетов символов "52, 62, 76, 77, 81, 85, 86";

по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям", за исключением счетов, открытых на этом балансовом счете с использованием в 15 - 16 разрядах номеров лицевых счетов символа "57";

по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" в порядке, установленном Инструкцией Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 1997 года N 95н и 2 октября 1997 года N 67 "О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 4 июня 1998 года N 1536 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 6 июля 1998 года N 13), и разделом 3 Указания Банка России от 18 июня 1999 года N 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях" < 1 > ("Вестник Банка России" от 23 июня 1999 года N 37);

< 1 > Указание Банка России от 18 июня 1999 года N 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях" не нуждается в государственной регистрации на основании Письма Министерства юстиции Российской Федерации от 29 ноября 1999 года N 9890-ЭР.

по подразделу 1.4 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

2.2. В раздел 2 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальным образованиям, а также органам, уполномоченным осуществлять отдельные бюджетные полномочия по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации и местного бюджета (далее - счета, открытые финансовым органам), и о счетах в валюте Российской Федерации, открытых главным распорядителям (распорядителям) и получателям средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов (далее - счета, открытые бюджетополучателям):

по подразделу 2.1 - данные о счетах, открытых финансовым органам на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

по разделу 2.2 - данные о счетах, открытых финансовым органам на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов";

по подразделу 2.3 - данные о счетах, открытых бюджетополучателям на балансовом счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям";

по подразделу 2.4 - данные о счетах, открытых бюджетополучателям на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям";

по подразделу 2.5 - данные о счетах, открытых бюджетополучателям на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям";

по подразделу 2.6 - данные о счетах, открытых бюджетополучателям на балансовом счете N 40206 "Средства местных бюджетов, выделенные негосударственным организациям".

Информация о счетах, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовых счетах N 40201 и 40204, в Отчет не включается.

3. По графе 9 раздела 1 выводятся итоги по подразделам 1.1 - 1.4 и графе 8 раздела 2 выводятся итоги по подразделам 2.1 - 2.6.

4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным учреждениям, финансовым органам или бюджетополучателям (сокращенное наименование, номер телефона и так далее) в соответствующей графе Отчета проставляется запись об отсутствии соответствующих данных ("сокращенное наименование отсутствует", "телефон отсутствует" и так далее).

5. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 раздела 1 и графе 8 раздела 2 проставляется "0".

6. Отчет представляется соответствующему территориальному учреждению Банка России с пометкой "Для служебного пользования".

Отчет, содержащий информацию, относящуюся к сведениям, составляющим государственную тайну, представляется на бумажных носителях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.