ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 26 декабря 2005 г. N 1646-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ
2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 декабря 2005 года N 25) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 12 августа 2004 года N 5970, 13 сентября 2004 года N 6018, 22 сентября 2004 года N 6039, 16 марта 2005 года N 6402, 5 апреля 2005 года N 6463, 21 июня 2005 года N 6735 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 19 августа 2004 года N 50, от 1 сентября 2004 года N 52, от 17 сентября 2004 года N 56, от 29 сентября 2004 года N 58, от 19 марта 2005 года N 15, от 13 апреля 2005 года N 19, от 29 июня 2005 года N 32), следующие изменения:
1.1. В приложении 1 форму отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в редакции приложения к настоящему Указанию.
1.2. В приложении 2 строку 11 "Отчет об открытых валютных позициях (код формы 0409634)" изложить в следующей редакции:
┌────┬───────────────────┬───────────────────┬───────────────────┐ │11 │Отчет об открытых │Декадная (с │Указание Банка │ │ │валютных позициях │разбивкой за каждый│России от 16 января│ │ │(код формы 0409634)│рабочий день │2004 года N 1376-У │ │ │ │декады): │"О перечне, формах │ │ │ │кредитные │и порядке составле-│ │ │ │организации, не │ния и представления│ │ │ │имеющие филиалов, │форм отчетности │ │ │ │представляющие │кредитных организа-│ │ │ │форму 0409701, - не│ций в Центральный │ │ │ │позднее 3-го │банк Российской │ │ │ │рабочего дня │Федерации"; │ │ │ │декады, следующей │Инструкция Банка │ │ │ │за отчетной; │России от 15 июля │ │ │ │кредитные │2005 года N 124-И │ │ │ │организации, │"Об установлении │ │ │ │имеющие филиалы (за│размеров (лимитов) │ │ │ │исключением крупных│открытых валютных │ │ │ │кредитных │позиций, методике │ │ │ │организаций с │их расчета и │ │ │ │широкой сетью │особенностях │ │ │ │подразделений) и │осуществления │ │ │ │представляющие │надзора за их │ │ │ │форму 0409701, - не│соблюдением │ │ │ │позднее 4-го ра- │кредитными │ │ │ │бочего дня декады, │организациями" │ │ │ │следующей за от- │ │ │ │ │четной; │ │ │ │ │крупные кредитные │ │ │ │ │организации с │ │ │ │ │широкой сетью │ │ │ │ │подразделений - не │ │ │ │ │позднее 10-го │ │ │ │ │рабочего дня │ │ │ │ │декады, следующей │ │ │ │ │за отчетной; │ │ │ │ │месячная (по │ │ │ │ │состоянию на 1-е │ │ │ │ │число месяца, │ │ │ │ │следующего за │ │ │ │ │отчетным): │ │ │ │ │кредитные │ │ │ │ │организации, не │ │ │ │ │имеющие филиалов │ │ │ │ │(включая │ │ │ │ │небанковские │ │ │ │ │кредитные │ │ │ │ │организации, │ │ │ │ │осуществляющие │ │ │ │ │операции по │ │ │ │ │расчетам, и │ │ │ │ │небанковские │ │ │ │ │кредитные │ │ │ │ │организации, │ │ │ │ │осуществляющие │ │ │ │ │депозитно-кредитные│ │ │ │ │операции), не │ │ │ │ │представляющие │ │ │ │ │форму 0409701, - не│ │ │ │ │позднее 5-го │ │ │ │ │рабочего дня │ │ │ │ │месяца, следующего │ │ │ │ │за отчетным; │ │ │ │ │кредитные │ │ │ │ │организации, │ │ │ │ │имеющие филиалы │ │ │ │ │(включая │ │ │ │ │небанковские │ │ │ │ │кредитные │ │ │ │ │организации, │ │ │ │ │осуществляющие │ │ │ │ │операции по │ │ │ │ │расчетам) и не │ │ │ │ │представляющие │ │ │ │ │форму 0409701, - не│ │ │ │ │позднее 6-го │ │ │ │ │рабочего дня │ │ │ │ │месяца, следующего │ │ │ │ │за отчетным │ │ └────┴───────────────────┴───────────────────┴───────────────────┘2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 20 февраля 2006 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение
к Указанию Банка России
от 26 декабря 2005 года N 1646-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность ┌──────────────┬─────────────────────────────┐ │Код территории│ Код кредитной организации │ │ по ОКАТО │ (филиала) │ │ ├────┬──────────┬─────────┬───┤ │ │ по │основной │регистра-│БИК│ │ │ОКПО│государст-│ционный │ │ │ │ │венный ре-│номер │ │ │ │ │гистраци- │(/поряд- │ │ │ │ │онный но- │ковый но-│ │ │ │ │мер │мер) │ │ ├──────────────┼────┼──────────┼─────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ └──────────────┴────┴──────────┴─────────┴───┘ ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ по состоянию на "__" _________ ____ г. Наименование кредитной организации _____________________ Почтовый адрес _________________________________________ Код формы 0409634 Декадная/Месячная ┌─────┬────────┬─────────────────────────────────────┬────────┬─────────┬────────┬────────────┬────────────┬────────┬───────┬───────┬───────┐ │Номер│Наимено-│ Чистые позиции в иностранных │Совокуп-│Совокуп- │Открытые│Курсы (цены)│Рублевый эк-│Открытые│Лимиты │Превы- │Конт- │ │ п/п │вание │ валютах и драгоценных │ная ба- │ная вне- │валютные│Банка Рос- │вивалент от-│валютные│откры- │шение │рольные│ │ │иност- │ металлах, тыс. ед. │лансовая│балансо- │позиции,│сии, руб. за│крытых ва- │позиции,│тых ва-│лимитов│значе- │ │ │ранной │ иностранной валюты или граммов │позиция,│вая пози-│тыс. ед.│ед. иност- │лютных пози-│в про- │лютных │откры- │ния ли-│ │ │валюты │ драгоценного металла │тыс. ед.│ция, тыс.│иност- │ранной валю-│ций, тыс. │центах │пози- │тых ва-│митов │ │ │(наиме- ├───────────┬──────┬─────┬─────┬──────┤иност- │ед. инос-│ранной │ты или грамм│руб. │от соб- │ций, в │лютных │откры- │ │ │нование │балансовая │"спот"│сроч-│опци-│по га-│ранной │транной │валюты │драгоценного├─────┬──────┤ственных│процен-│пози- │тых ва-│ │ │драго- ├────┬──────┤ │ная │онная│ранти-│валюты │валюты │или │металла │длин-│корот-│средств │тах от │ций, в │лютных │ │ │ценного │все-│в том │ │ │ │ям │или │или грам-│граммов │ │ные │кие │(капи- │собст- │процен-│пози- │ │ │металла)│го │числе │ │ │ │(бан- │граммов │мов дра- │драго- │ │(со │(со │тала) │венных │тах от │ций, в │ │ │ │ │резер-│ │ │ │ковс- │драго- │гоценного│ценного │ │зна- │знаком│ │средств│собст- │процен-│ │ │ │ │вы на │ │ │ │ким │ценного │металла │металла │ │ком │-) │ │(капи- │венных │тах от │ │ │ │ │воз- │ │ │ │гаран-│металла ├────┬────┤ │ │+) │ │ │тала) │средств│собст- │ │ │ │ │можные│ │ │ │тиям),│ │все-│в │ │ │ │ │ │ │(капи- │венных │ │ │ │ │потери│ │ │ │пору- │ │го │том │ │ │ │ │ │ │тала) │средств│ │ │ │ │ │ │ │ │чи- │ │ │чис-│ │ │ │ │ │ │ │(капи- │ │ │ │ │ │ │ │ │тель- │ │ │ле │ │ │ │ │ │ │ │тала) │ │ │ │ │ │ │ │ │ствам │ │ │по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │и ак- │ │ │про-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │креди-│ │ │цен-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │тивам │ │ │там │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │1. │Евро │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │1.1. │в том │ │ │ │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │числе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб./ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │евро │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │2. │Доллар │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │США │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │2.1. │в том │ │ │ │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │числе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб./ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │долл. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │США │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │3. │Иена │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │3.1. │в том │ │ │ │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │числе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб./ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │иена │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │4. │... │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │5. │Золото │ │ X │ │ │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │5.1. │в том │ │ │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │числе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб./ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │золото │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │6. │Серебро │ │ X │ │ │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │6.1. │в том │ │ │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │числе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб./ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │серебро │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │7. │Платина │ │ X │ │ │ │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │7.1. │в том │ │ │ │ │ │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ X │ │ │числе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │руб./ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │платина │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼────────┼────┼────┼────────┼────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │8. │... │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┴────┴──────┴──────┴─────┴─────┴──────┴────────┴────┴────┴────────┴────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │9. │Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах │ │ │ X │ X │ X │ X │ ├─────┴───────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │Собственные средства (капитал) │Балансирующая позиция в рублях │ │ │ │ │ │ │ │на "__" ________________ 200_ г. ├───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤ │составляют _________ тыс. руб. │Суммарная открытых валютных позиций │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴────────┴───────┴───────┴───────┘ Справочно: ┌─────────────────────────┬────────────────────┐ │Наименование драгоценного│ Стоимость сделки, │ │ металла │ тыс. руб. │ ├─────────────────────────┼────────────────────┤ │ │ │ └─────────────────────────┴────────────────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" __________ ____ г.Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409634
"Отчет об открытых валютных позициях"
1. Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" (далее - Отчет) составляют кредитные организации, имеющие позиции в иностранных валютах (включая ценные бумаги в иностранных валютах) и (или) драгоценных металлах, а также кредитные организации, имеющие позиции в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют по отношению к рублю (далее - курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы), устанавливаемых Банком России.
2. Отчет составляется в соответствии с порядком, установленным в Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44) (далее - Инструкция Банка России N 124-И).
3. Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензию Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой проведения первой операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте и (или) драгоценных металлах, а также в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы, а также от поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала.
Кредитные организации, не имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, представляют Отчеты начиная с отчетной даты, следующей за датой поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала и (или) совершения операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа, и (или) операций с финансовыми инструментами в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют и (или) учетной цены на драгоценные металлы.
4. В Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, включается показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца.
Кредитные организации, представляющие отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", в ежедекадных Отчетах указывают показатель собственных средств (капитала), рассчитанный на 1-е число отчетного месяца.
В Отчет на внутримесячную дату (даты) включается показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на дату, на которую составляется Отчет.
5. Для целей расчета открытых валютных позиций курс иностранных валют, а также учетная цена на драгоценные металлы, устанавливаемые Банком России, берутся без округления. Открытые валютные позиции, лимиты открытых валютных позиций, превышение лимитов открытых валютных позиций, контрольные значения лимитов открытых валютных позиций указываются с 4 знаками после запятой.
6. По строкам "руб./евро" ("руб./долл. США" и аналогичным) Отчета отражаются чистые позиции кредитных организаций по активам и пассивам, внебалансовым требованиям и обязательствам в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы, включая резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте или драгоценных металлах.
7. В расчет чистой балансовой позиции не включаются активы кредитной организации, в отношении которых переоценка, обусловленная изменением курсов иностранных валют, прекращена либо приостановлена в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
8. В разделе "Справочно" кредитные организации указывают информацию по каждой сделке по покупке-продаже драгоценных металлов, удовлетворяющей условиям подпункта 1.7.3 пункта 1.7 Инструкции Банка России N 124-И.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью:
9.1. ежедекадно (с разбивкой за каждый рабочий день декады):
кредитными организациями, не имеющими филиалов, представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 3-го рабочего дня декады, следующей за отчетной;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 4-го рабочего дня декады, следующей за отчетной;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 10-го рабочего дня декады, следующей за отчетной;
9.2. ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), не представляющими отчетность по форме отчетности 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
10. Если кредитной организацией превышены лимиты открытых валютных позиций на внутримесячную дату (внутримесячные даты), то одновременно с Отчетом, представляемым по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитная организация представляет Отчет, составленный на дату превышения лимитов открытых валютных позиций.
11. Кредитная организация по требованию территориального учреждения Банка России обязана представлять Отчет на внутримесячную дату (даты).