ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 30 сентября 2019 г. N 5275-У
О ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ БИЗНЕС-ПЛАНА
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И КРИТЕРИЯХ ЕГО ОЦЕНКИ
Настоящее Указание на основании части третьей статьи 10, части второй статьи 11.4, части шестой статьи 12, пункта 4 части первой статьи 14, части первой статьи 23 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2560, ст. 2576; N 22, ст. 3043; N 24 ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440; 2019, N 6, ст. 463; N 22, ст. 2661; N 23, ст. 2921; N 30, ст. 4151) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") устанавливает порядок составления и представления в Банк России бизнес-плана кредитной организации, а также критерии его оценки.
Глава 1. Порядок составления и представления в Банк России бизнес-плана кредитной организации
1.1. Бизнес-план кредитной организации составляется и представляется в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) в составе комплекта документов, направляемых в Банк России в следующих случаях:
1.1.1. при создании кредитной организации путем учреждения;
1.1.2. при изменении статуса кредитной организации с небанковской кредитной организации на банк;
1.1.3. при реорганизации кредитной организации (за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 1.2.1 - 1.2.5 пункта 1.2 настоящего Указания);
1.1.4. при получении банком с универсальной лицензией статуса банка с базовой лицензией или банком с базовой лицензией статуса банка с универсальной лицензией;
1.1.5. при получении лицензии на осуществление банковских операций кредитной организацией, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств участниками (акционерами) или третьим лицом (третьими лицами);
1.1.6. при получении лицензии на осуществление банковских операций при расширении деятельности (за исключением случая, предусмотренного подпунктом 1.2.5 пункта 1.2 настоящего Указания);
1.1.7. при изменении статуса микрофинансовой компании на статус банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации.
1.1.8. при получении кредитной организацией согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок единолично либо в составе группы лиц более 10 процентов акций (долей) другой кредитной организации и (или) на установление в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок единолично либо в составе группы лиц прямого либо косвенного (через третьих лиц) контроля в отношении акционеров (участников) другой кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами ее акций (долей), в результате совершения которой (которых) будет установлен контроль в отношении другой кредитной организации.
1.2. Бизнес-план кредитной организации может не составляться и не представляться в Банк России в случае:
1.2.1. создания кредитной организации в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), осуществляемого одновременно со слиянием (присоединением);
1.2.2. реорганизации кредитной организации при одновременном соблюдении следующих условий:
в течение периода времени, на который ранее был составлен и представлен в Банк России бизнес-план, кредитной организацией направляются в Банк России документы для государственной регистрации создаваемой путем преобразования кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций;
до даты завершения реорганизации в форме преобразования и в течение трех последующих лет после такой реорганизации не предполагается изменение характера операций и основных направлений деятельности кредитной организации, состава основных, по мнению кредитной организации, клиентов кредитной организации, видов и уровня наиболее значимых рисков, которым подвержена кредитная организация, отраженных в пояснительной информации к последней годовой или промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, раскрытой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Минюстом России 21 февраля 2019 года, регистрационный N 53861, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года N 5405-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57917), от 11 января 2021 года N 5701-У (зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2021 года, регистрационный N 62505);
1.2.3. реорганизации кредитной организации в качестве меры по предупреждению ее банкротства, в том числе в соответствии с планом участия Банка России или государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации, имеющей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
1.2.4. реорганизации кредитной организации в форме присоединения, если размер собственных средств (капитала) присоединяемой кредитной организации (размер чистых активов присоединяемого юридического лица, не являющегося кредитной организацией) на дату принятия ее (его) уполномоченным органом управления решения о реорганизации составляет величину, не превышающую 10 процентов размера собственных средств (капитала) присоединяющей кредитной организации;
1.2.5. расширения деятельности кредитной организации путем получения лицензии на осуществления банковских операций или реорганизации кредитной организации, в отношении которой и (или) лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится такая кредитная организация, введены меры ограничительного характера иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза.
1.3. Бизнес-план должен быть составлен на срок, определяемый кредитной организацией (учредителями кредитной организации - в случае создания кредитной организации путем учреждения, микрофинансовой компанией в случае изменения статуса на банк с базовой лицензией или небанковскую кредитную организацию), но не менее чем на три полных календарных года и на период времени с планируемой даты получения лицензии на осуществление банковских операций (завершения реорганизации) по 31 декабря календарного года, в котором планируется получение лицензии (завершение реорганизации) (далее - период действия бизнес-плана).
Бизнес-план кредитной организации должен содержать предполагаемую программу действий кредитной организации на период действия бизнес-плана, включая показатели и прогнозируемые результаты деятельности.
1.4. Вместо нового бизнес-плана кредитная организация вправе составить изменения в бизнес-план в случаях, предусмотренных:
подпунктами 1.1.4 и 1.1.8 пункта 1.1 настоящего Указания;
подпунктом 1.1.3 (только в отношении кредитной организации, реорганизуемой в форме преобразования) и подпунктом 1.1.6 пункта 1.1 настоящего Указания, если с даты предыдущего представления бизнес-плана кредитной организации в Банк России и до истечения периода действия бизнес-плана не планируется изменение валюты баланса более чем на 10 процентов.
1.4.1. Изменения в бизнес-план должны охватывать весь период, оставшийся до истечения периода действия бизнес-плана.
Бизнес-план кредитной организации, с учетом вносимых изменений, должен соответствовать требованиям, установленным настоящим Указанием к бизнес-плану.
В случае если, по мнению кредитной организации, в ее деятельности отсутствуют изменения, которые имеют существенный характер, в изменениях в бизнес-план должно содержаться указание на отсутствие таких изменений.
1.4.2. Изменения в бизнес-план кредитной организации оформляются в виде новой редакции соответствующих структурных единиц бизнес-плана (глава, пункт, подпункт, приложение), в которые вносятся изменения.
1.5. Бизнес-план кредитной организации (изменения в бизнес-план кредитной организации) утверждается общим собранием учредителей, акционеров (участников) кредитной организации (микрофинансовой компании в случае изменения статуса на банк с базовой лицензией или небанковскую кредитную организацию).
1.6. Бизнес-план кредитной организации (изменения в бизнес-план) должен (должны) содержать заголовок.
В заголовке бизнес-плана (изменений в бизнес-план) кредитной организации) указывается:
информация об утверждении бизнес-плана, а в случае представления изменений в бизнес-план кредитной организации - об утверждении таких изменений и о бизнес-плане, в который они вносятся: дата и номер протокола заседания общего собрания учредителей, акционеров (участников) кредитной организации;
слова "Бизнес-план" либо "Изменения в бизнес-план" (в случае утверждения изменений в бизнес-план);
полное фирменное и сокращенное фирменное (при его наличии) наименования кредитной организации.
1.7. Бизнес-план кредитной организации должен содержать описательную часть и приложения, а также должен быть поделен на главы.
Оглавление бизнес-плана должно быть оформлено на отдельной странице (отдельных страницах).
1.7.1. Описательная часть бизнес-плана кредитной организации должна содержать:
общую информацию о кредитной организации;
информацию о целях, задачах и маркетинговой политике кредитной организации;
информацию о системе органов управления кредитной организации и ее развитии;
информацию об организации систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, внутреннего аудита и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ) в кредитной организации и планируемых изменениях;
информацию о планируемых показателях деятельности кредитной организации;
информацию о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности кредитной организации;
схему взаимосвязей кредитной организации и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация, составленную в соответствии с Положением Банка России от 26 декабря 2017 года N 622-П "О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2018 года N 50423 (далее - схема взаимосвязей), либо информацию о том, что ранее представленная в Банк России схема взаимосвязей не изменилась.
В описательной части бизнес-плана кредитной организации может быть указана иная дополнительная информация.
1.7.1.1. Общая информация о кредитной организации должна содержать:
регистрационный номер, присвоенный Банком России, основной государственный регистрационный номер и даты их присвоения (за исключением случаев создания кредитной организации путем учреждения и изменения статуса микрофинансовой компании на статус банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации);
место нахождения и адрес кредитной организации;
основные направления деятельности кредитной организации;
контактная информация лица, ответственного за взаимодействие при рассмотрении бизнес-плана Банком России (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии), телефон);
виды лицензий на осуществление банковских операций, имеющихся у кредитной организации (за исключением случаев создания кредитной организации путем учреждения и изменения статуса микрофинансовой компании на статус банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации).
1.7.1.2. Информация о целях, задачах и маркетинговой политике кредитной организации должна отражать:
анализ рынков, на которых планируется осуществление деятельности, а также выводы по результатам анализа;
сведения о текущем положении кредитной организации на рынке банковских услуг (за исключением случаев создания кредитной организации путем учреждения и изменения статуса микрофинансовой компании на статус банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации), целевую ориентацию в отношении сегментов рынка банковских и иных финансовых услуг, определение рыночной специализации кредитной организации;
долгосрочное видение роли и места кредитной организации на рынке финансовых услуг, специфические особенности ее позиционирования в рыночной среде;
планируемые для использования технологии и направления (возможности) их совершенствования;
стратегию развития кредитной организации в отношении вида (видов) деятельности, осуществление которого (которых) планируется кредитной организацией (действия, которые кредитная организация планирует осуществить для достижения поставленных целей);
описание круга потенциальных клиентов кредитной организации, создаваемой путем учреждения, кредитной организации, создаваемой путем реорганизации (присоединяющей кредитной организации), кредитной организации после изменения статуса микрофинансовой компании на статус банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации, в том числе планируемое количество клиентов, возможности и ограничения по расширению круга клиентов, краткое описание услуг, планируемых для предоставления клиентам (в случае представления бизнес-плана при учреждении, реорганизации или изменении статуса микрофинансовой компании на статус банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации). Действующей кредитной организацией указываются сведения об основных, по мнению кредитной организации, клиентах, обслуживаемых в кредитной организации на момент утверждения бизнес-плана кредитной организации. Информация о потенциальных клиентах кредитной организации (основных, по мнению кредитной организации, клиентах, обслуживаемых в кредитной организации) должна содержать их полное и при наличии сокращенное наименования (для коммерческих организаций - полное фирменное и при наличии сокращенное фирменное наименования) и основной государственный регистрационный номер (для российских юридических лиц);
результаты анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности.
1.7.1.3. Информация о системе органов управления кредитной организации и ее развитии должна содержать сведения об органах управления кредитной организации, описание организационной структуры кредитной организации с указанием наименований ее структурных подразделений, комитетов, их основных (ключевых) функций, подчиненности и подотчетности, принципов распределения между ними и их должностными лицами полномочий и ответственности, порядка делегирования полномочий, планируемой численности персонала по каждому структурному подразделению (с учетом требований, установленных Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222, 20 марта 2009 года N 13547, 30 июня 2014 года N 32913, 25 октября 2017 года N 48670) (далее - Положение Банка России N 242-П). Информация о системе управления кредитной организации должна содержать схему системы управления, отражающую подчиненность структурных подразделений кредитной организации.
1.7.1.4. Информация об организации систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, внутреннего аудита и ПОД/ФТ в кредитной организации и планируемых изменениях должна содержать описание:
планируемой системы управления рисками и капиталом кредитной организации, разработанной в соответствии с требованиями Указания Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря 2017 года N 49156, 5 сентября 2018 года N 52084 (далее - Указание Банка России N 3624-У) и Положения Банка России от 30 декабря 2016 года N 575-П "О требованиях к управлению рисками, правилам организации системы управления рисками, клиринговому обеспечению, размещению имущества, формированию активов центрального контрагента, а также к кругу лиц, в которых центральный контрагент имеет право открывать торговые и клиринговые счета, и методике определения выделенного капитала центрального контрагента", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46034, 5 июня 2018 года N 51286 (далее - Положение Банка России N 575-П) (для небанковской кредитной организации - центрального контрагента), включая описание:
структуры органов управления и предполагаемого распределения функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом директоров (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, а также подразделениями и работниками кредитной организации;
значимых и потенциально значимых для кредитной организации рисков;
подходов к оценке и определению потребности в капитале в отношении каждого из указанных рисков, а также к расчету совокупной величины необходимого капитала;
процедур контроля за уровнем принятых рисков и обеспечения достаточности имеющегося в распоряжении кредитной организации капитала для их покрытия;
планируемой системы внутреннего контроля, в том числе службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля, с учетом требований Положения Банка России N 242-П;
осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с учетом требований Положения Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 апреля 2012 года N 23744, 27 января 2014 года N 31125, 6 марта 2014 года N 31531, 24 июля 2014 года N 33249, 10 апреля 2015 года N 36828, 19 августа 2016 года N 43313, 30 октября 2017 года N 48720, 5 апреля 2018 года N 50656, 5 апреля 2018 года N 50657, 15 марта 2019 года N 54061.
1.7.1.5. Информация о планируемых показателях деятельности кредитной организации должна включать:
сведения о прогнозных значениях активных и пассивных операций кредитной организации, планируемом порядке оценки качества активов кредитной организации и кредитного риска по ссудам (портфелям однородных ссуд) по категориям качества, планируемом порядке принятия и исполнения решений по формированию резерва в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911 (далее - Положение Банка России N 611-П), Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 (далее - Указание Банка России N 1584-У), Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707 (далее - Указание Банка России N 2732-У), на начало каждого планируемого года и на начало года, следующего за третьим планируемым годом деятельности кредитной организации;
оценку перспектив выполнения кредитной организацией обязательных резервных требований в соответствии с Положением Банка России от 11 января 2021 года N 753-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Минюстом России 28 мая 2021 года, регистрационный N 63663, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 сентября 2021 года N 5939-У (зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный N 65105), от 6 декабря 2021 года N 6005-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный N 67723) (далее - Положение Банка России N 753-П), в том числе выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов путем поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), открытых в Банке России в валюте Российской Федерации;
информацию о прогнозных значениях объемов и структуры доходов, расходов и прибыли с обоснованием данных показателей;
сведения о планируемых мероприятиях, направленных на обеспечение соблюдения установленных Банком России обязательных нормативов, и порядке их осуществления;
прогнозный расчет обязательных нормативов кредитной организации, установленных нормативными актами Банка России, в том числе Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014) (далее - Инструкция Банка России N 199-И), Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Минюстом России 2 марта 2018 года, регистрационный N 50206, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 июля 2019 года N 5213-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55912), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5450-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июня 2020 года, регистрационный N 58550) (далее - Инструкция Банка России N 183-И), Инструкцией Банка России от 6 июня 2019 года N 198-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Минюстом России 25 сентября 2019 года, регистрационный N 56067, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915) (далее - Инструкция Банка России N 198-И), Инструкцией Банка России от 8 ноября 2021 года N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Минюстом России 10 июня 2022 года, регистрационный N 68834 (далее - Инструкция Банка России N 207-И);
сведения о прогнозных значениях сумм, которые будут подлежать уплате кредитной организацией в фонд обязательного страхования вкладов исходя из соответствия кредитной организации критериям уплаты взносов по базовой ставке страховых взносов, дополнительной ставке страховых взносов или повышенной дополнительной ставке страховых взносов (для кредитных организаций - участников системы обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации либо для кредитных организаций, ходатайствующих о получении лицензии, предусматривающей право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц), за каждый планируемый год деятельности кредитной организации;
показатели, предусмотренные бухгалтерским балансом кредитной организации, составляемым в соответствии с формой отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный N 74823) (далее - Указание Банка России N 6406-У);
показатели, характеризующие предполагаемую структуру активов и пассивов кредитной организации, составленные в соответствии с формой отчетности 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения", установленной Указанием Банка России N 6406-У;
прогнозные значения финансовых результатов деятельности кредитной организации, рассчитанные согласно форме отчетности 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 6406-У.
Расчет планируемых показателей деятельности кредитной организации должен содержать указание на принятые при расчете допущения (отклонения), в том числе в отношении ключевой ставки, уровня инфляции, ставок налогов, подлежащих уплате кредитной организацией, нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банке России на основании Положения Банка России N 753-П, возможного использования коэффициента усреднения обязательных резервов, предусмотренного Положением Банка России N 753-П, средних процентных ставок по депозитам, средней доходности по планируемым для осуществления банковским операциям, средней процентной ставки по привлеченным и размещенным средствам.
1.7.1.6. Информация о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности кредитной организации должна содержать сведения о:
здании (помещении), в котором будет располагаться (располагается) кредитная организация, с указанием права, на основании которого будет осуществляться (осуществляется) пользование таким зданием (помещением);
технических возможностях для осуществления планируемых операций и деятельности, включая офисное оборудование, транспортные средства, обеспечение информационной безопасности;
персонале кредитной организации, в том числе сведения о его численности, квалификации, динамике изменения, системе подбора персонала и мотивации труда в кредитной организации, системе повышения квалификации персонала;
выполнении (мерах по обеспечению выполнения) кредитной организацией условий соответствия системы оплаты труда кредитной организации, порядок оценки которой установлен Инструкцией Банка России от 17 июня 2014 года N 154-И "О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2014 года N 33348, 28 декабря 2018 года N 53223, характеру и масштабу совершаемых ею операций, результатам ее деятельности, уровню и сочетанию принимаемых рисков;
внутренних документах кредитной организации, касающихся корпоративного управления и перспектив его развития в кредитной организации.
1.7.2. Бизнес-план также должен содержать:
сведения о планируемых мероприятиях, направленных на соблюдение кредитной организацией требований к размеру собственных средств (капитала), установленных Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064 (на начало каждого планируемого года и на начало года, следующего за третьим планируемым годом деятельности кредитной организации);
сведения об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России N 3624-У и Положением Банка России N 575-П (для небанковской кредитной организации - центрального контрагента).
1.7.3. К бизнес-плану могут быть приложены документы, подтверждающие обоснованность содержащихся в нем сведений.
В случае использования в бизнес-плане ссылок на справочные и иные материалы, статистические данные, используемые для его составления, к бизнес-плану прилагаются соответствующие материалы либо указывается источник их получения.
Глава 2. Оценка бизнес-плана кредитной организации
2.1. При рассмотрении бизнес-плана кредитной организации Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) при необходимости запрашивает у кредитной организации (в случаях, указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.7 пункта 1.1 настоящего Указания, у учредителей кредитной организации или у микрофинансовой компании соответственно) пояснения и дополнительные сведения к представленным материалам, позволяющие оценить бизнес-план на предмет его соответствия требованиям, установленным настоящим Указанием.
Кредитная организация (в случаях, указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.7 пункта 1.1 настоящего Указания, учредители кредитной организации или микрофинансовая компания соответственно) обязана представить пояснения и дополнительные сведения к бизнес-плану кредитной организации в срок, установленный в запросе.
2.2. Информация, содержащаяся в бизнес-плане и приложениях к нему, должна позволять Банку России оценить бизнес-план по следующим критериям (с учетом правоспособности кредитной организации в части осуществления банковских операций):
планируемое обеспечение финансовой надежности и устойчивости кредитной организации;
планируемое соблюдение требования Федерального закона "О банках и банковской деятельности" по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков;
планируемое достижение необходимых значений обязательных нормативов в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России, в том числе Инструкцией Банка России N 199-И, Инструкцией Банка России N 183-И, Инструкцией Банка России N 198-И, Инструкцией Банка России N 207-И;
планируемое выполнение обязательных резервных требований в соответствии с Положением Банка России N 753-П и формирование резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У, Указанием Банка России N 2732-У;
предполагаемое осуществление непрерывной и прибыльной деятельности, в том числе обоснование планируемых направлений деятельности кредитной организации и ожидаемых результатов;
предполагаемое соответствие систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, внутреннего аудита и ПОД/ФТ в кредитной организации, в том числе при совмещении деятельности кредитной организации с иными видами деятельности на финансовом рынке, требованиям законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ и планируемым направлениям деятельности;
реальность (жизнеспособность, рыночная привлекательность) направлений деятельности кредитной организации (с учетом влияния, которое могут оказать юридические лица, входящие с кредитной организацией в банковскую группу (банковский холдинг);
эффективность и потенциальные риски направлений деятельности, включая потенциальное влияние на кредиторов, контрагентов и стабильность банковской системы;
влияние результатов реализации целей и задач кредитной организации, предусмотренных бизнес-планом, на кредитный рейтинг кредитной организации;
влияние потенциальных препятствий своевременному и успешному выполнению целей и задач кредитной организации, предусмотренных бизнес-планом;
соответствие информации, содержащейся в бизнес-плане кредитной организации, иным сведениям, представляемым кредитной организацией в Банк России.
Глава 3. Заключительные положения
3.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования < * > .
< * > Официально опубликовано на сайте Банка России 26.12.2019.
3.2. Оценка бизнес-планов в соответствии с настоящим Указанием проводится в отношении бизнес-планов, утвержденных после вступления в силу настоящего Указания.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА