ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 31 марта 2008 г. N 1991-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 110-И
"ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 марта 2008 года N 6) внести в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926; 25 апреля 2006 года N 7740; 5 июля 2007 года N 9755; 10 декабря 2007 года N 10659 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69), следующие изменения.
1.1. Пункты 3.2 и 3.3 изложить в следующей редакции:
"3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Лам Н2 = ------------------ x 100% > = 15%, где Овм - 0,5 x Овм*Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972;
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: N 301П - 30126, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 304П - 30410, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994;
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8922).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Лат Н3 = ---------------- x 100% > = 50%, где Овт - 0,5 x Овт*Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): N 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003, 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203, 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, - код 8938;
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "C"), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8906,- код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994, - код 8999;
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8930).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.".
1.2. Пункт 3.5 изложить в следующей редакции:
"3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд Н4 = ----------------- x 100% < = 120%, где К + ОД + 0,5 x О*Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П (код 8996);
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997);
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8978).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.".
1.3. Дополнить пунктом 3.7 следующего содержания:
"3.7. Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.
Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета.
1 i Показатель Овм* определяется как минимальный из Овм* ... Овм* ... 18 Овм* , где i n (i,j) Овм* = SUM Овм* , i = 1, 2 ... 18; j=1 n - число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете i Овм* за расчетный период; (i,j) (i,j) 1 18 i Овм* = min{Овм , z}, где z = 0,1% x (-- SUM Овм ); 18 i=1 i Овм - сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i-го месяца расчетного периода; (i,j) Овм - j-й остаток по счету юридического или физического лица из i Овм , где j = 1, 2 ... n.Расчет показателей Овт*, О* осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя Овм*, по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.
Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О*, указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.
Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе отраженных в документах бухгалтерского учета фактических данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей Овм*, Овт*, О*. В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленная Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006 года N 7613; 18 декабря 2006 года N 8630; 29 марта 2007 года N 9168; 25 июня 2007 года N 9679; 17 сентября 2007 года N 10155; 11 декабря 2007 года N 10669 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007 года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Указание Банка России N 1376-У).".
1.4. В пункте 9.2 слова "Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13) (далее - Указание Банка России N 1376-У)" заменить словами "Указанием Банка России N 1376-У.".
1.5. В приложении 1:
после строки кода обозначения 8921 дополнить строкой следующего содержания:
" ┌──────────────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │ Минимальный совокупный остаток средств│ 8922 │ Н2 │ │по счетам физических и юридических лиц│ │ (Овм*) │ │(кроме кредитных организаций) до│ │ │ │востребования, определенный в порядке,│ │ │ │установленном пунктом 3.7 настоящей│ │ │ │Инструкции (счета (их части): N 40101,│ │ │ │40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301,│ │ │ │40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001,│ │ │ │41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601,│ │ │ │41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201,│ │ │ │42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701,│ │ │ │42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,│ │ │ │43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901,│ │ │ │44001) │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ ",после строки кода обозначения 8928 дополнить строкой следующего содержания:
" ┌──────────────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │ Минимальный совокупный остаток средств│ 8930 │ Н3 │ │по счетам физических и юридических лиц│ │ (Овт*) │ │(кроме кредитных организаций) до│ │ │ │востребования и сроком исполнения│ │ │ │обязательств в ближайшие 30 календарных│ │ │ │дней, определенный в порядке,│ │ │ │установленном пунктом 3.7 настоящей│ │ │ │Инструкции (счета (их части): N 40101,│ │ │ │40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301,│ │ │ │40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001,│ │ │ │41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601,│ │ │ │41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201,│ │ │ │42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701,│ │ │ │42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,│ │ │ │43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901,│ │ │ │44001, 41002, 41102, 41202, 41302, 41402,│ │ │ │41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002,│ │ │ │42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42610,│ │ │ │42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202,│ │ │ │43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802,│ │ │ │43902, 44002) │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ ",после строки кода обозначения 8977 дополнить строкой следующего содержания:
" ┌──────────────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │ Минимальный совокупный остаток средств│ 8978 │ Н4 │ │по счетам со сроком исполнения│ │ (О*) │ │обязательств до 365 календарных дней и│ │ │ │счетам до востребования физических и│ │ │ │юридических лиц (кроме кредитных│ │ │ │организаций), определенный в порядке,│ │ │ │установленном пунктом 3.7 настоящей│ │ │ │Инструкции (счета (их части): N 40101,│ │ │ │40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301,│ │ │ │40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411,│ │ │ │412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419,│ │ │ │420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428,│ │ │ │429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436,│ │ │ │437, 438, 439, 440 в части счетов (их│ │ │ │части), не вошедших в расчет показателя│ │ │ │ОД │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ ".2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ