Письмо ФНС России от 13.12.2023 N БС-4-21/15555@ "О подготовке к массовому направлению налоговых уведомлений за налоговый период 2023 года"

N п/п

Контрольное событие

Предельный срок исполнения

Ответственный за исполнение

Раздел 1. Мероприятия, касающиеся сведений ЕГРН и выполнения учетных действий

1.1.

Обеспечение актуализации сведений в ЕГРН об адресах физических лиц по возвращенным в 2023 г. в налоговый орган документам (включая налоговые уведомления) с отметкой о недостоверном адресе корреспондента

27.03.2024

ИФНС (УФНС)

1.2.

Актуализация кодов налоговых органов и почтовых индексов адресов места жительства физических лиц, в том числе адресов, сведения о которых внесены в ЕГРН на основании заявлений о предоставлении налогоплательщиком - индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, налоговому органу адреса для направления документов по почте (по форме 1-А)

27.03.2024

ИФНС (УФНС)

1.3.

Выполнение мероприятий по нормализации в ЕГРН сведений в отношении владельцев транспортных средств, имеющих "пересечение" периодов постановки на учет по месту жительства в разных налоговых органах

27.03.2024

ИФНС (УФНС)

1.4.

Выполнение мероприятий /в рамках типового процесса А.05 "Проведение уточняющих мероприятий при идентификации физических лиц"/ по визуальной идентификации в АИС физических лиц - правообладателей объектов недвижимости и (или) транспортных средств (по сведениям для периода 2023 г., проведение мероприятий по обработке результатов запросов в подразделения миграционного учета МВД России, добавление сведений о лицах в АИС)

27.03.2024

ИФНС (УФНС)

ФКУ

Раздел 2. Мероприятия, касающиеся настройки исходных данных, используемых для исчисления налогов, уплачиваемых на основании налоговых уведомлений

2.1.

Обеспечение получения и обработки в АИС /в рамках техпроцессов 103.05.01.00.0010 "Взаимодействие с органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество", 103.05.01.00.0020 "Взаимодействие с органами Государственной инспекции безопасности дорожного движения (ГИБДД) по приему сведений об объектах транспорта и их владельцах", 103.05.01.00.0030 "Взаимодействие с органами Государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники (Гостехнадзор)", 103.05.01.00.0060 "Взаимодействие с органами Государственной инспекции по маломерным судам Российской Федерации (ГИМС)", 103.05.01.00.0050 "Взаимодействие с Федеральным агентством морского и речного транспорта (Росморречфлот)", 103.05.01.00.0040 "Взаимодействие с Федеральным агентством воздушного транспорта (Росавиация)", 103.05.01.00.0140 "Взаимодействие с федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими государственную регистрацию государственных воздушных судов, а также осуществляющими ведение Государственного реестра государственных воздушных судов Российской Федерации"/ "годовых" сведений в соответствии с пунктом 4 статьи 85 НК РФ, относящихся к налоговому периоду 2023 г. (в пределах полномочий налоговых органов)

27.03.2024

УНИ,

ИФНС (УФНС),

МИ по ЦОД,

ФКУ

2.2.

Обеспечение устранения ошибок ФЛК при обработке сведений об объектах налогообложения и их владельцах, поступивших в соответствии с пунктом 4 статьи 85 НК РФ, за 2023 г.

27.03.2024

ИФНС (УФНС),

МИ по ЦОД

2.3.

Представление в УНИ информации о результатах обработки "годовых" (за 2023 г.) сведений, поступивших в соответствии с пунктом 4 статьи 85 НК РФ (количество принятых сведений, количество обработанных сведений, отчет об ошибках ФЛК)

по состоянию на 5 число отчетного месяца с 01.03 по 30.05

ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России

2.4.

Обеспечение проверки наличия в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0080 "Взаимодействие с уполномоченными органами власти субъектов Российской Федерации по приему и обработке перечней объектов недвижимого имущества, облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости"/ сведений об объектах налогообложения, включенных в перечень, сформированный в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ на 2023 г., а также объектов, образованных в результате раздела или иного соответствующего законодательству Российской Федерации действия с объектами недвижимого имущества, включенными в перечень, в соответствии с пунктом 10 статьи 378.2 НК РФ

27.03.2024

ИФНС (УФНС)

2.5.

Обеспечение получения и обработки в АИС /в рамках техпроцесса ТП 103.05.01.00.0170 "Взаимодействие с органом или иным лицом, уполномоченным МВД России, по приему сведений о транспортных средствах, находившихся в розыске в связи с угоном (хищением)"/ сведений (за 2023 г.) о транспортных средствах, находившихся в розыске в связи с угоном (хищением)

27.03.2024

УНИ

2.6.

Обеспечение получения и обработки в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0110 "Взаимодействие с органами, осуществляющими государственный земельный надзор, и органами, осуществляющими муниципальный земельный контроль" в соответствии с пунктом 18 статьи 396 НК РФ/ сведений (за 2023 г.) территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством Российской Федерации на осуществление федерального государственного земельного контроля (надзора), а также органов, осуществляющих муниципальный земельный контроль

27.03.2024

УФНС,

ФКУ

2.7

Обеспечение получения и обработки в АИС /в рамках техпроцесса 103.06.01.02.0020 "Взаимодействие с органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации или с находящимся в его ведении учреждением, которые осуществляют функции в сфере социальной защиты населения" в соответствии с пунктом 19 статьи 396 НК РФ/ сведений (за 2023 г.) уполномоченных органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации или находящихся в их ведении учреждений, которые осуществляют функции в сфере социальной защиты населения

27.03.2024

УФНС

2.7.

Обеспечение получения и обработки в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0160 "Взаимодействие с органом или иным лицом, уполномоченным на выдачу разрешения на строительство в соответствии с законодательством Российской Федерации о градостроительной деятельности, по приему сведений о выдаче указанных разрешений" в соответствии с пунктом 21 статьи 396 НК РФ/ сведений (за 2023 г.)

27.03.2024

УФНС,

ФКУ

2.8.

Обеспечение в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010 "Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)"/ мероприятий по установлению повышающего коэффициента для расчета земельного налога в соответствии с пунктами 15, 16 статьи 396 НК РФ (для налогового периода 2023 г.)

27.03.2024

ИФНС (УФНС)

2.9.

Обеспечение получения и обработки в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0100 "Взаимодействие с СФР в части получения сведений о лицах, указанных в подпункте 2 пункта 9.4 статьи 85 Налогового кодекса Российской Федерации" в соответствии с подпунктом 2 пункта 9.4 статьи 85 НК РФ/ сведений за 2023 г.

27.03.2024

УНИ

2.10.

Обеспечение получения (по запросу) и обработки в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010 "Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)"/ сведений (за 2023 г.) органов (организаций) учета жилищного фонда о налогооблагаемых объектах капитального строительства, прекративших существование, в т.ч. в связи с их гибелью, сносом или уничтожением

27.03.2024

ИФНС (УФНС)

2.11.

Обеспечение получения (по запросу) и обработки в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010/ в соответствии с пунктом 6 статьи 53 Земельного кодекса Российской Федерации сведений (за 2023 г.) органов государственной власти и (или) органов местного самоуправления о прекращении права пожизненного наследуемого владения, права постоянного (бессрочного) пользования земельным участком

27.03.2024

ИФНС (УФНС)

2.12.

Обеспечение в АИС /в рамках техпроцесса 103.06.01.02.0010 "Взаимодействие с государственными и муниципальными органами по приему сведений об установлении, изменении и прекращении действия региональных и местных налогов"/ настроек классификаторов и справочников для налогового периода 2023 г. в соответствии с приказом ФНС России от 03.11.2022 N ЕД-7-21/1059@ "О классификаторах и справочниках, используемых в автоматизированной информационной системе Федеральной налоговой службы для обеспечения налогообложения имущества" и письмом ФНС России от 16.11.2022 N БС-4-21/15485@ "Об исполнении пункта 2 приказа ФНС России от 03.11.2022 N ЕД-7-21/1059@"

27.03.2024

ИФНС (УФНС),

МИ по ЦОД

2.13.

Обеспечение исполнения Плана мероприятий, реализуемых налоговыми органами и органами Росреестра, в целях обеспечения направления за налоговый период 2023 года налоговых уведомлений и сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах налогов на недвижимое имущество

по указанному Плану

ИФНС (УФНС),

МИ по ЦОД

2.14.

Проведение мероприятий по нормализации данных в АИС, предусмотренных распоряжением ФНС России от 12.10.2021 N 323@ "Об организации мероприятий по нормализации данных в АИС "Налог-3", используемых для формирования налоговых уведомлений и сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога"

по указанному распоряжению до 15.04.2024

ИФНС (УФНС)

2.15

Обработка в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0020 "Расчет налога на доходы физических лиц, исчисляемого налоговым органом"/ сведений за 2023 г., в т.ч. представленных налоговыми агентами и банками, данных, полученных от организаторов азартных игр, проводимых в казино и залах игровых автоматов

15.04.2024

ИФНС (УФНС)

Раздел 3. Мероприятия, касающиеся расчета налогов и формирования налоговых уведомлений

3.1.

Проведение публичной информационной кампании по информированию о налоговых льготах, действующих при налогообложении имущества физических лиц за налоговый период 2023 г., а также о возможности получения и оплаты налоговых уведомлений в электронном виде

1 квартал 2024 г.

ИФНС (УФНС),

МИ по КН N 10

3.2.

Обеспечение обработки в АИС /в рамках техпроцессов 103.05.02.00.0010, 103.05.05.00.0010 "Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств"/ формализованных документов за налоговый период 2023 г., указанных в пункте 2 Схемы (методических рекомендаций) по рассмотрению налоговыми органами формализованных документов по вопросам налогообложения имущества (письмо ФНС России от 29.08.2023 N БС-4-21/11027@)

15.04.2024

ИФНС (УФНС),

МИ по КН N 10

3.3.

Обеспечение получения на региональном уровне и обработки в АИС /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010/ сведений о лицах, относящихся к льготным категориям, в целях применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот за налоговый период 2023 г. в соответствии с пунктом 3 статьи 361.1, пунктом 10 статьи 396, пунктом 6 статьи 407 НК РФ

15.04.2024

ИФНС (УФНС)

3.4.

Обеспечение доработок в АИС (по соответствующим технологическим процессам) для массового расчета налогов, уплачиваемых на основании налоговых уведомлений, с учетом изменений в законодательстве о налогах и сборах (федеральный уровень, для налогового периода 2023 г.)

18.04.2024

УНИ,

УНДФЛиАСВ,

МИ по ЦОД

3.5.

Направление в УНИ, УНДФЛиАСВ карты готовности к формированию налоговых уведомлений за налоговый период 2023 г.

18.04.2024

УФНС,

МИ по ЦОД,

МИ по КН N 10

3.6.

Простановка в АИС признаков готовности к массовому расчету налогов, уплачиваемых на основании налоговых уведомлений

22.04.2024

ИФНС (УФНС)

3.6.1

Проведение в АИС массового расчета транспортного налога

14.05.2024

ИФНС (УФНС),

МИ по ЦОД,

МИ по КН N 10

3.6.2

Проведение в АИС массового расчета земельного налога

3.6.3

Проведение в АИС массового расчета налога на имущество физических лиц

3.6.4

Проведение в АИС массового расчета налога на доходы физических лиц

3.7.

Мониторинг в АИС результатов массовых расчетов налогов по ключевым параметрам (корректность применения налоговой ставки, налоговой базы, кода СНТС, повышающих коэффициентов, периода владения, предоставления налоговой льготы и т.п.) и устранение ошибок ФЛК

15.05.2024

ИФНС (УФНС),

МИ по ЦОД,

МИ по КН N 10

3.8.

Мониторинг результатов формирования налоговых уведомлений

01.07.2024,

далее - по графику массового направления налоговых уведомлений

ИФНС (УФНС),

МИ по ЦОД,

МИ по КН N 10

3.9.

Мониторинг результатов формирования налоговых уведомлений в МИ по ЦОД

июль - август 2024 г.

УНИ,

УНДФЛиАСВ,

МИ по ЦОД