Приказ ФНС России от 20.12.2024 N ЕД-7-8/1179@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 27.01.2023 N БС-7-8/56@"

Номер раздела

Содержание

Раздел 1

Сведения о налоговом обязательстве и налогоплательщике

Раздел 2

Начислено

Раздел 3

Уменьшено

Раздел 4

Поступило, Возмещено, Зачтено

Раздел 5

Списано

Раздел 6

Сальдо и непогашенные остатки

Раздел 7

Справочно

Наименование реквизитов

Комментарии

Раздел 1

1.1. ИНН

1.1.2. ФИД НП

1.2. КПП

По физическому лицу не заполняется

1.3. Наименование или Ф.И.О.

1.3.1. Категория НП

Согласно установленным критериям:

1 - крупнейшие;

2 - резидент особой экономической зоны (копия соглашения о ведении промышленно-производственной или технико-внедренческой деятельности, представленная органами управления особыми экономическими зонами);

3 - прочие

1.4. ОКВЭД

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД2) (принят и введен в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 г. N 14-ст). По физическим лицам, не относящимся к индивидуальным предпринимателям, не заполняется

1.5. ОКТМО

Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований

Соответствует актуальным значениям на отчетную дату

1.6. Статус НП

Соответствует показателю отдельной карточки налоговых (неналоговых) обязанностей

1.6.1. Актуальность постановки ФЛ на учет в качестве ИП

Соответствует статусу, отраженному в призначной части единого налогового счета налогоплательщика

1.7. КБК

Классификатор доходов бюджетов Российской Федерации (с учетом подвида доходов)

Соответствует актуальным значениям на отчетную дату

1.8. Уникальный номер отдельной карточки налоговых обязанностей

1.8.1. ID документа (начисления)

Вкладка Журнал неналоговых доходов Раздел I гр. "ID документа (начисления)"

1.8.2. Уникальный номер записи Журнала учета неналоговых доходов и государственной пошлины

1.8.3. Дата закрытия отдельной карточки налоговых обязанностей

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Дата закрытия"

Раздел "Неналоговые доходы" подраздела "Сальдо по ОКНО неналоговых доходов" гр. "Дата закрытия"

1.8.4. Причины закрытия отдельной карточки налоговых обязанностей

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Причина закрытия"

Раздел "Неналоговые доходы" подраздела "Сальдо по ОКНО неналоговых доходов" гр. "Причина закрытия"

1.9. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) находится в процедуре банкротства

На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II) о введении процедуры банкротства и при отсутствии определения суда о завершении конкурсного производства (о завершении реализации имущества гражданина, о прекращении производства по делу о банкротстве) или на основании сообщения о возбуждении внесудебного банкротства гражданина при отсутствии сообщения об аннулировании, прекращении или завершении процедуры внесудебного банкротства гражданина, указывается соответствующий код Справочника 1:

1 - Решение о признании должника банкротом и об открытии Конкурсного производства;

3 - Определение о введении Наблюдения;

4 - Определение о введении Финансового оздоровления;

5 - Определение о введении Внешнего управления

25.1. Определение арбитражного суда о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации долгов гражданина

25.12. Решение о признании гражданина банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина

25.13. Решение о признании индивидуального предпринимателя банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина

27 - Сообщение о возбуждении процедуры внесудебного банкротства гражданина

1.9.1. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) с рисками банкротства, прекращено производство по делу о банкротстве в связи с отсутствием денежных средств и имущества должника

На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II) о прекращении производства по делу о банкротстве (код 6 определения в Справочнике 1 раздела II) в связи с отсутствием денежных средств и имущества должника (код 7.4 основания в Справочнике 1 раздел III), определения арбитражного суда о возвращении заявления о признании должника банкротом в связи с отсутствием денежных средств и имущества должника (код 16.1 определения в Справочнике 1 раздела II), указывается соответствующий код Справочника 1:

6(7.4) - Определение о прекращении производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием денежных средств и имущества должника

16.1 - Определение о возвращении заявления о признании должника банкротом в связи с отсутствием денежных средств и имущества должника

На основании зарегистрированного дела о банкротстве (Налоговое администрирование\Банкротство\Дела о банкротстве\Дела о банкротстве) по состоянию на отчетную дату указывается соответствующий код Справочника "Состояние дела о банкротстве":

15 - Проект решения о подаче заявления о признании должника банкротом передан на согласование в ЦА

2 - Принято решение о подаче заявления о признании должника банкротом, но не направлено в суд

3 - Заявление о признании должника банкротом направлено в суд, но процедура не введена

1.10. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) признана банкротом

Указывается для организаций (граждан, в т.ч. индивидуальных предпринимателей), в отношении которых вынесено (и не отменено в последствии) Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства (завершении реализации имущества гражданина) или опубликовано (неаннулированное в последствии) Сообщение о завершении процедуры внесудебного банкротства гражданина ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел III, коды 7 "Завершение Конкурсного производства", 7.3 "Завершение реализации имущества гражданина", 9 "Завершении процедуры внесудебного банкротства гражданина", реквизита 36, при показателе гр. 35 раздела III меньше отчетной даты и не заполненной графе 36.1) при наличии на отчетную дату остатка непогашенной задолженности по завершении конкурсного производства, реализации имущества гражданина, внесудебного банкротства гражданина (значение в п. 6.10 отлично от нуля) Справочник 1 < ***** >

1.11. Организация ликвидирована

Код 08 - для организации. На основании решения арбитражного суда о завершении конкурсного производства, а также в отношении организаций, ликвидированных в соответствии со ст. 61 ГК РФ РФ, дата записи в ЕГРЮЛ о ликвидации которых меньше отчетной даты.

Для налогоплательщиков, в отношении которых графа "Код по СПСУНО" по данным ПП ЦУН = "01", "02", "03", "05", "06"

1.12. Умерший или объявленный судом умершим плательщик - физическое лицо

Код 09. Для налогоплательщиков, в отношении которых в ПП ЦУН заполнена графа "Дата смерти" и значение такой графы меньше отчетной даты

1.13. Признак представления налоговой отчетности

Код 02. Для налогоплательщиков, у которых по данным ПП КНП дата представления последнего отчета отсутствует или меньше отчетной даты более, чем на 12 месяцев, и дата постановки на учет налогоплательщика по данным ПП ЦУН меньше отчетной даты более, чем на 12 месяцев

1.14. Налогоплательщики, в отношении которых возбуждено исполнительное производство

Не равны показателям 1.15

Заполняется признак "03" при наличии в реестре решений о взыскании в отношении НП:

- для ЮЛ: хотя бы одного Постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика с признаком "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено" в графе "Текущий статус исполнительного производства"

- для ФЛ: при наличии судебного акта о взыскании задолженности, переданного в ФССП, с признаком "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено" в графе "Текущий статус исполнительного производства"

1.15. Налогоплательщик, в отношении которого имеется акт ФССП о невозможности взыскания

Заполняется признак "04" при наличии хотя бы одного Типа документа ФССП "Постановление СПИ об окончании исполнительного производства" или "Постановление об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного документа взыскателю" с основанием: "пункты 3, 4 ст. 46 N 229-ФЗ" (невозможность установления местонахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях) при наличии суммы в графе "Сумма отрицательного сальдо ЕНС (актуальная)" больше "0"

1.16. Сальдо ЕНС

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Расчеты ЕНС" гр. "Сальдо по ЕНС"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

в том числе:

1.16.1. сальдо по налогам, входящим в ЕНС

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Налог"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

1.16.2. сальдо по пене

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Пеня"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

1.16.3. сальдо по налоговым санкциям

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Штраф"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

1.16.4. сальдо по процентам за пользование бюджетными средствами

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Проценты за пользование бюджетными средствами"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

1.16.5. сальдо по процентам за несвоевременный возврат

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Проценты за несвоевременный возврат"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

1.16.6. сальдо ЕНП

Вкладка "ЕНП" гр. "Сальдо"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

1.17. сальдо по неналоговым доходам

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Раздел "Неналоговые доходы" графа "Сумма" подраздела "Сальдо по ОКНО неналоговых доходов"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

1.18. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам (в соотв. со ст. 47 НК РФ)

Журнал документов взыскания за счет имущества по ст. 47 НК РФ

Непогашенная сумма по постановлению о возбуждении исполнительного производства (Статус ИП: "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено") на основании постановления о взыскании по ст. 47 НК РФ

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

1.19. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам (в соотв. со ст. 48 НК РФ)

Журнал документов взыскания за счет имущества по ст. 48 НК РФ

Непогашенная сумма по постановлению о возбуждении исполнительного производства (Статус ИП: "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено") на основании заявления о возбуждении исполнительного производства по ст. 48 НК РФ

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

Раздел 2 Начислено

Начислено к уплате (доплате) за истекший период с начала года по декларациям, уведомлениям, решениям, принятым по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов, решениям судебных органов, копиям решений, полученных от территориальных органов Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в том числе сторно таких начислений

2.1. Всего

- Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

- Вкладка Журнал неналоговых доходов, Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено)

Операции:

Доначислен аванс по КНП

Доначислен административный штраф

Доначислен административный штраф по решению ВНО

Доначислен административный штраф по решению суда

Доначислен налог по расчету по УД

Доначислен налог по уточненной декларации

Доначислен штраф

Доначислен штраф по решению суда

Доначислен штраф по ст. 101.4 НК РФ

Доначислен штраф по ст. 101.4 НК РФ по решению суда

Доначислен штраф по ст. 116 НК РФ

Доначислен штраф по ст. 117 НК РФ

Доначислен штраф по ст. 118 НК РФ

Доначислен штраф по ст. 119 НК РФ

Доначислен штраф по ст. 126 НК РФ

Доначислена пеня по уточненной декларации

Доначислено по ВНП

Доначислено по КНП

Доначислено по решению ВНО

Доначислено по решению ВНО по ВНП

Доначислено по решению ВНО по КНП

Доначислено по решению суда

Доначислено по решению суда по ВНП

Доначислено по решению суда по КНП

Доначислено по решению суда по ТЦ

Доначислено по решению ТЦ

Начислен аванс

Начислен аванс по УД

Начислен налог по расчету

Начислен налог по уведомлению

Начислен штраф

Начислена Госпошлина

Начислена Госпошлина по уведомлению

Начислена пеня за период до ЕНС

Начислена пеня за период до конвертации в АИС "Налог-3"

Начислена пеня по расчету

Начислена пеня по расчету (КБК)

Начислена пеня по расчету 1/300

Начислена пеня по расчету 1/300 (КБК)

Начислена пеня по расчету 1/150

Начислена пеня по расчету 1/150 (КБК)

Начислено (2022)

Начислено по графику ИНК

Начислено по графику ОТ/РС

Начислено по графику РТ

Начислены проценты

Начислены проценты (автовычеты)

Начислены проценты за пользование бюджетными средствами

Начислены проценты по ст. 176.1 НК РФ

Начислены проценты по ст. 176.1 НК РФ (НМ)

Начислены проценты по ст. 203.1 НК РФ

Начислены проценты по ст. 203.1 НК РФ (НМ)

Уменьшены проценты за несвоевременный возврат (значение по операции отражается без учета знака)

Восстановлена задолженность для зачета по не вступившему в силу решению КНП/ВНП

В том числе:

2.1.1. по уведомлению

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Начислен налог по уведомлению

2.1.2. по расчету

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Начислен налог по расчету

Начислен аванс

Доначислен налог по расчету по УД

Доначислен налог по уточненной декларации

Начислен аванс по УД

2.1.3. по графику погашения реструктурируемой задолженности по налогу, страховому взносу

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Начислено по графику РТ

2.1.4. по графику отсрочки, рассрочки

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Начислено по графику ОТ/РС

2.1.5. по графику инвестиционного налогового кредита

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Начислено по графику ИНК

2.1.7. Сумма процентов, начисленных налогоплательщику в соответствии с п. 17 ст. 176.1 НК РФ

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Начислены проценты по ст. 176.1

Начислены проценты по ст. 176.1 НМ

2.1.8. Сумма процентов, начисленных налогоплательщику в соответствии со ст. 203.1 НК РФ

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Начислены проценты по ст. 203.1 НК РФ

Начислены проценты по ст. 203.1 НК РФ (НМ)

2.1.9. Начислено по контрольной работе

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил.

Операции:

Доначислен аванс по КНП

Доначислено по ВНП

Доначислено по КНП

Доначислено по решению ВНО по ВНП

Доначислено по решению ВНО по КНП

Доначислено по решению суда по ВНП

Доначислено по решению суда по КНП

Доначислено по решению суда по ТЦ

Доначислено по решению ТЦ

Начислены проценты за пользование бюджетными средствами

Уменьшены проценты за несвоевременный возврат (значение по операции отражается без учета знака)

Восстановлена задолженность для зачета по не вступившему в силу решению КНП/ВНП

в том числе:

2.1.9.1. по процентам за пользование бюджетными средствами

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил.

Операции:

Начислены проценты за пользование бюджетными средствами

2.1.9.2. по процентам за несвоевременный возврат

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил.

Операции:

Уменьшены проценты за несвоевременный возврат (значение по операции отражается без учета знака)

2.1.10 По неправомерным действиям в деле о банкротстве

Задолженность, возникшая в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Доначислено по решению суда

Подсистема - источник операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

2.2. Восстановлено задолженности

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ)

Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) по решению до ЕНС

Восстановлена задолженность иностранной организации (п. 2.7 П393)

Восстановлена просроченная задолженность для зачета

Восстановлена просроченная задолженность для передачи в ОПБ

Восстановлена просроченная задолженность для списания

Восстановлены сроки взыскания задолженности

Начислено в связи с невступлением в силу ОТ/РС

Окончание приостановления взыскания задолженности

Окончание приостановления взыскания задолженности на период рассмотрения заявления по ОТ/РС

Окончание приостановления взыскания по каждой задолженности, вошедшей в приостановление

Отмена списания

Отмена списания задолженности

Перенесено уменьшение в ОПБ

Перенесено уменьшение в ОПБ (ВБГ)

2.3. Восстановлено задолженности в связи с прекращением производства по делу о банкротстве или исключении задолженности из реестра требований кредиторов, отмена (завершение) конкурсного производства

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Восстановлена текущая задолженность из ОПБ (при отмене завершения КП)

Восстановлена текущая задолженность из ОПБ (расторжение МС по гл. 8 127-ФЗ)

Восстановлено из ОПБ (ЗД)

Восстановлено из ОПБ в связи с расторжением МС по гл. 15 АПК (ЗД)

Восстановлено из ОПБ при прекращении (завершении) ВБГ (ЗД)

2.3.1. восстановлено задолженности по неправомерным действиям в деле о банкротстве

Восстановленная задолженность, возникшая в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Восстановлено из ОПБ

Восстановлена текущая задолженности из ОПБ (при отмене завершения КП)

Восстановлено из ОПБ в связи с расторжением МС по гл. 15 АПК

Восстановлена текущая задолженности из ОПБ (расторжение МС по гл. 8 127-ФЗ)

Восстановлено из ОПБ при прекращении (завершении) ВБГ

Подсистема - источник операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

2.4. Восстановлено задолженности в связи с несоблюдением условий предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Начислено в связи с несоблюдением условий ИНК

Начислено в связи с несоблюдением условий ОТ/РС

Начислено в связи с несоблюдением условий РТ

2.4.1. восстановлено задолженности по неправомерным действиям в деле о банкротстве в связи с несоблюдением условий предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации

Восстановленная задолженность, возникшая в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Начислено в связи с несоблюдением условий ОТ/РС в отношении задолженности от операций Доначислено по решению суда, сформированной подсистемой-источником операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

2.5. Досрочное погашение:

Начисления, восстановленные в связи с досрочным погашением отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации, заключением мирового соглашения

2.5.1. Реструктурируемой задолженности

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Досрочно погашена РТ

2.5.2. Отсрочки, рассрочки

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Досрочно погашена ОТ/РС

2.5.3. Инвестиционного налогового кредита

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Досрочно погашен ИНК

Погашен ИНК до даты вступления в силу решения

2.5.4. приостановленная задолженности

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Досрочно погашена приостановленная задолженность

2.6. Принято решение об излишнем возмещении

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Излишне возмещено по решению о возмещении по акцизам ст. 203 НК РФ

Излишне возмещено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ

Излишне возмещено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (НМ)

Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ

Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ

Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ (НМ)

Излишне возмещено по решению о предоставлении вычета НДФЛ

Отмена возмещения по уточненной декларации по акцизу

Отмена возмещения по уточненной декларации по НДС

2.7. Сторно начислено текущего года

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции из п. 2.1

(сторно операции начислено с датой записи текущего года)

2.7.1 по неправомерным действиям в деле о банкротстве

Задолженность, возникшая в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Доначислено по решению суда

(сторно операции начислено с датой записи текущего года)

Подсистема - источник операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

2.8. Сторно начислено прошлых лет

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции из п. 2.1

(сторно операции начислено с датой записи прошлых лет)

2.8.1 по неправомерным действиям в деле о банкротстве

Задолженность, возникшая в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Доначислено по решению суда

(сторно операции начислено с датой записи прошлых лет)

Подсистема - источник операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

2.9. Ошибки текущего года

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции из п. 2.1

(ошибки текущего года с учетом признака в ОКНО)

2.10. Ошибки прошлых лет

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции из п. 2.1

(ошибки прошлых лет с учетом признака в ОКНО)

2.11. по графику мирового соглашения

Вкладка "Изменение срока уплаты", форма изменения срока "Мировое соглашение". Сумма по обязательствам в периоде графика МС в диапазоне с 1 января текущего года до отчетной даты

Раздел 3 Уменьшено

Начислено к уменьшению за истекший период с начала года по декларациям, уведомлениям, решениям, принятым по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов, решениям судебных органов, копиям решений, полученных от территориальных органов Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в том числе сторно таких начислений

3.1. Всего

- Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

- Вкладка Журнал неналоговых доходов, Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено)

По операциям:

Уменьшен аванс

Уменьшен аванс по КНП

Уменьшен аванс по решению ВНО

Уменьшен аванс по решению суда

Уменьшен аванс по УД

Уменьшен административный штраф

Уменьшен административный штраф по решению ВНО

Уменьшен административный штраф по решению суда

Уменьшен акциз по ст. 203 НК РФ (вычеты)

Уменьшен налог по расчету

Уменьшен налог по расчету по УД

Уменьшен налог по ст. 312 НК РФ

Уменьшен налог по уведомлению

Уменьшен налог по уточненной декларации

Уменьшен штраф

Уменьшен штраф по решению суда

Уменьшен штраф по ст. 101.4 НК РФ

Уменьшен штраф по ст. 101.4 НК РФ по решению суда

Уменьшен штраф по ст. 116 НК РФ

Уменьшен штраф по ст. 117 НК РФ

Уменьшен штраф по ст. 118 НК РФ

Уменьшен штраф по ст. 119 НК РФ

Уменьшен штраф по ст. 126 НК РФ

Уменьшена пеня за период до конвертации в ЕНС

Уменьшена пеня по расчету

Уменьшена пеня по расчету (КБК)

Уменьшена пеня по расчету 1/300

Уменьшена пеня по расчету 1/300 (КБК)

Уменьшена пеня по расчету 1/150

Уменьшена пеня по расчету 1/150 (КБК)

Уменьшена пеня по уточненной декларации

Уменьшено (2022)

Уменьшено по ВНП

Уменьшено по графику ИНК

Уменьшено по графику ОТ/РС

Уменьшено по графику РТ

Уменьшено по КНП

Уменьшено по решению ВНО

Уменьшено по решению ВНО по ВНП

Уменьшено по решению ВНО по КНП

Уменьшено по решению ТЦ

Уменьшено по решению суда

Уменьшено по решению суда по ВНП

Уменьшено по решению суда по КНП

Уменьшено по решению суда по ТЦ

Уменьшены проценты

Уменьшены проценты по ст. 176.1 НК РФ

Уменьшены проценты по ст. 176.1 НК РФ (НМ)

Уменьшены проценты по ст. 203.1 НК РФ

Уменьшены проценты по ст. 203.1 НК РФ (НМ)

Уменьшены проценты за пользование бюджетными средствами

Начислены проценты за несвоевременный возврат (значение по операции отражается без учета знака)

Начислены проценты за излишнее взыскание (значение по операции отражается без учета знака)

Начислены проценты для возврата по решению суда (значение по операции отражается без учета знака)

В том числе:

3.1.1. по графику реструктурируемой задолженности

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Уменьшено по графику РТ

3.1.2. по уведомлению

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Уменьшен налог по уведомлению

3.1.3. по расчету

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Уменьшен аванс

Уменьшен аванс по УД

Уменьшен налог по расчету

Уменьшен налог по расчету по УД

Уменьшен налог по уточненной декларации

3.1.4. Отсрочки, рассрочки

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Уменьшено по графику ОТ/РС

3.1.5. по графику инвестиционного налогового кредита

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Уменьшено по графику ИНК

3.1.6. По неправомерным действиям в деле о банкротстве

Задолженность, уменьшенная на основании судебного акта, которая возникла в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Уменьшено по решению суда

Подсистема - источник операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

3.2. Уменьшено по графику мирового соглашения

Вкладка "Изменение срока уплаты" форма изменения срока уплаты "Мировое соглашение" графа "Уменьшено по сроку"

3.3. Изменение срока уплаты по начислениям:

Решения о представлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации задолженности

Сумма значений показателей 3.3.1 - 3.3.3

3.3.1. Реструктуризация

Отдельная карточка налоговых обязанностей

Операция

Предоставлена РТ

3.3.2. Отсрочка/рассрочка

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Предоставлена ОТ/РС

3.3.3. Инвестиционный налоговый кредит

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Предоставлен ИНК

3.4. Уменьшено по контрольной работе

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил.

Операции:

Уменьшен аванс по КНП

Уменьшено по ВНП

Уменьшено по КНП

Уменьшено по решению ВНО по ВНП

Уменьшено по решению ВНО по КНП

Уменьшено по решению суда по ВНП

Уменьшено по решению суда по КНП

Уменьшено по решению суда по ТЦ

Уменьшено по решению ТЦ

Начислены проценты на излишнее взыскание (значение по операции отражается без учета знака)

Начислены проценты за несвоевременный возврат (значение по операции отражается без учета знака)

Уменьшены проценты за пользование бюджетными средствами

в том числе:

3.4.1. по процентам за пользование бюджетными средствами

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил.

Операция:

Уменьшены проценты за пользование бюджетными средствами

3.4.2. по процентам за несвоевременный возврат

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил.

Операция:

Начислены проценты за несвоевременный возврат (значение по операции отражается без учета знака)

3.5. Суммы НДС, акцизов, по которым налоговыми органами принято решение о проведении возмещения

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ

Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ по решению суда

Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ по решению ВНО

Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ

Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (НМ)

Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ по решению суда

Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ по решению ВНО

Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ

Подтверждено по решению о возмещении по ст. 176.1 НК РФ (НМ)

Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ по решению суда

Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ по решению ВНО

Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ

Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ по решению суда

Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ по решению ВНО

Подтверждено по решению о возмещении НДС пп. 7 п. 1 ст. 164 НК РФ

Подтверждено по решению о возмещении НДС пп. 13 п. 1 ст. 164 НК РФ

3.6. Суммы НДФЛ, по которым налоговым органом принято решение о представлении вычета

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция:

Подтверждено по решению о предоставлении вычета НДФЛ

Подтверждено КНП к уменьшению по 3-НДФЛ

Подтверждено КНП к уменьшению по 3-НДФЛ (по сроку)

3.7. Приостановлено задолженности

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Передана текущая задолженность в ОПБ для включения в МС по гл. 8 127-ФЗ

Передана текущая задолженность в ОПБ для списания (завершение КП)

Передано в ОПБ (ЗД)

Передано в ОПБ в связи с заключением МС по гл. 15 АПК (ЗД)

Передано в ОПБ при возбуждении ВБГ (ЗД)

Перенесено начисление в ОПБ

Перенесено начисление в ОПБ (ВБГ)

Приостановлено взыскание задолженности

Приостановлено на период рассмотрения заявления по ОТ/РС

3.9. Сторно уменьшено текущего года

Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции"

По операциям п. 3.1

(сторно операции начислено с датой записи текущего года)

3.9.1 по неправомерным действиям в деле о банкротстве

Задолженность, возникшая в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Уменьшено по решению суда

(сторно операции начислено с датой записи текущего года)

Подсистема - источник операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

3.10. Сторно уменьшено прошлых лет

Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции"

По операциям п. 3.1

(сторно операции начислено с датой записи прошлых лет)

3.10.1 по неправомерным действиям в деле о банкротстве

Задолженность, возникшая в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Уменьшено по решению суда

(сторно операции начислено с датой записи прошлых лет)

Подсистема - источник операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

3.11. Ошибки текущего года

Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции"

По операциям п. 3.1

(ошибки текущего года с учетом признака в КНО)

3.12. Ошибки прошлых лет

Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции"

По операциям п. 3.1

(ошибки прошлых лет с учетом признака в КНО)

Раздел 4 Поступило

Поступления с начала года, включая исполненные органами Федерального казначейства решения налоговых органов о зачете и возврате, с учетом поступлений по отсроченным (рассроченным), приостановленным к взысканию, реструктуризированным обязательствам и платежам, поступившим от наследников в уплату задолженности умершего лица, в том числе сторно таких поступлений. Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

4.1. Всего

- Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции";

- Вкладка Журнал учета неналоговых доходов,

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции:

Возвращено на расчетный счет СТОРНО (платеж до 2023)

Восстановлено из ОПБ (ПЛ)

Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022)

Зачет переплаты из ЕНП в КНО

Зачтена переплата в ЕНП

Зачтено (платеж до 2023)

Зачтено в ЕНП (для погашения долга)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП из ОКНО

Зачтено в ЕНП по документу

Зачтено в налог

Зачтено в пеню

Зачтено в проценты

Зачтено в счет предстоящей обязанности

Зачтено в штраф

Зачтено выведенной переплаты старше 3-х лет из КНО на ЕНП по решению суда

Зачтено из ЕНП в Госпошлину

Зачтено из ЕНП в налог

Зачтено из ЕНП в ОКНО

Зачтено из ЕНП в пеню

Зачтено из ЕНП в процент

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в штраф

Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО)

Зачтено от иного лица по документу

Зачтено от третьего лица

Зачтено процентов для возврата по решению суда из ОКНО в ЕНП

Зачтено солидарному ответчику

Зачтено третьему лицу

Передано в ОПБ (ПЛ)

Погашено в порядке зачета (платеж до 2023)

Погашено из ЕНП

Погашено начисление до направления плательщику СНУ

Погашено начисление после направления плательщику СНУ

Погашено солидарным ответчиком

Поступило из ЕНП в налог

Поступило из ЕНП в счет предстоящей обязанности

Поступило переплаты из ОКНО

Поступило переплаты из ОКНО (Отмена зачета в счет предстоящей обязанности в ЕНП)

Поступило переплаты из Спец КНО

Уплачен ЕНП

Уплачен налог (2022)

Уплачен налог СТОРНО (платеж до 2023)

Уплачен процент (2022)

Уплачен процент СТОРНО (платеж до 2023)

Уплачен штраф (2022)

Уплачен штраф СТОРНО (платеж до 2023)

Уплачена госпошлина СТОРНО (платеж до 2023)

Уплачено

Уплачено пени (2022)

Уплачено пени СТОРНО (платеж до 2023)

Откредитация от банка

Обнуление поступлений прошлых лет по НДФЛ

Платеж, не перечисленный банком в бюджетную систему РФ

Передана переплата на ЕНП

4.1.1. Сторно поступило текущего года

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции";

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции из п. 4.1

(сторно операций группы "уплачено" с датой записи текущего года)

4.1.2. Сторно поступило прошлых лет

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции";

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции из п. 4.1

(сторно операций группы "уплачено" с датой записи прошлых лет)

4.1.3. Ошибки текущего года

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции";

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции из п. 4.1

(ошибки текущего года в соответствии с идентификатором)

4.1.4. Ошибки прошлых лет

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции";

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции из п. 4.1

(ошибки прошлых лет в соответствии с идентификатором)

4.1.5 По неправомерным действиям в деле о банкротстве

Поступления в счет погашения задолженности, которая возникла в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечения процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

Уплачено, в части суммы, учтенной в погашение задолженности от операций Доначислено по решению суда, сформированной подсистемой-источником операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

4.1.6 Сторно поступило по неправомерным действиям в деле о банкротстве

Сторно поступлений в счет погашения задолженности, которая возникла в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечения процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Операции:

"Сторно" Уплачено, в части суммы, учтенной в погашение задолженности от операций Доначислено по решению суда, сформированной подсистемой-источником операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

4.2. Поступило от наследников в уплату задолженности умершего физического лица (включено в 4.1)

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции";

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

Операции из п. 4.1, внесенные в КНО после даты снятия с учета НП из п. 1.12 код 09

4.3. Поступило в ОПБ

Вкладка "Банкротство" графа "Погашено"

Операции групп из п. 4.1

4.3.1 Поступило по мировому соглашению

Вкладка "Изменение срока уплаты" форма изменения "Мировое соглашение" графа "Погашено"

Операции из п. 4.1

4.3.2 по неправомерным действиям в деле о банкротстве по мировому соглашению

Поступления в счет погашения задолженности, которая возникла в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечения процедур банкротства", вошедшей в мировое соглашение

Вкладка "Банкротство" раздел "Мировое соглашение" графа "Погашено" по отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены в части суммы, учтенной в погашение задолженности от операций Доначислено по решению суда, сформированной подсистемой-источником операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

4.3.3. Восстановлены поступления из ОПБ

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Восстановлено из ОПБ (ПЛ)

4.3.3.1. Восстановлены поступления из ОПБ по поступлениям прошлых лет

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Восстановлено из ОПБ (ПЛ)

в части платежей прошлых лет (дата документа меньше 1 января отчетного года)

4.4. Поступило в погашение приостановленной задолженности

Вкладка "Приостановленная задолженность" графа "Сумма погашения"

4.5. Возвращено на расчетный счет налогоплательщика

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Излишне уплаченные (взысканные) суммы, согласно исполненным решениям налоговых органов о возврате (сохраняется знак операции)

Операции:

Возвращено на р/с

Возвращена излишне взысканная сумма на р/с

Возвращено на расчетный счет (платеж до 2023)

4.6. Зачтено

Поступления от принятых решений налоговых органов о зачете

4.6.1. Всего

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины (операции группы возмещено):

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции:

Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022)

Зачет переплаты из ЕНП в КНО

Зачтена переплата в ЕНП

Зачтено в ЕНП (для погашения долга)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП из ОКНО

Зачтено в ЕНП по документу

Зачтено в налог

Зачтено в пеню

Зачтено в проценты

Зачтено в счет предстоящей обязанности

Зачтено в штраф

Зачтено выведенной переплаты старше 3-х лет из КНО на ЕНП по решению суда

Зачтено из ЕНП в Госпошлину

Зачтено из ЕНП в налог

Зачтено из ЕНП в пеню

Зачтено из ЕНП в процент

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в штраф

Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО)

Зачтено от иного лица по документу

Зачтено от третьего лица

Зачтено процентов для возврата по решению суда из ОКНО в ЕНП

Зачтено третьему лицу

Зачтено из неналоговых доходов

Зачтено в неналоговые доходы

Погашено из ЕНП

Поступило из ЕНП в налог

Поступило из ЕНП в счет предстоящей обязанности

Поступило переплаты из ОКНО

Поступило переплаты из ОКНО (Отмена зачета в счет предстоящей обязанности в ЕНП)

Поступило переплаты из Спец КНО

Передана переплата на ЕНП

В том числе:

4.6.2. Зачтено в ЕНП

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины (операции группы возмещено):

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции:

Зачтена переплата в ЕНП

Зачтено в ЕНП (для погашения долга)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено в ЕНП из ОКНО

Зачтено в ЕНП по документу

Зачтено выведенной переплаты старше 3-х лет из КНО на ЕНП по решению суда

Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО)

Зачтено от третьего лица

Зачтено процентов для возврата по решению суда из ОКНО в ЕНП

Поступило переплаты из ОКНО

Поступило переплаты из ОКНО (Отмена зачета в счет предстоящей обязанности в ЕНП)

Поступило переплаты из Спец КНО

Передана переплата на ЕНП

4.6.3. Зачтено из ЕНП

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины (операции группы возмещено):

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции

Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022)

Зачет переплаты из ЕНП в КНО

Зачтено из ЕНП в Госпошлину

Зачтено из ЕНП в налог

Зачтено из ЕНП в пеню

Зачтено из ЕНП в процент

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность

Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)

Зачтено из ЕНП в штраф

Зачтено солидарному ответчику

Зачтено третьему лицу

Погашено из ЕНП

Поступило из ЕНП в налог

Поступило из ЕНП в счет предстоящей обязанности

4.6.4. Зачтено в счет оплаты обязанности третьего лица

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Зачтено третьему лицу

4.7. Отменено зачетов

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции:

Поступило переплаты из ОКНО (обмен зачета в счет предстоящей обязанности из ЕНП)

Зачтено налогов в ЕНП (обмен зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО)

4.8. Поступило платежей, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации (включено в 4.1)

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины (операции группы возмещено):

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операция:

"Платеж, не перечисленный банком в БС РФ"

4.9. Поступления до 01.01.2023, отраженные в текущем периоде (включено в 4.1)

- Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции";

- Вкладка Журнал учета неналоговых доходов,

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции

Уплачен налог (2022)

Уплачен налог СТОРНО (платеж до 2023)

Уплачено пени (2022)

Уплачено пени СТОРНО (платеж до 2023)

Уплачен процент (2022)

Уплачен процент СТОРНО (платеж до 2023)

Уплачен штраф (2022)

Уплачен штраф СТОРНО (платеж до 2023)

Зачтено (платеж до 2023)

4.10. Поступления прошлых периодов (начиная с 01.01.2023)

- Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции";

- Вкладка Журнал учета неналоговых доходов,

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)",

- Раздел II, гр. "Сумма"

Операции из п. 4.1 со сроком уплаты с 01.01.2023 до 31 декабря года, предшествующего отчетному, за исключением операций, у которых дата документа основания меньше 1 января текущего года

Раздел 5 Сумма списанной задолженности

5. Всего списанной задолженности

Сумма показателей 5.1 - 5.12, 5.15 - 5.18

в том числе:

5.1. сумма списанной задолженности организаций в случае исключения юр. лица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция

Списана задолженность организаций в случае исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ)

5.1.1. из нее отменено решений о списании

-//-

Операция

Списана задолженность организаций в случае исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

5.2. сумма списанной задолженности организаций, ликвидированных в соответствии с законодательством иностранного государства (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция

Списана задолженность иностранной организации, ликвидированной в соответствии с законодательством иностранного государства (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ)

5.2.1. из нее отменено решений о списании

-//-

Операция

Списана задолженность иностранной организации, ликвидированной в соответствии с законодательством иностранного государства

(пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

5.3. сумма списанной задолженности, признанной безнадежной к взысканию, при наличии акта судебного пристава-исполнителя, постановлений об окончании исполнительного производства, если с даты образования недоимки и (или) задолженности по пеням и штрафам прошло более пяти лет и размер недоимки не превышает размера требований к должнику, установленного законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) для возбуждения производства по делу о банкротстве (подпункт 4.1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операции

Списана задолженность по состоянию на 01.01.2023 при отсутствии признаков банкротства (п. 11 ст. 4 263-ФЗ)

5.3.1. из нее отменено решений о списании

-//-

Операция

Списана задолженность по состоянию на 01.01.2023 при отсутствии признаков банкротства (п. 11 ст. 4 263-ФЗ) (сторно)

5.4. сумма списанной задолженности, в связи с принятием судом акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ), в том числе:

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операции

Списана задолженность по судебному акту о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ)

Списана задолженность по пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ

5.4.1. отменено решений о списании

-//-

Операция

Списана задолженность по судебному акту о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность по пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ (сторно)

5.4.2. восстановлена задолженность

-//-

Операция

Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ)

Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) по решению до ЕНС

5.5. сумма списанной задолженности в случае снятия с учета в налоговом органе иностранной организации в соответствии с пунктом 5.5 статьи 84 НК РФ (подпункт 4.2 пункта 1 статьи 59 НК РФ)

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция

Списана задолженность иностранной организации, снятой с учета по пп. 5.5 ст. 84 НК РФ (пп. 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ)

5.5.1. из нее отменено решений о списании

Операция

Списана задолженность иностранной организации, снятой с учета по пп. 5.5 ст. 84 НК РФ (пп. 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

5.6. сумма списанной задолженности по "зависшим" платежам

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция

Списана задолженность по "зависшим" платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ)

5.6.1. из нее отменено решений о списании

-//-

Операция

Списана задолженность по "зависшим" платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ) (сторно)

5.7. сумма списанной задолженности умерших или объявленных умершими физических лиц (пп. 3 п. 1 ст. 59 НК РФ)

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция

Списана задолженность умерших или объявленных умершими физических лиц (пп. 3 п. 1 статьи 59 НК РФ)

5.7.1. из нее отменено решений о списании

-//-

Операция

Списана задолженность умерших или объявленных умершими физических лиц (пп. 3 п. 1 статьи 59 НК РФ) (сторно)

5.8. сумма списанной задолженности ликвидированных организаций и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, признанных банкротами, и внесудебному банкротству гражданина

Ветка "Списание безнадежной к взысканию задолженности после завершения КП, РИГ, ВБГ". Дата принятия решения о списании с 1 января текущего года до отчетной даты

5.8.1. из нее отменено решений о списании

Сумма отмененного решения о списании при заполненных "Номер документа", "Дата документа" основания для отмены решения.

Дата документа об отмене решения о списании с 1 января текущего года до отчетной даты. Состояние обработки "Решение о списании отменено"

5.9. сумма списанной задолженности в соответствии с условиями реструктуризации

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция:

Списана РТ

5.10. сумма задолженности списанной, на основании законов и нормативно-правовых актов, принятых субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (пункт 3 статьи 59 НК РФ)

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция

Списана задолженность по НПА, принятым субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ)

5.10.1. из нее отменено решений о списании

-//-

Операция

Списано задолженности по НПА, принятым субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ) (сторно)

5.11. сумма списанной задолженности в случаях принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания, в том числе вынесения им определения об отказе в восстановлении им пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам (подпункт 4 пункта 1 статьи 59 НК РФ)

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция

Списана задолженность по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания задолженности (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ)

5.11.1. из нее отменено решений о списании

-//-

Операция

Списана задолженность по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания задолженности (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

5.12. сумма списанной задолженности при ликвидации организации, при недостаточности имущества (подпункт 1 пункт 1 статьи 59 НК РФ)

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция

Списана задолженность при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ)

5.12.1. из нее отменено решений о списании

-//-

Операция

Списана задолженность при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

5.13. сумма отмененных решений о списании задолженности

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено)

Операции:

Списана задолженность организаций в случае исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность иностранной организации, ликвидированной в соответствии с законодательством иностранного государства (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность по состоянию на 01.01.2023 при отсутствии признаков банкротства (п. 11 ст. 4 263-ФЗ) (сторно)

Списана задолженность по судебному акту о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по (сторно)

Списана задолженность по пп. 4.3 п. 1. ст. 59 НК РФ (сторно)

Списана задолженность в связи с принятием судом судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность иностранной организации, снятой с учета по пп. 5.5 статьи 84 НК РФ (пп. 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность по "зависшим" платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность умерших или объявленных умершими физических лиц (пп. 3 п. 1 статьи 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность по НПА, принятым субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания задолженности (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно)

Списана задолженность по штрафу (ст. 47.2 БК РФ)

Списание задолженности в соответствии с ч. 2 ст. 12 N 436-ФЗ от 28.12.2017 (сторно)

Списано задолженности в соответствии со ст. 11 N 436-ФЗ от 28.12.2017 (сторно)

Списано задолженности в соответствии с ч. 1 ст. 12 N 436-ФЗ от 28.12.2017 (сторно)

Списана задолженность по состоянию на 01.07.2022 (пп. "б" п. 3 ст. 12 177-ФЗ) (сторно)

5.13.1 в том числе по решениям о списании текущего года

Сумма показателей 5.1.1, 5.2.1, 5.3.1, 5.4.1, 5.5.1, 5.6.1, 5.7.1, 5.10.1, 5.11.1, 5.12.1, 5.15.1, 5.16.1, 5.17.1, 5.18.1

5.13.2. в том числе по решениям о списании прошлых лет

-//-

По решениям о списании до 1 января текущего года

5.13.3. Отменено решений о списании задолженности ликвидированных организаций и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, признанных банкротами, и внесудебному банкротству гражданина прошлых лет

Сумма отмененного решения о списании при заполненных "Номер документа", "Дата документа" основания для отмены решения.

Дата документа об отмене решения о списании с 1 января текущего года до отчетной даты. Состояние обработки "Решение о списании отменено" по решениям о списании до 1 января текущего года

5.14. сумма списанной переплаты

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции";

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)" операция "Списана переплата"

Операции

Списана переплата свыше 3-х лет

Списана переплата

Списана переплата по налогу

Списана переплата по пене

Списана переплата по процентам

Списана переплата по штрафу

5.15. сумма списанной задолженности по штрафу в соответствии со статьей 47.2 БК РФ и иным основаниям

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операции:

Списана задолженность по штрафу (ст. 47.2 БК РФ)

Списана задолженность по состоянию на 01.07.2022 (пп. "б" п. 3 ст. 12 177-ФЗ)

5.15.1 из нее отменено решений о списании

-//-

Операция:

Списана задолженность по штрафу (ст. 47.2 БК РФ) (сторно)

Списана задолженность по состоянию на 01.07.2022 (пп. "б" п. 3 ст. 12 177-ФЗ) (сторно)

5.16. Сумма списанной задолженности в соответствии с ч. 2 ст. 12 N 436-ФЗ от 28.12.2017

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция:

Списана задолженность по ч. 2 ст. 12 436-ФЗ

5.16.1 из нее отменено решений о списании

-//-

Операция:

Списана задолженность по ч. 2 ст. 12 436-ФЗ (сторно)

5.17. Сумма списанной задолженности в соответствии со ст. 11 N 436-ФЗ от 28.12.2017

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция:

Списана задолженность по ст. 11 436-ФЗ

5.17.1 из нее отменено решений о списании

-//-

Операция:

Списана задолженность по ст. 11 436-ФЗ (сторно)

5.18. Сумма списанной задолженности в соответствии с ч. 1 ст. 12 N 436-ФЗ от 28.12.2017

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата записи" операции списания с 1 января текущего года до отчетной даты

Операция:

Списана задолженность по ч. 1 ст. 12 436-ФЗ

5.18.1 из нее отменено решений о списании

-//-

Операция:

Списана задолженность по ч. 1 ст. 12 436-ФЗ

Раздел 6 Сальдо и непогашенный остаток

6.1. Отрицательное сальдо

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей

Раздел "Неналоговые доходы" Детализация Отдельных карточек налоговых обязанностей неналоговых доходов гр. "Сумма" < 0

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов"

Указывается отрицательное сальдо ОКНО на отчетную дату

6.1.1. по операциям текущего года

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей

гр. "Непогашенный остаток" < 0 на отчетную дату по операциям, проведенным с 1 января текущего года.

Раздел "Неналоговые доходы" Детализация Отдельных карточек налоговых обязанностей неналоговых доходов гр. "Непогашенный остаток" < 0 на отчетную дату по операциям, проведенным с 1 января текущего года

6.1.3. по неправомерным действиям в деле о банкротстве

Остаток задолженности, возникшей в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства"

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

Непогашенный остаток задолженности от операций Доначислено по решению суда, сформированной подсистемой-источником операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

6.2. Положительное сальдо

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей

Раздел "Неналоговые доходы" Детализация Отдельных карточек налоговых обязанностей неналоговых доходов гр. "Сумма" > = 0

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" "Сумма" > = 0

Указывается отрицательное сальдо ОКНО на отчетную дату

6.2.1 Положительное сальдо в ОПБ

Вкладка "Банкротство".

Нераспределенные в реестре платежей платежные документы

Графа "Нераспределенный остаток"

6.3. Остаток непогашенной отсрочки

Вкладка "Изменение срока уплаты"

Детализация строки "Отсрочка":

гр. "Непогашенный остаток. Всего" - (минус) гр. "По наступившим срокам" Тип платежа "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты"

6.3.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев

-//-

от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев, за исключением Типа платежа "Процент"

6.3.2. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.4. Остаток непогашенной рассрочки

Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Рассрочка" гр. "Непогашенный остаток. Всего" - (минус) гр. "По наступившим срокам" Тип платежа "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты"

6.4.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев

-//-

от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев, за исключением Типа платежа "Процент"

6.4.2. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.5. Остаток непогашенного инвестиционного налогового кредита

Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Инвестиционный налоговый кредит" гр. "Непогашенный остаток" - (минус) гр. "По наступившим срокам" Тип платежа "Налог", "Проценты"

6.5.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев

-//-

от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев, за исключением Типа платежа "Процент"

6.5.2. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.6. Остаток непогашенной реструктурированной суммы задолженности

Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Реструктуризация" гр. "Непогашенный остаток. Всего" - (минус) гр. "По наступившим срокам" Тип платежа "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты"

6.6.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев

-//-

от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев, за исключением Типа платежа "Процент"

6.7. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением процедур банкротства, реструктуризации долгов гражданина, реализацией имущества гражданина, внесудебным банкротством гражданина

Вкладка "Банкротство" гр. "Процедура" из перечня "Наблюдение"/"Финансовое оздоровление"/"Внешнее управление"/"Конкурсное производство"/"Реструктуризация долгов гражданина"/"Реализация имущества гражданина"/"Внесудебное банкротство гражданина"

Текущий остаток состояния РТК дела о банкротстве

6.7.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.8. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию в связи с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности

Вкладка "Приостановленная задолженность" Решение в статусе "Действующее" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа":

гр. "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты"

6.8.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.9. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию в связи с вынесением решения вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа

Вкладка "Приостановленная задолженность" Решение в статусе "Действующее" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа":

гр. "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты"

6.9.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.10. Остаток непогашенной задолженности по завершению конкурсного производства, реализации имущества гражданина, внесудебного банкротства гражданина

Вкладка "Банкротство", состояние дела о банкротстве "Завершено конкурсное производство"/"Завершена реализация имущества гражданина"/"Завершено внесудебное банкротство гражданина"

гр. "Дата завершения" меньше отчетной даты

детализация раздел "Задолженность, учтенная в процедуре банкротства", гр. "Остаток задолженности".

по ЮЛ - Запись о ликвидации, по которым не внесена в ЕГРЮЛ.

По ФЛ - если не принято решение о списании задолженности

По налогоплательщикам п. 1.10

6.10.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.11. Остаток непогашенной задолженности по ликвидированным организациям по завершению конкурсного производства

Отражается задолженность, учтенная в банкротстве, а также текущие платежи по ЮЛ, запись о ликвидации по которым внесена в ЕГРЮЛ в связи с завершением процедуры конкурсного производства, но решение о списании не принято.

По налогоплательщикам п. 1.11

6.11.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.12. Остаток непогашенной задолженности при заключении мирового соглашения

Состояние дела о банкротстве с кодом 12 "Дело прекращено (заключение мирового соглашения)". Текущий остаток состояния РТК дела о банкротстве.

При наличии нескольких дел о банкротстве с состоянием дела мировое соглашение с текущим остатком больше 0, суммируется остаток по всем делам

6.12.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев

При заполнении вкладки "Изменение срока уплаты", форма изменения срока "Мировое соглашение" детализация задолженности гр. "Непогашенный остаток"

-//-

от отчетной даты до даты завершения графика МС больше 12 месяцев

6.12.2. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.12.3. Остаток непогашенной задолженности с наступившим сроком уплаты по графику мирового соглашения

Вкладка "Изменение срока уплаты", форма изменения срока "Мировое соглашение" детализация задолженности гр. "Непогашенный остаток по наступившим срокам"

6.12.4. по неправомерным действиям в деле о банкротстве

Задолженность, возникшая в результате причинения вреда кредиторам неправомерными действиями в деле о банкротстве, основания для начисления которых отражены в прикладной подсистеме "Обеспечение процедур банкротства", вошедшей в мировое соглашение

По отдельным карточкам неналоговых обязанностей с КБК 182 1 16 07090 01 9000 140, 182 1 16 08030 01 6000 140, 182 1 16 10013 01 9000 140, 182 1 16 10121 01 0001 140, если 1.9 и 1.11 не заполнены

в отношении задолженности от операций Доначислено по решению суда, сформированной подсистемой-источником операции: обеспечение процедур банкротства (код 11.02.01)

6.12.5. Остаток непогашенной задолженности с ненаступившим сроком уплаты по графику мирового соглашения

Вкладка "Изменение срока уплаты", форма изменения срока "Мировое соглашение" детализация задолженности гр. "Предстоящие платежи"

6.13. Остаток непогашенной задолженности, невозможной к взысканию по решению судов и ВНО

Вкладка "Просроченная задолженность" гр. Сумма Вид документа: "Решение суда", "Решение ВНО"

6.14. Задолженность, доначисленная/уменьшенная по результатам камеральных и выездных налоговых проверок

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"

Непогашенный остаток операции начисления по результатам налоговых проверок, по вступившим в законную силу решениям, срок уплаты которых наступил:

Доначислено по ВНП

Доначислено по КНП

Доначислено по решению ВНО по ВНП

Доначислено по решению ВНО по КНП

Доначислено по решению суда по ВНП

Доначислено по решению суда по КНП

Доначислено по решению суда по ТЦ

Доначислено по решению ТЦ

Доначислен штраф по ст. 101.4 НК РФ

Доначислен штраф по ст. 101.4 НК РФ по решению суда

6.14.1. по штрафам (по операциям прошлых лет)

Вкладка "Сальдо по ЕНС"

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Непогашенный остаток" < 0 вид платежа "штраф" на отчетную дату по операциям, уменьшающих сальдо, проведенным до 1 января текущего года (по ВНП, КНП, а также по нарушениям, выявленным в порядке, установленном статьей 101.4 Налогового кодекса Российской Федерации, вступивших в законную силу в период с 1 января по 31 декабря года, предшествующего текущему году (с учетом погашения, уменьшения))

6.15. Остаток непогашенной суммы обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации

Графа 42 действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации", и заполненных графах 20 или 24 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной" или гр. 20 или гр. 24 меньше отчетной даты по группе подвида доходов подвида бюджетов (14 - 17 разряды кода бюджетной классификации доходов бюджета) налоги, страховые взносы

6.16. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию на период рассмотрения заявления ОТ/РС

Вкладка "Приостановленная задолженность" Тип документа "Отсрочка"/"Рассрочка" Решение о приостановлении в статусе "Проект" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа": гр. "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты"

6.16.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок

-//-

Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП"

6.18. Остаток просроченной задолженности

Вкладка "Просроченная задолженность"

гр. Сумма задолженности гр. "Остаток"

6.19. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию по решению в соответствии с п. 15.1 ст. 101 НК РФ

Вкладка "Приостановленная задолженность" Решение в статусе "Действующее", Вид решения "Решение в соотв. с п. 15.1 ст. 101 НК РФ", Вид документа "Решение о приостановлении исполнения решений налогового органа, принятых в отношении физического лица" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа": гр. "Штраф"

Раздел 7 Справочно

7.1. Операции, связанные с передачей администрирования налогоплательщика в иной регион

Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции";

Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов",

Операции:

Передано нулевое сальдо

Передано отрицательное сальдо (изм. ОКНО)

Передано отрицательное сальдо (слияние)

Передано положительное сальдо (изм. ОКНО)

Передано положительное сальдо (слияние)

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

В том числе:

7.1.1. положительного сальдо

Передано положительное сальдо (изм. ОКНО)

Передано положительное сальдо (слияние)

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.1.2. отрицательного сальдо

Передано отрицательное сальдо (изм. ОКНО)

Передано отрицательное сальдо (слияние)

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.2. Операции, связанные с принятием на администрирование налогоплательщика из другого региона

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции";

Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины:

- Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов",

Операции

Принято нулевое сальдо

Принято отрицательное сальдо (слияние)

Принято отрицательное сальдо (изм. ОКНО)

Принято положительное сальдо (слияние)

Принято положительное сальдо (изм. ОКНО)

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.2.1. положительного сальдо

Принято положительное сальдо (слияние)

Принято положительное сальдо (изм. ОКНО)

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.2.2. отрицательного сальдо

Принято отрицательное сальдо (слияние)

Принято отрицательное сальдо (изм. ОКНО)

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.3. Обязательства по уплате авансовых платежей

7.3.1. Предстоящие начисления по авансам

Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма"

по операциям "Начислен аванс" и "Уменьшен аванс"

7.3.2. Погашенные в текущем периоде операции начисления авансов

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Погашенные в текущем месяце операции:

Начислен аванс

Уменьшен аванс

7.3.3. Погашенные операции начисления авансов нарастающим итогом с начала года

Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"

Погашенные операции "Начислен аванс" и "Уменьшен аванс" с начала года нарастающим итогом

7.4. Непроведенные операции

Вкладка "Предстоящие начисления" значение гр. "Все операции"

7.4.1. Начислено (текущие начисления)

Вкладка "Предстоящие начисления" подвкладка "Текущие начисления" гр. "Сумма"

Операции группы "Начислено"

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.4.1.1 со сроками уплаты более 12 месяцев (текущие начисления)

"-"

от отчетной даты до срока уплаты больше 12 месяцев

7.4.1.2 Начислено (изменение сроков уплаты)

Вкладка "Предстоящие начисления" подвкладка "Изменение сроков уплаты" гр. "Сумма"

Операции группы "Начислено"

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.4.2. Уменьшено (текущие начисления)

Вкладка "Предстоящие начисления" подвкладка "Текущие начисления" гр. "Сумма"

Операции группы "Уменьшено"

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.4.2.1 со сроками уплаты более 12 месяцев (текущие начисления)

"-"

от отчетной даты до срока уплаты больше 12 месяцев

7.4.2.2 Уменьшено (изменение сроков уплаты)

Вкладка "Предстоящие начисления" подвкладка "Изменение сроков уплаты" гр. "Сумма"

Операции группы "Уменьшено"

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.4.3. Поступило

Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма"

по операциям групп "уплачено" и "зачтено"

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.5. Неисполненные обязательства

Указывается отрицательное сальдо ОКНО на отчетную дату

7.6. Переплата свыше 3-х лет

Вкладка "Сальдо по ЕНС" подвкладка "Переплата свыше 3-х лет" значение суммы графы "Остаток"

(указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК))

7.6.1. Восстановлена переплата свыше 3-х лет

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"

Операции

Восстановлена переплата свыше 3-х лет по решению суда

Восстановлена переплата свыше 3-х лет по решению НО

Восстановлена переплата свыше 3-х лет по решению суда (з)

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.6.2. Сложена переплата свыше 3-х лет в связи с выводом из ЕНС

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Сложена переплата свыше 3-х лет в связи с выводом из ЕНС

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.7. Неподтвержденная переплата

Вкладка "Сальдо ЕНС" подвкладка "Неподтвержденная переплата"

значение суммы графы "Остаток"

7.7.1. Восстановление неподтвержденной переплаты

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Восстановлена неподтвержденная переплата по решению НО

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.7.2. Вывод неподтвержденной переплаты

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция

Сложена неподтвержденная переплата в связи с выводом из ЕНС

Суммы по операциям подлежат отражению с сохранением знака

7.8. Иное исполнение обязанности

Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"

Операция:

Обязанность исполнена