Приказ Казначейства России от 15.12.2016 N 471 (ред. от 27.03.2017) "Об утверждении Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства"

N п/п

Код риска

Наименование риска

Значимость риска (единиц)

0,5

0,8

1,0

Направление деятельности: I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

1.

1

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) функций, осуществляемых для решения задач:

учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе в иностранной валюте, и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

учета таможенных и иных платежей от внешнеэкономической деятельности (далее - таможенные платежи) и их распределения между бюджетами государств - членов Евразийского экономического союза (далее - государств - членов ЕЭС);

учета доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, их распределения и перечисления на счета, открытые на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101) территориальным органам Федерального казначейства;

организации регистрации участников в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП).

-

X

-

2.

1

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

1

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК I "Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - направление деятельности I).

-

X

-

4.

1

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

1

5

0

Отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счетах МОУ ФК, открытых на балансовом счете N 40101, с учетом внебанковских операций.

-

-

X

6.

Риски, возникающие при ведении аналитического учета:

1

6

1

несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;

-

X

-

1

6

2

несоответствие показателей, отраженных в регистрах аналитического учета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

-

-

X

1

6

3

несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету N 40101 с учетом внебанковских операций;

-

-

X

1

6

4

несоблюдение порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных информационной системы МОУ ФК;

-

-

X

1

6

5

иные риски по пункту 6 направления деятельности I.

X

-

-

7.

Риски, возникающие при распределении и перечислении поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также между бюджетами государств - членов ЕЭС:

1

7

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

-

-

X

1

7

2

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения таможенных платежей между бюджетами государств - членов ЕЭС;

-

-

X

1

7

3

несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;

-

-

X

1

7

4

иные риски по пункту 7 направления деятельности I.

X

-

-

8.

Риски, возникающие при осуществлении учета, распределения, перечисления от уплаты акцизов на нефтепродукты (далее - акцизы), а также возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по данным акцизам:

1

8

1

несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов между консолидированными бюджетами субъектов Российской Федерации;

-

-

X

1

8

2

несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на счета N 40101 управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК);

-

-

X

1

8

3

несоблюдение порядка перечисления на счета N 40101 УФК средств, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов, за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов начисленных на излишне взысканные суммы акцизов;

-

-

X

1

8

4

иные риски по пункту 8 направления деятельности I.

X

-

-

9.

1

9

0

Несоблюдение порядка осуществления отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в соответствии с приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2013 г. N 328 "О наделении территориальных органов Федерального казначейства отдельными полномочиями главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов" (в редакции приказа Федерального казначейства от 29 декабря 2015 г. N 382).

-

-

X

10.

Риски, возникающие при осуществлении учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврате (уточнении):

1

10

1

несоблюдение порядка формирования Заявок на возврат невыясненных поступлений;

-

-

X

1

10

2

несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;

-

-

X

1

10

3

несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;

-

-

X

1

10

4

несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;

-

-

X

1

10

5

иные риски по пункту 10 направления деятельности I.

X

-

-

11.

1

11

0

Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов администраторов доходов бюджета.

-

-

X

12.

Риски, возникающие при осуществлении учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений:

1

12

1

необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям;

-

-

X

1

12

2

необоснованность формирования заявок на возврат невыясненных поступлений;

-

-

X

1

12

3

необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, федеральному учреждению);

-

-

X

1

12

4

несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, федеральному учреждению);

-

-

X

1

12

5

несоблюдение порядка оформления расчетных документов на возврат невыясненных поступлений;

-

-

X

1

12

6

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;

-

-

X

1

12

7

несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа администраторов доходов бюджетов на проведение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете N 40101);

-

-

X

1

12

8

несоблюдение порядка формирования Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);

-

-

X

1

12

9

иные риски по пункту 12 направления деятельности I.

X

-

-

13.

Риски, возникающие при осуществлении уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого территориального органа Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства):

1

13

1

несоблюдение порядка формирования и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;

-

-

X

1

13

2

несоблюдение порядка оформления и направления Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в УФК, от которого был получен указанный Реестр;

-

-

X

1

13

3

несоблюдение порядка отражения операций приема (передачи) невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства, в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);

-

-

X

1

13

4

несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;

-

-

X

1

13

5

иные риски по пункту 13 направления деятельности I.

X

-

-

14.

1

14

0

Несоблюдение порядка завершения операций по счетам N 40101(1) и N 40101(3) МОУ ФК в текущем финансовом году.

-

-

X

15.

Риски, возникающие при представлении администраторам доходов бюджетов информации, установленной нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства:

1

15

1

несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов;

-

-

X

1

15

2

предоставление администраторам доходов бюджетов неполной информации;

-

-

X

1

15

3

несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;

-

-

X

1

15

4

несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов информации;

-

-

X

1

15

5

иные риски по пункту 15 направления деятельности I.

X

-

-

16.

Риски, возникающие при проведении операций по межрегиональным зачетам:

1

16

1

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов, осуществляемом налоговыми органами, находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации (код формы по КФД 0531451), представленных в УФК налоговыми органами;

-

-

X

1

16

2

несвоевременное проведение операций по межрегиональным зачетам;

-

-

X

1

16

3

несоблюдение порядка оформления расчетных документов на проведение межрегиональных зачетов;

-

-

X

1

16

4

иные риски по пункту 16 направления деятельности I.

X

-

-

17.

Риски, возникающие при осуществлении возврата (уточнения, зачета) излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (далее - сумма платежа) (за исключением невыясненных поступлений):

1

17

1

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Заявок на возврат, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;

-

-

X

1

17

2

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);

-

-

X

1

17

3

необоснованность исполнения (возврата без исполнения) соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа;

-

-

X

1

17

4

несоблюдение порядка оформления расчетных документов на проведение операций возврата плательщикам сумм платежа;

-

-

X

1

17

5

несвоевременное исполнение Заявок на возврат, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций возврата (возмещения) плательщикам сумм платежа;

-

-

X

1

17

6

несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, представленных администраторами доходов бюджетов на проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных поступлений);

-

-

X

1

17

7

несвоевременное исполнение соответствующих документов администраторов доходов бюджетов на проведение операций зачета сумм платежа (в том числе при недостаточности средств для проведения операций зачета сумм платежа на счете N 40101);

-

-

X

1

17

8

иные риски по пункту 17 направления деятельности I.

X

-

-

18.

1

18

0

Несоблюдение порядка при осуществлении привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете N 40101 средств для проведения указанных операций).

-

-

X

19.

Риски, возникающие при осуществлении работы в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 декабря 2014 г. N 320 "Об утверждении Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (далее - Приказ Федерального казначейства N 320):

1

19

1

несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин на отдельный счет МОУ ФК;

-

-

X

1

19

2

несвоевременное направление в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320 на соответствующие счета стран - участниц Таможенного союза;

-

-

X

1

19

3

несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320;

-

X

-

1

19

4

иные риски по пункту 19 направления деятельности I.

X

-

-

20.

Риски, возникающие при осуществлении регистрации участников ГИС ГМП в данной системе:

1

20

1

необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;

-

X

-

1

20

2

несоблюдение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;

-

X

-

1

20

3

несоблюдение требований по проверке полноты и соответствия представленных участником ГИС ГМП документов для регистрации в данной системе;

-

X

-

1

20

4

иные риски по пункту 20 направления деятельности I.

X

-

-

21.

Риски, возникающие при составлении установленных форм отчетности и представлении ее в Федеральное казначейство:

1

21

1

несоблюдение порядка составления установленных форм отчетности;

-

-

X

1

21

2

несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное казначейство.

-

-

X

22.

1

22

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности I.

-

X

-

23.

1

23

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности I.

X

-

-

Направление деятельности: II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации, кредитными организациями

1.

2

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

организации и осуществления электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России), кредитными организациями;

обеспечения функционирования единого казначейского счета (далее - отдельный счет МОУ ФК) в части счетов, открытых МОУ ФК в подразделении Банка России;

координации действий структурных подразделений МОУ ФК при осуществлении операций на счетах, открытых МОУ ФК в подразделениях Банка России и кредитных организациях;

взаимодействия с ГИС ГМП в части полномочий МОУ ФК.

-

X

-

2.

2

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

2

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК II "Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России, кредитными организациями" (далее - направление деятельности II).

-

X

-

4.

2

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

2

5

0

Несоблюдение порядка формирования Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК на счета МОУ ФК для осуществления кассовых выплат.

-

-

X

6.

Риски, возникающие при осуществлении формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов МОУ ФК и обеспечения их передачи в подразделения Банка России и кредитные организации:

2

6

1

отсутствие приказа о наделении должностных лиц ключами электронной подписи;

-

X

-

2

6

2

отсутствие приказа о назначении ответственных за проведение расчетов через расчетную сеть Банка России;

-

X

-

2

6

3

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных актов МОУ ФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче реестра направленных платежей в подразделение Банка России;

-

X

-

2

6

4

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных актов МОУ ФК в части осуществления уточнения реквизитов расчетных документов на основании запросов кредитной организации, направленных в МОУ ФК в электронном виде;

-

-

X

2

6

5

несанкционированные платежные операции, связанные с некорректной работой программного обеспечения, используемого в МОУ ФК;

-

-

X

2

6

6

несоблюдение требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной приказом Федерального агентства правительственной связи при Президенте Российской Федерации от 13 июня 2001 г. N 152 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 августа 2001 г., регистрационный номер 2848; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2001, N 34);

-

X

-

2

6

7

иные риски по пункту 6 направления деятельности II.

-

X

-

7.

2

7

0

Несоответствие данных, полученных из выписок банка, данным по проведенным операциям, неподтверждение расходной части выписок по всем счетам.

-

-

X

8.

2

8

0

Неосуществление процедур контроля за соответствием данных платежных документов, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК, данным реестров направленных платежей, передаваемых для проведения кассовых выплат в подразделение Банка России.

-

-

X

9.

Риски, возникающие в работе по обеспечению наличными денежными средствами организаций и осуществления операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК:

2

9

1

несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек в подразделении Банка России и кредитных организациях, банковских карт - в кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам;

X

-

-

2

9

2

несоблюдение порядка формирования Справки (код формы по ОКУД 0504833) и перечисления средств на счет, открытый МОУ ФК на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116);

X

-

-

2

9

3

несоблюдение правил обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, неучастников бюджетного процесса, уполномоченных подразделений;

-

-

X

2

9

4

отсутствие в Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и кредитной организацией, положений, предусматривающих ограничения расчетов по операциям, установленных приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2014, N 47; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 20 февраля 2016 г.);

-

X

-

2

9

5

несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт (код формы по КФД 0531248) и направления его в кредитную организацию;

-

X

-

2

9

6

несоблюдение порядка формирования Журнала регистрации карт (код формы по КФД 0531249), Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531241);

X

-

-

2

9

7

несоблюдение порядка формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (код формы по КФД 0531244) (Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса (код формы по КФД 0531245)) и несвоевременность предоставления клиентам;

-

X

-

2

9

8

несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (код формы по КФД 0531246) (при получении соответствующей информации от кредитной организации);

-

X

-

2

9

9

иные риски по пункту 9 направления деятельности II.

X

-

-

10.

2

10

0

Использование текущим операционным днем средств, поступивших на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105 в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня.

-

-

X

11.

2

11

0

Несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке, на перечисление средств федерального бюджета на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах N 40101, N 40105, сумме платежных документов, представленных получателями бюджетных средств.

-

-

X

12.

2

12

0

Несоблюдение порядка проведения операций на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России для учета средств Резервного фонда, Фонда национального благосостояния, средств на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций".

-

-

X

13.

2

13

0

Несоблюдение порядка осуществления операций в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816 "Об осуществлении операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) иностранной валюты" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4828).

-

-

X

14.

2

14

0

Несоблюдение порядка формирования и направления оператору ГИС ГМП извещений о приеме к исполнению распоряжений, извещений об уточнении информации о приеме к исполнению распоряжений, извещений об аннулировании информации о приеме к исполнению распоряжений после санкционирования, уточнения или аннулирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК.

-

X

-

15.

2

15

0

Несоблюдение порядка работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения МОУ ФК.

X

-

-

16.

2

16

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности II.

-

X

-

17.

2

17

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности II.

X

-

-

Направление деятельности: III. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, обеспечение казначейского сопровождения, кассового обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

1.

3

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

осуществления и учета операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - иные неучастники бюджетного процесса) в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК;

обеспечения казначейского сопровождения государственных контрактов, договоров (соглашений), а также контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках их исполнения в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - казначейское сопровождение государственных контрактов, контрактов, договоров, соглашений) < 1 > ;

осуществления казначейского мониторинга исполнения государственных контрактов, контрактов, договоров. соглашений в соответствии с действующими законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации;

кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, соглашение об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций органов управления государственными внебюджетными фондами по исполнению бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, заключенным между МОУ ФК и органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (далее - Соглашение о кассовом обслуживании исполнения бюджета).

-

X

-

2.

3

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

3

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК III "Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, обеспечение казначейского сопровождения, кассового обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (далее - направление деятельности III).

-

X

-

4.

3

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

3

5

0

Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса федерального уровня, федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, участников бюджетного процесса бюджета Союзного государства, участников бюджетного процесса бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, которым в МОУ ФК в установленном порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты).

-

-

X

6.

3

6

0

Несоблюдение установленного порядка и сроков формирования регистров аналитического учета операций со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, средствами дополнительного бюджетного финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям.

-

-

X

7.

Риски, возникающие при осуществлении доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств (далее - бюджетные данные), а также предельных объемов финансирования (в случае принятия Минфином России решения об их использовании) при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных данных при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня:

3

7

1

несвоевременность отражения на соответствующих лицевых счетах клиентов операций по доведению и распределению бюджетных данных;

-

-

X

3

7

2

несоблюдение порядка отзыва распорядителем неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных данных, отраженных на соответствующих лицевых счетах клиентов;

-

-

X

3

7

3

превышение бюджетных данных, распределенных распорядителями средств соответствующего бюджета между нижестоящими распорядителями и получателями средств соответствующего бюджета, над утвержденными им бюджетными данными;

-

-

X

3

7

4

иные риски по пункту 7 направления деятельности III.

X

-

-

8.

Риски, возникающие при осуществлении операций со средствами дополнительного бюджетного финансирования:

3

8

1

несвоевременность отражения на лицевых счетах получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

-

-

X

3

8

2

несвоевременность отражения на лицевых счетах получателей бюджетных средств источника дополнительного бюджетного финансирования;

-

-

X

3

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности III.

X

-

-

9.

3

9

0

Несоблюдение порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета.

-

-

X

10.

Риски, возникающие при исполнении бюджета Союзного государства:

3

10

1

несоблюдение порядка открытия, переоформления, закрытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее - лицевой счет клиента Союзного государства);

-

-

X

3

10

2

несвоевременность отражения на лицевых счетах клиентов Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами финансирования и отзыва неиспользованных и/или нераспределенных объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства;

-

-

X

3

10

3

несоблюдение правил осуществления кассовых операций со средствами бюджета Союзного государства;

-

-

X

3

10

4

несоблюдение порядка завершения операций по исполнению бюджета Союзного государства в текущем финансовом году.

-

-

X

3

10

5

иные риски по пункту 10 направления деятельности III.

X

-

-

11.

Риски, возникающие при осуществлении учета операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета:

3

11

1

превышение бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, доведенных главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (администратору с полномочиями главного администратора), над распределяемыми им суммами между нижестоящими администраторами источников финансирования дефицита бюджета;

-

-

X

3

11

2

иные риски по пункту 11 направления деятельности III.

X

-

-

12.

3

12

0

Несоблюдение порядка контроля за соответствием информации, содержащейся в документах, представленных для подтверждения возникновения денежных обязательств на основании государственных контрактов, контрактов, договоров, соглашений в рамках их казначейского сопровождения, условиям государственного контракта (контракта, договора) и иным требованиям, установленным действующими законодательными и нормативными актами Российской Федерации в случаях, установленных Правительством Российской Федерации < 1 > .

-

-

X

13.

3

13

0

Несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета.

-

-

X

14.

3

14

0

Несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств государственных внебюджетных фондов в соответствии с Соглашением о кассовом обслуживании исполнения бюджета.

-

-

X

15.

3

15

0

Несоблюдение порядка санкционирования операций при казначейском сопровождении государственных контрактов, договоров (соглашений), а также контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках их исполнения < 1 > .

-

-

X

16.

3

16

0

Несоблюдение порядка санкционирования расходов федеральных государственных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Российской Федерации.

-

-

X

17.

3

17

0

Несоблюдение порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117; 2013, N 27, ст. 3473, 2013, N 52 (часть I), ст. 6983) (далее - БК РФ), лицевые счета которым открыты в МОУ ФК.

-

-

X

18.

3

18

0

Несоблюдение порядка учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета, дополнительного бюджетного финансирования.

-

-

X

19.

3

19

0

Несоблюдение порядка проведения операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций федерального уровня, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК.

-

-

X

20.

3

20

0

Несоблюдение порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году.

-

-

X

21.

3

21

0

Несоблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, федеральным государственным унитарным предприятиям, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК.

-

-

X

22.

3

22

0

Несвоевременность доведения выписок из соответствующих лицевых счетов клиентов.

X

-

-

23.

3

23

0

Неправомерность и несвоевременность возврата клиентам документов без исполнения, соблюдения порядка оформления возврата указанных документов (оформление Протокола (код формы по КФД 0531805), регистрация в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804)).

-

-

X

24.

Риски, возникающие при проведении и учете операций по кассовым выплатам из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации от имени и по поручению клиентов, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК:

3

24

1

Несвоевременность исполнения платежных (расчетных) документов, представленных клиентами в МОУ ФК;

-

-

X

3

24

2

несоответствие платежных (расчетных) документов клиентов установленным требованиям;

-

-

X

3

24

3

несвоевременность осуществления сверки с клиентами операций, отраженных на их лицевых счетах;

-

-

X

3

24

4

несвоевременность и полнота доведения МОУ ФК информации по операциям со средствами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации;

-

-

X

3

24

5

иные риски по пункту 24 направления деятельности III.

X

-

-

25.

3

25

0

Несоблюдение порядка исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета по денежным обязательствам казенных учреждений, на средства федеральных бюджетных (автономных) учреждений, исполнение решений налогового органа о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета, на средства федеральных бюджетных (автономных) учреждений.

-

X

-

26.

3

26

0

Несоблюдение порядка приостановления операций по лицевым счетам, открытым клиентам в МОУ ФК, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

-

-

X

27.

3

27

0

Несоблюдение порядка направления МОУ ФК представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и федеральным бюджетным (автономным) учреждениям в подразделении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

-

-

X

28.

3

28

0

Несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство сведений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и федеральным бюджетным (автономным) учреждениям в подразделении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

X

-

-

29.

3

29

0

Несоблюдение порядка ведения Реестра соглашений (договоров) о предоставлении из федерального бюджета субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров (работ, услуг), бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся федеральными государственными учреждениями и федеральными государственными унитарными предприятиями, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, бюджетам субъектов Российской Федерации.

X

-

-

30.

3

30

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности III.

-

X

-

31.

3

31

0

Другие риски, возникающие в работе УФК по направлению деятельности III.

X

-

-

Направление деятельности: IV. Ведение федеральных реестров и нормативно-справочной информации

1.

4

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

ведения Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр) < 2 > , закрытого реестра банковских гарантий, предоставленных в качестве обеспечения заявок и (или) исполнения контрактов, если такие заявки или контракты содержат сведения, составляющие государственную тайну;

актуализации и ведения централизованных и распределенных справочников и классификаторов, используемых в системе Федерального казначейства;

открытия, переоформления, закрытия лицевых счетов участников бюджетного процесса бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса.

-

X

-

2.

4

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

4

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК IV "Ведение федеральных реестров и нормативно-справочной информации" (далее - направление деятельности IV).

-

X

-

4.

4

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

4

5

0

Несвоевременность актуализации кодификаторов, справочников, графиков и соответствующих перечней Федерального казначейства, закрепленных в ответственности МОУ ФК.

-

X

-

6.

4

6

0

Несоблюдение порядка ведения и распространения централизованных кодификаторов, справочников, графиков и соответствующих перечней Федерального казначейства, закрепленных в ответственности МОУ ФК.

-

X

-

7.

4

7

0

Неосуществление контроля соответствия сведений о юридических лицах, содержащихся в соответствующих перечнях Федерального казначейства, закрепленных в ответственности МОУ ФК, сведениям Единого государственного реестра юридических лиц.

-

X

-

8.

Риски, возникающие при осуществлении формирования и ведения Сводного реестра:

4

8

1

несоблюдение правил формирования информации, содержащейся в реестровой записи Сводного реестра;

-

-

X

4

8

2

несвоевременность направления организациям извещения о включении (изменении) информации об организации в Сводный реестр в информационной системе в форме электронного документа по форме (код формы по ОКУД 0501121);

-

-

X

4

8

3

несвоевременность направления протокола, содержащего перечень выявленных несоответствий и (или) оснований, по которым информация и документы не включены в Сводный реестр в информационной системе в форме электронного документа по форме (код формы по КФД 0531805), с приложением представленной информации и документов;

-

-

X

4

8

4

иные риски по пункту 8 направления деятельности IV.

X

-

-

9.

Риски, возникающие при осуществлении ведения закрытого реестра банковских гарантий, предоставленных в качестве обеспечения заявок и (или) исполнения контрактов, если такие заявки или контракты содержат сведения, составляющие государственную тайну:

4

9

1

несвоевременность осуществления проверки наличия информации, подлежащей включению в закрытый реестр банковских гарантий, предусмотренной пунктом 4 Правил формирования и ведения закрытого реестра банковских гарантий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 8 ноября 2013 г. N 1005 "О банковских гарантиях, используемых для целей Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 46, ст. 5947; 2015, N 15, ст. 2269), и ее несоответствие требованиям, установленным Порядком формирования и направления информации в целях формирования и ведения закрытого реестра банковских гарантий, а также направления Федеральным казначейством выписок и протоколов, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 октября 2015 г. N 164н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 декабря 2015 г., регистрационный номер 40369; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 11 августа 2016 г.);

-

-

X

4

9

2

несвоевременность присвоения уникального номера реестровой записи в закрытом реестре банковских гарантий;

-

-

X

4

9

3

несвоевременность направления банку выписки из закрытого реестра банковских гарантий;

-

-

X

4

9

4

необоснованность невключения направленной банком информации, подлежащей включению в закрытый реестр банковских гарантий;

-

-

X

4

9

5

несвоевременность направления в банк протокола, содержащего сведения о выявленных несоответствиях, а также возврата банку поступившей информации, подлежащей включению в закрытый реестр банковских гарантий.

-

-

X

10.

Риски, возникающие при открытии, переоформлении и закрытии соответствующих лицевых счетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации:

4

10

1

несоблюдение порядка при осуществлении приема и проверки документов, предусмотренных для открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентов;

-

-

X

4

10

2

несоблюдение установленного порядка формирования дел клиентов, в том числе являющихся участниками ГИС ГМП;

-

X

-

4

10

3

несоблюдение установленного порядка ведения книг регистрации лицевых счетов;

-

X

-

4

10

4

иные риски по пункту 10 направления деятельности IV.

X

-

-

11.

4

11

0

Несоблюдение порядка доведения до УФК распоряжений Постоянного Комитета Союзного государства об открытии лицевых счетов распорядителям и получателям средств бюджета Союзного государства, реестра российских распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства, полученного от Постоянного Комитета Союзного государства.

-

-

X

12.

4

12

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности IV.

-

X

-

13.

4

13

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности IV.

X

-

-

Направление деятельности: V. Осуществление и учет операций в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета

1.

5

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

осуществления и учета операций в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК.

-

X

-

2.

5

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

5

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК V "Осуществление и учет операций в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации со средствами федерального бюджета" (далее - направление деятельности V).

-

X

-

4.

5

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

5

5

0

Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, иного получателя бюджетных средств и получателя бюджетных средств для учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации.

-

X

-

6.

5

6

0

Несоблюдение правил проведения и учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте и валюте Российской Федерации на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, регулирующими исполнение федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета.

-

X

-

7.

5

7

0

Несоблюдение порядка осуществления санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК.

-

-

X

8.

5

8

0

Несоблюдение порядка проведения кассовых выплат из федерального бюджета от имени и по поручению клиентов, лицевые счета которым в установленном порядке открыты в МОУ ФК.

-

-

X

9.

5

9

0

Несоблюдение порядка осуществления завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году.

-

-

X

10.

5

10

0

Несоблюдение порядка проведения операций по поступившим от стран - участниц Таможенного союза денежным средствам в иностранной валюте.

-

-

X

11.

5

11

0

Несоблюдение порядка проведения операций в иностранной валюте за счет средств федерального бюджета.

-

-

X

12.

5

12

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования и направления в УФК уведомлений о поступлениях в иностранной валюте.

-

-

X

13.

5

13

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования оперативной, аналитической и иной информации об исполнении федерального бюджета.

-

-

X

14.

5

14

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности V.

-

X

-

15.

5

15

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности V.

X

-

-

Направление деятельности: VI. Доведение бюджетных данных

1.

6

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

доведения бюджетных данных, распределенных главными распорядителями средств федерального бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, до находящихся в их ведении распорядителей и получателей средств федерального бюджета (иных получателей) и администраторов с полномочиями главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, а также доведения объемов финансирования, распределенных главными распорядителями средств Союзного государства, до находящихся в их ведении распорядителей и получателей (иных получателей) средств Союзного государства;

осуществления и учета операций на лицевых счетах главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета, главных распорядителей и иных получателей средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации, главных распорядителей и иных получателей средств бюджета Союзного государства.

-

X

-

2.

6

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

6

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК VI "Доведение бюджетных данных" (далее - направление деятельности VI).

-

X

-

4.

6

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

6

5

0

Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета, главных распорядителей и иных получателей средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации, главных распорядителей и иных получателей средств бюджета Союзного государства.

-

-

X

6.

6

6

0

Несоблюдение порядка доведения до распорядителей и получателей (иных получателей) средств федерального бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования в случае принятия Минфином России решения об их использовании при организации исполнения федерального бюджета, распределенных главными распорядителями средств федерального бюджета.

-

-

X

7.

6

7

0

Несоблюдение порядка доведения до администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) бюджетных ассигнований, распределенных главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета.

-

-

X

8.

6

8

0

Несоблюдение порядка доведения до распорядителей и получателей (иных получателей) средств бюджета Союзного государства объемов финансирования, распределенных главными распорядителями средств бюджета Союзного государства.

-

-

X

9.

6

9

0

Несоблюдение порядка осуществления проведения и учета операций на лицевых счетах главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета, главных распорядителей и иных получателей средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации, главных распорядителей и иных получателей средств бюджета Союзного государства, открытых в МОУ ФК.

-

-

X

10.

6

10

0

Несоблюдение порядка доведения до главных распорядителей средств бюджета Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, представленных Постоянным комитетом Союзного государства.

-

-

X

11.

6

11

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования и доведения до главных распорядителей средств федерального бюджета и главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета сводных данных по лицевым счетам подведомственных учреждений главных распорядителей (распорядителей), главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и реестров принятых на учет бюджетных обязательств.

-

-

X

12.

6

12

0

Несоблюдение порядка осуществления доведения до УФК перечней целевых субсидий, представленных федеральными органами исполнительной власти.

-

-

X

13.

6

13

0

Несоблюдение порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета и бюджета Союзного государства в текущем финансовом году.

-

-

X

14.

6

14

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности VI.

-

X

-

15.

6

15

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности VI.

X

-

-

Направление деятельности: VII. Организация и осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета

1.

7

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

организации и осуществления учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета и изменений к ним;

организации и доведения до главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета бюджетных данных, направленных Минфином России).

-

X

-

2.

7

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

7

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК VII "Организация и осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета" (далее - направление деятельности VII).

-

X

-

4.

7

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

7

5

0

Несоблюдение порядка осуществления учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования и изменений к ним.

-

-

X

6.

7

6

0

Несоблюдение порядка осуществления доведения до главных распорядителей средств бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования и изменений к ним, направленных Минфином России.

-

-

X

7.

7

7

0

Несоблюдение порядка осуществления доведения до главных администраторов источников бюджетных ассигнований и изменений к ним, направленных Минфином России.

-

-

X

8.

7

8

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности VII.

-

X

-

9.

7

9

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности VII.

X

-

-

Направление деятельности: VIII. Ведение Перечня государственных (муниципальных) учреждений, Реестра контрактов, Сводного перечня заказчиков

1.

8

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК осуществляемых функций для решения задач:

ведения Перечня государственных (муниципальных) учреждений, реестра контрактов, заключенных заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну (далее - Реестр контрактов), Сводного перечня заказчиков < 3 > ;

представления информации для включения в Реестр соглашений (договоров) о предоставлении из федерального бюджета субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров (работ, услуг).

-

X

-

2.

8

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

8

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК VIII "Ведение Перечня государственных (муниципальных) учреждений, Реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, Сводного перечня заказчиков" (далее - направление деятельности VIII).

-

X

-

4.

8

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

8

5

0

Несоблюдение порядка приема и проверки документов, представленных государственными и муниципальными учреждениями в целях размещения информации на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях.

-

-

X

6.

Риски, возникающие при осуществлении ведения Реестра контрактов, в части возложенных на МОУ ФК полномочий:

8

6

1

несвоевременность осуществления проверки наличия информации и документов, предусмотренных частью 2 статьи 103 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 4 июля 2016 г.) (далее - Закон N 44-ФЗ), и их соответствия требованиям, установленным Порядком ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2013 г. N 1084 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 49 (часть VII), ст. 6427; 2015, N 24, ст. 3487);

-

-

X

8

6

2

несвоевременность присвоения уникального номера реестровой записи в Реестре контрактов;

-

-

X

8

6

3

несвоевременность извещения заказчика о включении (обновлении) реестровой записи в Реестр контрактов с указанием присвоенного уникального номера реестровой записи;

-

-

X

8

6

4

необоснованность невключения в Реестр контрактов представленных заказчиком сведений;

-

-

X

8

6

5

несвоевременность направления заказчику протоколов, содержащих перечень выявленных несоответствий и (или) основания, по которым сведения не включаются в Реестр контрактов, а также возврата заказчику поступивших сведений, подлежащих включению в Реестр контрактов;

-

-

X

8

6

6

иные риски по пункту 6 направления деятельности VIII.

X

-

-

7.

8

7

0

Несоблюдение порядка ведения Сводного перечня заказчиков < 3 > в части возложенных на МОУ ФК полномочий.

-

-

X

8.

8

8

0

Несоблюдение порядка осуществления приема и проверки документов, представленных государственными и муниципальными учреждениями в целях размещения информации на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о государственных и муниципальных учреждениях.

-

X

-

9.

8

9

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности VIII.

-

X

-

10.

8

10

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности VIII.

X

-

-

Направление деятельности: IX. Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений

1.

9

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

формирования и представления в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, а также квартальной, годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.

-

X

-

2.

9

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

9

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК IX "Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (далее - направление деятельности IX).

-

X

-

4.

9

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

9

5

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования сводной бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета.

-

-

X

6.

9

6

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой главными администраторами средств федерального бюджета.

-

-

X

7.

9

7

0

Несоблюдение порядка составления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета.

-

-

X

8.

9

8

0

Несоблюдение порядка составления годовой и квартальной сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.

-

-

X

9.

9

9

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности IX.

-

X

-

10.

9

10

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности IX.

X

-

-

Направление деятельности: X. Ведение бюджетного и казначейского учета и формирование отчетности по операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса

1.

10

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

ведения бюджетного и казначейского учета в целях обеспечения надлежащего кассового исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, проведения операций неучастников бюджетного процесса;

формирования и представления бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса.

-

X

-

2.

10

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

10

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК X "Ведение бюджетного учета и формирование отчетности по операциям бюджетов" (далее - направление деятельности X).

-

X

-

4.

10

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

10

5

0

Несоблюдение порядка ведения бюджетного и казначейского учета по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса.

-

-

X

6.

10

6

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования и представления оперативной, периодической и годовой бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса.

-

-

X

7.

10

7

0

Несоблюдение порядка осуществления свода бюджетной отчетности управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства.

-

-

X

8.

10

8

0

Несоблюдение порядка осуществления составления и представления в Федеральное казначейство сводной месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета Союзного государства.

-

-

X

9.

10

9

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования и представления в органы управления государственных внебюджетных фондов месячной и годовой бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов.

-

-

X

10.

10

10

0

Несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия в подразделениях Банка России и кредитных организациях счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и иных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации.

-

-

X

11.

10

11

0

Несоблюдение порядка осуществления выдачи и учета денежных чековых книжек для получения наличных денег с соответствующих счетов N 40116 получателям бюджетных средств, неучастникам бюджетного процесса.

-

-

X

12.

10

12

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности X.

-

X

-

13.

10

13

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности X.

X

-

-

Направление деятельности: XI. Формирование и представление оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса

1.

11

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

формирования и представления оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса.

-

X

-

2.

11

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

11

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XI "Формирование и представление оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса (далее - направление деятельности XI).

-

X

-

4.

11

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

11

5

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования сводной бюджетной отчетности, представленной УФК, по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами неучастников бюджетного процесса.

-

-

X

6.

11

6

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования и представления в Федеральное казначейство сводной оперативной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

-

-

X

7.

11

7

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования и представления в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета.

-

-

X

8.

11

8

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования и представления в Федеральное казначейство сводной (консолидированной) Главной книги Федерального казначейства.

-

-

X

9.

11

9

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XI.

-

X

-

10.

11

10

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XI.

X

-

-

Направление деятельности: XII. Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации, бюджетов государственных внебюджетных фондов и квартальной, годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений

1.

12

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

формирования и представления в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также квартальной и годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.

-

X

-

2.

12

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

12

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XII "Формирование и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации, бюджетов государственных внебюджетных фондов и квартальной, годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений (далее - направление деятельности XII).

-

X

-

4.

12

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

12

5

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования сводной бюджетной отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления государственными внебюджетными фондами.

-

-

X

6.

12

6

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой финансовыми органами субъектов Российской Федерации и органами управления государственными внебюджетными фондами.

-

-

X

7.

12

7

0

Несоблюдение порядка осуществления формирования месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также квартальной, годовой сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.

-

-

X

8.

12

8

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XII.

-

X

-

9.

12

9

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XII.

X

-

-

Направление деятельности: XIII. Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы

1.

13

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

ведения бюджетного, налогового и управленческого учета в целях обеспечения надлежащего исполнения бюджетной сметы на обеспечение деятельности МОУ ФК;

формирования полной и достоверной информации о состоянии финансовых и нефинансовых активов и обязательств МОУ ФК;

формирования отчетности МОУ ФК по главе 100 "Федеральное казначейство".

-

X

-

2.

13

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

13

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XIII "Ведение бюджетного, налогового и управленческого учета при исполнении бюджетной сметы" (далее - направление деятельности XIII).

-

X

-

4.

13

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

13

5

0

Отсутствие правоустанавливающих документов МОУ ФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов).

-

-

X

6.

13

6

0

Несоответствие правоустанавливающих документов МОУ ФК (свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов) требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.

-

X

-

7.

13

7

0

Отсутствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении бюджетной сметы.

-

X

-

8.

13

8

0

Несоответствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении бюджетной сметы, требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации.

-

X

-

9.

13

9

0

Несоблюдение порядка организации автоматизации бюджетного учета и хранения учетных документов.

-

X

-

10.

Риски, возникающие при осуществлении полномочий получателя средств федерального бюджета:

13

10

1

несоблюдение порядка составления и утверждения бюджетной сметы, порядка обоснованности внесения изменений в нее;

-

-

X

13

10

2

несоблюдение расчетно-нормативных затрат на обеспечение деятельности органов Федерального казначейства, установленных Федеральным казначейством, при утверждении бюджетной сметы МОУ ФК;

-

-

X

13

10

3

незаконное образование других источников финансирования и их расходование;

-

-

X

13

10

4

несвоевременность составления и утверждения бюджетных смет по имеющимся источникам финансирования на обеспечение деятельности;

-

-

X

13

10

5

иные риски по пункту 10 направления деятельности XIII.

X

-

-

11.

Риски, возникающие при осуществлении бюджетных полномочий администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по главе 100 "Федеральное казначейство":

13

11

1

несоблюдение порядка осуществления платежей по администрируемым доходам в федеральный бюджет;

-

-

X

13

11

2

несоблюдение порядка принятия решений по администрируемым доходам о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;

-

-

X

13

11

3

несоблюдение порядка принятия решений о зачете (уточнении) платежей по администрируемым доходам в федеральный бюджет;

-

-

X

13

11

4

несоблюдение порядка заполнения (составления) и отражения в бюджетном учете первичных документов по администрируемым доходам федерального бюджета;

-

-

X

13

11

5

несоблюдение порядка формирования и представления сведений и бюджетной отчетности в Федеральное казначейство по администрируемым доходам федерального бюджета;

-

-

X

13

11

6

несоблюдение порядка доведения до плательщиков сведений о реквизитах счетов и информации, необходимой для заполнения расчетных документов при перечислении средств в доход федерального бюджета;

-

-

X

13

11

7

иные риски по пункту 11 направления деятельности XIII.

X

-

-

12.

Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета нефинансовых активов:

13

12

1

несоблюдение порядка формирования документов - оснований, необходимых для отражения в учете операций по нефинансовым активам;

-

X

-

13

12

2

несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по принятию, перемещению и списанию нефинансовых активов;

-

-

X

13

12

3

несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по начислению амортизации на объекты нефинансовых активов;

-

-

X

13

12

4

несоблюдение порядка формирования Книги учета материальных ценностей (код формы по ОКУД 0504042) и Карточки учета материальных ценностей (код формы по ОКУД 0504043);

-

X

-

13

12

5

несоблюдение порядка отражения в учете операций по переоценке объектов нефинансовых активов;

-

-

X

13

12

6

несоответствие данных Журнала по выбытию и перемещению нефинансовых активов (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);

-

-

X

13

12

7

необоснованное списание с балансового (забалансового) учета объектов нефинансовых активов;

-

-

X

13

12

8

наличие недостач (хищений) объектов нефинансовых активов, непринятие мер по взысканию средств с виновных лиц, ответственных за хищение;

-

-

X

13

12

9

иные риски по пункту 12 направления деятельности XIII.

X

-

-

13.

Риски, возникающие при осуществлении ведения учета объектов имущества:

13

13

1

несоблюдение порядка ведения учета федерального имущества;

-

-

X

13

13

2

наличие фактов сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной (федеральной) собственности;

-

-

X

13

13

3

иные риски по пункту 13 направления деятельности XIII.

X

-

-

14.

Риски, возникающие при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства:

13

14

1

несоответствие объемов бюджетных инвестиций лимитам бюджетных обязательств;

-

-

X

13

14

2

отсутствие документов, подтверждающих обоснованность строительных и ремонтно-строительных работ;

-

-

X

13

14

3

отсутствие актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг), документов о произведенных работах и затратах и иных документов, подтверждающих выполнение работ (услуг);

-

-

X

13

14

4

несоответствие актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг), справки о стоимости выполненных работ (услуг) формам, утвержденным Федеральной службой государственной статистики (за исключением уплаты авансовых платежей);

-

-

X

13

14

5

несоблюдение порядка авансирования работ (услуг);

-

-

X

13

14

6

иные риски по пункту 14 направления деятельности XIII.

-

X

-

15.

Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета, составления и предоставления бюджетной отчетности в части операций с бюджетными инвестициями в объекты капитального строительства:

13

15

1

несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете операций по расходованию средств, осуществляемых МОУ ФК в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;

-

-

X

13

15

2

несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете операций по учету строительных материалов, в том числе их списание при осуществлении капитального строительства и ремонтно-строительных работ;

-

-

X

13

15

3

несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете дебиторской и кредиторской задолженности, образовавшейся в рамках бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Российской Федерации;

-

-

X

13

15

4

иные риски по пункту 15 направления деятельности XIII.

X

-

-

16.

Риски, возникающие при осуществлении кассовых операций:

13

16

1

несоблюдение порядка обеспечения сохранности наличных денег и денежных документов;

-

-

X

13

16

2

несоблюдение порядка оприходования наличных денег в кассу;

-

-

X

13

16

3

несоблюдение порядка выдачи (списания) наличных денег из кассы;

-

-

X

13

16

4

выдача наличных денег из кассы не по целевому назначению;

-

-

X

13

16

5

превышение лимита остатка наличных денег в кассе;

-

-

X

13

16

6

несоблюдение порядка ведения учета депонированных сумм;

-

-

X

13

16

7

несоблюдение порядка оформления приходных и расходных кассовых ордеров и прилагаемых к ним документов;

-

-

X

13

16

8

отсутствие регистрации приходных и расходных кассовых ордеров в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (код формы по ОКУД 0310003);

-

-

X

13

16

9

несоблюдение порядка отражения операций в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0310004);

-

-

X

13

16

10

несоблюдение порядка оформления Кассовой книги;

-

-

X

13

16

11

несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств Журнала операций по счету "Касса" (код формы по ОКУД 0504071) записям в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0310004), Журналу операций с безналичными денежными средствами (код формы по ОКУД 0504071), Журналу операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (код формы по ОКУД 0504071) и Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);

-

-

X

13

16

12

несоблюдение порядка оприходования денежных документов в кассу;

-

-

X

13

16

13

несоблюдение порядка выдачи (списания) денежных документов из кассы;

-

-

X

13

16

14

несоблюдение порядка ведения аналитического учета денежных документов;

-

-

X

13

16

15

несоблюдение порядка учета операций с денежными документами и их отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

-

-

X

13

16

16

иные риски по пункту 16 направления деятельности XIII.

-

-

X

17.

Риски, возникающие при осуществлении расчетов с подотчетными лицами:

13

17

1

несоблюдение порядка выдачи денежных средств и денежных документов под отчет;

-

-

X

13

17

2

несвоевременность представления подотчетными лицами авансовых отчетов;

-

-

X

13

17

3

отсутствие документов, подтверждающих произведенные расходы;

-

-

X

13

17

4

несоблюдение сроков возврата остатка неиспользованного аванса;

-

-

X

13

17

5

необоснованность выдачи и использования средств на командировочные расходы;

-

-

X

13

17

6

несоблюдение норм командировочных расходов;

-

-

X

13

17

7

несоблюдение порядка ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и отражения их в регистрах бюджетного учета (Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071) или Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051), Главной книге (код формы по ОКУД 0504072));

-

-

X

13

17

8

иные риски по пункту 17 направления деятельности XIII.

-

-

X

18.

Риски, возникающие при осуществлении расчетов по оплате труда (расчетов за оказанные услуги):

13

18

1

несоблюдение порядка начисления заработной платы по установленным должностным окладам и надбавкам сотрудникам МОУ ФК;

-

-

X

13

18

2

несоблюдение порядка выплаты премий, материальной помощи сотрудникам МОУ ФК;

-

-

X

13

18

3

несоблюдение порядка расчетов с сотрудниками по дополнительным выплатам (пособиям по временной нетрудоспособности, пособиям по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, очередным отпускам, учебным отпускам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника, пособиям призывникам в армию) и иным расчетам, порядка отражения их в регистрах бюджетного учета;

-

-

X

13

18

4

несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете сумм, удержанных по исполнительным листам и иным документам, несвоевременность перечисления удержанных сумм;

-

-

X

13

18

5

несоблюдение порядка и/или несвоевременность исчисления налога на доходы физических лиц, других обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды и перечисления их в бюджеты бюджетной системы;

-

-

X

13

18

6

несоблюдение порядка ведения расчетов с сотрудниками несписочного состава (по гражданско-правовым договорам) за оказанные услуги, несоблюдение порядка расчетов по налогам на доходы физических лиц и обязательным платежам в государственные внебюджетные фонды;

-

-

X

13

18

7

несоответствие данных Журнала операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);

-

-

X

13

18

8

иные риски по пункту 18 направления деятельности XIII.

X

-

-

19.

Риски, возникающие при осуществлении учета средств, находящихся в расчетах:

13

19

1

наличие дебиторской и кредиторской задолженности, необоснованность записей в Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками (код формы по ОКУД 0504071), несоответствие данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату;

-

-

X

13

19

2

наличие случаев необоснованного списания дебиторской (кредиторской) задолженности;

-

-

X

13

19

3

несоблюдение порядка и несвоевременность отражения в бюджетном учете операций по начислению и перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет бюджетной системы Российской Федерации;

-

-

X

13

19

4

несоответствие сумм оборотов по Журналам операций (код формы по ОКУД 0504071) записям в регистрах бюджетного учета и Главной книге (код формы по ОКУД 0504072);

-

-

X

13

19

5

иные риски по пункту 19 направления деятельности XIII.

X

-

-

20.

Риски, возникающие при осуществлении расчетов с безналичными денежными средствами:

13

20

1

необоснованность ведения учетных операций по расчетам по платежам из бюджета;

-

-

X

13

20

2

отсутствие соответствующих документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете МОУ ФК (Заявок на кассовый расход, Квитанций к Объявлению на взнос наличными, Заявок на получение наличных денежных средств и иных документов, являющихся основанием для осуществления операций);

-

-

X

13

20

3

необоснованность оформления бухгалтерских записей;

-

-

X

13

20

4

несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств, отраженных в журналах операций с безналичными денежными средствами, выпискам из лицевых счетов и данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);

-

-

X

13

20

5

иные риски по пункту 20 направления деятельности XIII.

X

-

-

21.

Риски, возникающие при осуществлении ведения бюджетного учета:

13

21

1

несоблюдение порядка ведения учета бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, доведенных получателю бюджетных средств;

-

-

X

13

21

2

несоблюдение порядка по ведению учета утвержденных сметных назначений;

-

-

X

13

21

3

несоблюдение порядка по ведению учета принятых бюджетных обязательств текущего финансового года в разрезе источников финансирования;

-

-

X

13

21

4

несоответствие данных Журнала по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071) данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072);

-

-

X

13

21

5

иные риски по пункту 21 направления деятельности XIII.

X

-

-

22.

13

22

0

Несоблюдение порядка проведения инвентаризации нефинансовых активов, финансовых активов и обязательств, оформления результатов инвентаризации.

-

-

X

23.

Риски, возникающие при использовании бюджетных средств:

13

23

1

несоблюдение порядка отнесения затрат на соответствующие коды классификации операций сектора государственного управления при проведении наличных и безналичных расчетов;

-

-

X

13

23

2

нерезультативное и неэффективное использования бюджетных средств, выделенных на приобретение товаров (работ, услуг);

-

-

X

13

23

3

несоблюдение порядка ведения реестра закупок;

-

-

X

13

23

4

нецелевое расходование доведенных лимитов бюджетных обязательств на информационно-техническое обеспечение, а также на обеспечение защиты информации;

-

X

-

13

23

5

иные риски по пункту 23 направления деятельности XIII.

X

-

-

24.

13

24

0

Необоснованное отклонение показателей кассового исполнения от плановых показателей.

-

-

X

25.

Риски, возникающие при составлении периодической и годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета:

13

25

1

несоблюдение порядка составления и/или несвоевременность представления отчетности в Федеральное казначейство;

-

-

X

13

25

2

несоблюдение порядка составления и/или несвоевременность представления отчетности в налоговые и другие органы;

-

-

X

13

25

3

иные риски по пункту 25 направления деятельности XIII.

X

-

-

26.

13

26

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XIII.

-

X

-

27.

13

27

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XIII.

-

X

-

Направление деятельности: XIV. Правовое обеспечение деятельности

1.

14

1

0

Отсутствие в положении о юридическом отделе МОУ ФК (далее - Отдел) осуществляемых функций для решения задач по правовому обеспечению деятельности МОУ ФК.

X

-

-

2.

14

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников Отдела, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением об Отделе.

X

-

-

3.

14

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XIV "Правовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XIV).

X

-

-

4.

14

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

14

5

0

Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных Отделом приказов МОУ ФК (за исключением установленных нарушений в части их оформления).

-

-

X

6.

14

6

0

Несоответствие законодательству и нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных Отделом, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию МОУ ФК, и направленных в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим или физическим лицам.

-

X

-

7.

14

7

0

Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации государственных контрактов, договоров, соглашений, заключенных МОУ ФК.

-

-

X

8.

14

8

0

Несоблюдение нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства казенных, бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в МОУ ФК.

-

-

X

9.

Риски, возникающие при осуществлении представления интересов МОУ ФК в судах:

14

9

1

несоблюдение претензионного или иного досудебного порядка, установленного федеральным законом или договором;

-

-

X

14

9

2

ненаправление в суд правовой позиции по существу спора;

-

-

X

14

9

3

неподготовленность представителя для участия в судебном заседании;

-

-

X

14

9

4

несоблюдение процессуальных сроков;

-

-

X

14

9

5

непринятие исчерпывающих мер по обжалованию судебных актов при наличии к тому оснований;

-

-

X

14

9

6

несоответствие позиции, занятой МОУ ФК в суде, позиции доведенной Федеральным казначейством;

-

-

X

14

9

7

иные риски по пункту 9 направления деятельности XIV.

-

X

-

10.

Риски, возникающие при несоблюдении установленных правовыми актами Федерального казначейства требований организации и ведения работы по представлению интересов МОУ ФК в судах:

14

10

1

несоблюдение порядка закрепления лиц, ответственных за ведение работы по представлению интересов и оформление на них доверенностей;

-

X

-

14

10

2

несоблюдение требований ведения электронной базы судебных дел и правовой работы;

-

X

-

14

10

3

несоблюдение требований представления обзора судебной практики по делам с участием МОУ ФК;

-

X

-

14

10

4

непредставление необходимой информации по судебным делам по запросам Федерального казначейства;

-

X

-

14

10

5

несоблюдение требований организации учета и хранения материалов судебных дел;

-

X

-

14

10

6

непринятие мер к своевременному получению копий судебных актов;

-

X

-

14

10

7

иные риски по пункту 10 направления деятельности XIV.

-

X

-

11.

14

11

0

Несоблюдение порядка составления информации и отчетности по правовым вопросам, а также сроков ее представления в Федеральное казначейство.

-

-

X

12.

14

12

0

Несоблюдение требований по осуществлению мониторинга правоприменения < 4 > .

-

X

-

13.

14

13

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XIV.

-

X

-

14.

14

14

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XIV.

X

-

-

Направление деятельности: XV. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита

1.

15

1

0

Отсутствие в положении о контрольно-аудиторском подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

осуществления в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

организации внутреннего контроля в МОУ ФК;

формирования отчетности о контрольной и аудиторской деятельности МОУ ФК;

организации разработки плана деятельности МОУ ФК и подготовки отчета о результатах его выполнения;

организации мероприятий по оценке результативности деятельности МОУ ФК, его структурных подразделений и сотрудников;

организации управления внутренними (операционными) рисками.

-

X

-

2.

15

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

15

3

0

Несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению контрольно-аудиторским подразделением МОУ ФК установленных полномочий внутреннего контроля и внутреннего аудита в МОУ ФК требованиям правовых актов Минфина России и Федерального казначейства.

-

X

-

4.

15

4

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XV "Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита" (далее - направление деятельности XV).

-

X

-

5.

15

5

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности контрольно-аудиторского подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

6.

Риски, возникающие при организации и осуществлении в установленном порядке внутреннего контроля соответствия деятельности структурных подразделений МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Минфина России и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность МОУ ФК, и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности, а также внутреннего аудита эффективности и надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль" и "контроль по уровню подчиненности", достоверности отчетности, в том числе бюджетной, и отчетности о реализации государственных программ:

15

6

1

несоблюдение порядка планирования контрольной и аудиторской деятельности в МОУ ФК;

-

X

-

15

6

2

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении организации и проведении проверок деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

-

X

-

15

6

3

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки предложений и рекомендаций по итогам проведенных контрольных и аудиторских мероприятий;

-

X

-

15

6

4

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении формирования и направления руководству МОУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

-

X

-

15

6

5

несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении контроля за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

-

X

-

15

6

6

иные риски по пункту 6 направления деятельности XV.

X

-

-

7.

Риски, возникающие при осуществлении организации управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК:

15

7

1

несоблюдение порядка сбора, обобщения информации, полученной от других структурных подразделений МОУ ФК о выявленных внутренних (операционных) казначейских рисках, подготовки и направления в Федеральное казначейство отчетности по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками;

-

-

X

15

7

2

несоблюдение порядка осуществление оценки эффективности функционирования системы управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК.

-

-

X

8.

15

8

0

Неосуществление или некачественное осуществление организации внутреннего контроля в МОУ ФК.

-

-

X

9.

15

9

0

Несоблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в МОУ ФК, информации о результатах деятельности контрольно-аудиторского подразделения МОУ ФК, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам внутреннего контроля и внутреннего аудита.

-

-

X

10.

15

10

0

Несоблюдение порядка разработки Плана МОУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, неразмещение указанных документов на официальном сайте МОУ ФК в сети Интернет.

-

-

X

11.

15

11

0

Несоблюдение порядка координации взаимодействия МОУ ФК с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности.

-

X

-

12.

15

12

0

Несоблюдение порядка получения и обработки информации о внешней оценке деятельности МОУ ФК.

-

X

-

13.

15

13

0

Несоблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК и руководителя МОУ ФК.

-

-

X

14.

15

14

0

Несоблюдение порядка работы по получению таблиц определения и оценки результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК и составлению аналитической информации об оценках результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК.

-

X

-

15.

15

15

0

Несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XV.

-

X

-

16.

15

16

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XV.

X

-

-

Направление деятельности: XVI. Информационно-техническое обеспечение деятельности

1.

16

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

обеспечения штатного функционирования информационных систем и информационно-технической инфраструктуры МОУ ФК;

обеспечения предоставления заданного набора и качества информационных сервисов функциональным подразделениям МОУ ФК.

-

-

X

2.

16

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

16

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XVI "Информационно-техническое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XVI).

-

X

-

4.

16

4

0

Неосуществление или некачественное осуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

-

-

X

5.

Риски, возникающие при осуществлении телекоммуникационного обмена информацией:

16

5

1

Несоблюдение порядка получения дополнительных услуг по сопровождению на основе аутсорсинга;

X

-

-

16

5

2

несоответствие заказа на оказание услуг утвержденной типовой форме и порядку сопровождения и технического обслуживания;

-

X

-

16

5

3

несоблюдение требований к составу и характеристикам используемого прикладного программного обеспечения (далее - ППО);

-

-

X

16

5

4

Несоблюдение нормативных и правовых документов (регламентов, инструкций, договоров, соглашений) по порядку передачи информации;

-

-

X

16

5

5

несоблюдение порядка оформления и ведения журналов регистрации передаваемой информации, в том числе с использованием электронной подписи;

X

-

-

16

5

6

несвоевременность установки новых версий программного обеспечения (далее - ПО);

-

-

X

16

5

7

иные риски по пункту 5 направления деятельности XVI.

X

-

-

6.

Риски, возникающие при осуществлении технического оснащения МОУ ФК:

16

6

1

несоблюдение порядка ведения учета средств вычислительной и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке;

-

X

-

16

6

2

несоблюдение условий эксплуатации техники и эргономики;

-

X

-

16

6

3

неправильность расчетов и обоснований дополнительной потребности в вычислительной технике (без учета количества серверов);

X

-

-

16

6

4

иные риски по пункту 6 направления деятельности XVI.

X

-

-

7.

16

7

0

Недостоверность и необъективность планирования расходов на информационно-техническое обеспечение деятельности, а также недостоверность представленных в Федеральное казначейство сведений о выполнении мероприятий Плана информатизации Федерального казначейства на финансовый год в части произведенных МОУ ФК расходов на указанные цели.

-

X

-

8.

16

8

0

Несоблюдение расчетно-нормативных затрат на приобретение работ (услуг), основных средств и материальных запасов в рамках закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий.

-

X

-

9.

Риски, возникающие при осуществлении эксплуатации ПО:

16

9

1

несоблюдение порядка сопровождения и технического обслуживания ППО в МОУ ФК;

-

X

-

16

9

2

отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или несоответствие количества лицензий установленным версиям;

-

X

-

16

9

3

применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач;

-

X

-

16

9

4

несоблюдение порядка использования информационного обеспечения - баз данных нормативно-справочной информации;

X

-

-

16

9

5

иные риски по пункту 9 направления деятельности XVI.

X

-

-

10.

Риски, возникающие при использовании локальных вычислительных сетей (далее - ЛВС):

16

10

1

отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС;

-

-

X

16

10

2

отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и разграничения доступа;

-

-

X

16

10

3

отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения паролей;

-

X

-

16

10

4

отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий;

-

-

X

16

10

5

иные риски по пункту 10 направления деятельности XVI.

X

-

-

11.

Риски, возникающие при осуществлении обслуживания систем инженерного обеспечения (далее - СИО) и компонентов информационно-технического обеспечения в составе: система телефонии (сотовые телефоны, факсы, АТС); локальные вычислительные сети; копировально-множительная техника; источники бесперебойного питания; вычислительная и оргтехника; защита и безопасность информации; информационно-техническое оборудование (сервера, рабочие станции), входящие в состав систем (системы видеонаблюдения, системы вентиляции, системы кондиционирования воздуха помещений, в том числе серверных, системы газового пожаротушения, системы телефонии, системы контроля управления доступом, системы автоматического диспетчерского управления, системы электрооборудования здания), в том числе встраиваемые в полку кондиционеры для охлаждения серверов:

16

11

1

несоответствие информации, предоставленной МОУ ФК в Управление информационных систем Федерального казначейства, по существующим и планируемым государственным контрактам на обслуживание СИО и компонентов информационно-технического обеспечения фактически заключенным контрактам;

X

-

-

16

11

2

отсутствие и (или) неполный состав документов, подтверждающих проведение мероприятий по обслуживанию СИО и компонентов информационно-технического обеспечения исполнителями по соответствующим заключенным государственным контрактам, а также сотрудниками МОУ ФК;

X

-

-

16

11

3

отсутствие приказов о назначении ответственных за СИО и компонентов информационно-технического обеспечения;

-

X

-

16

11

4

отсутствие утвержденной схемы коммутации СИО;

-

X

-

16

11

5

отсутствие изменений в схеме коммутации СИО, соответствующих проведенным мероприятиям по модернизации подключений систем; неактуальность схемы коммутации СИО;

-

X

-

16

11

6

иные риски по пункту 11 направления деятельности XVI.

X

-

-

12.

16

12

0

Несоблюдение порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (далее - СЭД).

X

-

-

13.

16

13

0

Несоответствие информации об объемах произведенных работ по внедрению автоматизированного рабочего места СЭД сведениям об установке и сопровождении ППО, направляемым МОУ ФК в Федеральное казначейство.

X

-

-

14.

Риски, возникающие при выполнении работ с использованием ППО "Системы управления эксплуатацией":

16

14

1

отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных ценностей;

-

X

-

16

14

2

отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта конфигурационных элементов;

-

X

-

16

14

3

несоблюдение порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу "Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК" версии 1.1;

-

-

X

16

14

4

иные риски по пункту 14 направления деятельности XVI.

X

-

-

15.

16

15

0

Ненадлежащее оформление и хранение в МОУ ФК документов, подтверждающих заказы, оказание и приемку в МОУ ФК услуг по сопровождению ППО, техническому обслуживанию аппаратно-программных и программно-аппаратных комплексов Федерального казначейства, предусмотренных централизованными государственными контрактами Федерального казначейства и приказами Федерального казначейства об организации исполнения соответствующих государственных контрактов.

-

X

-

16.

16

16

0

Несоблюдение требований технических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности XVI.

-

X

-

17.

16

17

0

Другие риски, возникающие в работе МОУ ФК по направлению деятельности XVI.

X

-

-

Направление деятельности: XVII. Технологическое обеспечение деятельности

1.

17

1

0

Отсутствие в положении о соответствующем структурном подразделении МОУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

организации и контроля представления заданного набора и качества технологических сервисов структурным подразделениям МОУ ФК, участникам бюджетного процесса и другим организациям, взаимодействующим с МОУ ФК;

организации и поддержки технологической деятельности МОУ ФК при использовании прикладных информационных систем, государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".

-

X

-

2.

17

2

0

Несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МОУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК.

-

X

-

3.

17

3

0

Недостоверность значений показателей оценки результативности по направлению деятельности МОУ ФК XVII "Технологическое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XVII).

-

X

-

4.