МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 31 декабря 2010 г. N 199н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА
КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
В соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4209; N 46, ст. 5918; N 49, ст. 6409), Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1478; N 41, ст. 4048; N 49, ст. 4908; 2005, N 34, ст. 3506; N 42, ст. 4278; N 49, ст. 5222; 2007, N 45, ст. 5491; N 53, ст. 6607; 2008, N 5, ст. 411; N 17, ст. 1895; N 34, ст. 3919; 2010, N 2, ст. 192; N 20, ст. 2468; Российская газета, 2010, 29 декабря) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства (далее - Правила).
2. Установить, что до 1 июля 2012 года положения Правил, установленные для получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, применяются к государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям, в отношении которых в соответствии с положениями частей 15 и 16 статьи 33 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" не принято решение о предоставлении им субсидий из соответствующего бюджета в соответствии с частью 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; Российская газета, 2010, 31 декабря).
3. Установить, что положения Правил, касающиеся обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и взноса ими наличных денег за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, действуют до 1 января 2012 г.
4. Признать утратившими силу:
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 г. N 89н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 октября 2008 г., регистрационный номер 12524; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 45);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 мая 2010 г. N 49н "О проведении эксперимента по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 июля 2010 г., регистрационный номер 17809; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 31).
Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
Согласовано
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 31 декабря 2010 г. N 199н
ПРАВИЛА
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА
КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
I. Общие положения
1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства (далее - Правила), разработаны в соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4209; N 46, ст. 5918; N 49, ст. 6409), Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1478; N 41, ст. 4048; N 49, ст. 4908; 2005, N 34, ст. 3506; N 42, ст. 4278; N 49, ст. 5222; 2007, N 45, ст. 5491; N 53, ст. 6607; 2008, N 5, ст. 411; N 17, ст. 1895; N 34, ст. 3919; 2010, N 2, ст. 192; N 20, ст. 2468; Российская газета, 2010, 29 декабря) и устанавливают порядок обеспечения территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) денежными средствами, предназначенными для получения наличных денег с использованием денежных чеков и осуществления операций с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - денежные средства), получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, созданных ими обособленных (структурных) подразделений, наделенных полномочиями по ведению бюджетного учета (в том числе структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов в связи с осуществлением судебными приставами-исполнителями исполнительных действий), лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (далее - получатель средств бюджета), а также юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; Российская газета, 2010, 31 декабря) получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (далее - неучастник бюджетного процесса), обособленных подразделений получателей средств бюджета и обособленных подразделений неучастников бюджетного процесса, не наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), и взноса получателями средств бюджета, неучастниками бюджетного процесса и уполномоченными подразделениями наличных денег, а также особенности обеспечения денежными средствам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации и юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенных за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (далее соответственно - удаленные получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации, удаленные неучастники бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) и взноса ими наличных денег.
2. Информационный обмен между получателем средств бюджета, уполномоченным подразделением, неучастником бюджетного процесса, удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленным неучастником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) (далее - клиенты), финансовым органом субъекта Российской Федерации и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между органом Федерального казначейства и клиентом (финансовым органом субъекта Российской Федерации).
Если у клиента (финансового органа субъекта Российской Федерации) или органа Федерального казначейства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
Документооборот по обеспечению клиентов денежными средствами и взносу клиентами наличных денег, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
3. Обеспечение клиентов денежными средствами, а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению денежными средствами) осуществляется со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116) отдельно для операций по обеспечению денежными средствами:
получателей средств бюджета и их уполномоченных подразделений (отдельно по каждому бюджету бюджетной системы Российской Федерации);
абзацы третий - четвертый утратили силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н;
федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в федеральной собственности, и их уполномоченных подразделений;
Государственной компании "Российские автомобильные дороги" < * > ;
< * > В соответствии с Федеральным законом от 17 июля 2009 г. N 145-ФЗ "О Государственной компании "Российские автомобильные дороги" и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3582; 2010, N 30, ст. 3999; 2011, N 1, ст. 49) и Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденным Приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2009 г., регистрационный N 15925, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 9).
бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности субъекта Российской Федерации, и их уполномоченных подразделений;
муниципальных бюджетных учреждений, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности, и их уполномоченных подразделений (отдельно по каждому муниципальному образованию).
Учет операций, совершаемых клиентами с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - карты), осуществляется на отдельных счетах N 40116.
На счета N 40116 поступают средства:
со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях), за исключением счетов, открытых органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - соответствующие счета органа Федерального казначейства);
со счетов, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях) для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средствами юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджетов субъектов Российской Федерации, лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (далее - соответствующие счета финансового органа субъекта Российской Федерации), для обеспечения денежными средствами удаленных получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации и удаленных неучастников бюджетного процесса субъектов Российской Федерации.
На счета N 40116, предназначенные для учета операций, совершаемых клиентами с использованием карт, также поступают суммы возврата денежных средств за товары (работы, услуги), ранее оплаченные клиентами с использованием карт, перечисляемые кредитными организациями, осуществляющими расчеты с организациями - поставщиками товаров (работ, услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (далее - кредитные организации - эквайреры).
4. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не со счетов, указанных в абзацах одиннадцатом - тринадцатом пункта 3 настоящих Правил, орган Федерального казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения органа Федерального казначейства, сформированного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34) (далее - Положение 383-П).
< * > Сноска исключена. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н.
5. Органы Федерального казначейства при заключении в соответствии с законодательством Российской Федерации договора банковского счета между органом Федерального казначейства и кредитной организацией (далее - Договор) на открытие счета N 40116 для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт должны предусматривать в нем следующие положения:
о проведении с внесенными наличными денежными средствами операций, связанных с перечислением указанных средств на соответствующие счета органов Федерального казначейства (соответствующие счета финансовых органов субъектов Российской Федерации);
о порядке информирования кредитной организацией клиентов о перечне документов, необходимых для осуществления выпуска карт;
о предоставлении кредитной организацией органу Федерального казначейства информации о реквизитах выданных (возвращенных) карт в срок не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем их выдачи (возврата);
о предоставлении кредитной организацией органу Федерального казначейства информации об операциях, совершаемых по счету N 40116, по каждому клиенту в разрезе карт, включая информацию о суммах операций, расчеты по которым не завершены (далее - зарезервированные суммы), не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операций;
об установлении кредитной организацией максимальной суммы, в пределах которой клиент вправе осуществлять операции, не связанные с получением и взносом наличных денег, в размере не более 100 000 рублей в день по одной карте.
6. На счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм, не полученных уполномоченными подразделениями, сумм по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, зарезервированных сумм, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается, за исключением зарезервированных сумм на счетах N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт, а также за исключением счетов N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги".
Органы Федерального казначейства не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году, установленным Министерством финансов Российской Федерации, оформляют платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов N 40116, за исключением зарезервированных сумм на счетах N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт, а также за исключением счетов N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", на соответствующие счета органов Федерального казначейства и соответствующие счета финансовых органов субъектов Российской Федерации с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты (поступление средств во временное распоряжение получателей средств бюджета, поступление средств неучастников бюджетного процесса, поступление средств в бюджет).
Зарезервированные суммы завершенного финансового года, неиспользованные в текущем финансовом году, после снятия кредитной организацией в соответствии с условиями Договора ограничения по их использованию, подлежат в установленном настоящими Правилами порядке перечислению на соответствующие счета органов Федерального казначейства (соответствующие счета финансовых органов субъектов Российской Федерации) и последующему учету в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет.
6.1. При передаче в установленных законодательством Российской Федерации случаях отдельных бюджетных полномочий получателя средств бюджета неучастнику бюджетного процесса, операции по обеспечению денежными средствами неучастника бюджетного процесса, исполняющего переданные полномочия, осуществляются в порядке, установленном настоящими Правилами для получателей средств бюджета.
II. Обеспечение получателей средств бюджета и неучастников
бюджетного процесса денежными средствами
7. Орган Федерального казначейства в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 8) < * > (далее - Положение N 298-П/173н), получает в подразделении расчетной сети, расчетно-кассовом центре Центрального банка Российской Федерации (кредитной организации) (далее - учреждение банка) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денег с соответствующих счетов N 40116.
< * > С учетом изменений, внесенных указаниями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. N 2449-У/53н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 июля 2010 г., регистрационный номер 17844; Вестник Банка России, 2010, N 42).
Руководитель органа Федерального казначейства наделяет работника органа Федерального казначейства полномочиями по получению денежных чековых книжек в учреждении банка и по учету денежных чековых книжек в порядке, установленном настоящими Правилами.
Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713) (далее - Журнал регистрации денежных чеков).
8. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно органом Федерального казначейства получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712) (далее - Заявление на получение денежных чековых книжек).
Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) работник органа Федерального казначейства, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке и проставляет штампом (при отсутствии технической возможности - письменно) на оборотной стороне каждого денежного чека полное (при наличии сокращенного - сокращенное) наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), за исключением получателей средств бюджета, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.
Орган Федерального казначейства выдает денежную чековую книжку работнику получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченному руководителем получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в органе Федерального казначейства денежных чековых книжек несет получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса).
9. Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) возвращает органу Федерального казначейства денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками для последующего их возврата в учреждение банка на основании заявления о возврате неиспользованных денежных чеков, оформленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);
изменения указанного в денежной чековой книжке наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), органа Федерального казначейства;
закрытия или изменения номеров соответствующих счетов N 40116, открытых органу Федерального казначейства в учреждении банка.
После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, работник органа Федерального казначейства, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки.
Заявление о возврате неиспользованных денежных чеков получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), завизированное работником органа Федерального казначейства, наделенным полномочиями по учету денежных чековых книжек, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в органе Федерального казначейства по соответствующему счету N 40116.
10. Для получения денежных средств получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств, Заявку на получение денежных средств (код формы по КФД 0531802) (далее - Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531844) (далее - Заявка (код формы по КФД 0531844).
Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявка (код формы по КФД 0531844) оформляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) отдельно по каждому лицевому счету и виду средств, за счет которых должны осуществляться операции по обеспечению денежными средствами: средства бюджета, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для осуществления оперативно-розыскных мероприятий, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, средства неучастников бюджетного процесса.
Заявка (код формы по КФД 0531802) оформляется в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный N 12617; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 51) < * > (далее - Порядок N 8н), с учетом особенностей, установленных:
< * > С учетом изменений, внесенных Приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. N 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный N 14714; Российская газета, 2009, 15 сентября), от 25 декабря 2009 г. N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный N 16751; Российская газета, 2010, 7 апреля), от 29 октября 2010 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный N 19047; Российская газета, 2010, 3 декабря), от 27 декабря 2011 г. N 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный N 23129; Российская газета, 2012, 15 февраля).
для автономных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - автономные учреждения) - Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 29 октября 2010 г. N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 декабря 2010 г., регистрационный N 19407; Российская газета, 2010, 31 декабря) (далее - Порядок N 15н);
для бюджетных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - бюджетные учреждения) - Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 29 октября 2010 г. N 16н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 декабря 2010 г., регистрационный N 19406; Российская газета, 2010, 31 декабря) (далее - Порядок N 16н);
для Государственной компании "Российские автомобильные дороги" (ее обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - Государственная компания "Российские автомобильные дороги") - Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденным Приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2009 г., регистрационный N 15925, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 9) (далее - Порядок N 13н).
Заявка (код формы по КФД 0531844) оформляется по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам.
Табличная часть Заявки (код формы по КФД 0531844) оформляется в порядке, аналогичном порядку оформления раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки (код формы по КФД 0531802).
11. Орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявки (код формы по КФД 0531802) в порядке, установленном:
Порядком N 8н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) получателем средств бюджета;
Порядком N 15н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) автономным учреждением;
Порядком N 16н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) бюджетным учреждением;
Порядком N 13н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) Государственной компанией "Российские автомобильные дороги".
Проверка органом Федерального казначейства Заявки (код формы по КФД 0531844) осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному для проверки Заявки (код формы по КФД 0531802).
12. В случае если форма или содержание Заявки (код формы по КФД 0531802) (Заявки (код формы по КФД 0531844) не соответствует установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753) (далее - Карточка образцов подписей) (в случае представления документов на бумажном носителе), орган Федерального казначейства регистрирует в установленном порядке представленную Заявку (код формы по КФД 0531802) (Заявку (код формы по КФД 0531844) в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса):
при бумажном документообороте между органом Федерального казначейства и получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) возвращает получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) Заявку (код формы по КФД 0531802) (Заявку (код формы по КФД 0531844) с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;
при электронном документообороте между органом Федерального казначейства и получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) направляет получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
13. Если Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявка (код формы по КФД 0531844) соответствует требованиям, установленным настоящими Правилами, орган Федерального казначейства принимает ее к исполнению.
14. Одновременно с Заявкой (код формы по КФД 0531802) получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку (код формы по КФД 0531802).
Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.
Если Заявка (код формы по КФД 0531802) представляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) на бумажном носителе, то по согласованию с руководителем органа Федерального казначейства (уполномоченным им лицом) она представляется по факсимильной связи накануне предполагаемого дня получения наличных денег, с последующим представлением получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в день получения им наличных денег Заявки (код формы по КФД 0531802) на бумажном носителе и денежного чека.
15. Орган Федерального казначейства проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке (код формы по КФД 0531802);
серии, номера, даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке (код формы по КФД 0531802).
16. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 15 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) и проверенного органом Федерального казначейства денежного чека проставляется оттиск печати органа Федерального казначейства с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать).
Подписи лиц, включенных в Карточку с образцами подписей и оттиска печати (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации ОКО 011-93 (далее - ОКУД) 0401026) органа Федерального казначейства (далее - Карточка с образцами подписей органа Федерального казначейства), ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.
Орган Федерального казначейства возвращает оформленный в установленном порядке денежный чек получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса), при этом расписка получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) о получении денежного чека не требуется.
17. Орган Федерального казначейства на основании представленных получателями средств бюджета (неучастниками бюджетного процесса) Заявок (код формы по КФД 0531802) и Заявок (код формы по КФД 0531844), прошедших проверку в соответствии с настоящими Правилами, формирует в установленном порядке в двух экземплярах Справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее - Справка) по соответствующему счету органа Федерального казначейства, средства с которого перечисляются на соответствующие счета N 40116, отдельно по Заявкам (код формы по КФД 0531802) и Заявкам (код формы по КФД 0531844).
В Справке указываются серии, номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в Заявках (код формы по КФД 0531802) (номера карт и суммы, указанные в Заявках (код формы по КФД 0531844) и общая сумма по Справке, на которую оформляется платежное поручение на перечисление денежных средств с соответствующего счета органа Федерального казначейства на соответствующий счет N 40116.
При этом серии, номера денежных чеков указываются в графе 2 "Номер документа" табличной части Справки.
Справка в учреждение банка не представляется.
18. Орган Федерального казначейства передает в учреждение банка платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующие счета N 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением 383-П и Положением N 298-П/173н.
Передача органом Федерального казначейства в учреждение банка платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства на соответствующие счета N 40116, осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116:
платежными поручениями в электронном виде - не позднее дня получения денежных средств (до 12 часов местного времени);
платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств.
В случае зачисления денежных средств на счет N 40116 по платежным поручениям в электронном виде после 12 часов местного времени получение наличных денег с использованием денежных чеков производится следующим операционным днем, если у учреждения банка отсутствует возможность выдачи их в тот же операционный день.
19. Платежное поручение органа Федерального казначейства, исполнение которого подтверждено учреждением банка в порядке, установленном Положением 383-П, и приложенная к нему Справка являются основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства и по зачислению средств на соответствующие счета N 40116.
Орган Федерального казначейства после подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства на соответствующие счета N 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками (код формы по КФД 0531802) (Заявками (код формы по КФД 0531844) на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
20. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в учреждение банка, орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
21. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят учреждением банка к исполнению, а также в случае если денежный чек испорчен, получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства не принятый учреждением банка (испорченный) денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека перечеркивается уполномоченным работником органа Федерального казначейства и возвращается получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
При этом получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) повторно Заявка (код формы по КФД 0531802) не предоставляется.
На основании представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека орган Федерального казначейства формирует в двух экземплярах Справку отдельно по каждому не принятому учреждением банка (испорченному) денежному чеку.
В Справке указываются серия, номер, дата, сумма не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека, указанного в Заявке (код формы по КФД 0531802), и слово "аннулирован", а также серия, номер, дата, сумма нового денежного чека и слова "взамен аннулированного чека".
При этом серии, номера денежных чеков указываются в графе 2 "Номер документа" табличной части Справки.
Справка в учреждение банка не представляется.
Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к счету N 40116.
Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется органом Федерального казначейства в соответствии с настоящими Правилами.
22. В случае утери получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека в орган Федерального казначейства им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке (код формы по КФД 0531802), оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства, с которого ранее производилось перечисление денежных средств.
Данное платежное поручение является основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующем счете органа Федерального казначейства, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
III. Обеспечение денежными средствами
уполномоченных подразделений
23. Обеспечение денежными средствами уполномоченных подразделений осуществляется без открытия им органами Федерального казначейства соответствующих лицевых счетов.
Для осуществления операций по обеспечению денежными средствами уполномоченное подразделение представляет в орган Федерального казначейства по месту его нахождения следующие документы:
письмо получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), создавшего уполномоченное подразделение, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), доверяющее уполномоченному подразделению получать денежные средства;
Карточку образцов подписей уполномоченного подразделения, заверенную в установленном порядке руководителем (уполномоченным руководителем лицом) получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), создавшего уполномоченное подразделение, или нотариально.
При оформлении Карточки образцов подписей уполномоченным подразделением в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен".
Орган Федерального казначейства подшивает представленные уполномоченным подразделением документы в папку, которой присваивается учетный порядковый номер (далее - учетный номер).
24. Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса), создавший уполномоченное подразделение, представляет в орган Федерального казначейства по месту своего обслуживания Заявку на кассовый расход (код формы по КДФ 0531801) (автономное учреждение представляет документ, установленный Порядком N 15н для осуществления кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, Государственная компания "Российские автомобильные дороги" представляет документ, установленный Порядком N 13н, для осуществления кассовых выплат за счет средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги"), оформленную в установленном порядке, на основании которой орган Федерального казначейства осуществляет перечисление денежных средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства на соответствующий счет N 40116, открытый по месту нахождения уполномоченного подразделения.
Орган Федерального казначейства в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктом 8 настоящих Правил для получателей средств бюджета (неучастников бюджетного процесса), выдает уполномоченному подразделению денежную чековую книжку после поступления средств на соответствующий счет N 40116 для уполномоченного подразделения, с указанием на оборотной стороне денежного чека наименования уполномоченного подразделения.
Не позднее следующего рабочего дня после поступления на соответствующий счет N 40116 денежных средств, предназначенных для уполномоченного подразделения, орган Федерального казначейства по месту нахождения уполномоченного подразделения формирует в двух экземплярах Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета с денежными средствами по форме согласно приложению N 4 к настоящим Правилам (код формы по КДФ 0531714) (далее - Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета) (Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса с денежными средствами по форме согласно приложению N 5 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531738) (далее - Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса) и представляет уполномоченному подразделению первый экземпляр Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса) и копии соответствующих платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующего счета органа Федерального казначейства на соответствующий счет N 40116.
Второй экземпляр Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса) остается в документах операционного дня органа Федерального казначейства.
25. Для получения наличных денег уполномоченное подразделение представляет в орган Федерального казначейства в порядке, установленном пунктом 10 настоящих Правил, Заявку (код формы по КФД 0531802) и денежный чек.
При бумажном документообороте Заявка (код формы по КФД 0531802) представляется в двух экземплярах.
26. В случаях, установленных пунктом 12 настоящих Правил, Заявка (код формы по КФД 0531802) подлежит возврату уполномоченному подразделению.
27. Орган Федерального казначейства проверяет правильность оформления представленного уполномоченным подразделением денежного чека в порядке, предусмотренном пунктом 15 настоящих Правил.
28. Если денежный чек, оформленный уполномоченным подразделением, соответствует требованиям, установленным в пункте 15 настоящих Правил, то на лицевой стороне принятого и проверенного органом Федерального казначейства денежного чека проставляется гербовая печать.
Подписи лиц, включенных в Карточку с образцами подписей органа Федерального казначейства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.
Орган Федерального казначейства возвращает оформленный в установленном порядке денежный чек уполномоченному подразделению, при этом расписка уполномоченного подразделения о получении денежного чека не требуется.
29. Заявка (код формы по КФД 0531802), представленная уполномоченным подразделением, считается исполненной после подтверждения учреждением банка операции по списанию средств со счета N 40116.
Первый экземпляр исполненной Заявки (код формы по КФД 0531802) с Ведомостью операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (Ведомостью операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса) остаются в документах операционного дня органа Федерального казначейства по соответствующему счету N 40116, второй экземпляр исполненной Заявки с отметкой органа Федерального казначейства вместе с Ведомостью операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (Ведомостью операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса) передается уполномоченному подразделению.
Если в течение десяти рабочих дней со дня выписки денежного чека, не учитывая день выписки, уполномоченное подразделение не предъявило денежный чек в учреждение банка, или денежный чек не был принят учреждением банка или был испорчен, то орган Федерального казначейства осуществляет операции в порядке, установленном пунктами 20 - 22 настоящих Правил.
IV. Взнос клиентом наличных денег и учет их органом
Федерального казначейства
30. На счет N 40116 клиентом вносятся:
неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для осуществления оперативно-розыскных мероприятий, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, средства неучастников бюджетного процесса;
наличные деньги, принятые в кассу клиента по видам средств: доходы от оказания получателями средств бюджета платных услуг, средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета, средства неучастников бюджетного процесса.
31. Взнос клиентом наличных денег осуществляется по Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России, с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 298-П/173н и настоящими Правилами.
Оформление клиентом Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:
в поле "Источник поступления" указывается наименование соответствующего вида средств;
в случае если операция по взносу наличных денег осуществляется со средствами бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (далее - целевые средства), получатель средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (его уполномоченное подразделение) в поле "Источник поступления" указывает аналитический код, идентифицирующий операцию, связанную с межбюджетными трансфертами, в соответствии с кодами, установленными Федеральным казначейством (далее - код цели);
в случае если операция по взносу наличных денег осуществляется со средствами, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению в виде субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидия на иные цели), бюджетное (автономное) учреждение (его уполномоченное подразделение) в поле "Источник поступления" указывает аналитический код, присвоенный органом исполнительной власти (органом местного самоуправления), осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении бюджетного (автономного) учреждения, для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии);
в случае если операция по взносу наличных денег осуществляется уполномоченным подразделением, в поле "Получатель" Объявления на взнос указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), создавшего уполномоченное подразделение (администратора доходов бюджета в случае взноса в бюджет доходов от платных услуг), а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) в органе Федерального казначейства.
32. Орган Федерального казначейства на основании выписок учреждения банка из соответствующих счетов N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах к Объявлениям на взнос (далее - Ордер), не позднее дня, следующего за днем получения выписок учреждения банка, оформляет платежные поручения в электронном виде (при отсутствии соответствующей технической возможности - в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на бумажном носителе) на перечисление денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства, и передает их в учреждение банка.
Платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства, приложенные к выпискам учреждения банка из счетов N 40116, являются основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующих счетов N 40116 и по зачислению средств на соответствующие счета органа Федерального казначейства.
Суммы доходов от оказания получателями средств бюджета платных услуг, поступившие с соответствующего счета 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства, учитываются как платежи, поступившие в бюджет, минуя счет, открытый органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" в порядке, установленном пунктом 46 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 сентября 2008 г. N 92н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2008 г., регистрационный N 12357; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 41) < * > .
< * > С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2009 г. N 68н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 июля 2009 г., регистрационный N 14381; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2009, N 32), от 9 февраля 2010 г. N 11н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 г., регистрационный N 16647; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 14), от 8 июня 2010 г. N 56н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 7 июля 2010 г., регистрационный N 17738; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 29), от 17 августа 2010 г. N 92н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 сентября 2010 г., регистрационный N 18441; Российская газета, 2010, 29 сентября), от 22 декабря 2011 г. N 181н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2012 г., регистрационный N 23044; Российская газета, 2012, 3 февраля).
33. На основании информации, указанной в Ордерах, приложенных к выписке учреждения банка из соответствующего счета N 40116, органы Федерального казначейства формируют по каждому Ордеру Справку в трех экземплярах и отражают на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса, администратору доходов бюджета), операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).
Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к соответствующему счету N 40116.
Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из соответствующего лицевого счета.
Третий экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой органом Федерального казначейства получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса, администратору доходов бюджета).
34. Утратил силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н.
35. Если в Объявлении на взнос не указаны или неверно указаны наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса, финансового органа субъекта Российской Федерации, администратора доходов бюджета) и (или) номер лицевого счета получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса, финансового органа субъекта Российской Федерации), открытого в органе Федерального казначейства, орган Федерального казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116 по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства:
на соответствующий счет бюджета бюджетной системы Российской Федерации (соответствующий счет органа Федерального казначейства, открытый для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета), если есть возможность определить соответствующий счет органа Федерального казначейства, на который должны быть перечислены средства, внесенные получателем средств бюджета (удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации);
на соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, открытый для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, если есть возможность определить соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, на который должны быть перечислены средства, внесенные удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации;
на соответствующий счет бюджета бюджетной системы Российской Федерации (в случае внесения наличных денег на соответствующий счет N 40116, открытый для учета операций по обеспечению денежными средствами получателей средств бюджета и их уполномоченных подразделений), если из информации, указанной в Объявлении на взнос, невозможно определить соответствующий счет органа Федерального казначейства (соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации), на который должны быть перечислены внесенные средства;
на соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, открытый для учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса, если из информации, указанной в Объявлении на взнос, есть возможность определить соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, на который должны быть перечислены средства, внесенные удаленным неучастником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации;
на соответствующий счет органа Федерального казначейства, открытый для учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса (в случае внесения наличных денег на соответствующий счет N 40116, открытый для учета операций по обеспечению денежными средствами неучастников бюджетного процесса и их уполномоченных подразделений), если из информации, указанной в Объявлении на взнос, невозможно определить соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, на который должны быть перечислены внесенные средства.
V. Особенности осуществления операций по обеспечению
денежными средствами клиентов с использованием карт
36. Предоставление карт уполномоченным на получение карт работникам клиентов, проведение и учет операций на счетах N 40116, открытых для учета операций с использованием карт, осуществляется кредитными организациями в соответствии с законодательством Российской Федерации и Договором без взимания платы.
Клиент осуществляет операции с использованием карт в соответствии с Договором и требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 г., регистрационный номер 6431; Вестник Банка России, 2005, N 17) < * > .
< * > С учетом изменений, внесенных указаниями Центрального банка Российской Федерации от 21 сентября 2006 г. N 1725-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 октября 2006 г., регистрационный номер 8416; Вестник Банка России, 2006, N 60), от 23 сентября 2008 г. N 2073-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 8 октября 2008 г., регистрационный номер 12430; Вестник Банка России, 2008, N 58).
В случае проведения клиентом операций с использованием карт через банкомат (пункт выдачи наличных денежных средств, электронный терминал или другое техническое средство, предназначенное для совершения операций с использованием карт) кредитной организации, выдавшей карты, указанные операции в соответствии с условиями Договора осуществляются без взимания платы.
Операции с использованием карт осуществляются клиентом в пределах остатка денежных средств на карте в соответствии с условиями Договора, не предусматривающего условие о предоставлении кредитной организацией органу Федерального казначейства кредита при недостаточности или отсутствии на соответствующем счете N 40116 денежных средств.
Орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления кредитной организацией информации, предусмотренной абзацем третьим пункта 5 настоящих Правил, предоставляет клиенту Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт по форме согласно приложению N 10 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531391) (далее - Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт).
37. Для получения карт получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства Заявление на получение карт по форме согласно приложению N 6 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531842) (далее - Заявление на получение карт).
Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет отдельное Заявление на получение карт на каждое созданное им уполномоченное подразделение.
38. На основании представленных получателями бюджетных средств (неучастниками бюджетного процесса) Заявлений на получение карт орган Федерального казначейства формирует Реестр на выпуск карт по форме согласно приложению N 11 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531390) (далее - Реестр) и не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления в орган Федерального казначейства Заявлений на получение карт, направляет данный Реестр в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116.
Кредитная организация информирует клиентов о перечне необходимых для изготовления карт документов, которые в соответствии с условиями Договора должны быть представлены клиентами в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116, а также о порядке и сроках их предоставления.
В соответствии с Реестром и на основании представленных клиентами документов кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Договора.
В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация в соответствии с условиями Договора уведомляет клиентов о готовности выдать карты.
Уполномоченный на получение карт работник клиента получает в кредитной организации изготовленные карты.
39. На основании сведений о реквизитах выданных карт, полученных от кредитной организации, уполномоченный на ведение учета карт работник органа Федерального казначейства регистрирует выданные карты в Журнале регистрации карт по форме согласно приложению N 7 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531843) (далее - Журнал регистрации карт). Ответственность за учет карт в органе Федерального казначейства несет уполномоченный на ведение учета карт работник органа Федерального казначейства.
40. Уполномоченный на возврат карт работник клиента возвращает карты в кредитную организацию по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) в органе Федерального казначейства;
изменения наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации, удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации);
повреждения карты;
истечения срока действия карты;
утраты пин-кода;
утраты работником клиента, на имя которого выдана карта, полномочий по осуществлению операций с использованием карт;
закрытия или изменения номера счета, открытого органу Федерального казначейства в кредитной организации.
Возврат уполномоченным работником клиента карт в кредитную организацию также осуществляется по письменному требованию органа Федерального казначейства, оформленному в произвольной форме, и в иных случаях, установленных Договором.
абзац утратил силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н.
При изменении наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), не связанном с его реорганизацией, замена карты не требуется.
Абзац утратил силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н.
На основании сведений о реквизитах возвращенных карт, полученных от кредитной организации, уполномоченный на ведение учета карт работник органа Федерального казначейства указывает дату возврата карт в кредитную организацию в Журнале регистрации карт.
В случае утери пин-кода и (или) карты клиент обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты карты, сообщить об этом в орган Федерального казначейства.
41. Не позднее рабочего дня, следующего за днем подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства на соответствующие счета N 40116 для обеспечения клиентов денежными средствами с использованием карт, орган Федерального казначейства формирует и направляет в электронном виде в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116 Расшифровку суммы средств, перечисленных на счет органа Федерального казначейства N 40116 по картам по форме согласно приложению N 8 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531845) (далее - Расшифровка (код формы по КФД 0531845) в соответствии с условиями Договора.
42. Утратил силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н.
43. При внесении денежных средств с использованием карт (при возврате денежных средств кредитной организацией - эквайрером) клиент не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в орган Федерального казначейства Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению N 9 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531846) (далее - Расшифровка (код формы по КФД 0531846), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами).
В случае если форма или содержание Расшифровки (код формы по КФД 0531846) не соответствует установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), орган Федерального казначейства регистрирует в установленном порядке представленную Расшифровку (код формы по КФД 0531846) в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления клиентом:
при бумажном документообороте между органом Федерального казначейства и клиентом возвращает клиенту Расшифровку (код формы по КФД 0531846) с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;
при электронном документообороте между органом Федерального казначейства и клиентом направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
44. При осуществлении органом Федерального казначейства завершения операций в текущем финансовом году в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил Расшифровка (код формы по КФД 0531846) представляется клиентом не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года. При этом в поле "Вид операции" указывается "неиспользованные".
В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка (код формы по КФД 0531846) представляется клиентом в первой половине дня.
В случае непредставления клиентом Расшифровки (код формы по КФД 0531846) в сроки, установленные абзацами первым и вторым настоящего пункта, орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на перечисление внесенных (неиспользованных) сумм (за исключением зарезервированных сумм) с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства (соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации).
Указанное платежное поручение является основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства (соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации).
45. В случае полного или частичного неиспользования клиентом перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, клиент представляет в орган Федерального казначейства Расшифровку (код формы по КФД 0531846) для возврата невостребованной суммы со счета N 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства (соответствующие счета финансового органа субъекта Российской Федерации).
46. Орган Федерального казначейства на основании полученной в соответствии с пунктами 43 - 45 настоящих Правил Расшифровки (код формы по КФД 0531846) оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства (соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации) и передает платежное поручение на исполнение в кредитную организацию.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства (соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации).
На основании информации, указанной в Расшифровках (код формы по КФД 0531846), орган Федерального казначейства формирует по каждой карте Справку в трех экземплярах и отражает на соответствующем лицевом счете получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса, администратора доходов бюджета) операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).
Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к соответствующему счету N 40116.
Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из соответствующего лицевого счета.
Третий экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой органом Федерального казначейства получателю средств бюджетов (неучастнику бюджетного процесса, администратору доходов бюджета).
VI. Особенности обеспечения денежными средствами
удаленных получателей средств бюджета субъекта Российской
Федерации (удаленных неучастников бюджетного
процесса субъекта Российской Федерации)
47. Обеспечение денежными средствами удаленных получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) осуществляется органами Федерального казначейства в порядке, установленном настоящими Правилами для уполномоченных подразделений:
а) с использованием денежных чеков;
б) с использованием карт.
48. Для организации обеспечения денежными средствами удаленных получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) в соответствии с подпунктом "а" пункта 47 настоящих Правил удаленный получатель средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленный неучастник бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения следующие документы:
разрешение финансового органа субъекта Российской Федерации, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом) финансового органа субъекта Российской Федерации, позволяющее удаленному получателю средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленному неучастнику бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) получать наличные деньги со счетов N 40116, открытых органу Федерального казначейства (далее - Разрешение финансового органа);
Карточку образцов подписей удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации), заверенную руководителем (уполномоченным руководителем лицом) финансового органа субъекта Российской Федерации в установленном порядке.
В Разрешении финансового органа должны содержаться реквизиты соответствующего счета финансового органа субъекта Российской Федерации, с которого будет осуществляться перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116 для обеспечения денежными средствами соответствующего удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации).
В случае передачи в соответствии с законодательством Российской Федерации отдельных полномочий получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации удаленному неучастнику бюджетного процесса субъекта Российской Федерации, Разрешение финансового органа должно быть оформлено получателю средств бюджета субъекта Российской Федерации, передающему бюджетные полномочия. При этом в Разрешении финансового органа дополнительно должно быть указано наименование удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации, исполняющего переданные полномочия.
Перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116 для удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) осуществляется с соответствующего счета органа Федерального казначейства (с соответствующего счета финансового органа субъекта Российской Федерации) на основании платежных поручений органа Федерального казначейства, сформированных на основании документов финансового органа субъекта Российской Федерации, представляемых в установленном порядке в органы Федерального казначейства для осуществления кассовых выплат (на основании платежных поручений, оформленных финансовым органом субъекта Российской Федерации), оформленных с учетом следующих особенностей:
в реквизитах "ИНН" и "КПП" плательщика указывается соответственно идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации);
в реквизите "Плательщик" указывается наименование органа Федерального казначейства или финансового органа субъекта Российской Федерации, в скобках - наименования финансового органа субъекта Российской Федерации и (или) удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации);
в реквизитах "ИНН" и "КПП" получателя указываются соответственно значение ИНН и КПП удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации);
в реквизите "Получатель" указывается наименование органа Федерального казначейства и в скобках - наименование удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации).
Орган Федерального казначейства после поступления средств на соответствующий счет N 40116 в порядке, установленном настоящими Правилами, выдает удаленному получателю средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленному неучастнику бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) денежную чековую книжку.
Перечисление в установленных настоящими Правилами случаях невостребованных сумм с соответствующего счета N 40116 осуществляется на соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации или на соответствующий счет органа Федерального казначейства, с которого указанные суммы ранее были перечислены на счет N 40116.
Взнос наличных денег удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленным неучастником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) осуществляется в порядке, установленном настоящими Правилами для получателей средств бюджета (неучастников бюджетного процесса), на основании Объявлений на взнос, оформленных с учетом следующих особенностей:
в поле "Получатель" Объявления на взнос указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства (финансового органа субъекта Российской Федерации), в скобках указываются полное или сокращенное наименование финансового органа субъекта Российской Федерации и (или) удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации), а также номер соответствующего лицевого счета, открытого финансовому органу субъекта Российской Федерации (удаленному получателю средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленному неучастнику бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) в органе Федерального казначейства (финансовом органе субъекта Российской Федерации);
в случае взноса удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации в бюджет субъекта Российской Федерации доходов от платных услуг в поле "Получатель" Объявления на взнос указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках указывается полное или сокращенное наименование соответствующего администратора доходов бюджета субъекта Российской Федерации.
Перечисление денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета органов Федерального казначейства (соответствующие счета финансовых органов субъектов Российской Федерации) осуществляется в порядке, установленном пунктом 32 настоящих Правил.
49. Обеспечение денежными средствами удаленных получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) в соответствии с подпунктом "б" пункта 47 настоящих Правил осуществляется в следующем порядке.
Удаленный получатель средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленный неучастник бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения Разрешение финансового органа и Карточку образцов подписей, оформленные в соответствии с пунктом 48 настоящих Правил.
Для получения карт удаленный получатель средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленный неучастник бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения Заявление на получение карт в порядке, установленном пунктом 37 настоящих Правил для получателей средств бюджета (неучастников бюджетного процесса).
Перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116 для удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (для удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) осуществляется с соответствующего счета органа Федерального казначейства (с соответствующего счета финансового органа субъекта Российской Федерации) на основании платежных поручений органа Федерального казначейства (финансового органа субъекта Российской Федерации), оформленных в соответствии с абзацами шестым - десятым пункта 48 настоящих Правил, с указанием в реквизите "Назначение платежа" номера карты, на которую подлежат зачислению денежные средства, а также фамилии, имени и отчества уполномоченного работника удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации), которому выдана карта.
Не позднее рабочего дня, следующего за днем подтверждения учреждением банка проведения операции по зачислению на соответствующий счет N 40116 денежных средств для удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленного неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации), орган Федерального казначейства на основании информации, содержащейся в платежных поручениях, приложенных к выписке кредитной организации со счета N 40116, формирует и направляет в электронном виде в кредитную организацию Расшифровку (код формы по КФД 0531845) в соответствии с условиями Договора.
Представление удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленным неучастником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) в орган Федерального казначейства Заявки (код формы по КФД 0531844) не требуется.
Абзац утратил силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н.
При внесении денежных средств с использованием карт удаленный получатель средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленный неучастник бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения Расшифровку (код формы по КФД 0531846) в порядке, установленном пунктами 43 - 45 настоящих Правил.
VII. Указания по заполнению форм документов, представленных
в приложениях к Порядку
50. Журнал регистрации денежных чеков ведется органом Федерального казначейства на бумажном носителе в следующем порядке.
Журнал регистрации денежных чеков открывается органом Федерального казначейства на каждый счет N 40116. В случае отсутствия операций по соответствующему счету N 40116 Журнал регистрации денежных чеков на указанный счет N 40116 органом Федерального казначейства не открывается.
Журнал регистрации денежных чеков должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы, на которой делается запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано __ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации денежных чеков заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей уполномоченных лиц) органа Федерального казначейства, проставляются расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также дата подписания, оформленная словесно-цифровым способом.
При открытии Журнала регистрации денежных чеков органом Федерального казначейства в заголовочной части формы указывается:
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы - кода органа Федерального казначейства по Ведомственному классификатору территориальных органов Федерального казначейства (далее - КОФК);
по строке "Наименование учреждения банка" - полное наименование учреждения банка, в котором органу Федерального казначейства открыт соответствующий счет N 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы: номера счета, банковского идентификационного кода (БИК) и корреспондентского счета учреждения банка;
в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации денежных чеков в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).
Каждая заполненная страница Журнала регистрации денежных чеков подписывается уполномоченным работником органа Федерального казначейства с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, телефона и даты последней записи на указанной странице.
Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации денежных чеков не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.
Запись в Журнале регистрации денежных чеков, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи "аннулировано", с подтверждением подписью уполномоченного работника органа Федерального казначейства, с указанием даты аннулирования.
При закрытии Журнала регистрации денежных чеков в кодовой зоне заголовочной части формы указывается дата закрытия Журнала регистрации денежных чеков в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации денежных чеков.
При закрытии Журнала регистрации денежных чеков, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации денежных чеков.
Табличная часть Журнала регистрации денежных чеков заполняется следующим образом:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежных чеков в денежной чековой книжке, полученной органом Федерального казначейства в учреждении банка;
в графе 3 - дата получения денежной чековой книжки в учреждении банка;
в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись работника органа Федерального казначейства, получившего денежную чековую книжку в учреждении банка;
в графе 6 - дата выдачи клиенту денежной чековой книжки органом Федерального казначейства;
в графе 7 - наименование клиента, которому выдана денежная чековая книжка;
в графе 8 - номер и дата Заявления на получение денежных чековых книжек;
в графах 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись работника клиента, которому была выдана денежная чековая книжка.
51. Заявление на получение денежных чековых книжек заполняется клиентом в следующем порядке.
В заголовочной части формы Заявления на получение денежных чековых книжек клиентом указывается:
в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;
дата формирования Заявления на получение денежных чековых книжек, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (для получателей средств федерального бюджета);
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, обслуживающего соответствующий лицевой счет клиента, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.
В содержательной части Заявления на получение денежных чековых книжек указывается необходимое количество денежных чековых книжек (прописью и в цифровом значении), количество листов в денежной чековой книжке, а также должность, фамилия, имя и отчество работника клиента, уполномоченного на получение денежных чековых книжек, и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи.
Работник клиента, уполномоченный на получение денежных чековых книжек, ставит свою подпись в строке "Подпись доверенного лица ________ удостоверяем", которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием должности, расшифровки подписей и даты подписания Заявления на получение денежных чековых книжек.
При принятии решения органом Федерального казначейства об удовлетворении Заявления на получение денежных чековых книжек работником органа Федерального казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления на получение денежных чековых книжек, заполняется "Отметка органа Федерального казначейства о выдаче денежных чековых книжек" с указанием серии, номера первого и номера последнего денежного чеков в выданной денежной чековой книжке.
"Отметка органа Федерального казначейства о выдаче денежных чековых книжек" подписывается:
работником органа Федерального казначейства - ответственным исполнителем с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номера телефона;
руководителем, главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должности уполномоченных лиц) органа Федерального казначейства, с указанием расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.
52. Формирование Заявки (код формы по КФД 0531844) осуществляется клиентом в следующем порядке.
В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку (код формы по КФД 0531844).
В заголовочной части формы Заявки (код формы по КФД 0531844) клиентом указываются:
дата формирования Заявки (код формы по КФД 0531844), оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531844) ИНН, КПП и номера лицевого счета клиента. Получатели средств федерального бюджета в кодовой зоне заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531844) указывают присвоенный им в установленном порядке код по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, в котором открыт соответствующий лицевой счет клиента, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.
В кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531844) по строке "Учетный номер обязательства" указывается номер бюджетного обязательства, учтенного на лицевом счете получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка (код формы по КФД 0531844) (в случае если соответствующее бюджетное обязательство поставлено на учет в органе Федерального казначейства до представления Заявки (код формы по КФД 0531844) в орган Федерального казначейства).
В содержательной части Заявки (код формы по КФД 0531844) указывается сумма денежных средств, номер карты, на которую они должны быть перечислены, а также должность, фамилия, имя и отчество работника клиента, который получил данную карту.
Табличная часть Заявки (код формы по КФД 0531844) заполняется в соответствии с пунктом 10 настоящих Правил.
По строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма, перечисляемая на карту. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.
Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме".
В Заявке (код формы по КФД 0531844) проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
дата подписания документа, оформленная словесно-цифровым способом.
53. Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета оформляется органом Федерального казначейства.
В заголовочной части формы документа указывается:
дата формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета, оформленная словесно-цифровым способом, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК;
по строке "Наименование уполномоченного подразделения" - полное (сокращенное) наименование уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации), с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы документа учетного номера.
Если Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета имеет более одной страницы, последующие страницы нумеруются с указанием: в правом верхнем углу - кода формы документа, а также даты, соответствующей дате, содержащейся в заголовочной части формы документа; в нижнем правом углу - номера страницы и общего числа страниц документа.
В табличной части Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета отражаются:
в содержательной части - остатки денежных средств, полученных для соответствующего уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации), числящиеся на начало дня, за который сформирована Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации), соответственно по видам средств: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств;
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графах 2, 3 - соответственно номер и дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) документа-основания, в соответствии с которым поступили (списаны) средства для уполномоченного подразделения получателя средств бюджета;
в графах 4, 5 - сумма поступивших на соответствующий счет N 40116 органа Федерального казначейства в пользу уполномоченного подразделения получателя средств бюджета денежных средств, соответственно по видам: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств;
в графах 6, 7 - сумма списанных с соответствующего счета N 40116 органом Федерального казначейства денежных средств, соответственно по видам: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств;
по строке "Сумма оборотов за день" в графах 4 - 7 отражаются суммы поступлений и списаний денежных средств по всем отраженным документам-основаниям.
После подведения итогов по общей сумме оборотов за день в содержательной части формы документа отражаются остатки денежных средств уполномоченного подразделения (удаленного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации), числящиеся на конец дня, за который сформирована Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета, соответственно по видам средств: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств. Остатки на конец дня по видам средств: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств, переносятся в качестве остатков на начало дня соответственно по видам средств: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств, при открытии органом Федерального казначейства Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета следующего операционного дня.
Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета подписывается ответственным исполнителем - работником органа Федерального казначейства, с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера контактного телефона и даты формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета, оформленной словесно-цифровым способом.
54. Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса оформляется органом Федерального казначейства.
В заголовочной части формы указывается:
дата формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, оформленная словесно-цифровым способом, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК;
по строке "Наименование уполномоченного подразделения" - полное (сокращенное) наименование уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы учетного номера.
Если Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса имеет более одной страницы, последующие страницы нумеруются с указанием: в правом верхнем углу - кода формы документа, а также даты, соответствующей дате, содержащейся в заголовочной части формы документа; в нижнем правом углу - номера страницы и общего числа страниц документа.
В табличной части Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса отражаются:
в содержательной части формы - остаток денежных средств, полученных для соответствующего уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, числящийся на начало дня, за который сформирована Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса;
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графах 2, 3 - соответственно номер и дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) документа-основания, в соответствии с которым поступили (списаны) средства для уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса;
в графе 4 - сумма денежных средств, поступивших на соответствующий счет N 40116 органа Федерального казначейства для уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса;
в графе 5 - сумма денежных средств, списанных с соответствующего счета N 40116 органом Федерального казначейства;
по строке "Сумма оборотов за день" в графах 4 и 5 отражается сумма поступлений и списаний денежных средств по всем отраженным документам-основаниям.
После подведения итогов по общей сумме оборотов за день в содержательной части формы документа отражается остаток денежных средств уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, числящийся на конец дня, за который сформирована Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса.
Остаток на конец дня переносится в качестве остатка на начало дня при открытии органом Федерального казначейства Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса следующего операционного дня.
Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса подписывается ответственным исполнителем - работником органа Федерального казначейства с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера контактного телефона и даты формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, оформленной словесно-цифровым способом.
55. Заявление на получение карт заполняется клиентом в следующем порядке.
В заголовочной части формы Заявления на получение карт клиентом указывается:
в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;
дата формирования Заявления на получение карт, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента. Получатели средств федерального бюджета в кодовой зоне заголовочной части Заявления на получение карт указывают присвоенный им в установленном порядке код по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.
В содержательной части Заявления на получение карт клиентом указывается необходимое количество карт (прописью и в цифровом значении), должности, фамилии, имена и отчества работников клиента, уполномоченных на получение карт, а также реквизиты документов, удостоверяющих личности указанных работников: наименование, номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата выдачи.
Работники клиента, уполномоченные на получение карт, ставят свои подписи, которые заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием должности, расшифровки подписей и даты подписания Заявления на получение карт.
При принятии решения органом Федерального казначейства об удовлетворении Заявления на получение карт "Отметка органа Федерального казначейства о согласии на получение карт" подписывается:
ответственным исполнителем - работником органа Федерального казначейства, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию;
руководителем, главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должности) органа Федерального казначейства с указанием расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.
56. Журнал регистрации карт ведется органом Федерального казначейства на бумажном носителе в следующем порядке.
Журнал регистрации карт открывается органом Федерального казначейства на каждый счет N 40116. В случае отсутствия операций по соответствующему счету N 40116 Журнал регистрации карт на указанный счет N 40116 органом Федерального казначейства не открывается.
Журнал регистрации карт должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы, на которой делается запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано __ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации карт заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) органа Федерального казначейства, проставляются расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также дата подписания, оформленная словесно-цифровым способом.
При открытии Журнала регистрации карт органом Федерального казначейства в заголовочной части формы указывается:
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы - кода по КОФК;
по строке "Наименование кредитной организации" - полное наименование кредитной организации, в которой органу Федерального казначейства открыт соответствующий счет N 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы номера счета N 40116, банковского идентификационного кода и корреспондентского счета кредитной организации;
в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации карт в формате "день, месяц, год" (00.00.0000). Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации карт не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.
Запись в Журнале регистрации карт, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи "аннулировано", с подтверждением подписью работника органа Федерального казначейства, наделенного полномочиями по ведению учета карт, с указанием даты аннулирования в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).
При закрытии Журнала регистрации карт работником органа Федерального казначейства, уполномоченным на ведение учета карт, в кодовой зоне заголовочной части формы указывается дата закрытия Журнала регистрации карт в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации карт.
При закрытии Журнала регистрации карт, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации карт.
Табличная часть Журнала регистрации карт заполняется следующим образом:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - номер карты, полученной клиентом в кредитной организации;
в графе 3 - дата выдачи клиенту карты и конверта с пин-кодом в кредитной организации;
в графе 4 - наименование клиента, которому выдана карта и конверт с пин-кодом;
в графе 5 - номер и дата Заявления на получение карт;
в графе 6 - инициалы и фамилия работника клиента, которому была выдана карта и конверт с пин-кодом;
в графах 7 и 8 - даты возврата клиентом карты в кредитную организацию и предоставления кредитной организацией сведений о ее возврате соответственно.
абзацы девятнадцатый - двадцать третий утратили силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н.
57. Формирование Расшифровки (код формы по КФД 0531845) осуществляется органом Федерального казначейства в следующем порядке.
В заголовочной части формы Расшифровки (код формы по КФД 0531845) указываются:
в наименовании - номер, присвоенный органом Федерального казначейства;
дата формирования Расшифровки (код формы по КФД 0531845), оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.
В содержательной части Расшифровки (код формы по КФД 0531845) указывается сумма денежных средств, перечисленных на счет N 40116, с указанием номера и даты платежного поручения, которым они перечислены.
В табличной части Расшифровки (код формы по КФД 0531845) указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - номера карт, на которые необходимо зачислить средства;
в графе 3 - сумма средств, подлежащая зачислению на соответствующую карту;
по строке "Итого" в графе 2 - итоговая сумма, перечисленная на счет N 40116. В случае, если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.
В Расшифровке проставляются:
подпись руководителя органа Федерального казначейства (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера органа Федерального казначейства (уполномоченного руководителем органа Федерального казначейства лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
дата подписания документа, оформленная словесно-цифровым способом.
58. Формирование Расшифровки (код формы по КФД 0531846) осуществляется клиентом в следующем порядке.
В заголовочной части формы Расшифровки (код формы по КФД 0531846) указываются:
в наименовании - номер, присвоенный органом Федерального казначейства;
дата формирования Расшифровки (код формы по КФД 0531846), оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента. Получатели средств федерального бюджета в кодовой зоне заголовочной части Расшифровки (код формы по КФД 0531846) указывают присвоенный им в установленном порядке код по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.
В содержательной части Расшифровки (код формы по КФД 0531846) указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете N 40116, вид операции - "неиспользованные по карте" ("внесенные наличными"), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства.
В табличной части Расшифровки (код формы по КФД 0531846) указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2:
при взносе наличных денег получателем средств бюджета - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому средства подлежат отражению на лицевом счете получателя бюджетных средств (администратора доходов бюджета). При взносе получателем средств бюджета средств, поступающих в его временное распоряжение, графа 2 не заполняется.
при взносе наличных денег неучастником бюджетного процесса указывается двадцатизначный код, содержащий в 1 - 17 разрядах нули, в 18 - 20 разрядах код классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации (далее - код операции), за исключением случаев, когда взнос наличных денег осуществляется за счет средств неучастников бюджетного процесса, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам классификации операций сектора государственного управления;
абзац утратил силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н;
в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства бюджета, доходы от оказываемых получателями средств бюджета платных услуг, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, средства юридических лиц (для неучастников бюджетного процесса);
в графе 4 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;
по строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.
Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме";
в графе 5:
при взносе получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) наличных денег за счет целевых средств перед текстовым примечанием в скобках - код цели;
абзац утратил силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н;
при взносе наличных денег неучастником бюджетного процесса за счет средств, предоставленных ему в виде субсидий на иные цели, перед текстовым примечанием в скобках - код субсидии;
текстовое примечание.
В Расшифровке проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
дата подписания документа, оформленная словесно-цифровым способом.
59. Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт, заполняются органом Федерального казначейства в следующем порядке.
В заголовочной части формы Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт, указывается:
в наименовании формы - номер, присвоенный органом Федерального казначейства;
дата, за которую формируются Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" полное (сокращенное) наименование клиента, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (в случае, если клиент является участником бюджетного процесса федерального уровня);
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.
В табличной части Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт, указывается:
в графе 1 - номера карт, с использованием которых совершены операции;
в графе 2 - остаток средств на начало дня по соответствующей карте;
в графе 3 - остаток зарезервированных сумм на начало дня по соответствующей карте;
в графе 4 - доступный к использованию остаток средств на начало дня по соответствующей карте;
в графе 5 - вид операции:
"зачисление" - в случае зачисления денежных средств на основании расчетного документа органа Федерального казначейства (финансового органа субъекта Российской Федерации);
"списание" - в случае списания денежных средств на основании расчетного документа органа Федерального казначейства;
"получение наличных денег" - в случае получения клиентом наличных денег;
"взнос наличных денег" - в случае взноса клиентом наличных денег;
"оплата расходов" - в случае оплаты расходов, связанных с деятельностью клиента;
"комиссионное вознаграждение" - в случае взимания комиссии кредитной организацией - эквайрером;
"завершение расчетов" - в случае завершения расчетов по операциям, для осуществления которых были зарезервированы средства;
в графе 6 - наименование контрагента (наименование соответствующего органа Федерального казначейства (соответствующего финансового органа субъекта Российской Федерации), наименование организации-контрагента, с которой клиент осуществляет расчеты с использованием карты, наименование и место расположения пункта выдачи наличных денег, банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием карт) (при наличии соответствующих сведений в информации, представляемой кредитной организацией в орган Федерального казначейства в соответствии с абзацем третьим пункта 5 настоящих Правил);
в графе 7 - реквизиты контрагента (номер соответствующего счета органа Федерального казначейства (финансового органа субъекта Российской Федерации), идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием карт) (при наличии соответствующих сведений в информации, представляемой кредитной организацией в орган Федерального казначейства в соответствии с абзацем третьим пункта 5 настоящих Правил);
в графе 8 - сумма зачислений по соответствующей карте;
в графе 9 - сумма списаний по соответствующей карте;
в графе 10 - в случае завершения расчетов по операции - указывается сумма уменьшения зарезервированных сумм со знаком "-"; в случае совершения операции, расчеты по которой не завершены - указывается зарезервированная сумма со знаком "+";
в графе 11 - по строке "Итого по карте" указывается остаток средств на конец дня по соответствующей карте;
в графе 12 - по строке "Итого по карте" указывается остаток зарезервированных сумм на конец дня по соответствующей карте;
в графе 13 - по строке "Итого по карте" указывается доступный к использованию остаток средств на конец дня по соответствующей карте;
по строке "Всего" в графах 2 - 4, 8 - 13 отражается итоговая информация по соответствующим графам.
60. Реестр заполняется органом Федерального казначейства в следующем порядке.
В заголовочной части формы Реестра указывается:
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.
В содержательной части Реестра указывается необходимое количество карт (прописью и в цифровом значении), фамилии, имена и отчества работников клиента, уполномоченных на получение карт, а также реквизиты документов, удостоверяющих личности указанных работников: наименование, номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата выдачи.
В Реестре проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) органа Федерального казначейства и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись ответственного исполнителя - работника органа Федерального казначейства, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.
Приложение N 1
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек ┌───────────┐ │ Коды │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531713 │ ├───────────┤ Дата открытия │ │ ├───────────┤ Дата закрытия │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства _________________ по КОФК │ │ ├───────────┤ Наименование учреждения │ │ банка _________________ Номер счета │ │ ├───────────┤ БИК │ │ ├───────────┤ Корреспондентский │ │ счет │ │ └───────────┘ ────┬────────┬────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────── N │Серия и │ Получено в учреждении банка │ Выдано клиенту п/п│ номера ├─────────┬──────────────────────┼──────┬───────┬────────────┬────────────────── │денежных│ дата │ уполномоченный │ дата │наиме- │номер и дата│ уполномоченное │ чеков │получения│ работник │выдачи│нование│Заявления на│ лицо клиента │ │ │ органа Федерального │ │клиента│ получение │ │ │ │ казначейства │ │ │ денежных │ │ │ ├────────────┬─────────┤ │ │ чековых ├─────────┬──────── │ │ │ инициалы, │ подпись │ │ │ книжек │инициалы,│подпись │ │ │ фамилия │ │ │ │ │ фамилия │ ────┼────────┼─────────┼────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────────┼──────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 ────┼────────┼─────────┼────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────────┼──────── │ │ │ │ │ │ │ │ │ ────┼────────┼─────────┼────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────────┼──────── │ │ │ │ │ │ │ │ │ ────┼────────┼─────────┼────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────────┼──────── │ │ │ │ │ │ │ │ │ ────┼────────┼─────────┼────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────────┼──────── │ │ │ │ │ │ │ │ │ ────┴────────┴─────────┴────────────┴─────────┴──────┴───────┴────────────┴─────────┴──────── Ответственный исполнитель _____________ ___________ _______________________ __________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон) "__" __________ 20__ г. Номер страницы _____ Всего страниц ______Приложение N 2
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
┌─────────────┐ ЗАЯВЛЕНИЕ N │ │ └─────────────┘ на получение денежных чековых книжек ┌───────────┐ │ Коды │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531712 │ ├───────────┤ от "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ по Сводному │ │ Наименование клиента _______________________ реестру │ │ ├───────────┤ ______________________ ИНН │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ______________________ по КОФК │ │ │ │ ______________________ │ │ └───────────┘ Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ┌───────────┐ _________________________________________________ шт.│ │ (прописью) └───────────┘ ┌───────────┐ Количество листов в денежной чековой книжке, шт.│ │ └───────────┘ Денежные чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении. Денежные чековые книжки доверяем получить работнику ___________________________________________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество) Документ, удостоверяющий личность __________________________ N ____________ (наименование документа) Выдан _____________________________________________________________________ (наименование органа, выдавшего документ) "__" _____________ 20__ г. Подпись доверенного лица ___________________ удостоверяем. Руководитель (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________ 20__ г. --------------------------------------------------------------------------- Отметка органа Федерального казначейства о выдаче денежных чековых книжек ┌─────────────────┐ ┌──────────────────┐ ┌─────────────────┐ серия │ │ с N │ │ по N │ │ └─────────────────┘ └──────────────────┘ └─────────────────┘ Руководитель (уполномоченное лицо) _____________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) _____________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Ответственный исполнитель _____________ ___________ ______________ ____________ (должность) (подпись) (расшифровка (телефон) подписи) "__" _____________ 20__ г.Приложение N 3
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
┌────────────┐ ЗАЯВКА N │ │ └────────────┘ на получение денежных средств, перечисляемых на карту ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531844 │ ├───────────┤ от "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ по Сводному │ │ Наименование клиента ____________________ реестру │ │ ├───────────┤ ИНН │ │ ├───────────┤ КПП │ │ ├───────────┤ Номер лицевого │ │ счета │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ____________________ по КОФК │ │ ├───────────┤ Учетный номер │ │ обязательства │ │ ├───────────┤ Единица измерения: руб. │ │ (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │ └───────────┘ ┌─────────────────┐ Денежные средства в сумме │ │ └─────────────────┘ ┌─────────────────┐ перечислить на карту N │ │ └─────────────────┘ полученную работником: _________________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество) ___________________________________________________________________________ ────┬────────────────┬───────────┬───────┬────────────────────┬──────────── N │ Наименование │ Код по БК │ Сумма │ Назначение платежа │ Примечание п/п│ вида средств │(код КОСГУ)│ │ │ ────┼────────────────┼───────────┼───────┼────────────────────┼──────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 ────┼────────────────┼───────────┼───────┼────────────────────┼──────────── │ │ │ │ │ ────┼────────────────┼───────────┼───────┼────────────────────┼──────────── │ │ │ │ │ ────┼────────────────┼───────────┼───────┼────────────────────┼──────────── │ │ │ │ │ ────┼────────────────┼───────────┼───────┼────────────────────┼──────────── │ │ │ │ │ ────┼────────────────┼───────────┼───────┼────────────────────┼──────────── │ │ │ │ │ ────┴────────────────┴───────────┼───────┼────────────────────┴──────────── Итого │ │ └───────┘ Руководитель (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________ 20__ г.Приложение N 4
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
ВЕДОМОСТЬ операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета с денежными средствами ┌───────────┐ │ Коды │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531714 │ ├───────────┤ за "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ___________________ по КОФК │ │ ├───────────┤ Наименование уполномоченного │ │ подразделения ___________________ │ │ ├───────────┤ Единица измерения: руб. │ │ (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │ └───────────┘ Остатки на начало дня ┌───────────┐ средств бюджета │ │ ├───────────┤ средств во временном распоряжении │ │ └───────────┘ ─────┬──────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────────── N │ Документ │ Поступило │ Списано за счет п/п ├───────┬──────┼─────────┬────────────────┼─────────┬───────────────── │ номер │ дата │ средств │ средств во │ средств │ средств во │ │ │ бюджета │ временном │ бюджета │ временном │ │ │ │ распоряжении │ │ распоряжении ─────┼───────┼──────┼─────────┼────────────────┼─────────┼───────────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 ─────┼───────┼──────┼─────────┼────────────────┼─────────┼────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ ─────┼───────┼──────┼─────────┼────────────────┼─────────┼────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ─────┴───────┴──────┴─────────┴────────────────┴─────────┴────────────────┘ ┌─────────┬────────────────┬─────────┬────────────────┐ Сумма оборотов │ │ │ │ │ за день └─────────┴────────────────┴─────────┴────────────────┘ Остатки на конец дня ┌────────────┐ средств бюджета │ │ ├────────────┤ средств во временном распоряжении │ │ └────────────┘ Ответственный исполнитель _____________ _________ _______________________ _____________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон) Номер страницы ___ Всего страниц ____ "__" _____________ 20__ г.Приложение N 5
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
ВЕДОМОСТЬ операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса с денежными средствами ┌───────────┐ │ Коды │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531738 │ ├───────────┤ за "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ___________________ по КОФК │ │ ├───────────┤ Наименование уполномоченного │ │ подразделения ___________________ │ │ ├───────────┤ Единица измерения: руб. │ │ (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │ └───────────┘ ┌───────────┐ Остаток на начало дня │ │ └───────────┘ ────┬────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────── N │ Документ │ Поступило │ Списано п/п├───────────────────┬────────────┤ │ │ номер │ дата │ │ ────┼───────────────────┼────────────┼──────────────────┼────────────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 ────┼───────────────────┼────────────┼──────────────────┼─────────────────┐ │ │ │ │ │ ────┼───────────────────┼────────────┼──────────────────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │ ────┼───────────────────┼────────────┼──────────────────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │ ────┴───────────────────┴────────────┴──────────────────┴─────────────────┘ ┌──────────────────┬─────────────────┐ Сумма оборотов за день │ │ │ └──────────────────┴─────────────────┘ ┌─────────────┐ Остаток на конец дня │ │ └─────────────┘ Ответственный исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон) Номер страницы ___ Всего страниц ____ "__" _____________ 20__ г.Приложение N 6
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
┌─────────────┐ ЗАЯВЛЕНИЕ N │ │ └─────────────┘ на получение карт ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531842 │ ├───────────┤ от "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ по Сводному │ │ Наименование клиента _______________________ реестру │ │ ├───────────┤ ИНН │ │ ├───────────┤ КПП │ │ ├───────────┤ │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ______________________ по КОФК │ │ └───────────┘ ┌───────────┐ Просим выдать карты в количестве ________________________ шт. │ │ (прописью) └───────────┘ персонифицировано следующим уполномоченным работникам клиента: ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Должность, фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: __________________________, N ________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________│ │ │ │Подпись работника ________________ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Должность, фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: __________________________, N ________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________│ │ │ │Подпись работника ________________ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Должность, фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: __________________________, N ________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________│ │ │ │Подпись работника ________________ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Должность, фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: __________________________, N ________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________│ │ │ │Подпись работника ________________ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Должность, фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: __________________________, N ________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________│ │ │ │Подпись работника ________________ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ которые обязуются хранить карты под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении. Подписи работников удостоверяем. Руководитель (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________ 20__ г. --------------------------------------------------------------------------- Отметка органа Федерального казначейства о согласии на получение карт Руководитель (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Ответственный исполнитель ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________ 20__ г.Приложение N 7
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ КАРТ ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531843 │ ├───────────┤ Дата │ │ открытия │ │ ├───────────┤ Дата │ │ закрытия │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства _________________ по КОФК │ │ ├───────────┤ Наименование кредитной │ │ организации _________________ Номер счета │ │ ├───────────┤ БИК │ │ ├───────────┤ Корреспондентский │ │ счет │ │ └───────────┘ ────┬─────┬───────────────────────────────────────────┬──────────────────── N │Номер│ Выдано карт и конвертов с пин-кодом │Возвращено клиентом п/п│карты│ клиенту │ в кредитную │ │ │ организацию │ ├───────┬────────────┬──────────┬───────────┼────────┬─────────── │ │ дата │наименование│ номер и │ инициалы, │ дата │ дата │ │выдачи │ клиента │ дата │ фамилия │возврата│сообщения │ │ │ │Заявления │ работника │ │ │ │ │ │ на │ клиента │ │ │ │ │ │получение │ │ │ │ │ │ │ карт │ │ │ ────┼─────┼───────┼────────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 ────┼─────┼───────┼────────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────── │ │ │ │ │ │ │ ────┼─────┼───────┼────────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────── │ │ │ │ │ │ │ ────┼─────┼───────┼────────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────── │ │ │ │ │ │ │ ────┼─────┼───────┼────────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────── │ │ │ │ │ │ │ ────┼─────┼───────┼────────────┼──────────┼───────────┼────────┼─────────── │ │ │ │ │ │ │ ────┴─────┴───────┴────────────┴──────────┴───────────┴────────┴───────────Приложение N 8
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
┌──────────────┐ РАСШИФРОВКА N │ │ └──────────────┘ суммы средств, перечисленных на счет органа Федерального казначейства N 40116 по картам ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531845 │ ├───────────┤ за "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства _________________ по КОФК │ │ ├───────────┤ Единица измерения: руб. │ │ (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │ └───────────┘ ┌─────────────────┐ Денежные средства в сумме │ │ перечисленные на счет N 40116 └─────────────────┘ ┌─────────┐ ┌────────┐ платежным поручением N │ │ дата │ │ зачислить на карты: └─────────┘ └────────┘ ────┬─────────────────┬─────────────────────────────┬────────────────────── N │ Номер карты │ Фамилия, имя, отчество │ Сумма п/п│ │ │ ────┼─────────────────┼─────────────────────────────┼────────────────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 ────┼─────────────────┼─────────────────────────────┼────────────────────── │ │ │ ────┼─────────────────┼─────────────────────────────┼────────────────────── │ │ │ ────┼─────────────────┼─────────────────────────────┼────────────────────── │ │ │ ────┼─────────────────┼─────────────────────────────┼────────────────────── │ │ │ ────┼─────────────────┼─────────────────────────────┼────────────────────── │ │ │ ────┴─────────────────┴─────────────────────────────┼────────────────────── Итого │ └────────────────────── Руководитель (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________ 20__ г.Приложение N 9
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
┌──────────────┐ Расшифровка N │ │ └──────────────┘ сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531846 │ ├───────────┤ за "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ по Сводному │ │ Наименование клиента _______________________ реестру │ │ ├───────────┤ ИНН │ │ ├───────────┤ КПП │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ______________________ по КОФК │ │ ├───────────┤ Единица измерения: руб. │ │ (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │ └───────────┘ не использованные по карте ┌───────────────┐ (внесенные наличными) Денежные средства в сумме │ │ ------------------------------- └───────────────┘ (указать вид операции) ┌───────────┐ номер карты │ │ зачислить на лицевой счет клиента └───────────┘ ┌────────────┐ N │ │ └────────────┘ ────┬───────────────────┬────────────────────────────┬─────────┬─────────── N │ Код по БК │ Наименование вида средств │ Сумма │Примечание п/п│ (код КОСГУ) │ │ │ ────┼───────────────────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 ────┼───────────────────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────── │ │ │ │ ────┼───────────────────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────── │ │ │ │ ────┼───────────────────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────── │ │ │ │ ────┼───────────────────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────── │ │ │ │ ────┼───────────────────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────── │ │ │ │ ────┴───────────────────┴────────────────────────────┼─────────┼─────────── Итого │ │ └─────────┘ Руководитель (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________ 20__ г.Приложение N 10
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
┌───────────────┐ СВЕДЕНИЯ N │ │ └───────────────┘ об операциях, совершаемых с использованием карт ┌───────────┐ │ Коды │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531391 │ ├───────────┤ за "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ по Сводному │ │ Наименование клиента ____________________ реестру │ │ ├───────────┤ ИНН │ │ ├───────────┤ КПП │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ____________________ по КОФК │ │ ├───────────┤ Единица измерения: руб. │ │ (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │ └───────────┘ ────────────────┬────────────────────────┬─────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┬────────────────────────── Номер карты │ Остаток │Вид │Наиме- │Рек- │Зачис-│Списано│Измене- │ Остаток │ средств на начало дня │опе- │нование│визиты│лено │ │ние ос- │ средств на конец дня ├─────┬──────────────────┤рации│контр- │контр-│ │ │татка ├─────┬──────────────────── │всего│ в том числе │ │агента │агента│ │ │зарезер-│всего│ в том числе │ ├────────┬─────────┤ │ │ │ │ │вирован-│ ├────────┬─────────── │ │зарезер-│доступных│ │ │ │ │ │ных сумм│ │зарезер-│доступных │ │вирован-│к исполь-│ │ │ │ │ │ │ │вирован-│к исполь- │ │ных │зованию │ │ │ │ │ │ │ │ных │зованию ────────────────┼─────┼────────┼─────────┼─────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────┼────────┼─────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 ┌───────────────┼─────┼────────┼─────────┼─────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────┼────────┼─────────── │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ x │ x │ │ │ │ ├─────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────────┼─────┼────────┼─────────┼─────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────┼────────┼──────────┐ Итого по карте │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │ │ │ │ │ ────────────────┼─────┼────────┼─────────┼─────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────┼────────┼──────────┤ Всего │ │ │ │ x │ x │ x │ │ │ │ │ │ │ ────────────────┴─────┴────────┴─────────┴─────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┴─────┴────────┴──────────┘ Номер страницы ___ Всего страниц ___ Ответственный исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон) "__" _____________ 20__ г.Приложение N 11
к Правилам обеспечения
наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты
в территориальных органах
Федерального казначейства,
утвержденным приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 31.12.2010 N 199н
┌─────────────────┐ РЕЕСТР N │ │ └─────────────────┘ на выпуск карт ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Форма по КФД │ 0531390 │ ├───────────┤ от "__" ______ 20__ г. Дата │ │ ├───────────┤ по Сводному │ │ реестру │ │ ├───────────┤ ИНН │ │ ├───────────┤ КПП │ │ ├───────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ______________________ по КОФК │ │ └───────────┘ ┌───────────┐ Просим выдать карты в количестве _______________ шт. │ │ (прописью) └───────────┘ персонифицировано следующим уполномоченным работникам клиента: ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: ________________________, N __________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________________________│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: ________________________, N __________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________________________│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: ________________________, N __________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________________________│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: ________________________, N __________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________________________│ │ │ │Подпись работника │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество ______________________________________│ │Документ, удостоверяющий личность: ________________________, N __________│ │ (наименование документа) │ │Кем и когда выдан: ______________________________________________________│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Уполномоченные работники клиента обязуются хранить карты под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении. Руководитель (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Ответственный исполнитель ______________ _____________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________ 20__ г.