Приказ Ростехнадзора от 15.01.2019 N 15 "Об утверждении Положения о мониторинге качества финансового менеджмента территориальных органов Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору"

N п/п

Наименование показателя (группы показателей)

Периодичность расчета показателя

Вес группы показателей в итоговой оценке качества финансового менеджмента

1.

Показатели качества управления расходами федерального бюджета

0,30

1.1.

Соблюдение принципов целевого использования выделенного финансирования

Квартальная

x

1.2.

Нарушения требований к формированию и представлению документов, необходимых для планирования и исполнения бюджета

Годовая

x

1.3.

Нарушение порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет

Квартальная

x

1.4.

Количество внесенных изменений в бюджетную роспись, связанных с увеличением лимитов бюджетных обязательств (за исключением дополнительно доведенных централизованных целевых средств)

Квартальная

x

1.5.

Сумма внесенных изменений в бюджетную роспись, связанных с увеличением лимитов бюджетных обязательств (за исключением дополнительно доведенных централизованных целевых средств)

Квартальная

x

1.6.

Количество аннулированных расходных расписаний, сформированных по предложению территориального органа, в связи с недостаточностью лимитов бюджетных обязательств

Квартальная

x

1.7.

Соблюдение сроков представления бюджетных заявок

Годовая

x

1.8.

Качество заполнения форм бюджетных заявок

Годовая

x

1.9.

Объем неисполненных лимитов бюджетных обязательств на конец отчетного периода

Квартальная

x

1.10.

Равномерность расходования средств федерального бюджета

Квартальная

x

1.11.

Эффективность управления кредиторской задолженностью федерального бюджета

Квартальная

x

1.12

Эффективность управления дебиторской задолженностью федерального бюджета

Квартальная

x

1.13

Погрешность кассового планирования

Квартальная

x

1.14

Особенности расчетов по группе

x

x

2.

Показатели качества управления расходами на исполнение судебных актов

0,12

2.1.

Количество уведомлений от органов Федерального казначейства о приостановлении операций по расходованию средств на лицевых счетах в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов

Квартальная

x

2.2.

Количество исполнительных документов, поступивших в течение финансового года, предусматривающих полное или частичное удовлетворение требований третьих лиц за счет средств федерального бюджета

Квартальная

x

2.3.

Сумма средств федерального бюджета, подлежащая взысканию в пользу третьих лиц, по поступившим в течение финансового года исполнительным документам

Квартальная

x

2.4.

Особенности расчетов по группе

x

x

3.

Показатели качества управления доходами

0,3

3.1.

Качество управления просроченной дебиторской задолженностью

Квартальная

x

3.2.

Эффективность управления просроченной дебиторской задолженностью (взаимодействие с Федеральной службой судебных приставов)

Квартальная

x

3.3.

Эффективность управления просроченной дебиторской задолженностью (передача дел в суд)

Квартальная

x

3.4.

Качество планирования поступлений доходов

Квартальная

x

3.5.

Эффективность управления дебиторской задолженностью по доходам

Квартальная

x

3.6.

Особенности расчетов по группе

Квартальная

x

4.

Показатели качества ведения учета и составления отчетности

0,12

4.1.

Соблюдение сроков представления форм оперативной бюджетной отчетности, иной информации по запросам центрального аппарата Ростехнадзора

Квартальная

x

4.2.

Качество заполнения форм оперативной бюджетной отчетности

Квартальная

x

4.3.

Соблюдение сроков представления квартальной бюджетной отчетности

Квартальная

x

4.4.

Качество заполнения форм квартальной бюджетной отчетности

Квартальная

x

4.5.

Соблюдение сроков представления годовой бюджетной отчетности

Годовая

x

4.6.

Качество заполнения форм годовой бюджетной отчетности

Годовая

x

4.7.

Соблюдение сроков проведения инвентаризаций

Годовая

x

4.8.

Особенности расчетов по группе

x

x

5.

Расчет оценки качества организации и осуществления внутреннего финансового контроля

0,08

5.1.

Качество организации внутреннего финансового контроля

Годовая

x

5.2.

Реализация внутренних процедур при проведении внутреннего финансового контроля

Годовая

x

5.3.

Наличие нарушений внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, выявленных по результатам проверок органами, осуществляющими внутренний и внешний государственный финансовый контроль

Годовая

x

5.4.

Наличие нарушений по результатам проверок финансово-хозяйственной и закупочной деятельности центральным аппаратом Ростехнадзора

Годовая

x

5.5.

Особенности расчетов по группе

x

х

6.

Расчет оценки качества управления активами

0,08

6.1.

Эффективность использования объектов недвижимого имущества

Годовая

x

6.2.

Эффективность использования автотранспортных средств

Годовая

x

6.3.

Нарушения при управлении и распоряжении государственной собственностью

Годовая

x

6.4.

Недостачи и хищения государственной собственности

Годовая

x

6.5.

Особенности расчетов по группе

x

x

N п/п

Наименование показателя

Расчет показателя

Оценка

1.

Показатели качества управления расходами федерального бюджета

1.1.

Соблюдение принципов целевого использования выделенного финансирования (Р.1.1)

Р.1.1 = H x 100 / R

H - объем расходов, не соответствующих целевому характеру использования средств в разрезе приоритетных направлений деятельности территориальных органов;

R - кассовые расходы в отчетном финансовом году

О.1.1 = 0, если Р.1.1 = 0;

О.1.1 = -5, если 0 < Р.1.1 < = 5;

О.1.1 = -10, если Р.1.1 > 5

1.2.

Нарушения требований к формированию и представлению документов, необходимых для планирования и исполнения бюджета (Р.1.2)

Р.1.2 = Os

Os - количество фактов нарушений порядка составления и представления документов, необходимых для планирования и исполнения бюджета

О.1.2 = 10, если Р.1.2 = 0;

О.1.2 = 5, если 0 < Р.1.2 < = 5;

О.1.2 = 0, если Р.1.2 > 10

1.3.

Нарушение порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет (Р.1.3)

Р.1.3 = Os

Os - количество фактов нарушений порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет

О.1.3 = 10, если Р.1.3 = 0;

О.1.3 = 5, если 0 < Р.1.3 < = 5;

О.1.3 = 0, если Р.1.3 > 10

1.4.

Количество внесенных изменений в бюджетную роспись, связанных с увеличением лимитов бюджетных обязательств (за исключением дополнительно доведенных централизованных целевых средств) (Р.1.4)

Р.1.4 = Ni

Ni - количество внесенных изменений в бюджетную роспись в течение отчетного периода

О.1.4 = 10, если Р.1.4 < 3;

О.1.4 = 5, если 3 < = Р.1.4 < = 5;

О.1.4 = 0, если Р.1.4 > 5

1.5.

Сумма внесенных изменений в бюджетную роспись, связанных с увеличением лимитов бюджетных обязательств (за исключением дополнительно доведенных централизованных целевых средств) (Р.1.5)

Р.1.5 = S1 / b x 100

S1 - сумма положительных изменений, внесенных в бюджетную роспись;

b - объем лимитов бюджетных обязательств согласно бюджетной смете на начало отчетного периода

О.1.5 = 10, если Р.1.5 = 0;

О.1.5 = 5, если 0 < Р.1.5 < 0,1;

О.1.5 = 0, если Р.1.5 > = 0,1

1.6.

Количество аннулированных расходных расписаний, сформированных по предложению территориального органа, в связи с недостаточностью лимитов бюджетных обязательств (Р.1.6)

P.1.6 = Nа

Nа - количество аннулированных расходных расписаний, сформированных по предложению территориального органа, в связи с недостаточностью лимитов бюджетных обязательств

О.1.6 = -10, если Р.1.6 > 1;

О.1.6 = -5, если Р.1.6 = 1;

О.1.6 = 0; если Р.1.6 = 0

1.7.

Соблюдение сроков представления бюджетных заявок (Р.1.7)

Р.1.7 = Рп

Рп - количество рабочих дней, превышающее установленный срок представления бюджетных заявок

О.1.7 = 10, если Р.1.7 = 0;

О.1.7 = 5, если Р.1.7 = 1;

О.1.7 = 0, если Р.1.7 > 1

1.8.

Качество заполнения форм бюджетных заявок (Р.1.8)

Р.1.8 - качество заполнения представленных бюджетных заявок;

Ра - заявки заполнены в полном объеме без ошибок;

Рб - заявки заполнены не в полном объеме или заполнены с ошибками;

Рв - заявки не заполнены или заполнены не в полном объеме с ошибками

О.1.8 = 10, если Р.1.8 = Ра;

О.1.8 = 5, если Р.1.8 = Рб;

О.1.8 = 0, если Р.1.8 = Рв

1.9.

Объем неисполненных лимитов бюджетных обязательств на конец отчетного периода (Р.1.9)

Р.1.9 = (b - R) x 100 / b

b - объем лимитов бюджетных обязательств на конец отчетного периода;

R - кассовое исполнение по расходам в отчетном периоде (включая лимиты, подлежащие восстановлению, для расчетов по бюджетным обязательствам отчетного года)

О.1.9 = 10, если Р.1.9 < 3;

О.1.9 = 5, если 3 < = 1.9 < 5;

О.1.9 = 0, если Р.1.9 > 5

1.10.

Равномерность расходования средств федерального бюджета (Р.1.10)

Р.1.10 = (R1 - R0) / (b / 4)

R0 - кассовое исполнение по расходам на конец периода, предшествующего отчетному;

R1 - кассовое исполнение по расходам на конец отчетного периода;

b - объем лимитов бюджетных обязательств на конец отчетного периода

О.1.10 = 10, если Р.1.10 > = 0,95;

О.1.10 = 5, если 0,7 < = Р.1.10 < 0,95;

О.1.10 = 0, если Р.1.10 < 0,7

1.11.

Эффективность управления кредиторской задолженностью федерального бюджета (Р.1.11)

Р.1.11 = (К0 - К1) x 100 / К0

К0 - объем кредиторской задолженности по расходам федерального бюджета на начало отчетного периода;

К1 - объем кредиторской задолженности до расходам федерального бюджета на конец отчетного периода

О.1.11 = 10, если Р.1.11 > = 0;

О.1.11 = 5, если -5 < Р.1.11 < 0;

О.1.11 = 0, если Р.1.11 < = -5

1.12.

Эффективность управления дебиторской задолженностью федерального бюджета (Р.1.12)

Р.1.12 = (D0 - D1) x 100 / D0

D0 - объем дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета на начало отчетного периода;

D1 - объем дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета на конец отчетного периода

О.1.12 = 10, если Р.1.12 > = 0;

О.1.12 = 5, если -5 < Р.1.12 < 0;

О.1.12 = 0, если Р.1.12 < = -5

1.13.

Погрешность кассового планирования (Р.1.13)

Р.1.13 = R / Pr

Pr - сумма расходов, установленная в прогнозе кассовых выплат на конец отчетного периода (предельные объемы финансирования);

R - кассовое исполнение расходов на конец отчетного периода

О.1.13 = 10, если Р.1.13 = 1;

О.1.13 = 5, если Р.1.13 > 0,95;

О.1.13 = 0, если Р.1.13 < 0,95

1.14.

Особенности расчетов по группе

Аналитическая справка с пояснениями к показателям группы

При подтверждении обстоятельств, не зависящих от территориального органа, не учитывается отрицательная оценка показателя

2.

Показатели качества управления расходами на исполнение судебных актов

2.1.

Количество уведомлений от органов Федерального казначейства о приостановлении операций по расходованию средств на лицевых счетах в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов (Р.2.1)

Р.2.1 = Yв

Yв - количество уведомлений от органов Федерального казначейства о приостановлении операций по расходованию средств на лицевых счетах в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов

О.2.1 = 10, если Р.2.1 = 0;

О.2.1 = 0, если Р.2.1 > 0

2.2.

Количество исполнительных документов, поступивших в течение финансового года, предусматривающих полное или частичное удовлетворение требований третьих лиц за счет средств федерального бюджета (Р.2.2)

Р.2.2 = Ii

Ii - количество исполнительных документов, поступивших в течение финансового года, предусматривающих полное или частичное удовлетворение требований третьих лиц за счет средств федерального бюджета

О.2.2 = 10, если Р.2.2 = 0;

О.2.2 = 5, если 0 < Р.2.2 < = 3;

О.2.2 = 0, если Р.2.2 > 3

2.3.

Сумма средств федерального бюджета, подлежащая взысканию в пользу третьих лиц, по поступившим в течение финансового года исполнительным документам (Р.2.3)

Р.2.3 = St x 100 / S

St - сумма средств федерального бюджета, подлежащая взысканию в пользу третьих лиц, по поступившим в течение финансового года исполнительным документам по всем территориальным органам;

S - сумма средств федерального бюджета, подлежащая взысканию в пользу третьих лиц, по поступившим в течение финансового года исполнительным документам в территориальный орган

О.2.3 = 10, если Р.2.3 = 0;

О.2.3 = 5, если 0 < Р.2.3 < = 0,1;

О.2.3 = 0, если Р.2.3 > 0,1

2.4.

Особенности расчетов по группе

Аналитическая справка с пояснениями к показателям группы

При подтверждении обстоятельств, не зависящих от территориального органа, не учитывается отрицательная оценка показателя

3.

Показатели качества управления доходами

3.1.

Качество управления просроченной дебиторской задолженностью (Р.3.1)

Р.3.1 = (Dp1 - Dp0) / Dp0

Dp0 - просроченная дебиторская задолженность на начало отчетного периода;

Dp1 - просроченная дебиторская задолженность на конец отчетного периода

О.3.1 = 10, если Р.3.1 < 0;

О.3.1 = 0, если Р.3.1 = 0;

О.3.1 = -10, если Р.3.1 > 0

3.2.

Эффективность управления просроченной дебиторской задолженностью (взаимодействие с Федеральной службой судебных приставов) (Р.3.2)

Р.3.2 = Dpp1 x 100 / Dpp0

Dpp1 - количество дел по просроченной дебиторской задолженности, направленных в Федеральную службу судебных приставов в отчетном периоде;

Dpp0 - общее количество дел по просроченной дебиторской задолженности, подлежавших направлению в Федеральную службу судебных приставов в отчетном периоде

О.3.2 = 10, если Р.3.2 = 100;

О.3.2 = 0, если 90 < = Р.3.2 < = 100;

О.3.2 = -10, если Р.3.2 < 90

3.3.

Эффективность управления просроченной дебиторской задолженностью (передача дел в суд) (Р.3.3)

Р.3.3 = Dps1 x 100 / Dps0

Dps1 - объем просроченной дебиторской задолженности по делам, направленным в суд в отчетном периоде;

Dps0 - объем просроченной дебиторской задолженности по делам, подлежавшим направлению в суд в отчетном периоде

О.3.3 = 10, если Р.3.3 = 100;

О.3.3 = 0, если 90 < = Р.3.3 < = 100;

О.3.3 = -10, если Р.3.3 < 90

3.4.

Качество планирования поступлений доходов (Р.3.4)

Р.3.4 = d / Pd

Pd - объем поступлений, определенный в прогнозе поступления доходов на отчетный период;

d - кассовое исполнение доходов в отчетном периоде

О.3.4 = 10, если Р.3.4 = 1;

О.3.4 = 5, если 0,85 < = Р.3.4 < = 1,15;

О.3.4 = 0, если 1,15 < Р.3.4 < 0,85

3.5.

Эффективность управления дебиторской задолженностью по доходам (Р.3.5)

Р.3.5 = (Dd1 / Dd0) / (d1/ d0)

Dd1 - объем дебиторской задолженности по доходам на конец отчетного периода;

Dd0 - объем дебиторской задолженности по доходам на начало отчетного периода;

d1 - кассовое исполнение доходов в отчетном периоде

d0 - кассовое исполнение доходов в предыдущем отчетном периоде

О.3.5 = 10, если Р.3.5 < 1;

О.3.5 = 0, если Р.3.5 = 1;

О.3.5 = -10, если Р.3.5 > 1

3.6.

Особенности расчетов по группе

Аналитическая справка с пояснениями к показателям группы

При подтверждении обстоятельств, не зависящих от территориального органа, не учитывается отрицательная оценка показателя

4.

Показатели качества составления отчетности

4.1.

Соблюдение сроков представления форм оперативной бюджетной отчетности, иной информации по запросам центрального аппарата Ростехнадзора (Р.4.1)

Р.4.1 = Рп

Рп - количество рабочих дней, превышающее установленный срок представления форм оперативной бюджетной отчетности, иной информации по запросам центрального аппарата Ростехнадзора

О.4.1 = 10, если Р.4.1 = 0;

О.4.1 = 5, если 0 < Р.4.1 < = 2;

О.4.1 = 0, если Р.4.1 > 2

4.2.

Качество заполнения форм оперативной бюджетной отчетности (Р.4.2)

Р.4.2 - качество заполнения форм оперативной бюджетной отчетности;

Ра - формы заполнены в полном объеме без ошибок;

Рб - формы заполнены не в полном объеме или заполнены с ошибками;

Рв - формы не заполнены или заполнены не в полном объеме с ошибками

О.4.2 = 10, если Р.4.2 = Ра;

О.4.2 = 5, если Р.4.2 = Рб;

О.4.2 = 0, если Р.4.2 = Рв

4.3.

Соблюдение сроков представления квартальной бюджетной отчетности (Р.4.3)

Р.4.3 = Рп

Рп - количество рабочих дней, превышающее установленный срок представления квартальной бюджетной отчетности

О.4.3 = 10, если Р.4.3 = 0;

О.4.3 = 0, если Р.4.3 = 1;

О.4.3 = -10, если Р.4.3 > 1

4.4.

Качество заполнения форм квартальной бюджетной отчетности (Р.4.4)

Р.4.4 - качество заполнения форм квартальной бюджетной отчетности;

Ра - формы заполнены в полном объеме без ошибок;

Рб - формы заполнены не в полном объеме или заполнены с ошибками;

Рв - формы не заполнены или заполнены не в полном объеме с ошибками

О.4.4 = 10, если Р.4.4 = Ра;

О.4.4 = 5, если Р.4.4 = Рб;

О.4.4 = 0, если Р.4.4 = Рв

4.5.

Соблюдение сроков представления годовой бюджетной отчетности (Р.4.5)

Р.4.5 = Рп

Рп - количество дней, превышающее установленный срок представления годовой бюджетной отчетности

О.4.5 = 10, если Р.4.5 = 0;

О.4.5 = 0, если Р.4.5 = 1;

О.4.5 = -10, если Р.4.5 > 1

4.6.

Качество заполнения форм годовой бюджетной отчетности (Р.4.6)

Р.4.6 - качество заполнения форм годовой бюджетной отчетности;

Ра - формы заполнены в полном объеме без ошибок;

Рб - формы заполнены не в полном объеме или заполнены с ошибками;

Рв - формы не заполнены или заполнены не в полном объеме с ошибками

О.4.6 = 10, если Р.4.6 = Ра;

О.4.6 = 5, если Р.4.6 = Рб;

О.4.6 = 0, если Р.4.6 = Рв

4.7.

Соблюдение сроков проведения инвентаризаций (Р.4.7)

Р.4.7 = К

К - количество инвентаризаций, проведенных с нарушением нормативного срока (количество случаев непроведения обязательных инвентаризаций)

О.4.7 = 10, если Р.4.7 = 0;

О.4.7 = 0, если Р.4.7 = 1;

О.4.7 = -10, если Р.4.7 > 1

4.8.

Особенности расчетов по группе

Аналитическая справка с пояснениями к показателям группы

При подтверждении обстоятельств, не зависящих от территориального органа, не учитывается отрицательная оценка показателя

5.

Расчет оценки качества организации и осуществления финансового контроля

5.1.

Качество организации внутреннего финансового контроля (Р.5.1)

Р.5.1 = Vn

Vn - количество выявленных нарушений по внутреннему финансовому контролю

О.5.1 = 0, если Р.5.1 = 0;

О.5.1 = -3, если 0 < Р.5.1 < = 5;

О.5.1 = -5, если Р.5.1 > 5

5.2.

Реализация внутренних процедур при проведении внутреннего финансового контроля (Р.5.2)

Р.5.2 = V

Vа - внутренние процедуры при проведении внутреннего финансового контроля выполнены в полном объеме без ошибок;

Vб - внутренние процедуры при проведении внутреннего финансового контроля выполнены не в полном объеме или с ошибками;

Vв - внутренние процедуры при проведении внутреннего финансового контроля выполнены не в полном объеме с ошибками

О.5.2 = 10, если Р.5.2 = Vа;

О.5.2 = 0, если Р.5.2 = Vб;

О.5.2 = -10, если Р.5.2 = Vв

5.3.

Наличие нарушений внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, выявленных по результатам проверок органами, осуществляющими внутренний и внешний государственный финансовый контроль (Р.5.3)

Р.5.3 = Vz

Vz - количество выявленных нарушений по результатам проверок внешними контрольными органами, внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

О.5.3 = 0, если Р.5.3 = 0;

О.5.3 = -5, если 0 < Р.5.3 < = 10;

О.5.3 = -10, если Р.5.3 > 10

5.4.

Наличие нарушений по результатам проверок финансово-хозяйственной и закупочной деятельности центральным аппаратом Ростехнадзора (Р.5.4)

Р.5.4 = Vp

Vp - количество выявленных нарушений по результатам проверок финансово-хозяйственной и закупочной деятельности центральным аппаратом Ростехнадзора

О.5.4 = 0, если Р.5.4 = 0;

О.5.4 = -5, если 0 < Р.5.4 < = 10;

О.5.4 = -10, если Р.5.4 > 10

5.5.

Особенности расчетов по группе

Аналитическая справка с пояснениями к показателям группы

При подтверждении обстоятельств, не зависящих от территориального органа, не учитывается отрицательная оценка показателя

6.

Расчет оценки качества управления активами

6.1.

Эффективность использования объектов недвижимого имущества (Р.6.1)

Р.6.1 = Sфакт / Sнорм

Sфакт - общая площадь объектов недвижимого имущества, занимаемая территориальным органом Ростехнадзора;

Sнорм - норматив общей площади, необходимый для размещения работников территориального органа

О.6.1 = 10, если Р.6.1 < = 1,5;

О.6.1 = 5, если 1,5 < Р.6.1 < = 2,4;

О.6.1 = 0, если Р.6.1 > 2,4

6.2.

Эффективность использования автотранспортных средств (Р.6.2)

Р.6.2 = Qфакт / Qнорм

Qфакт - количество автотранспортных средств, числящихся на балансе территориального органа;

Qнорм - количество автотранспортных средств в соответствии с нормативом

О.6.2 = 10, если Р.6.2 < = 1;

О.6.2 = 5, если 1 < Р.6.2 < = 3;

О.6.2 = 0, если Р.6.2 > 3

6.3.

Нарушения при управлении и распоряжении государственной собственностью (Р.6.3)

Р.6.3 = Oa

Oa - количество выявленных фактов нарушений при управлении и распоряжении государственной собственностью

О.6.3 = 0, если Р.6.3 = 0;

О.6.3 = -10, если Р.6.3 > 1

6.4.

Недостачи и хищения государственной собственности (Р.6.4)

Р.6.4 = On

On - количество выявленных фактов хищения и недостач государственной собственности

О.6.4 = 0, если Р.6.4 = 0;

О.6.4 = -5, если Р.6.4 > 1

6.5.

Особенности расчетов по группе

Аналитическая справка с пояснениями к показателям группы

При подтверждении обстоятельств, не зависящих от территориального органа, не учитывается отрицательная оценка показателя

Наименование показателя

Причина(ы) низкой оценки показателя

Мероприятия, направленные на повышение качества финансового менеджмента

Наименование мероприятия

Срок исполнения

1

2

3

4