ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 26 апреля 1999 г. N 548-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 22.05.96 N 41
"ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ
И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ
БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Внести в Инструкцию Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24) в редакции писем Банка России от 23.12.96 N 382 ("Вестник Банка России" от 09.01.97 N 1), от 23.01.97 N 399 ("Вестник Банка России" от 28.01.97 N 6), Указаний Банка России от 30.12.97 N 113-У ("Вестник Банка России" от 14.01.98 N 1), от 26.01.98 N 143-У ("Вестник Банка России" от 03.02.98 N 7), от 30.09.98 N 364-У ("Вестник Банка России" от 08.10.98 N 70-71) и от 30.10.98 N 395-У ("Вестник Банка России" от 06.11.98 N 77) следующие изменения и дополнения (далее - Инструкция).
1. Абзац 4 п. 2.4 дополнить предложением следующего содержания: "Величина Оо отражается по колонкам 6 - 9 Приложения 2 к настоящей Инструкции.".
2. Абзац 8 п. 2.4 дополнить предложением следующего содержания: "При этом цена опциона по курсу открытия и курсу закрытия рынка определяется по данным биржевых и внебиржевых организаторов торгов опционными контрактами.".
3. Абзац 9 п. 2.4 дополнить предложением следующего содержания: "При этом "спот" курс определяется по курсам открытия и закрытия по валютным сделкам "спот" ММВБ или региональных организаторов биржевой торговли иностранной валютой.".
4. Абзац 10 п. 2.4 дополнить новым абзацем 11 следующего содержания:
"При отсутствии в течение дня рыночной стоимости опциона или его базисного актива опционные контракты включаются в расчет открытой валютной позиции в дельта - эквиваленте, определенном в соответствии с рекомендациями п. 7 приложения к письму Банка России от 3 февраля 1997 г. N 404. При этом следует пользоваться текстом со слов "В расчет открытой валютной позиции" до слов "Существенно менее точным".".
5. Дополнить пункт 2 пунктами 2.6, 2.7 и 2.8 следующего содержания:
"2.6. Полученные безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет открытой валютной позиции с момента первой неуплаты по кредиту, в обеспечение которого получена гарантия.
Выданные безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет открытой валютной позиции с момента, когда по мотивированной оценке уполномоченного банка возникает вероятность представления бенефициаром требований об уплате денежной суммы. Мотивированная оценка может базироваться на информации о неисполнении (задержке исполнения) принципалом своих обязательств, в т.ч. не имеющих отношения к условиям данной гарантии.
2.7. Позиции уполномоченного банка в иностранной валюте, не включаемые в расчет открытой валютной позиции:
2.7.1. Вложения в акции (доли) нерезидентов, в т.ч. дочерних организаций, удовлетворяющие критериям п. 4.4 Положения Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 1 июня 1998 г. N 31-П (далее - Положение N 31-П). С момента принятия уполномоченным банком решения о реализации указанных акций (долей) исключенная валютная позиция должна быть восстановлена.
2.7.2. Размещенные субординированные займы, удовлетворяющие критериям п. 4.5 Положения N 31-П.
2.7.3. Просроченная дебиторская задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания.
2.8. Уполномоченный банк, уставный капитал которого полностью или частично оплачен иностранной валютой, из объема требований, принимаемых в расчет открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте, может по своему решению исключать валютную позицию, соответствующую величине полученных в оплату его уставного капитала средств в той же иностранной валюте, за вычетом валютных позиций, определенных п. п. 2.7.1 и 2.7.2 (далее - валютная позиция по капиталу), с учетом следующих особенностей:
2.8.1. Уполномоченный банк, уставный капитал которого оплачен иностранной валютой в период до 30 сентября 1998 года, исключает соответствующую валютную позицию по капиталу из объема требований, начиная с отчетности по состоянию на 01.07.99.
В случае, если собственные средства (капитал) уполномоченного банка уменьшились на 1 число какого-либо месяца ниже величины уставного капитала, начиная со следующего операционного дня исключенная валютная позиция по капиталу восстанавливается в полном объеме в составе требований в соответствующей валюте и в дальнейшем не исключается.
2.8.2. Уполномоченные банки, получившие иностранную валюту в оплату уставного капитала после 30 сентября 1998 года, могут исключать соответствующую валютную позицию по капиталу с момента поступления указанных валютных средств.
В случае, если собственные средства (капитал) уполномоченного банка уменьшились на 1 число какого-либо месяца ниже величины собственных средств (капитала) по состоянию на первое число месяца, когда был произведен первый взнос в иностранной валюте в оплату уставного капитала, то начиная со следующего операционного дня исключенная валютная позиция по капиталу восстанавливается в полном объеме в составе требований в соответствующей валюте и в дальнейшем не исключается.
2.8.3. Валютные позиции по капиталу, определенные пунктами 2.8.1 и 2.8.2 (или их суммарная величина, если капитал оплачивался иностранной валютой как до, так и после 30 сентября 1998 года), принимаются в уменьшение объема требований в величине, не превышающей величины открытой длинной валютной позиции по инструментам, отражаемым на балансовых счетах бухгалтерского учета и номинированным в соответствующей иностранной валюте (без учета корректировки на величину валютной позиции по капиталу).
При наличии открытой короткой валютной позиции по балансу валютные позиции по капиталу не могут исключаться из величины требований.
Величина валютных позиций по капиталу может меняться только в следующих случаях:
- при увеличении уставного капитала за счет средств в иностранной валюте, поступивших в его оплату;
- при уменьшении величины открытой длинной валютной позиции по балансовым инструментам.".
6. Приложение 2 дополнить новым пунктом 5 в следующей редакции:
"5) Величина валютной позиции по капиталу (по всем видам валют) составляет _____ тыс. руб.".
7. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в действие через месяц после опубликования.
Первый Заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Т.В.ПАРАМОНОВА