МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 20 сентября 2013 г. N 197
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ВОЗМОЖНЫХ (ОСНОВНЫХ) НАРУШЕНИЙ
ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ПО СУБЪЕКТУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В соответствии с Положением о Федеральном казначействе, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. N 703 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 49, ст. 4908; 2013, N 25, ст. 3167), и в целях повышения эффективности осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах Федерального казначейства приказываю:
1. Утвердить Перечень возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации согласно Приложению к настоящему Приказу.
2. Признать утратившими силу:
Приказ Федерального казначейства от 18 ноября 2011 г. N 550 "Об утверждении Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства";
Приказ Федерального казначейства от 22 декабря 2011 г. N 618 "О внесении изменений в Перечень возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства, утвержденный Приказом Федерального казначейства от 18 ноября 2011 г. N 550 "Об утверждении Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства";
Приказ Федерального казначейства от 23 августа 2012 г. N 334 "О внесении изменений в Перечень возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства, утвержденный Приказом Федерального казначейства от 18 ноября 2011 г. N 550 "Об утверждении Перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства" (в редакции Приказов Федерального казначейства от 22 декабря 2011 г. N 618, от 21 июня 2012 г. N 248)";
Приказ Федерального казначейства от 2 ноября 2012 г. N 437 "О внесении изменений в Перечень возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства, утвержденный Приказом Федерального казначейства от 18 ноября 2011 г. N 550".
3. Управлению финансовых технологий (В.В. Ткаченко) обеспечить доработку соответствующего программного продукта в установленном порядке.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства А.Ю. Демидова.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
Утвержден
Приказом
Федерального казначейства
от 20 сентября 2013 г. N 197
ПЕРЕЧЕНЬ
ВОЗМОЖНЫХ (ОСНОВНЫХ) НАРУШЕНИЙ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО СУБЪЕКТУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌───┬────────┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ N │Код на- │ │ Вид нарушения │ │п/п│рушения │ │ │ ├───┼──┬──┬──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │2 │3 │4 │5│ 6 │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │I. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их │ │ распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │1 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением управления Федерального казначейства по субъекту Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (далее - УФК) полномочий по осуществлению функций по организации и │ │ │ │ │ │ │осуществлению учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их │ │ │ │ │ │ │распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │1 │2 │ │ │Отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на │ │ │ │ │ │ │счете УФК, открытом на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами│ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации" (далее - счет N 40101), с учетом внебанковских операций │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │1 │3 │ │ │Нарушения, допущенные при аналитическом учете: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │1 │ │несоответствие регистров аналитического учета установленным формам │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │2 │ │несоответствие показателей, отраженных в регистрах аналитического учета │ │ │ │ │ │ │соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации (далее - │ │ │ │ │ │ │КБК) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │3 │ │несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным │ │ │ │ │ │ │выписки по счету N 40101, с учетом внебанковских операций │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │4 │ │нарушения, допущенные при формировании и хранении регистров аналитического учета│ │ │ │ │ │ │в электронной базе данных информационной системы УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │3 │5 │ │прочие нарушения по коду 1.3 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │1 │4 │ │ │Нарушения, допущенные при распределении и перечислении поступлений в бюджеты │ │ │ │ │ │ │бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным │ │ │ │ │ │ │законодательством: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │4 │1 │ │несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения поступлений │ │ │ │ │ │ │между бюджетами │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │4 │2 │ │несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в │ │ │ │ │ │ │соответствующие бюджеты │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │4 │3 │ │прочие нарушения по коду 1.4 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │1 │5 │ │ │Несоблюдение установленного порядка учета, распределения, перечисления в бюджеты│ │ │ │ │ │ │поступлений от уплаты акцизов на нефтепродукты и акцизов на печное топливо │ │ │ │ │ │ │(далее - акцизы), а также порядка возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по │ │ │ │ │ │ │данным акцизам: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │5 │1 │ │несоблюдение установленного порядка учета и распределения поступлений от уплаты │ │ │ │ │ │ │акцизов в бюджеты │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │5 │2 │ │несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на счет │ │ │ │ │ │ │уполномоченного органа ФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │5 │3 │ │несоблюдение уполномоченным органом ФК установленных федеральным законом о │ │ │ │ │ │ │федеральном бюджете на соответствующий финансовый год нормативов распределения │ │ │ │ │ │ │доходов от уплаты акцизов в бюджеты субъектов Российской Федерации и порядка │ │ │ │ │ │ │перечисления указанных акцизов на счета бюджетов субъектов Российской Федерации;│ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │5 │4 │ │несоблюдение УФК порядка возврата (возмещения, зачета, уточнения) излишне │ │ │ │ │ │ │уплаченных (взысканных) сумм акцизов, подлежащих возмещению сумм, а также сумм │ │ │ │ │ │ │процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, │ │ │ │ │ │ │начисленных на излишне взысканные суммы акцизов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │5 │5 │ │несвоевременное направление уполномоченным органом ФК в УФК Справки о суммах │ │ │ │ │ │ │отчислений от акцизов в бюджеты субъектов Российской Федерации (код по КФД │ │ │ │ │ │ │053141470) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │5 │6 │ │несвоевременное направление УФК уполномоченному органу ФК Справки о │ │ │ │ │ │ │распределении акцизов (код по КФД 053141471) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │5 │7 │ │прочие нарушения по коду 1.5 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │1 │6 │ │ │Несоблюдение установленного порядка учета поступлений, перечисленных в │ │ │ │ │ │ │иностранной валюте, их распределения и перечисления в бюджеты субъектов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации и местные бюджеты, а также порядка возврата (уточнения) │ │ │ │ │ │ │сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │6 │1 │ │несоблюдение установленного порядка учета поступлений, перечисленных в │ │ │ │ │ │ │иностранной валюте │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │6 │2 │ │несоблюдение установленного порядка распределения и перечисления платежей, │ │ │ │ │ │ │перечисленных в иностранной валюте, в бюджеты субъектов Российской Федерации и │ │ │ │ │ │ │местные бюджеты │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │6 │3 │ │несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, │ │ │ │ │ │ │перечисленных в иностранной валюте │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │6 │4 │ │прочие нарушения по коду 1.6 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │1 │7 │ │ │Несоблюдение установленного порядка ведения лицевых счетов администраторов │ │ │ │ │ │ │доходов бюджета, а также открытия и закрытия лицевых счетов администраторам │ │ │ │ │ │ │доходов бюджета (при условии закрепления функции открытия (закрытия) за │ │ │ │ │ │ │структурным подразделением) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │1 │8 │ │ │Несоблюдение установленного порядка учета, уточнения и возврата невыясненных │ │ │ │ │ │ │поступлений: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │1 │ │необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │2 │ │необоснованный возврат невыясненных поступлений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │3 │ │несвоевременный возврат невыясненных поступлений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │4 │ │необоснованный прием заявок на возврат невыясненных поступлений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │5 │ │несоблюдение установленного порядка оформления заявок на возврат невыясненных │ │ │ │ │ │ │поступлений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │6 │ │несоблюдение установленного порядка оформления расчетных документов на возврат │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │7 │ │необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении │ │ │ │ │ │ │вида и принадлежности платежа администраторов поступлений в бюджет на уточнение │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │8 │ │несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности │ │ │ │ │ │ │платежа администраторов поступлений в бюджет на проведение операций уточнения │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения│ │ │ │ │ │ │операций уточнения на счете N 40101) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │9 │ │нарушения, допущенные при отражении операций учета и выяснения (уточнения) │ │ │ │ │ │ │принадлежности невыясненных поступлений в Ведомости учета невыясненных │ │ │ │ │ │ │поступлений (ф. 0531456) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │8 │10│ │прочие нарушения по коду 1.8 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │1 │9 │ │ │Несоблюдение установленного порядка завершения операций по счетам N 40101(1) и N│ │ │ │ │ │ │40101(3) УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │1 │10│ │ │Несоблюдение установленного порядка представления информации о распределении и │ │ │ │ │ │ │перечислении поступлений в бюджеты соответствующим финансовым органам и органам │ │ │ │ │ │ │управления государственными внебюджетными фондами, ее несоответствие учетным │ │ │ │ │ │ │данным: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│1 │ │несвоевременное представление информации о распределении и перечислении │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджеты соответствующим финансовым органам и органам управления │ │ │ │ │ │ │государственными внебюджетными фондами │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│2 │ │представление финансовым органам и органам управления государственными │ │ │ │ │ │ │внебюджетными фондами неполной информации о распределении и перечислении │ │ │ │ │ │ │поступлений в соответствующие бюджеты │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│3 │ │несоответствие информации о распределении и перечислении поступлений в бюджеты, │ │ │ │ │ │ │направляемой соответствующим финансовым органам и органам управления │ │ │ │ │ │ │государственными внебюджетными фондами, учетным данным │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │10│4 │ │прочие нарушения по коду 1.10 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │1 │11│ │ │Несоблюдение установленного порядка предоставления информации администраторам │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджет: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │11│1 │ │несоблюдение порядка предоставления информации требованиям, установленным │ │ │ │ │ │ │нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │11│2 │ │предоставление администраторам поступлений в бюджет неполной информации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │11│3 │ │несоответствие переданной администраторам поступлений в бюджет информации │ │ │ │ │ │ │учетным данным │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │11│4 │ │несвоевременное предоставление информации администраторам поступлений в бюджет │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │11│5 │ │прочие нарушения по коду 1.11 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │1 │12│ │ │Несоблюдение установленного порядка перерасчета поступлений между бюджетами │ │ │ │ │ │ │(перечислений (взысканий) из бюджетов) (далее - перерасчет поступлений): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │12│1 │ │несоблюдение установленного порядка исполнения документов администраторов │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджеты и (или) соответствующих органов, организующих исполнение │ │ │ │ │ │ │бюджетов, о перечислении (взыскании) средств соответствующего бюджета, │ │ │ │ │ │ │установленных законодательством Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │12│2 │ │несвоевременное проведение операций по перерасчету поступлений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │12│3 │ │нарушения, допущенные при отражении операций по перерасчету поступлений в │ │ │ │ │ │ │Ведомости учета перерасчета поступлений между бюджетами (ф. 0531460) и в │ │ │ │ │ │ │Ведомости учета внебанковских операций (ф. 0531461) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │12│4 │ │прочие нарушения по коду 1.12 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │1 │13│ │ │Несоблюдение установленного порядка проведения операций по межрегиональным │ │ │ │ │ │ │зачетам: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│1 │ │необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений о зачете │ │ │ │ │ │ │излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, других поступлений, │ │ │ │ │ │ │пеней, штрафов по ним, а также подлежащих возмещению сумм налогов, │ │ │ │ │ │ │осуществляемого администраторами доходов бюджета, находящимися на территориях │ │ │ │ │ │ │различных субъектов Российской Федерации (код формы по КФД 0531451) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│2 │ │несвоевременное проведение операций по межрегиональным зачетам │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│3 │ │несоблюдение установленного порядка оформления расчетных документов на │ │ │ │ │ │ │проведение межрегиональных зачетов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │13│4 │ │прочие нарушения по коду 1.13 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │1 │14│ │ │Несоблюдение установленного порядка возврата (возмещения) плательщикам, а также │ │ │ │ │ │ │зачета и уточнения излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению │ │ │ │ │ │ │сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм │ │ │ │ │ │ │процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (далее - сумма платежа), в │ │ │ │ │ │ │том числе при недостаточности средств для проведения операций возврата │ │ │ │ │ │ │(возмещения, уточнения, зачета) сумм платежа на счете N 40101 (за исключением │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │14│1 │ │необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Заявок на возврат │ │ │ │ │ │ │администраторов поступлений в бюджет на проведение операций возврата │ │ │ │ │ │ │(возмещения) плательщикам сумм платежа │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │14│2 │ │необоснованность исполнения (возврата без исполнения) Уведомлений об уточнении │ │ │ │ │ │ │вида и принадлежности платежа администраторов поступлений в бюджет на │ │ │ │ │ │ │проведение операций уточнения сумм платежа (за исключением невыясненных │ │ │ │ │ │ │поступлений) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │14│3 │ │необоснованность исполнения (возврата без исполнения) соответствующих документов│ │ │ │ │ │ │администраторов поступлений в бюджет на проведение операций зачета сумм платежа;│ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │14│4 │ │несоблюдение установленного порядка оформления расчетных документов на │ │ │ │ │ │ │проведение операций возврата (возмещения) плательщикам сумм платежа │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │14│5 │ │несвоевременное исполнение Заявок на возврат администраторов поступлений в │ │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │ │на проведение операций возврата (возмещения) плательщикам сумм платежа (в том │ │ │ │ │ │ │числе при недостаточности средств для проведения операций возврата (возмещения) │ │ │ │ │ │ │сумм платежа на счете N 40101) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │14│6 │ │несвоевременное исполнение Уведомлений об уточнении вида и принадлежности │ │ │ │ │ │ │платежа администраторов поступлений в бюджет на проведение операций уточнения │ │ │ │ │ │ │сумм платежа (в том числе при недостаточности средств для проведения операций │ │ │ │ │ │ │уточнения соответствующих сумм платежа на счете N 40101) (за исключением │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │14│7 │ │несвоевременное исполнение соответствующих документов администраторов │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджет на проведение операций зачета сумм платежа (в том числе при│ │ │ │ │ │ │недостаточности средств для проведения операций зачета сумм платежа на счете │ │ │ │ │ │ │N 40101) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │14│8 │ │прочие нарушения по коду 1.14 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │1 │15│ │ │Несоблюдение установленного порядка привлечения денежных средств с единых счетов│ │ │ │ │ │ │бюджетов при недостаточности на счете N 40101 средств для проведения операций │ │ │ │ │ │ │возврата (возмещения, уточнения, зачета) сумм платежа: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │15│1 │ │несоблюдение установленного порядка привлечения денежных средств с единого счета│ │ │ │ │ │ │федерального бюджета при исполнении соответствующих документов администраторов │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджет при проведении операций возврата (возмещения, уточнения, │ │ │ │ │ │ │зачета) сумм платежа │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │15│2 │ │несоблюдение установленного порядка привлечения денежных средств с единого счета│ │ │ │ │ │ │бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) при исполнении │ │ │ │ │ │ │соответствующих документов администраторов поступлений в бюджет при проведении │ │ │ │ │ │ │операций возврата (возмещения, уточнения, зачета) сумм платежа │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │15│3 │ │прочие нарушения по коду 1.15 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │1 │16│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета средств, полученных от привлечения │ │ │ │ │ │ │осужденных к оплачиваемому труду, являющихся доходами федеральных казенных │ │ │ │ │ │ │учреждений, исполняющих наказание в виде лишения свободы, имеющих право на │ │ │ │ │ │ │дополнительное бюджетное финансирование, на невыясненные поступления, а также │ │ │ │ │ │ │несвоевременное направление информации о данных поступлениях в структурное │ │ │ │ │ │ │подразделение УФК, осуществляющее отражение указанных средств на лицевом счете │ │ │ │ │ │ │получателя бюджетных средств, открытом соответствующему учреждению, исполняющему│ │ │ │ │ │ │наказание: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │16│1 │ │необоснованное отнесение средств, полученных от привлечения осужденных к │ │ │ │ │ │ │оплачиваемому труду, являющихся доходами федеральных казенных учреждений, │ │ │ │ │ │ │исполняющих наказание в виде лишения свободы, имеющих право на дополнительное │ │ │ │ │ │ │бюджетное финансирование на невыясненные поступления │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │16│2 │ │несвоевременное направление информации о данных поступлениях в структурное │ │ │ │ │ │ │подразделение УФК, осуществляющее отражение указанных средств на лицевых счетах │ │ │ │ │ │ │получателей бюджетных средств, открытых соответствующим учреждениям, исполняющим│ │ │ │ │ │ │наказание │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │16│3 │ │прочие нарушения по коду 1.16 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │1 │17│ │ │Несоблюдение установленного порядка регистрации участников Государственной │ │ │ │ │ │ │информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС │ │ │ │ │ │ │ГМП) в данной системе: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │17│1 │ │необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │17│2 │ │несоблюдение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │17│3 │ │несоблюдение установленных требований регистрации участника ГИС ГМП в данной │ │ │ │ │ │ │системе │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │17│4 │ │прочие нарушения по коду 1.17 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │1 │18│ │ │Нарушения, допущенные при составлении установленных форм отчетности и │ │ │ │ │ │ │представлении ее в Федеральное казначейство: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │18│1 │ │нарушения, допущенные при составлении установленных форм отчетности │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1 │18│2 │ │несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное │ │ │ │ │ │ │казначейство │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │1 │19│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части │ │ │ │ │ │ │осуществления учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их │ │ │ │ │ │ │распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │1 │20│ │ │Недостоверность показателей деятельности УФК в части осуществления учета │ │ │ │ │ │ │поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между │ │ │ │ │ │ │бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, отражаемых в Паспорте │ │ │ │ │ │ │территориального органа Федерального казначейства │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │1 │21│ │ │Другие нарушения по разделу I "Организация и осуществление учета поступлений в │ │ │ │ │ │ │бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами │ │ │ │ │ │ │бюджетной системы Российской Федерации" Типовой программы проверки деятельности │ │ │ │ │ │ │управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (далее - │ │ │ │ │ │ │Типовая программа проверки УФК), в том числе по результатам проверки периодов │ │ │ │ │ │ │прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между УФК и │ │ учреждениями Банка России и кредитными организациями │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │2 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по организации и │ │ │ │ │ │ │осуществлению электронных расчетов в системе банковских расчетов между УФК и │ │ │ │ │ │ │учреждениями Банка России и кредитными организациями, обеспечению │ │ │ │ │ │ │функционирования ЕКС в части счета, открытого УФК, координации действий │ │ │ │ │ │ │структурных подразделений УФК при осуществлении операций на счетах, открытых │ │ │ │ │ │ │УФК, контролю движения денежных средств на счетах, открытых УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │2 │2 │ │ │Несоблюдение установленного порядка формирования и направления в Федеральное │ │ │ │ │ │ │казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств с единого счета │ │ │ │ │ │ │бюджета на счет УФК N 40101 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │2 │3 │ │ │Несоблюдение установленного порядка формирования и направления в Федеральное │ │ │ │ │ │ │казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств со счета │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства, открытого на балансовом счете N 40105 "Средства │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета" (далее - счет N 40105), на счета УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │2 │4 │ │ │Несоблюдение установленного порядка формирования расчетных документов для │ │ │ │ │ │ │проведения кассовых выплат со счетов УФК и обеспечения их передачи в учреждения │ │ │ │ │ │ │Банка России, кредитные организации: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │1 │ │отсутствие приказа о наделении должностных лиц ключами электронной подписи │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │2 │ │отсутствие приказа о назначении ответственных за проведение расчетов через │ │ │ │ │ │ │расчетную сеть Банка России │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │3 │ │несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов УФК в│ │ │ │ │ │ │части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при │ │ │ │ │ │ │передаче реестра направленных платежей в учреждения банка России │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │4 │ │несоблюдение требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении │ │ │ │ │ │ │безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием │ │ │ │ │ │ │средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не │ │ │ │ │ │ │содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной Приказом │ │ │ │ │ │ │ФАПСИ от 13.06.2001 N 152 │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │4 │5 │ │прочие нарушения по коду 2.4 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │2 │5 │ │ │Несоблюдение установленного порядка принятия электронной выписки банка по всем │ │ │ │ │ │ │счетам, открытым УФК в учреждениях Банка России, неосуществление контроля за │ │ │ │ │ │ │соответствием данных полученной выписки банка проведенным операциям и │ │ │ │ │ │ │подтверждения расходной части выписки по всем счетам │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │2 │6 │ │ │Неосуществление процедур контроля за соответствием данных платежных документов, │ │ │ │ │ │ │представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных │ │ │ │ │ │ │средств в УФК, данным реестров направленных платежей, передаваемых для │ │ │ │ │ │ │проведения кассовых выплат в учреждения Банка России │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │2 │7 │ │ │Несоблюдение правил обеспечения денежными средствами получателей средств │ │ │ │ │ │ │бюджета, а также юридических лиц, не являющихся в соответствии с БК РФ │ │ │ │ │ │ │получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │1 │ │несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек, расчетных │ │ │ │ │ │ │(дебетовых) карт (далее - карты) в учреждении банка, их учету и выдаче клиентам;│ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │2 │ │несоблюдение правил заполнения Заявок на получение денежных средств │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531844) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │3 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833) и перечисления средств на│ │ │ │ │ │ │счет, открытый на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег │ │ │ │ │ │ │и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │4 │ │несоблюдение правил обеспечения денежными средствами уполномоченных │ │ │ │ │ │ │подразделений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │5 │ │несоблюдение правил перечисления денежных средств с соответствующих счетов │ │ │ │ │ │ │N 40116 на соответствующие счета УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │6 │ │отсутствие в Договоре банковского счета, заключенном между УФК и кредитной │ │ │ │ │ │ │организацией, положений, предусматривающих ограничение расчетов по операциям, │ │ │ │ │ │ │совершаемых с использованием банковских карт, не более 100 тысяч рублей │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │7 │ │несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт и направления его в │ │ │ │ │ │ │кредитную организацию │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │8 │ │несоблюдение порядка формирования Журнала регистрации карт │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │9 │ │несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам │ │ │ │ │ │ │информации об операциях, совершаемых с использованием карт │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2 │7 │10│ │прочие нарушения по коду 2.7 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │2 │8 │ │ │Несоблюдение установленного порядка и сроков списания остатка неиспользованных в│ │ │ │ │ │ │течение дня средств федерального бюджета со счета, открытого УФК на балансовом │ │ │ │ │ │ │счете N 40105 "Средства федерального бюджета", на счет, открытый Федеральному │ │ │ │ │ │ │казначейству на балансовом счете N 40105 (исключительно для УФК по Чеченской │ │ │ │ │ │ │Республике, УФК по Республике Дагестан и УФК по Республике Ингушетия) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │2 │9 │ │ │Несоблюдение установленного порядка и сроков списания остатка средств со счетов,│ │ │ │ │ │ │открытых УФК на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное │ │ │ │ │ │ │распоряжение" (далее - счет N 40302), N 40501 "Счета организаций, находящихся в │ │ │ │ │ │ │федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501), на │ │ │ │ │ │ │счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете N 40105 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │2 │10│ │ │Факты использования текущим операционным днем средств, поступивших на счета, │ │ │ │ │ │ │открытые УФК на балансовых счетах N 40101, 40105 в соответствии с Консолидиро- │ │ │ │ │ │ │ванной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │2 │11│ │ │Несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке, сумме платежных │ │ │ │ │ │ │документов, представленных получателями бюджетных средств │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │2 │12│ │ │Нарушение законодательства Российской Федерации при осуществлении работы по │ │ │ │ │ │ │комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, │ │ │ │ │ │ │образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │2 │13│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК по организации и │ │ │ │ │ │ │осуществлению электронных расчетов в системе банковских расчетов между УФК и │ │ │ │ │ │ │учреждениями Банка России и кредитными организациями │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │2 │14│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся деятельности УФК по │ │ │ │ │ │ │организации и осуществлению электронных расчетов в системе банковских расчетов │ │ │ │ │ │ │между УФК и учреждениями Банка России и кредитными организациями │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │2 │15│ │ │Другие нарушения по разделу II "Организация и осуществление электронных │ │ │ │ │ │ │расчетов в системе банковских расчетов между УФК и учреждениями Банка России и │ │ │ │ │ │ │кредитными организациями" Типовой программы проверки УФК, в том числе по │ │ │ │ │ │ │результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ III. Кассовое исполнение федерального бюджета и исполнение бюджета Союзного государства │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │3 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по осуществлению и учету │ │ │ │ │ │ │операций со средствами федерального бюджета, средствами бюджета Союзного │ │ │ │ │ │ │государства, средствами на осуществление оперативно-розыскных мероприятий, │ │ │ │ │ │ │средствами по расходам за счет источника дополнительного бюджетного │ │ │ │ │ │ │финансирования, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей │ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации, средствами юридических лиц (их обособленных │ │ │ │ │ │ │подразделений), не являющихся в соответствии с БК РФ получателями средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета (далее - неучастники бюджетного процесса), на │ │ │ │ │ │ │соответствующих лицевых счетах, открытых в УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │3 │2 │ │ │Несоблюдение порядка ведения лицевых счетов главного администратора источников │ │ │ │ │ │ │внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников │ │ │ │ │ │ │внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного │ │ │ │ │ │ │администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │бюджета, главного администратора источников внешнего финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с │ │ │ │ │ │ │полномочиями главного администратора), администратора источников внешнего │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) │ │ │ │ │ │ │бюджетных средств, получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных │ │ │ │ │ │ │средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное │ │ │ │ │ │ │распоряжение получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным │ │ │ │ │ │ │полномочиям получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций │ │ │ │ │ │ │неучастника бюджетного процесса, лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого │ │ │ │ │ │ │счета автономного учреждения (далее - клиенты) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │3 │3 │ │ │Несоблюдение порядка открытия, переоформления, закрытия лицевых счетов клиентов │ │ │ │ │ │ │(при условии закрепления данной функции за структурным подразделением) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │3 │4 │ │ │Несоблюдение порядка формирования дел клиентов и ведения Книги регистрации │ │ │ │ │ │ │лицевых счетов (при условии закрепления данной функции за структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │3 │5 │ │ │Нарушения, допущенные при формировании регистров аналитического учета по опера- │ │ │ │ │ │ │циям со средствами федерального бюджета Союзного государства, со средствами, │ │ │ │ │ │ │полученными за счет источника дополнительного бюджетного финансирования, сред- │ │ │ │ │ │ │ствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации на │ │ │ │ │ │ │соответствующих лицевых счетах, открытых участникам бюджетного процесса в УФК, │ │ │ │ │ │ │осуществления в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, │ │ │ │ │ │ │учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся в соответствии с │ │ │ │ │ │ │Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - БК РФ) получателями бюджетных │ │ │ │ │ │ │средств (далее - неучастники бюджетного процесса федерального уровня) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │3 │6 │ │ │Несоблюдение порядка доведения бюджетных данных: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │1 │ │несвоевременность доведения бюджетных данных, распределенных главными │ │ │ │ │ │ │распорядителями (распорядителями) бюджетных средств и главными администраторами │ │ │ │ │ │ │источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администраторами │ │ │ │ │ │ │источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного │ │ │ │ │ │ │администратора), главными администраторами источников внешнего финансирования │ │ │ │ │ │ │дефицита бюджета (администраторами источников внешнего финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │бюджета с полномочиями главного администратора), до находящихся в их ведении │ │ │ │ │ │ │распорядителей, получателей бюджетных средств и администраторов источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора, │ │ │ │ │ │ │администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │2 │ │несвоевременность отражения на лицевых счетах клиентов операций по доведению и │ │ │ │ │ │ │распределению бюджетных данных │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │3 │ │несоблюдение порядка отзыва распорядителем неиспользованных и/или │ │ │ │ │ │ │нераспределенных бюджетных данных, отраженных на соответствующих лицевых счетах │ │ │ │ │ │ │клиентов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │4 │ │превышение бюджетных данных, распределенных распорядителями средств федерального│ │ │ │ │ │ │бюджета между нижестоящими распорядителями и получателями средств федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета, над утвержденными им бюджетными данными │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │6 │5 │ │прочие нарушения по коду 3.6 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │3 │7 │ │ │Несоблюдение установленного порядка осуществления операций со средствами, │ │ │ │ │ │ │являющимися расходами федерального бюджета, источником финансового обеспечения │ │ │ │ │ │ │которых являются доходы, полученные от привлечения осужденных к оплачиваемому │ │ │ │ │ │ │труду: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │7 │1 │ │несвоевременное отражение на лицевых счетах получателей бюджетных средств │ │ │ │ │ │ │лимитов бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию по │ │ │ │ │ │ │соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │7 │2 │ │несвоевременное отражение на лицевых счетах получателей бюджетных средств │ │ │ │ │ │ │источника дополнительного бюджетного финансирования │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │7 │3 │ │несоблюдение порядка осуществления операций за счет источника дополнительного │ │ │ │ │ │ │бюджетного финансирования │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │3 │8 │ │ │Несоблюдение установленного порядка осуществления операций на лицевом счете для │ │ │ │ │ │ │учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя │ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │3 │9 │ │ │Нарушения, допущенные при исполнении бюджета Союзного государства: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │9 │1 │ │несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов │ │ │ │ │ │ │распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее - │ │ │ │ │ │ │клиенты) (при условии закрепления данной функции за структурным подразделением);│ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │9 │2 │ │несоблюдение порядка ведения лицевых счетов клиентов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │9 │3 │ │несоблюдение порядка отражения на лицевых счетах клиентов объемов финансирования│ │ │ │ │ │ │расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами финансирования │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │9 │4 │ │несоблюдение порядка отзыва неиспользованных и/или нераспределенных объемов │ │ │ │ │ │ │финансирования расходов бюджета Союзного государства │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │9 │5 │ │несоблюдение правил осуществления кассовых операций со средствами бюджета │ │ │ │ │ │ │Союзного государства │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │9 │6 │ │несоблюдение порядка проведения операций по завершению исполнения бюджета │ │ │ │ │ │ │Союзного государства │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │9 │7 │ │прочие нарушения по коду 3.9 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │3 │10│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета операций по источникам финансирования │ │ │ │ │ │ │дефицита федерального бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│1 │ │несоблюдение порядка отзыва неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных │ │ │ │ │ │ │ассигнований для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования │ │ │ │ │ │ │дефицита федерального бюджета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│2 │ │превышение бюджетных ассигнований для осуществления кассовых выплат по │ │ │ │ │ │ │источникам финансирования дефицита федерального бюджета, доведенных главному │ │ │ │ │ │ │администратору источников финансирования дефицита бюджета (администратору с │ │ │ │ │ │ │полномочиями главного администратора), над распределяемыми им суммами между │ │ │ │ │ │ │нижестоящими администраторами источников финансирования дефицита бюджета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │10│3 │ │прочие нарушения по коду 3.10 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │3 │11│ │ │Нарушения, допущенные при организации финансового контроля при исполнении │ │ │ │ │ │ │полномочий по кассовому исполнению федерального бюджета и бюджета Союзного │ │ │ │ │ │ │государства: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │11│1 │ │превышение лимитов бюджетных обязательств, распределенных распорядителями │ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета между нижестоящими распорядителями и получателями │ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета, над утвержденными им лимитами бюджетных │ │ │ │ │ │ │обязательств │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │11│2 │ │превышение бюджетных ассигнований, распределенных администраторами с │ │ │ │ │ │ │полномочиями главного администратора источников финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета между администраторами источников финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, над утвержденными им бюджетными ассигнованиями │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │11│3 │ │превышение кассовых расходов, осуществляемых получателями средств федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета, над доведенными им бюджетными данными │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │11│4 │ │превышение кассовых расходов, осуществляемых администраторами источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита федерального бюджета, над доведенными им бюджетными │ │ │ │ │ │ │ассигнованиями │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │11│5 │ │прочие нарушения по коду 3.11 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │3 │12│ │ │Несоблюдение установленного порядка санкционирования оплаты денежных │ │ │ │ │ │ │обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов │ │ │ │ │ │ │источников финансирования дефицита федерального бюджета │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │3 │13│ │ │Несоблюдение установленного порядка санкционирования расходов неучастников │ │ │ │ │ │ │бюджетного процесса федерального уровня, источником финансового обеспечения │ │ │ │ │ │ │которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 │ │ │ │ │ │ │статьи 78.1 БК РФ │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │3 │14│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств получателей │ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │14│1 │ │несоблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств, возникающих по│ │ │ │ │ │ │государственным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание │ │ │ │ │ │ │услуг, сведения о которых подлежат включению в реестр контрактов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │14│2 │ │несоблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств, возникающих по│ │ │ │ │ │ │договорам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, сведения о │ │ │ │ │ │ │котором не подлежат включению в реестр контрактов, договорам аренды │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │14│3 │ │несоблюдение установленного порядка учета бюджетных обязательств, возникающих на│ │ │ │ │ │ │основании соглашений о предоставлении из федерального бюджета межбюджетных │ │ │ │ │ │ │трансфертов бюджету субъекта Российской Федерации и соглашений о предоставлении │ │ │ │ │ │ │бюджетных инвестиций юридическому лицу в целях реализации федеральной адресной │ │ │ │ │ │ │инвестиционной программы │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │14│4 │ │неправомерный возврат клиентам документов без исполнения │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │14│5 │ │несвоевременный возврат клиентам документов без исполнения │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │14│6 │ │несоблюдение порядка возврата документов, предусмотренных порядком учета │ │ │ │ │ │ │бюджетных обязательств │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │14│7 │ │несоблюдение порядка предоставления информации о бюджетных обязательствах │ │ │ │ │ │ │получателей средств федерального бюджета, учтенных в органе Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │3 │14│8 │ │прочие нарушения по коду 3.14 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │3 │15│ │ │Несоблюдение порядка проведения операций по завершению операций текущего │ │ │ │ │ │ │финансового года по исполнению федерального бюджета │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │3 │16│ │ │Несоблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, │ │ │ │ │ │ │предоставленных из федерального бюджета федеральным бюджетным и автономным │ │ │ │ │ │ │учреждениям, лицевые счета которым открыты в УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │3 │17│ │ │Несвоевременность представления УФК выписок из соответствующих лицевых счетов │ │ │ │ │ │ │клиентам │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │3 │18│ │ │Несоблюдение порядка оформления документов при завершении операционного дня, │ │ │ │ │ │ │месяца, года │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │3 │19│ │ │Неправомерный, несвоевременный возврат клиентам документов без исполнения, │ │ │ │ │ │ │несоблюдение порядка оформления возврата указанных документов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │3 │20│ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства │ │ │ │ │ │ │бюджетов бюджетной системы Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │3 │21│ │ │Несоблюдение правил приостановления операций по кассовым выплатам с лицевых │ │ │ │ │ │ │счетов клиентов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │22 │3 │22│ │ │Несоблюдение порядка направления УФК представлений о приостановлении операций в │ │ │ │ │ │ │валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и│ │ │ │ │ │ │бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и │ │ │ │ │ │ │кредитных организациях │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │23 │3 │23│ │ │Несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство сведений о │ │ │ │ │ │ │приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым │ │ │ │ │ │ │участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в учреждениях │ │ │ │ │ │ │Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │24 │3 │24│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся кассового исполнения федерального бюджета и исполнения бюджета │ │ │ │ │ │ │Союзного государства │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │25 │3 │25│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся кассового исполнения │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета и исполнения бюджета Союзного государства │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │26 │3 │26│ │ │Другие нарушения по разделу III "Кассовое исполнение федерального бюджета и │ │ │ │ │ │ │исполнение бюджета Союзного государства" Типовой программы проверки УФК, в том │ │ │ │ │ │ │числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их │ │ │ │ │ │ │уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ IV. Ведение федеральных реестров │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │4 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по ведению сводного │ │ │ │ │ │ │реестра участников бюджетного процесса и реестра контрактов, Сводного перечня │ │ │ │ │ │ │заказчиков, открытию лицевых счетов участникам и неучастникам бюджетного │ │ │ │ │ │ │процесса: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │4 │2 │ │ │Несоблюдение установленного порядка ведения сводного реестра участников │ │ │ │ │ │ │бюджетного процесса: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │2 │1 │ │несоблюдение правил включения (изменения, исключения) реквизитов главных │ │ │ │ │ │ │распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, │ │ │ │ │ │ │главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных │ │ │ │ │ │ │администраторов и администраторов источников финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета в сводный реестр участников бюджетного процесса │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │2 │2 │ │несвоевременность направления участникам бюджетного процесса Извещения о │ │ │ │ │ │ │включении (изменении) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр│ │ │ │ │ │ │главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета,│ │ │ │ │ │ │главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета (ф. 0531667) и Извещения об исключении реквизитов участни- │ │ │ │ │ │ │ков бюджетного процесса главных распорядителей, распорядителей и получателей │ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531669) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │2 │3 │ │несвоевременность и/или необоснованность возврата участникам бюджетного процесса│ │ │ │ │ │ │Заявок на включение (изменение) реквизитов участников бюджетного процесса в │ │ │ │ │ │ │Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531664) и Заявок на исключение│ │ │ │ │ │ │реквизитов участников бюджетного процесса из Сводного реестра главных │ │ │ │ │ │ │распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, │ │ │ │ │ │ │главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных │ │ │ │ │ │ │администраторов и администраторов источников финансирования дефицита │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета (ф. 0531668), не соответствующих установленным требованиям,│ │ │ │ │ │ │несоблюдение порядка оформления документов при возврате указанных заявок │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │2 │4 │ │прочие нарушения по коду 4.2 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │4 │3 │ │ │Несоблюдение установленного порядка ведения реестра контрактов, в том числе │ │ │ │ │ │ │реестра контрактов, включающих сведения, составляющие государственную тайну: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │3 │1 │ │несвоевременность осуществления проверки необходимых показателей сведений о │ │ │ │ │ │ │контракте (его изменении), представленных заказчиком, и их размещение на │ │ │ │ │ │ │официальном сайте │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │3 │2 │ │необоснованность не включения в реестр контрактов сведений о контракте (его │ │ │ │ │ │ │изменении), сведений об исполнении (о расторжении) контракта │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │3 │3 │ │несвоевременность извещения заказчика о включении в реестр контрактов │ │ │ │ │ │ │соответствующих сведений о контракте │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │4 │3 │4 │ │прочие нарушения по коду 4.3 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │4 │4 │ │ │Нарушения, установленные в работе УФК по ведению Сводного перечня заказчиков в │ │ │ │ │ │ │части возложенных на УФК полномочий; ведению Перечня главных распорядителей, │ │ │ │ │ │ │распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и │ │ │ │ │ │ │администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных │ │ │ │ │ │ │администраторов и администраторов доходов бюджета субъекта Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(местного бюджета) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │4 │5 │ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся ведения федеральных реестров │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │4 │6 │ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся ведения федеральных │ │ │ │ │ │ │реестров │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │4 │7 │ │ │Другие нарушения по разделу IV "Ведение федеральных реестров" Типовой программы │ │ │ │ │ │ │проверки УФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по │ │ │ │ │ │ │фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ V. Кассовое обслуживание исполнение бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │5 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по осуществлению в │ │ │ │ │ │ │установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации и местных бюджетов в соответствии с бюджетным │ │ │ │ │ │ │законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законами│ │ │ │ │ │ │о бюджетах субъектов Российской Федерации и местных бюджетах на соответствующий │ │ │ │ │ │ │год, Соглашениями об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных │ │ │ │ │ │ │функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) │ │ │ │ │ │ │при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между органом │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти│ │ │ │ │ │ │субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального │ │ │ │ │ │ │образования): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │5 │2 │ │ │Несоответствие Регламента о порядке и условиях обмена информацией между │ │ │ │ │ │ │финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) и │ │ │ │ │ │ │органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской Федерации (местного бюджета) требованиям нормативных актов │ │ │ │ │ │ │Минфина России, Федерального казначейства │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │5 │3 │ │ │Отсутствие Соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства │ │ │ │ │ │ │отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного │ │ │ │ │ │ │бюджета), заключенного между органом Федерального казначейства и высшим │ │ │ │ │ │ │исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(местной администрацией муниципального образования), в случае осуществления УФК │ │ │ │ │ │ │указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │5 │4 │ │ │Отсутствие Соглашения об открытии и ведении органами Федерального казначейства │ │ │ │ │ │ │лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъектов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (муниципальных бюджетных учреждений) в случае осуществления УФК │ │ │ │ │ │ │указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │5 │5 │ │ │Отсутствие Соглашения об открытии автономным учреждениям лицевых счетов в │ │ │ │ │ │ │территориальных органах Федерального казначейства в случае осуществления УФК │ │ │ │ │ │ │указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │5 │6 │ │ │Отсутствие Соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства │ │ │ │ │ │ │операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей │ │ │ │ │ │ │средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), в случае │ │ │ │ │ │ │осуществления УФК указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │5 │7 │ │ │Отсутствие Соглашения о перечислении остатков средств бюджетных и автономных │ │ │ │ │ │ │учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных │ │ │ │ │ │ │учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в │ │ │ │ │ │ │соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со │ │ │ │ │ │ │средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │5 │8 │ │ │Отсутствие Соглашения, заключенного УФК в соответствии с частью 12.1 статьи 30 │ │ │ │ │ │ │Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные │ │ │ │ │ │ │законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового│ │ │ │ │ │ │положения государственных (муниципальных) учреждений", с высшим органом │ │ │ │ │ │ │исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией │ │ │ │ │ │ │муниципального образования) об открытии УФК в учреждениях Банка России счета для│ │ │ │ │ │ │проведения в порядке, установленном Федеральным казначейством, операций со │ │ │ │ │ │ │средствами бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных │ │ │ │ │ │ │образований), лицевые счета которым открываются и ведутся в финансовом органе │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской Федерации (муниципального образования), в случае │ │ │ │ │ │ │осуществления УФК указанных процедур │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │5 │9 │ │ │Несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов │ │ │ │ │ │ │финансовым органам, главным администраторам (администраторам) источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита соответствующего бюджета, главным распорядителям │ │ │ │ │ │ │(распорядителям), получателям, иным получателям средств бюджета субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (муниципального образования), юридическим лицам, не │ │ │ │ │ │ │являющимся в соответствии с БК РФ получателями бюджетных средств (далее в │ │ │ │ │ │ │настоящем Разделе - клиенты) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │5 │10│ │ │Несоблюдение порядка формирования дел клиентов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │5 │11│ │ │Несоблюдение порядка ведения Книги регистрации лицевых счетов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │5 │12│ │ │Несоблюдение порядка формирования регистров аналитического учета: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│1 │ │несоблюдение порядка формирования Ведомости кассовых поступлений в бюджет │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531812) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│2 │ │несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по кассовым выплатам из │ │ │ │ │ │ │бюджета (ежедневная) (ф. 0531813) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│3 │ │несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по кассовым поступлениям │ │ │ │ │ │ │(ежедневная) (ф. 0531814) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│4 │ │несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по кассовым выплатам из │ │ │ │ │ │ │бюджета (месячная) (ф. 0531815) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│5 │ │несоблюдение порядка формирования Сводной ведомости по кассовым поступлениям │ │ │ │ │ │ │(месячная) (ф. 0531817) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│6 │ │несоблюдение порядка формирования Ведомости по кассовым выплатам из бюджетов │ │ │ │ │ │ │(месячная) (ф. 0531816) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│7 │ │несоблюдение порядка формирования Ведомости по движению свободного остатка │ │ │ │ │ │ │средств бюджета (ф. 0531819) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│8 │ │несоблюдение порядка формирования Выписки из лицевого счета бюджета │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531775) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │12│9 │ │прочие нарушения по коду 5.12 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │5 │13│ │ │Несоблюдение установленного порядка доведения бюджетных данных до главных │ │ │ │ │ │ │администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с │ │ │ │ │ │ │полномочиями главного администратора) и администраторов источников │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей (распорядителей) и │ │ │ │ │ │ │получателей средств бюджетов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │5 │14│ │ │Несоблюдение порядка проведения и учета кассовых операций с источниками │ │ │ │ │ │ │финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)│ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │5 │15│ │ │Несоблюдение установленного порядка учета невыясненных поступлений │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │5 │16│ │ │Несоблюдение порядка проведения и учета операций по кассовым выплатам из бюджета│ │ │ │ │ │ │субъекта Российской Федерации (местного бюджета) по поручению клиентов, лицевые │ │ │ │ │ │ │счета которым открыты в УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │16│1 │ │несвоевременность исполнения платежных (расчетных) документов, представленных │ │ │ │ │ │ │клиентами в УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │16│2 │ │несоответствие платежных (расчетных) документов клиентов установленным │ │ │ │ │ │ │требованиям │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │16│3 │ │несвоевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │16│4 │ │несвоевременность осуществления сверки с клиентами операций, учтенных на их │ │ │ │ │ │ │лицевых счетах │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │16│5 │ │необеспечение полноты информации по операциям со средствами бюджета субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (местного бюджета), доведенной УФК до финансового органа │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской Федерации (муниципального образования) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │16│6 │ │несвоевременность доведения УФК информации по операциям со средствами бюджета │ │ │ │ │ │ │субъекта Российской Федерации (местного бюджета) до финансового органа субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (муниципального образования) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │5 │16│7 │ │прочие нарушения по коду 5.17 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │5 │17│ │ │Несоблюдение порядка проведения операций по расходам бюджета субъекта Российской│ │ │ │ │ │ │Федерации (муниципального образования), источником финансового обеспечения │ │ │ │ │ │ │которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих │ │ │ │ │ │ │целевое назначение │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │5 │18│ │ │Несоблюдение порядка учета операций со средствами, поступающими во временное │ │ │ │ │ │ │распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │(местных бюджетов) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │5 │19│ │ │Несоблюдение порядка отражения операций по завершению финансового года │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │5 │20│ │ │Несоблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, │ │ │ │ │ │ │предоставленных из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) │ │ │ │ │ │ │бюджетным и автономным учреждениям субъекта Российской Федерации (муниципальным │ │ │ │ │ │ │бюджетным и автономным учреждениям), лицевые счета которым открыты в УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │5 │21│ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства │ │ │ │ │ │ │бюджетов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │22 │5 │22│ │ │Несоблюдение правил приостановления операций на лицевых счетах клиентов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │23 │5 │23│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (местного бюджета) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │24 │5 │24│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся кассового │ │ │ │ │ │ │обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)│ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │25 │5 │25│ │ │Другие нарушения по разделу V "Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта│ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (местного бюджета)" Типовой программы проверки УФК, в том │ │ │ │ │ │ │числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их │ │ │ │ │ │ │уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ VI. Ведение бюджетного учета, составление и представление отчетности │ │ по операциям кассового исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения │ │ бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджета Союзного государства, бюджетных │ │ учреждений, автономных учреждений и иных организаций │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │6 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по ведению бюджетного │ │ │ │ │ │ │учета в целях обеспечения кассового обслуживания и кассового исполнения феде- │ │ │ │ │ │ │рального бюджета, кассового обслуживания бюджетов субъектов Российской Федерации│ │ │ │ │ │ │и местных бюджетов, бюджета Союзного государства, неучастников бюджетного │ │ │ │ │ │ │процесса, формированию бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального│ │ │ │ │ │ │бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской│ │ │ │ │ │ │Федерации и бюджета Союзного государства, неучастников бюджетного процесса: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │6 │2 │ │ │Несоблюдение порядка организации бюджетного учета: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │1 │ │отсутствие внутренних документов, регламентирующих организацию работы по ведению│ │ │ │ │ │ │бюджетного учета и формированию бюджетной и иной отчетности по операциям │ │ │ │ │ │ │кассового исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения │ │ │ │ │ │ │бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджета Союзного государства, │ │ │ │ │ │ │бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │2 │ │несоответствие внутренних документов, регламентирующих организацию работы по │ │ │ │ │ │ │формированию отчетности по операциям бюджетов бюджетной системы Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, требованиям нормативных актов Федерального казначейства и │ │ │ │ │ │ │Министерства финансов Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │3 │ │несоответствие документов бюджетного учета, формируемых в электронных базах │ │ │ │ │ │ │данных, утвержденным формам документов (отсутствие установленных реквизитов и │ │ │ │ │ │ │показателей регистров бюджетного учета) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │4 │ │отсутствие договоров на обслуживание счетов УФК, открытых в банке │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │2 │5 │ │прочие нарушения по коду 6.2 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │6 │3 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций по учету поступлений и их распределению между бюджетами бюджетной │ │ │ │ │ │ │системы Российской Федерации (счет N 40101) в соответствии с документами, │ │ │ │ │ │ │подтверждающими выписку банка и внебанковские операции: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │3 │1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), Ведомости учета │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений (ф. 0531456), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │3 │2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071), данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │3 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.3 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │6 │4 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций по кассовому исполнению федерального бюджета (счет N 40105) в соответ- │ │ │ │ │ │ │ствии с документами, подтверждающими выписку банка и внебанковские операции: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │4 │1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), Ведомости учета │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений (ф. 0531456); Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │4 │2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │4 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.4 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │6 │5 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций по кассовому обслуживанию федеральных бюджетных, автономных учреждений │ │ │ │ │ │ │и иных организаций (счет N 40501), бюджетных, автономных учреждений и иных │ │ │ │ │ │ │организаций субъекта Российской Федерации (балансовый счет N 40601 "Счета орга- │ │ │ │ │ │ │низаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финан-│ │ │ │ │ │ │совые организации" (далее - счет N 40601)), муниципальных бюджетных, автономных │ │ │ │ │ │ │учреждений и иных организаций (балансовый счет N 40701 "Счета негосударственных │ │ │ │ │ │ │организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701)) в соответствии с │ │ │ │ │ │ │документами, подтверждающими выписку банка и внебанковские операции: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │5 │1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), Ведомости учета │ │ │ │ │ │ │невыясненных поступлений по счету (ф. 0531853); Ведомости учета внутренних │ │ │ │ │ │ │расчетов (ф. 0504061) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │5 │2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │5 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.5 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │6 │6 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций со средствами федерального бюджета в пути: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │6 │1 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной │ │ │ │ │ │ │книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │6 │2 │ │прочие нарушения по коду 6.6 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │6 │7 │ │ │Несоблюдение порядка отражения операций по учету лимитов бюджетных обязательств,│ │ │ │ │ │ │бюджетных ассигнований в Справке (ф. 0504833) на основании Расходных расписаний │ │ │ │ │ │ │(ф. 0531722): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │7 │1 │ │несоответствие лимитов бюджетных обязательств, отраженных в Справке │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504833), лимитам бюджетных обязательств, отраженным в Журнале по прочим │ │ │ │ │ │ │операциям (ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным │ │ │ │ │ │ │Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │7 │2 │ │несоответствие переданных и полученных лимитов бюджетных обязательств, бюджетных│ │ │ │ │ │ │ассигнований по Расходным расписаниям (ф. 0531722), отраженных в Справке │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504833), данным Карточек учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных │ │ │ │ │ │ │ассигнований) (ф. 0504062), данных Карточек учета лимитов бюджетных обязательств│ │ │ │ │ │ │(бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071), данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной │ │ │ │ │ │ │книги (ф. 0504072), данным Актов сверки внутриказначейских расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0521416) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │7 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.7 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │6 │8 │ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций по источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │в соответствии с документами, подтверждающими отражение этих операций: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │8 │1 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной │ │ │ │ │ │ │книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │8 │2 │ │несоответствие данных Карточек учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных │ │ │ │ │ │ │ассигнований) (ф. 0506462) данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071), │ │ │ │ │ │ │данным Главной книги (ф. 0504072), данным Актов сверки внутриказначейских │ │ │ │ │ │ │расчетов (ф. 0521416): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │8 │3 │ │прочие нарушения по коду 6.8 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │6 │9 │ │ │Несоответствие данных Ведомости учета невыясненных поступлений (ф. 0531456) │ │ │ │ │ │ │данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по прочим │ │ │ │ │ │ │операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │6 │10│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей │ │ │ │ │ │ │средств федерального бюджета, получателей средств бюджета субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (местного бюджета) (счет N 40302) в соответствии с документами, │ │ │ │ │ │ │подтверждающими выписку банка и внебанковские операции: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │10│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), Многографной карточки │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504054), Ведомости учета внутренних расчетов (ф. 0504061) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │10│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Многографной карточки (ф. 0504054), │ │ │ │ │ │ │Ведомости учета внутренних расчетов (ф. 0504061) данным Журнала по прочим │ │ │ │ │ │ │операциям (ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным │ │ │ │ │ │ │Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │10│3 │ │прочие нарушения по коду 6.10 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │6 │11│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации с учетом варианта кассового обслуживания, указанного в Соглашении │ │ │ │ │ │ │(балансовый счет N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" │ │ │ │ │ │ │(далее - счет N 40201)), местных бюджетов (балансовый счет N 40204 "Средства │ │ │ │ │ │ │местных бюджетов" (далее - счет N 40204)) в соответствии с документами, │ │ │ │ │ │ │подтверждающими выписку банка и внебанковские операции: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │11│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │11│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной │ │ │ │ │ │ │книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │11│3 │ │прочие нарушения по коду 6.11 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │6 │12│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций на счетах N 40201 и N 40204 органов Федерального казначейства по │ │ │ │ │ │ │средствам в пути: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │12│1 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833) данным Журнала по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071); данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной │ │ │ │ │ │ │книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │12│2 │ │прочие нарушения по коду 6.12 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │6 │13│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций со средствами, полученными учреждениями от деятельности, приносящей │ │ │ │ │ │ │доход (балансовый счет N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной│ │ │ │ │ │ │(кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет │ │ │ │ │ │ │N 40603), балансовый счет N 40703 "Счета негосударственных организаций. │ │ │ │ │ │ │Некоммерческие организации" (далее - счет N 40703)), в соответствии с │ │ │ │ │ │ │документами, подтверждающими выписку банка и внебанковские операции: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │13│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), Ведомости учета │ │ │ │ │ │ │внутренних расчетов (ф. 0504061) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │13│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │13│3 │ │прочие нарушения по коду 6.13 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │6 │14│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций по исполнению бюджета Союзного государства (балансовый счет N 40816 │ │ │ │ │ │ │"Средства бюджета Союзного государства" (далее - счет N 40816)) в соответствии с│ │ │ │ │ │ │документами, подтверждающими выписку банка и внебанковские операции: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │14│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), Ведомости учета │ │ │ │ │ │ │внутренних расчетов (ф. 0504061) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │14│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Ведомости учета внутренних расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504061) данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по │ │ │ │ │ │ │прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │14│3 │ │прочие нарушения по коду 6.14 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │6 │15│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджетов │ │ │ │ │ │ │бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений и их уполномоченных│ │ │ │ │ │ │подразделений, автономных учреждений и иных организаций и их уполномоченных │ │ │ │ │ │ │подразделений в соответствии с документами, подтверждающими выписку банка: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │15│1 │ │несоблюдение порядка формирования Справки (ф. 0504833), Многографной карточки │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504054) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │15│2 │ │несоответствие данных Справки (ф. 0504833), Многографной карточки (ф. 0504054) │ │ │ │ │ │ │данным Журнала по прочим операциям (ф. 0504071); данных Журнала по прочим │ │ │ │ │ │ │операциям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │15│3 │ │прочие нарушения по коду 6.15 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │6 │16│ │ │Несоблюдение порядка отражения в бюджетном учете и в регистрах бюджетного учета │ │ │ │ │ │ │операций по заключению финансового года (по счетам N 40101, 40105, 40116, 40201,│ │ │ │ │ │ │40204, 40302, 40314, 40501, 40601, 40603, 40701, 40703, 40816) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │6 │17│ │ │Несоблюдение порядка составления периодической и годовой бюджетной отчетности: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │17│1 │ │несоответствие данных Главных книг (ф. 0504072) данным бюджетной отчетности (ф. │ │ │ │ │ │ │0503111, 0503140, 0503150, 0503124, 0503125, 0503134, 0503153, 0503154, 0503155,│ │ │ │ │ │ │0521458, 0503110, 0503151, 0503152, 0521462, 0521463, 0521440, 0521441, 0521452,│ │ │ │ │ │ │0521432, 0521436, 0521469, 402, 403, 415) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │17│2 │ │несоответствие данных Справок по заключению счетов бюджетного учета отчетного │ │ │ │ │ │ │финансового года (ф. 0503110) к Балансам (ф. 0503140, ф. 0503150), данным │ │ │ │ │ │ │Главных книг │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │17│3 │ │несоблюдение порядка формирования и своевременность представления в Федеральное │ │ │ │ │ │ │казначейство, финансовые органы обслуживаемого бюджета периодической и годовой │ │ │ │ │ │ │бюджетной отчетности в установленном объеме (ф.ф. 0503111, 0503140, 0503124, │ │ │ │ │ │ │0503125, 0503134, 0503153, 0503154, 0503155, 0521441, 0521452, 0521458, 0503150,│ │ │ │ │ │ │0503110, 0503151, 0503152, 0521413, 0521434, 0521432, 0521436, 0521440, 0521462,│ │ │ │ │ │ │0521463, 0521469, 0531981, 0531982, 402, 403, 415) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │17│4 │ │несоответствие данных Справок по заключению счетов бюджетного учета отчетного │ │ │ │ │ │ │финансового года органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных │ │ │ │ │ │ │учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503111) к Балансу │ │ │ │ │ │ │(ф. 0503154), данным Главных книг │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │6 │17│5 │ │прочие нарушения по коду 6.17 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │6 │18│ │ │Недостоверность отражения показателей результативности деятельности УФК в части,│ │ │ │ │ │ │касающейся ведения бюджетного учета, составления и представления отчетности по │ │ │ │ │ │ │операциям кассового исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания │ │ │ │ │ │ │исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджета Союзного │ │ │ │ │ │ │государства, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │6 │19│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся ведения бюджетного │ │ │ │ │ │ │учета, составления и представления отчетности по операциям кассового исполнения │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной │ │ │ │ │ │ │системы Российской Федерации, бюджета Союзного государства, бюджетных │ │ │ │ │ │ │учреждений, автономных учреждений и иных организаций │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │6 │20│ │ │Другие нарушения по разделу VI "Ведение бюджетного учета, составление и │ │ │ │ │ │ │представление отчетности по операциям кассового исполнения федерального бюджета,│ │ │ │ │ │ │кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, бюджета Союзного государства, бюджетных учреждений, автономных │ │ │ │ │ │ │учреждений и иных организаций" Типовой программы проверки УФК, в том числе по │ │ │ │ │ │ │результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ VII. Ведение финансовых и хозяйственных операций и их отражение в бюджетном учете при │ │ исполнении бюджетной сметы │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │7 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по ведению бюджетного, │ │ │ │ │ │ │налогового и управленческого учета в целях обеспечения надлежащего исполнения │ │ │ │ │ │ │бюджетной сметы УФК, формированию полной и достоверной информации о состоянии │ │ │ │ │ │ │финансовых и нефинансовых активов и обязательств УФК, формированию отчетности по│ │ │ │ │ │ │УФК по главе 100 "Федеральное казначейство": │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │7 │2 │ │ │Отсутствие правоустанавливающих документов УФК (свидетельства о государственной │ │ │ │ │ │ │регистрации, учредительных документов и иных правоустанавливающих документов) │ │ │ │ │ │ │и/или их несоответствие требованиям законодательных и нормативных правовых актов│ │ │ │ │ │ │Российской Федерации: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │2 │1 │ │несоответствие правоустанавливающих документов УФК (свидетельства о │ │ │ │ │ │ │государственной регистрации, учредительных документов и иных │ │ │ │ │ │ │правоустанавливающих документов) требованиям законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │2 │2 │ │отсутствие карты объекта учета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │2 │3 │ │прочие нарушения по коду 7.2 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │7 │3 │ │ │Отсутствие документов, определяющих организацию бюджетного учета при исполнении │ │ │ │ │ │ │бюджетной сметы, и/или их несоответствие требованиям законодательных и │ │ │ │ │ │ │нормативных правовых актов Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │7 │4 │ │ │Нарушения (недостатки), установленные при проверке состояния автоматизации │ │ │ │ │ │ │бюджетного учета, организации хранения учетных документов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │7 │5 │ │ │Нарушения, допущенные при выполнении полномочий получателя средств федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │1 │ │несоблюдение установленного порядка составления, утверждения и исполнения │ │ │ │ │ │ │бюджетной сметы УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │2 │ │наличие других источников финансирования, незаконное их образование и │ │ │ │ │ │ │расходование │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │5 │3 │ │прочие нарушения по коду 7.5 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │7 │6 │ │ │Несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора доходов │ │ │ │ │ │ │Федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство": │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │1 │ │нарушения, установленные при исчислении, полноты и своевременности осуществления│ │ │ │ │ │ │платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │2 │ │несоблюдение порядка принятия решений о возврате излишне уплаченных (взысканных)│ │ │ │ │ │ │платежей в федеральный бюджет, в том числе пеней и штрафов, а также процентов за│ │ │ │ │ │ │несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на │ │ │ │ │ │ │излишне взысканные суммы │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │3 │ │несоблюдение порядка принятия решений о зачете (уточнении) платежей в │ │ │ │ │ │ │федеральный бюджет │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │4 │ │нарушения, допущенные при заполнении (составлении) и отражении в бюджетном учете│ │ │ │ │ │ │первичных документов по администрируемым доходам федерального бюджета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │5 │ │нарушения, допущенные при формировании и представлении сведений и бюджетной │ │ │ │ │ │ │отчетности в Федеральное казначейство по администрируемым доходам федерального │ │ │ │ │ │ │бюджета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │6 │ │нарушения, допущенные при доведении до плательщиков сведений о реквизитах счетов│ │ │ │ │ │ │и информации, необходимой для заполнения расчетных документов при перечислении │ │ │ │ │ │ │средств в доход федерального бюджета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │6 │7 │ │прочие нарушения по коду 7.6 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │7 │7 │ │ │Нарушения, допущенные при ведении бюджетного учета нефинансовых активов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │1 │ │несоблюдение порядка формирования документов-оснований, необходимых для │ │ │ │ │ │ │отражения в учете операций по нефинансовым активам │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │2 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по │ │ │ │ │ │ │принятию, перемещению и списанию нефинансовых активов, в том числе оборудования,│ │ │ │ │ │ │закупленного в рамках реализации проекта "Модернизация казначейской системы │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации" │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │3 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в учете операций по │ │ │ │ │ │ │начислению амортизации на объекты нефинансовых активов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │4 │ │несоблюдение порядка формирования Книги учета материальных ценностей │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504042) и Карточки учета материальных ценностей (ф. 0504043) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │5 │ │несоблюдение порядка отражения в учете, операций по переоценке объектов │ │ │ │ │ │ │нефинансовых активов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │6 │ │несоответствие данных Журнала по выбытию и перемещению нефинансовых активов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │7 │ │необоснованное списание с балансового (забалансового) учета объектов │ │ │ │ │ │ │нефинансовых активов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │8 │ │наличие недостач (хищений) объектов нефинансовых активов, а также непринятие мер│ │ │ │ │ │ │по взысканию с виновных лиц, ответственных за хищение │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │7 │9 │ │прочие нарушения по коду 7.7 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │7 │8 │ │ │Нарушения, допущенные при ведении учета объектов имущества: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │8 │1 │ │несоблюдение порядка ведения учета федерального имущества │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │8 │2 │ │наличие фактов сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной │ │ │ │ │ │ │(федеральной) собственности │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │8 │3 │ │прочие нарушения по коду 7.8 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │7 │9 │ │ │Нарушения, допущенные при ведении операций по капитальному строительству и │ │ │ │ │ │ │ремонту: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │1 │ │несоответствие объемов капитальных вложений объемам лимитов бюджетных │ │ │ │ │ │ │обязательств │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │2 │ │отсутствие документов, подтверждающих обоснованность строительных и ремонтных │ │ │ │ │ │ │работ │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │3 │ │отсутствие и/или несоблюдение порядка формирования актов о приеме выполненных │ │ │ │ │ │ │работ, справок о стоимости выполненных работ и затрат, документов о │ │ │ │ │ │ │произведенных работах и затратах и иных документов, подтверждающих выполнение │ │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │4 │ │несоблюдение порядка авансирования работ (услуг) в соответствии с нормативными │ │ │ │ │ │ │правовыми актами Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │9 │5 │ │прочие нарушения по коду 7.9 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │7 │10│ │ │Нарушения, допущенные при ведении бюджетного учета по капитальному строительству│ │ │ │ │ │ │и ремонту: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│1 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете │ │ │ │ │ │ │операций по расходованию средств, направленных на капитальное строительство и │ │ │ │ │ │ │ремонт │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│2 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете │ │ │ │ │ │ │операций по учету строительных материалов, в том числе их списание при │ │ │ │ │ │ │осуществлении капитального строительства и ремонта │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│3 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность отражения в бюджетном учете │ │ │ │ │ │ │дебиторской и кредиторской задолженности, образовавшейся в рамках капитального │ │ │ │ │ │ │строительства и ремонта │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │10│4 │ │прочие нарушения по коду 7.10 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │7 │11│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении кассовых операций: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│1 │ │нарушения, допущенные при организации обеспечения сохранности наличных денег и │ │ │ │ │ │ │денежных документов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │ │несоблюдение порядка ведения кассовых операций с наличными деньгами: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │1│несоблюдение порядка и/или несвоевременность оприходования наличных денег в │ │ │ │ │ │ │кассу, правильность их выдачи (списания) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │2│выдача наличных денег из кассы не по целевому назначению │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │3│несоблюдение лимита остатка наличных денег в кассе │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │4│несоблюдение порядка ведения учета депонированных сумм │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │5│несоблюдение порядка оформления приходных и расходных кассовых ордеров и │ │ │ │ │ │ │прилагаемых к ним документов, отсутствие регистрации их в Журнале регистрации │ │ │ │ │ │ │приходных и расходных кассовых документов (ф. по ОКУД 0310003) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │6│несоблюдение порядка отражения операций в Кассовой книге (ф. по ОКУД 0310004), │ │ │ │ │ │ │несоблюдение порядка ведения Кассовой книги │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │7│несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств Журнала операций по │ │ │ │ │ │ │счету "Касса" (ф. 0504071) записям в Кассовой книге (ф. по ОКУД 0310004), │ │ │ │ │ │ │Журналу операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071), Журналу │ │ │ │ │ │ │операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) и Главной книге │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│2 │8│прочие нарушения по коду 7.11.2 │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│3 │ │несоблюдение порядка ведения кассовых операций с денежными документами: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│3 │1│несоблюдение порядка и/или несвоевременность оприходования денежных документов в│ │ │ │ │ │ │кассу, их выдачи (списания) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│3 │2│несоблюдение порядка оформления приходных и расходных кассовых ордеров и │ │ │ │ │ │ │прилагаемых к ним документов, регистрация их в Журнале регистрации приходных и │ │ │ │ │ │ │расходных кассовых документов (ф. по ОКУД 0310003) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│3 │3│несоблюдение порядка ведения аналитического учета денежных документов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│3 │4│несоблюдение порядка учета операций с денежными документами и их отражения в │ │ │ │ │ │ │Журнале по прочим операциям (ф. 0504071) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │11│3 │5│прочие нарушения по коду 7.11.3 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │7 │12│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов с подотчетными лицами: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│1 │ │несоблюдение порядка выдачи наличных денег и денежных документов под отчет, │ │ │ │ │ │ │несвоевременность представления подотчетными лицами авансовых отчетов, │ │ │ │ │ │ │отсутствие документов, подтверждающих санкционирование расходов, несоблюдение │ │ │ │ │ │ │сроков возврата остатка неиспользованного аванса │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│2 │ │необоснованность выдачи и использования средств на командировочные расходы, │ │ │ │ │ │ │несоблюдение норм командировочных расходов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│3 │ │несоблюдение порядка ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и │ │ │ │ │ │ │отражения их в регистрах бюджетного учета (Журнале операций расчетов с │ │ │ │ │ │ │подотчетными лицами (ф. 0504071)) или Карточке учета средств и расчетов │ │ │ │ │ │ │(ф. 0504051), Главной книге (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │12│4 │ │прочие нарушения по коду 7.12 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │7 │13│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов по оплате труда: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│1 │ │несоблюдение порядка начисления заработной платы по установленным должностным │ │ │ │ │ │ │окладам и надбавкам сотрудникам УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│2 │ │несоблюдение порядка выплаты премий, материальной помощи сотрудникам УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│3 │ │несоблюдение порядка расчетов с сотрудниками по дополнительным выплатам │ │ │ │ │ │ │(пособиям по временной нетрудоспособности, пособиям по уходу за ребенком до │ │ │ │ │ │ │достижения им возраста 1,5 лет, очередным отпускам, учебным отпускам, │ │ │ │ │ │ │компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника, пособиям │ │ │ │ │ │ │призывникам в армию и иным расчетам), отражения их в регистрах бюджетного учета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│4 │ │несоблюдение порядка и несвоевременность отражения в бюджетном учете сумм, │ │ │ │ │ │ │удержанных по исполнительным листам и иным документам, несвоевременность │ │ │ │ │ │ │перечисления удержанных сумм │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│5 │ │несоблюдение порядка и/или несвоевременность исчисления налога на доходы │ │ │ │ │ │ │физических лиц, других обязательных платежей в государственные внебюджетные │ │ │ │ │ │ │фонды и перечисления их в бюджеты бюджетной системы │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│6 │ │несоблюдение порядка ведения расчетов с сотрудниками несписочного состава (по │ │ │ │ │ │ │гражданско-правовым договорам), несоблюдение порядка расчетов по налогам на │ │ │ │ │ │ │доходы физических лиц и обязательным платежам в государственные внебюджетные │ │ │ │ │ │ │фонды │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│7 │ │несоответствие данных Журнала операций расчетов по заработной плате, денежному │ │ │ │ │ │ │довольствию и стипендиям (ф. 0504071) данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │13│8 │ │прочие нарушения по коду 7.13 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │7 │14│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении учета средств, находящихся в расчетах: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│1 │ │наличие дебиторской и кредиторской задолженности, необоснованность записей в │ │ │ │ │ │ │Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071), │ │ │ │ │ │ │несоответствие данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│2 │ │наличие случаев необоснованного списания дебиторской (кредиторской) │ │ │ │ │ │ │задолженности │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│3 │ │несоблюдение порядка и несвоевременность отражения в бюджетном учете операций по│ │ │ │ │ │ │начислению и перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет │ │ │ │ │ │ │бюджетной системы Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│4 │ │несоответствие сумм оборотов по Журналам операций (ф. 0504071) записям в │ │ │ │ │ │ │регистрах бюджетного учета и Главной книге (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │14│5 │ │прочие нарушения по коду 7.14 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │7 │15│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении расчетов с безналичными денежными │ │ │ │ │ │ │средствами: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│1 │ │необоснованность ведения учетных операций по расчетам по платежам из бюджета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│2 │ │отсутствие соответствующих документов, подтверждающих проведение операций на │ │ │ │ │ │ │лицевом счете УФК (заявок на кассовый расход, квитанций к Объявлению на взнос │ │ │ │ │ │ │наличными, заявок на получение наличных денежных средств и иных документов, │ │ │ │ │ │ │являющихся основанием для осуществления операций) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│3 │ │необоснованность оформления бухгалтерских записей │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│4 │ │несоответствие сумм оборотов и остатков денежных средств, отраженных в журналах │ │ │ │ │ │ │операций с безналичными денежными средствами, выпискам из лицевых счетов и │ │ │ │ │ │ │данным Главной книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │15│5 │ │прочие нарушения по коду 7.15 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │7 │16│ │ │Нарушения, допущенные по ведению бюджетного учета: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │16│1 │ │несоблюдение порядка ведения учета бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных │ │ │ │ │ │ │обязательств, доведенных получателю бюджетных средств │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │16│2 │ │несоблюдение порядка по ведению учета утвержденных сметных назначений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │16│3 │ │несоблюдение порядка по ведению учета принятых бюджетных обязательств текущего │ │ │ │ │ │ │финансового года в разрезе источников финансирования │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │16│4 │ │несоответствие данных Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) данным Главной │ │ │ │ │ │ │книги (ф. 0504072) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │16│5 │ │прочие нарушения по коду 7.16 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │7 │17│ │ │Нарушения, допущенные при проведении инвентаризации нефинансовых активов, │ │ │ │ │ │ │финансовых активов и обязательств, оформлении результатов инвентаризации │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │7 │18│ │ │Нарушения, допущенные при использовании бюджетных средств: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │18│1 │ │несоблюдение порядка отнесения затрат на соответствующие коды операций сектора │ │ │ │ │ │ │государственного управления при проведении наличных и безналичных расчетов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │18│2 │ │нерезультативное и неэффективное использования бюджетных средств, выделенных на │ │ │ │ │ │ │приобретение товаров (работ, услуг) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │18│3 │ │необоснованное заключение договоров на поставки товаров, выполнение работ, │ │ │ │ │ │ │оказание услуг, приобретение других нефинансовых активов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │18│4 │ │несоблюдение порядка ведения реестра закупок │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │18│5 │ │прочие нарушения по коду 7.18 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │7 │19│ │ │Несоблюдение норм положенности на приобретение и использование основных средств │ │ │ │ │ │ │и материальных запасов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │19│1 │ │несоблюдение норм положенности мебелью и отдельными материально-техническими │ │ │ │ │ │ │средствами │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │19│2 │ │несоблюдение норм положенности автотранспортных средств │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │19│3 │ │несоблюдение норм положенности по количеству телефонов сотовой связи, а также │ │ │ │ │ │ │несоблюдение ценовых ограничений на покупку служебных мобильных телефонов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │19│4 │ │несоблюдение норм положенности по количеству оргтехники │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │7 │20│ │ │Нарушения, допущенные при осуществлении учета операций, связанных с осуществле- │ │ │ │ │ │ │нием мер социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации вслед- │ │ │ │ │ │ │ствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, на производственном объединении "Маяк" и │ │ │ │ │ │ │сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, на Семипалатинском полигоне, а также │ │ │ │ │ │ │несоблюдение порядка и несвоевременности доведения бюджетных ассигнований │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │7 │21│ │ │Нарушения, установленные при проверке анализа исполнения бюджетной сметы УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │21│1 │ │необоснованное отклонение показателей кассового исполнения от плановых │ │ │ │ │ │ │показателей │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │21│2 │ │прочие нарушения по коду 7.21 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │22 │7 │22│ │ │Нарушения, допущенные при составлении периодической и годовой бюджетной │ │ │ │ │ │ │отчетности об исполнении бюджета: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │22│1 │ │несвоевременность представления и/или недостоверность отчетности УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │22│2 │ │несоблюдение порядка составления и/или несвоевременность представления │ │ │ │ │ │ │отчетности в налоговые и другие органы │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │22│3 │ │несогласованность взаимосвязанных показателей отдельных форм отчетности между │ │ │ │ │ │ │собой и с Балансом главного распорядителя (распорядителя), получателя средств │ │ │ │ │ │ │бюджета (ф. 0503130) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │7 │22│4 │ │прочие нарушения по коду 7.22 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │23 │7 │23│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся ведения финансовых и хозяйственных операций и их отражения в │ │ │ │ │ │ │бюджетном учете при исполнении бюджетной сметы │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │24 │7 │24│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся ведения финансовых и │ │ │ │ │ │ │хозяйственных операций и их отражения в бюджетном учете при исполнении бюджетной│ │ │ │ │ │ │сметы │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │25 │7 │25│ │ │Другие нарушения по разделу VII "Ведение финансовых и хозяйственных операций и │ │ │ │ │ │ │их отражение в бюджетном учете при исполнении бюджетной сметы" Типовой программы│ │ │ │ │ │ │проверки УФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по │ │ │ │ │ │ │фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ VIII. Правовое обеспечение деятельности УФК │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │8 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за юридическим отделом │ │ │ │ │ │ │полномочия по осуществлению функции правового обеспечения деятельности УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │8 │2 │ │ │Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации завизированных юридическим отделом приказов УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │8 │3 │ │ │Несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации писем (завизированных юридическим отделом), содержащих разъяснения по │ │ │ │ │ │ │вопросам правового характера, входящих в компетенцию УФК, и направленных в │ │ │ │ │ │ │органы государственной власти Российской Федерации, органы местного │ │ │ │ │ │ │самоуправления, юридическим и физическим лицам │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │8 │4 │ │ │Несоответствие законодательству и (или) нормативным правовым актам Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации государственных контрактов (договоров, соглашений), заключенных УФК, в│ │ │ │ │ │ │том числе: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │1 │ │несоблюдение формы государственного контракта (договора, соглашения) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │2 │ │отсутствие в государственных контрактах (договорах, соглашениях) существенных │ │ │ │ │ │ │условий │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │3 │ │наличие в государственных контрактах (договорах, соглашениях) условий, │ │ │ │ │ │ │ухудшающих положение УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │4 │ │несоблюдение установленного порядка заключения государственных контрактов │ │ │ │ │ │ │(договоров, соглашений) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │4 │5 │ │прочие нарушения по коду 8.4 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │8 │5 │ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения поступающих в органы │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства исполнительных документов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │8 │6 │ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, регулирующих вопросы приостановления операций по лицевым счетам │ │ │ │ │ │ │получателей средств федерального бюджета, открытых в УФК, при проведении │ │ │ │ │ │ │правовой экспертизы │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │8 │7 │ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, регулирующих вопросы приостановления операций в валюте Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным │ │ │ │ │ │ │учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных │ │ │ │ │ │ │организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, при │ │ │ │ │ │ │проведении правовой экспертизы │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │8 │8 │ │ │Несоблюдение порядка работы по представлению интересов Правительства Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации, Минфина России, Федерального казначейства и УФК в судах: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │1 │ │непринятие УФК необходимых и достаточных мер на досудебной стадии разрешения │ │ │ │ │ │ │споров │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │2 │ │необоснованность позиции УФК в суде │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │3 │ │неосуществление УФК необходимых процессуальных действий в ходе судебного │ │ │ │ │ │ │разбирательства │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │4 │ │несоблюдение процессуальных сроков │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │5 │ │несвоевременное внесение судебных дел в электронную базу данных судебных дел │ │ │ │ │ │ │"Федеральное казначейство, аналитический учет и ведение судебной работы" │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │8 │8 │6 │ │прочие нарушения по коду 8.8 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │8 │9 │ │ │Несоответствие законодательству и нормативным правовым актам Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации заключений по вопросам правового характера, возникающим в процессе │ │ │ │ │ │ │деятельности УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │8 │10│ │ │Несоблюдение установленного порядка составления информации и отчетности по │ │ │ │ │ │ │правовым вопросам и представления ее в Федеральное казначейство и Минфин России │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │8 │11│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся правового обеспечения │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │8 │12│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся правового обеспечения│ │ │ │ │ │ │деятельности УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │8 │13│ │ │Другие нарушения по разделу VIII "Правовое обеспечение деятельности УФК" Типовой│ │ │ │ │ │ │программы проверки УФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет│ │ │ │ │ │ │по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ IX. Организация и осуществление внутреннего контроля (аудита) │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │9 │1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функции по осуществлению в │ │ │ │ │ │ │установленном порядке ведомственного контроля за деятельностью структурных │ │ │ │ │ │ │подразделений УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │1 │3 │ │отсутствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и │ │ │ │ │ │ │методических документов по организации и осуществлению внутреннего контроля в │ │ │ │ │ │ │структурных подразделениях УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │9 │2 │ │ │Несоблюдение требований стандартов внутреннего контроля и внутреннего аудита │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями │ │ │ │ │ │ │при осуществлении контрольной деятельности: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │1 │ │несоблюдение требований планирования контрольной деятельности │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │2 │ │несоблюдение требований организации подготовки к проведению проверок │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │3 │ │несоблюдение требований порядка проведения проверок │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │4 │ │несоблюдение требований правил по оформлению результатов проверок │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │5 │ │несоблюдение требований по осуществлению контроля за выполнением указаний по │ │ │ │ │ │ │устранению объектами проверок выявленных нарушений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │9 │2 │6 │ │прочие нарушения по коду 9.2 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │9 │3 │ │ │Недостатки в работе по осуществлению контроля своевременности и полноты │ │ │ │ │ │ │устранения недостатков и нарушений, выявленных в ходе проведения проверок │ │ │ │ │ │ │структурных подразделений УФК, в том числе по результатам проверок, проведенных │ │ │ │ │ │ │контрольными и надзорными органами. │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │9 │4 │ │ │Недостатки в информационно-техническом обеспечении контрольной деятельности УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │9 │5 │ │ │Недостоверность отчетности об осуществлении контрольной деятельности УФК (в том │ │ │ │ │ │ │числе с использованием программного обеспечения) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │9 │6 │ │ │Несвоевременное представление отчетности об осуществлении контрольной │ │ │ │ │ │ │деятельности УФК в Управление внутреннего контроля (аудита) и оценки │ │ │ │ │ │ │эффективности деятельности в установленном объеме (в том числе с использованием │ │ │ │ │ │ │программного обеспечения) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │9 │7 │ │ │Недостатки в организации технико-экономической учебы сотрудников УФК, │ │ │ │ │ │ │выполняющих функции по осуществлению внутреннего контроля (аудита) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │9 │8 │ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся осуществления │ │ │ │ │ │ │внутреннего контроля (аудита) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │9 │9 │ │ │Другие нарушения по разделу IX "Организация и осуществление внутреннего контроля│ │ │ │ │ │ │(аудита)" Типовой программы проверки УФК, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ X. Информационно-техническое обеспечение деятельности УФК │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │10│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочия по осуществлению функций по развитию и │ │ │ │ │ │ │совершенствованию прикладных информационных систем и информационно-технической │ │ │ │ │ │ │инфраструктуры УФК, обеспечению штатного функционирования прикладных │ │ │ │ │ │ │информационных систем и информационно-технической инфраструктуры УФК, │ │ │ │ │ │ │организации и контролю исполнения проектов в области информационных технологий, │ │ │ │ │ │ │а также обеспечению предоставления заданного набора и качества информационных │ │ │ │ │ │ │сервисов функциональным подразделениям УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │10│2 │ │ │Несоблюдение порядка работы по телекоммуникационному обмену информацией: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │1 │ │нарушения при получении дополнительных услуг по сопровождению на основе │ │ │ │ │ │ │аутсорсинга │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │2 │ │несоответствие заказа на оказание услуг утвержденной типовой форме и Порядку │ │ │ │ │ │ │сопровождения и технического обслуживания │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │3 │ │нарушения, установленные при проверке состава и характеристик используемого │ │ │ │ │ │ │прикладного программного обеспечения │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │4 │ │несоблюдение нормативных и правовых документов (регламентов, инструкций, │ │ │ │ │ │ │договоров, соглашений) по порядку передачи информации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │5 │ │несоблюдение порядка оформления и ведения журналов регистрации передаваемой │ │ │ │ │ │ │информации, в том числе с использованием электронной подписи │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │6 │ │несвоевременность установки обновлений программного обеспечения │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│2 │7 │ │прочие нарушения по коду 10.2 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │10│3 │ │ │Нарушения, установленные при проверке технического оснащения УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│3 │1 │ │несоблюдение порядка ведения учета средств вычислительной и оргтехники, а также │ │ │ │ │ │ │другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке, с │ │ │ │ │ │ │выделением отдельно оборудования, поставленного по государственным контрактам, │ │ │ │ │ │ │заключенным в рамках реализации проекта "Модернизация казначейской системы │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации" │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│3 │2 │ │несоблюдение условий эксплуатации техники, норм техники безопасности и │ │ │ │ │ │ │эргономики │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│3 │3 │ │прочие нарушения по коду 10.3 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │10│4 │ │ │Нарушения, установленные при проверке состояния эксплуатации программного │ │ │ │ │ │ │обеспечения (далее - ПО): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │1 │ │несоблюдение порядка сопровождения и технического обслуживания прикладного │ │ │ │ │ │ │программного обеспечения (далее - ППО) в УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │2 │ │отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или несоответствие количества │ │ │ │ │ │ │лицензий установленным версиям │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │3 │ │применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых │ │ │ │ │ │ │функциональных задач │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │4 │ │нарушения при использовании информационного обеспечения - баз данных нормативно-│ │ │ │ │ │ │справочной информации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│4 │5 │ │прочие нарушения по коду 10.4 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │10│5 │ │ │Нарушения, установленные при проверке использования локальных вычислительных │ │ │ │ │ │ │сетей (далее - ЛВС): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │1 │ │отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │2 │ │отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и разграничения доступа │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │3 │ │отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения паролей │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │4 │ │отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│5 │5 │ │прочие нарушения по коду 10.5 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │10│6 │ │ │Нарушения в организации работ по обслуживанию систем инженерного обеспечения: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│6 │1 │ │несоответствие информации, предоставленной УФК в Управление информационных │ │ │ │ │ │ │систем Федерального казначейства, по существующим и планируемым государственным │ │ │ │ │ │ │контрактам на обслуживание СИО фактически заключенным контрактам │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│6 │2 │ │отсутствие и (или) неполный состав документов, подтверждающих проведение │ │ │ │ │ │ │мероприятий по обслуживанию СИО исполнителями по соответствующим заключенным │ │ │ │ │ │ │государственным контрактам, а также сотрудниками УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│6 │3 │ │отсутствие приказов о назначении ответственных за системы инженерного │ │ │ │ │ │ │обеспечения │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│6 │4 │ │отсутствие утвержденной схемы коммутации систем инженерного обеспечения │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│6 │5 │ │отсутствие изменений в схеме коммутации СИО, соответствующих проведенным │ │ │ │ │ │ │мероприятиям по модернизации подключений систем; неактуальность схемы коммутации│ │ │ │ │ │ │СИО │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│6 │6 │ │прочие нарушения по коду 10.6 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │10│7 │ │ │Несоблюдение установленного порядка выполнения работ с использованием │ │ │ │ │ │ │автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (СЭД): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│7 │1 │ │несоответствие информации об объемах произведенных работ по внедрению │ │ │ │ │ │ │автоматизированного рабочего места СЭД Сведениям об установке и сопровождении │ │ │ │ │ │ │ППО, направляемым УФК в Федеральное казначейство │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│7 │2 │ │прочие нарушения по коду 10.7 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │10│8 │ │ │Несоблюдение установленного порядка выполнения работ с использованием "Системы │ │ │ │ │ │ │управления эксплуатацией": │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│8 │1 │ │отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных ценностей │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│8 │2 │ │отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта конфигурационных элементов;│ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │10│8 │3 │ │несоблюдение порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу │ │ │ │ │ │ │"Стандарты обслуживания ИТ-систем ФК" версии 1.1 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │10│9 │ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся информационно-технического обеспечения УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │10│10│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся информационно- │ │ │ │ │ │ │технического обеспечения УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │10│11│ │ │Другие нарушения по разделу X "Информационно-техническое обеспечение │ │ │ │ │ │ │деятельности УФК" Типовой программы проверки УФК, в том числе по результатам │ │ │ │ │ │ │проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XI. Организация кадровой работы УФК │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │11│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций подбора, расстановки, │ │ │ │ │ │ │профессиональной подготовки сотрудников УФК, повышения их квалификации, │ │ │ │ │ │ │совершенствования организационной структуры и штатов УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│1 │3 │ │отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, обработку, хранение, │ │ │ │ │ │ │передачу персональных данных федеральных государственных гражданских служащих │ │ │ │ │ │ │УФК (далее - гражданский служащий) │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │11│2 │ │ │Нарушения, установленные при проверке организации и осуществления деятельности │ │ │ │ │ │ │УФК по учету кадров и делопроизводству по кадрам │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │11│3 │ │ │Нарушения, установленные при проверке информационно-технического обеспечения │ │ │ │ │ │ │деятельности по учету кадров │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │11│4 │ │ │Нарушения, установленные при проверке организации подготовки, оформления │ │ │ │ │ │ │проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на │ │ │ │ │ │ │гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской │ │ │ │ │ │ │службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением │ │ │ │ │ │ │гражданского служащего с гражданской службы │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │11│5 │ │ │Несоблюдение законодательства Российской Федерации при поступлении граждан на │ │ │ │ │ │ │гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещения │ │ │ │ │ │ │гражданским служащим другой должности гражданской службы: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │1 │ │замещение гражданским служащим должности без проведения конкурса │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │2 │ │несоответствие квалификационных требований к уровню профессионального │ │ │ │ │ │ │образования, стажу гражданской службы, профессиональным знаниям и навыкам, │ │ │ │ │ │ │необходимым для исполнения должностных обязанностей гражданами, замещающими │ │ │ │ │ │ │должности гражданской службы │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │3 │ │несоблюдение ограничений, связанных с гражданской службой (в том числе близкого │ │ │ │ │ │ │родства или свойства с гражданским служащим, если замещение должности │ │ │ │ │ │ │гражданской службы связано с непосредственной подчиненностью или │ │ │ │ │ │ │подконтрольностью одного из них другому) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │4 │ │отсутствие в документах сведений о доходах, об имуществе и обязательствах │ │ │ │ │ │ │имущественного характера граждан, претендующих на замещение должности │ │ │ │ │ │ │гражданской службы, включенной в перечень, установленный нормативными правовыми │ │ │ │ │ │ │актами Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │5 │ │несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (права и обязанности сторон, существенные условия, условия │ │ │ │ │ │ │изменения контракта, иные условия) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│5 │6 │ │прочие нарушения по коду 11.5 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │11│6 │ │ │Несоблюдение требований законодательных и нормативных правовых актов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации при поступлении граждан, замещающих должности, не отнесенные к │ │ │ │ │ │ │должностям федеральной государственной гражданской службы, правильность │ │ │ │ │ │ │заключения трудовых договоров: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │1 │ │несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении │ │ │ │ │ │ │определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и │ │ │ │ │ │ │нормативных правовых актов Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │2 │ │необоснованность заключения срочных трудовых договоров │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │3 │ │необоснованность заключения договоров гражданско-правового характера │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │4 │ │наличие условий, не предусмотренных положениями законодательных и нормативных │ │ │ │ │ │ │правовых актов Российской Федерации для данного вида договоров │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│6 │5 │ │прочие нарушения по коду 11.6 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │11│7 │ │ │Несоблюдение требований к формированию и хранению личных дел сотрудников УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│7 │1 │ │несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников УФК, │ │ │ │ │ │ │перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│7 │2 │ │необеспечение сохранности личных дел сотрудников УФК, в том числе уволенных │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│7 │3 │ │прочие нарушения по коду 11.7 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │11│8 │ │ │Несоблюдение установленного порядка исчисления стажа государственной гражданской│ │ │ │ │ │ │службы Российской Федерации: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│8 │1 │ │несоблюдение требований установления гражданским служащим ежемесячной надбавки к│ │ │ │ │ │ │должностному окладу за выслугу лет на государственной гражданской службе │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│8 │2 │ │несоблюдение порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного │ │ │ │ │ │ │отпуска за выслугу лет │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│8 │3 │ │прочие нарушения по коду 11.8 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │11│9 │ │ │Несоблюдение порядка и условий предоставления отпусков: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │1 │ │нарушение установленного порядка исчисления продолжительности ежегодного │ │ │ │ │ │ │дополнительного отпуска за выслугу лет │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │2 │ │нарушение установленного порядка исчисления продолжительности ежегодного │ │ │ │ │ │ │дополнительного оплачиваемого отпуска сотрудникам УФК, имеющим ненормированный │ │ │ │ │ │ │служебный день │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │3 │ │несоблюдение порядка расчета количества дней для осуществления компенсационных │ │ │ │ │ │ │выплат сотрудникам УФК за неиспользованный отпуск при освобождении от замещаемой│ │ │ │ │ │ │должности и увольнении │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │4 │ │несоблюдение порядка учета времени сверхурочной работы при не предоставлении │ │ │ │ │ │ │сотруднику УФК дополнительного отпуска за ненормированный служебный день │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│9 │5 │ │прочие нарушения по коду 11.9 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │11│10│ │ │Несоблюдение законодательства Российской Федерации о государственной гражданской│ │ │ │ │ │ │службе при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении │ │ │ │ │ │ │должностей гражданской службы │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │11│11│ │ │Несоблюдение установленных требований по хранению и ведению трудовых книжек │ │ │ │ │ │ │сотрудников УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│11│1 │ │несвоевременность внесения информации, связанной с поступлением на гражданскую │ │ │ │ │ │ │службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от│ │ │ │ │ │ │нее │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│11│2 │ │несвоевременность внесения информации, связанной с награждением, поощрением │ │ │ │ │ │ │сотрудников УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│11│3 │ │прочие нарушения по коду 11.11 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │11│12│ │ │Несоблюдение порядка и условий командирования сотрудников УФК, в том числе │ │ │ │ │ │ │руководителя УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │11│13│ │ │Несоблюдение требований к оформлению и выдаче служебных удостоверений: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│1 │ │отсутствие Книги учета бланков (вкладышей) служебных удостоверений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│2 │ │отсутствие Книги учета обложек служебных удостоверений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│3 │ │отсутствие Книги учета голографических знаков служебных удостоверений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│4 │ │отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│5 │ │несоблюдение сроков проверки и периодичности уничтожения служебных │ │ │ │ │ │ │удостоверений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│13│6 │ │прочие нарушения по коду 11.13 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │11│14│ │ │Нарушения, установленные при проверке организации и обеспечения работы комиссий │ │ │ │ │ │ │по проведению конкурсов на замещение вакантных должностей гражданской службы, │ │ │ │ │ │ │аттестации гражданских служащих, по урегулированию конфликтов интересов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│1 │ │нарушения, установленные при проверке организации и обеспечении работы комиссии │ │ │ │ │ │ │по проведению конкурсов на замещение вакантных должностей гражданской службы │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│2 │ │нарушения, установленные при проверке организации и обеспечении проведения │ │ │ │ │ │ │аттестации гражданских служащих │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│3 │ │нарушения, установленные при проверке организации и обеспечении работы комиссии │ │ │ │ │ │ │по соблюдению требований к служебному поведению гражданских служащих и │ │ │ │ │ │ │урегулированию конфликтов интересов, обеспечение ее деятельности │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│5 │ │несоблюдение порядка применения, снятия дисциплинарного взыскания │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│6 │ │несоблюдение порядка проведения служебных проверок │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│7 │ │нарушения, установленные при проверке организации профессиональной │ │ │ │ │ │ │переподготовки, повышения квалификации и стажировки гражданских служащих │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│14│8 │ │прочие нарушения по коду 11.14 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │11│15│ │ │Нарушения, установленные в организации работы по рассмотрению писем, заявлений и│ │ │ │ │ │ │жалоб граждан по кадровым вопросам и консультированию сотрудников УФК по │ │ │ │ │ │ │вопросам трудового права и иным вопросам гражданской службы: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│15│1 │ │нарушения, установленные в организации работы с письмами, заявлениями и │ │ │ │ │ │ │жалобами, несоблюдение сроков их рассмотрения │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│15│2 │ │нарушения, установленные при проверке рассмотрения причин, вызывающих жалобы │ │ │ │ │ │ │граждан, непринятие соответствующих мер по их дальнейшему недопущению │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│15│3 │ │нарушения в организации консультирования сотрудников по вопросам трудового права│ │ │ │ │ │ │и иным вопросам гражданской службы │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│15│4 │ │прочие нарушения по коду 11.15 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │11│16│ │ │Нарушения в организации работы УФК по реализации Национального плана │ │ │ │ │ │ │противодействия коррупции на соответствующий год: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│16│1 │ │отсутствие утвержденного Плана противодействия коррупции, нарушения при его │ │ │ │ │ │ │выполнении │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│16│2 │ │неосуществление или несвоевременное осуществление по предупреждению │ │ │ │ │ │ │коррупциогенных факторов в деятельности УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │11│16│3 │ │прочие нарушения по коду 11.16 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │11│17│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся осуществления кадровой работы │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │11│18│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся осуществления │ │ │ │ │ │ │кадровой работы │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │11│19│ │ │Другие нарушения по разделу XI "Организация кадровой работы УФК" Типовой │ │ │ │ │ │ │программы проверки УФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет│ │ │ │ │ │ │по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XII. Административно-хозяйственное обеспечение деятельности УФК │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │12│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочия по осуществлению функций по осуществлению │ │ │ │ │ │ │функционирования единой системы организации делопроизводства УФК, координации │ │ │ │ │ │ │работы УФК, материально-техническому обеспечению: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │12│2 │ │ │Нарушения порядка организации делопроизводства: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │1 │ │отсутствие утвержденной номенклатуры дел УФК, несоответствие сроков хранения │ │ │ │ │ │ │документов в номенклатуре дел Перечню документов, образующихся в деятельности │ │ │ │ │ │ │Минфина России, организаций, находящихся в его ведении, а также финансовых │ │ │ │ │ │ │органов субъектов Российской Федерации, с указанием сроков хранения, │ │ │ │ │ │ │утвержденному Приказом Минфина России от 8 декабря 2003 г. N 385, Перечню │ │ │ │ │ │ │типовых управленческих документов, утвержденному Приказом Министерства культуры │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации от 25 августа 2010 г. N 558 │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │2 │ │отсутствие приказа о создании Экспертной комиссии (ЭК) УФК и положения об ЭК, │ │ │ │ │ │ │протоколов заседаний ЭК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │3 │ │отсутствие описей дел постоянного хранения по личному составу (75 лет) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │4 │ │формирование дел не в соответствии с номенклатурой дел │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │5 │ │несоблюдение условий хранения архивных документов, не обеспечение их │ │ │ │ │ │ │сохранности │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│2 │6 │ │прочие нарушения по коду 12.2 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │12│3 │ │ │Нарушения, допущенные при организации работы по делопроизводству и контролю │ │ │ │ │ │ │исполнения документов и поручений: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│3 │1 │ │несоблюдение порядка приема, учета и регистрации входящей и исходящей │ │ │ │ │ │ │корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│3 │2 │ │невыполнение в установленные сроки поручений руководителя УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│3 │3 │ │прочие нарушения по коду 12.3 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │12│4 │ │ │Нарушения, допущенные в организации работы по рассмотрению устных и письменных │ │ │ │ │ │ │обращений граждан и организаций │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │12│5 │ │ │Несоблюдение УФК сроков выполнения Плана мероприятий по оптимизации деятельности│ │ │ │ │ │ │Управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │12│6 │ │ │Нарушения, допущенные при организации осуществления капитального строительства, │ │ │ │ │ │ │реконструкции, капитального и текущего ремонта: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │1 │ │отсутствие сведений о внесении строек и объектов в перечень федеральных строек и│ │ │ │ │ │ │объектов для федеральных государственных нужд, финансируемых за счет средств │ │ │ │ │ │ │федерального бюджета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │2 │ │отсутствие титульных списков объектов строительства (переходящих строек и │ │ │ │ │ │ │объектов), утвержденных в установленном законодательством Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │порядке │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │3 │ │отсутствие сводного положительного заключения государственной экспертизы на │ │ │ │ │ │ │предпроектную и проектную документацию │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │4 │ │отсутствие документов об утверждении сметной документации на проектно- │ │ │ │ │ │ │изыскательские, строительные и ремонтные работы (приказа) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │5 │ │отсутствие иных документов, подтверждающих обоснованность проведения ремонтных │ │ │ │ │ │ │работ (дефектных ведомостей на производство текущего и капитального ремонта) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │6 │ │нарушение порядка применения норм, расценок и коэффициентов при определении │ │ │ │ │ │ │сметной стоимости проектно-изыскательских, строительных и ремонтных работ │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │7 │ │наличие фактов завышения расценок │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │8 │ │несоответствие фактически выполненных работ (услуг) данным актов о приемке │ │ │ │ │ │ │выполненных работ (актов сдачи-приемки выполненных работ (услуг)) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │9 │ │отсутствие государственных контрактов (договоров) между заказчиком и │ │ │ │ │ │ │исполнителями на весь период строительства или ремонта │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│6 │10│ │прочие нарушения по коду 12.6 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │12│7 │ │ │Нарушения, допущенные при организации административно-хозяйственной работы: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│7 │1 │ │несоблюдение порядка эксплуатации и обслуживания АТС на уровне УФК, технического│ │ │ │ │ │ │обслуживания оргтехники (ксероксы, факсы, телефонные аппараты и т.п.) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│7 │2 │ │несоблюдение порядка охраны труда, техники безопасности и противопожарной │ │ │ │ │ │ │безопасности │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│7 │3 │ │прочие нарушения по коду 12.7 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │12│8 │ │ │Нарушения, допущенные УФК по автотранспортному обеспечению: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │1 │ │неудовлетворительное техническое состояние транспортных средств, нерегулярность │ │ │ │ │ │ │проведения технического осмотра, нарушение порядка оформления страховых полисов │ │ │ │ │ │ │ОСАГО │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │2 │ │несоблюдение требований к местам хранения автотранспорта, противопожарной │ │ │ │ │ │ │безопасности и санитарного состояния │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │3 │ │необеспечение технического обслуживания и ремонта транспортных средств │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │4 │ │неосуществление работы по безаварийной эксплуатации автотранспорта, соблюдению │ │ │ │ │ │ │дорожно-транспортной дисциплины, соблюдению порядка выхода автотранспорта на │ │ │ │ │ │ │линию │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │5 │ │непрохождение водительским составом предрейсового медицинского осмотра │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│8 │6 │ │прочие нарушения по коду 12.8 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │12│9 │ │ │Нарушения, допущенные при организации эксплуатации объектов имущественного │ │ │ │ │ │ │комплекса: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │1 │ │неоформление или несвоевременное оформление имущественных прав на объекты │ │ │ │ │ │ │имущественного комплекса, находящиеся в пользовании УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │2 │ │недостоверность отражаемой в Паспорте здания территориального органа │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства информации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │3 │ │отсутствие заключенных договоров (контрактов) на предоставление коммунальных │ │ │ │ │ │ │услуг и обслуживание объектов имущественного комплекса │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │4 │ │неосуществление или некачественное техническое обслуживание объектов │ │ │ │ │ │ │имущественного комплекса, инженерных систем и коммуникаций │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │5 │ │отсутствие приборов учета │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │6 │ │отсутствие энергетических паспортов зданий │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│9 │7 │ │прочие нарушения по коду 12.9 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │12│10│ │ │Нарушения, допущенные при эксплуатации жилого недвижимого имущества, │ │ │ │ │ │ │закрепленного за УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│1 │ │отсутствие оформленных имущественных прав на объекты жилого недвижимого │ │ │ │ │ │ │имущества, закрепленного за УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│2 │ │отсутствие заключенных договоров найма жилых помещений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│3 │ │нарушения требований статей 60, 99, 100 Жилищного кодекса Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │при заключении договоров найма жилых помещений │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│4 │ │недостоверность представленной в Федеральное казначейство информации о жилом │ │ │ │ │ │ │недвижимом имуществе, закрепленном за УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│10│5 │ │прочие нарушения по коду 12.10 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │12│11│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│11│1 │ │несоблюдения сроков исполнения поручений и указаний Федерального казначейства │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│11│2 │ │несоблюдения сроков направления ответов гражданам и организациям │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │12│11│3 │ │неразмещения на официальном сайте УФК сведений, предусмотренных Постановлением │ │ │ │ │ │ │Правительства Российской Федерации от 24.11.2009 N 953 "Об обеспечении доступа к│ │ │ │ │ │ │информации о деятельности Правительства Российской Федерации и федеральных │ │ │ │ │ │ │органов исполнительной власти" │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │12│12│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся осуществления административно-хозяйственного обеспечения УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │12│13│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся осуществления │ │ │ │ │ │ │административно-хозяйственного обеспечения УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │12│14│ │ │Другие нарушения по разделу XII "Административно-хозяйственное обеспечение │ │ │ │ │ │ │деятельности УФК" Типовой программы проверки УФК, в том числе по результатам │ │ │ │ │ │ │проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XIII. Организация работы по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, │ │ оказание услуг для государственных нужд │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │13│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по обеспечению размещения│ │ │ │ │ │ │заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд УФК │ │ │ │ │ │ │организации исполнения государственных контрактов и иных гражданско-правовых │ │ │ │ │ │ │договоров, заключенных по результатам размещения заказов на поставки товаров, │ │ │ │ │ │ │выполнение работ, оказание услуг для нужд УФК (далее - размещение заказов) │ │ │ │ │ │ │формированию отчетности УФК по размещению заказов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │13│2 │ │ │Несоблюдение установленных требований к комиссиям по размещению заказов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│2 │1 │ │несоблюдение установленных требований к составу комиссий по размещению заказов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│2 │2 │ │несоблюдение установленных требований к срокам формирования комиссий по │ │ │ │ │ │ │размещению заказов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│2 │3 │ │несоблюдение установленных требований к порядку формирования комиссий по │ │ │ │ │ │ │размещению заказов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │13│3 │ │ │Несоблюдение установленных требований к определению способа размещения заказа │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │13│4 │ │ │Установление в документациях о торгах требований к участникам размещения заказа,│ │ │ │ │ │ │не соответствующих законодательству │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │13│5 │ │ │Установление в документациях о торгах, извещениях о проведении запросов │ │ │ │ │ │ │котировок цен требований к содержанию и составу заявок на участие в торгах, │ │ │ │ │ │ │запросах котировок цен, не соответствующих законодательству │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │13│6 │ │ │Необоснованный допуск участников размещения заказа к участию в торгах, запросах │ │ │ │ │ │ │котировок цен │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │13│7 │ │ │Необоснованный отказ в допуске участников размещения заказа к участию в торгах, │ │ │ │ │ │ │запросах котировок цен │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │13│8 │ │ │Нарушения установленного порядка предоставления преференций товарам российского │ │ │ │ │ │ │производства, работ, услуг, выполненных, оказанных российскими лицами │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │13│9 │ │ │Нарушение установленных требований о размещении заказов у субъектов малого │ │ │ │ │ │ │предпринимательства │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │13│10│ │ │Нарушение установленных требований к закупкам одноименных товаров, работ, услуг │ │ │ │ │ │ │для государственных нужд │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │13│11│ │ │Нарушение установленных требований к содержанию документации о торгах, извещений│ │ │ │ │ │ │о проведении торгов и запросов котировок цен, в том числе к указанию после │ │ │ │ │ │ │наименований товарных знаков и моделей слов "или эквивалент" │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │13│12│ │ │Нарушение установленных требований к предоставлению разъяснений положений │ │ │ │ │ │ │документации о торгах, внесению изменений в документации о торгах, извещения о │ │ │ │ │ │ │проведении торгов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │13│13│ │ │Нарушение установленных требований к срокам размещения документов, указанных в │ │ │ │ │ │ │данном пункте, на официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для │ │ │ │ │ │ │размещения информации о размещении заказов (далее - Официальный сайт), │ │ │ │ │ │ │электронной торговой площадке │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │13│14│ │ │Нарушение порядка оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│14│1 │ │нарушение установленных в соответствии с законодательством требований к │ │ │ │ │ │ │определяемым в конкурсных документациях критериям оценки заявок на участие в │ │ │ │ │ │ │конкурсе и их значимости │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│14│2 │ │нарушение установленных в соответствии с законодательством требований к порядку │ │ │ │ │ │ │оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│14│3 │ │нарушение установленного конкурсной документацией порядка оценки и сопоставления│ │ │ │ │ │ │заявок на участие в конкурсе, порядка при оценке и сопоставлении заявок на │ │ │ │ │ │ │участие в конкурсе │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│14│4 │ │прочие нарушения по коду 13.14 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15 │13│15│ │ │Отсутствие предусмотренных законодательством аудиозаписей процедур размещения │ │ │ │ │ │ │заказов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│15│1 │ │отсутствие аудиозаписей процедур вскрытия конвертов с заявками на участие в │ │ │ │ │ │ │открытом конкурсе и открытия доступа к заявкам на участие в открытом конкурсе, │ │ │ │ │ │ │поданным в форме электронного документа │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│15│2 │ │отсутствие аудиозаписей процедур проведения открытого аукциона │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16 │13│16│ │ │Нарушения при оформлении протоколов процедур размещения заказов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│16│1 │ │нарушение установленных в соответствии с законодательством требований к │ │ │ │ │ │ │содержанию протоколов, оформляемых в ходе размещения заказов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│16│2 │ │нарушение порядка и сроков подписания протоколов, оформляемых в ходе размещения │ │ │ │ │ │ │заказов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│16│3 │ │нарушение порядка и сроков размещения протоколов, оформляемых в ходе размещения │ │ │ │ │ │ │заказов, на официальном сайте, электронной торговой площадке │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│16│4 │ │прочие нарушения по коду 13.16 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17 │13│17│ │ │Нарушение установленных требований к государственным контрактам: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│17│1 │ │нарушение установленных требований к содержанию государственных контрактов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │13│17│2 │ │нарушение установленных требований к порядку заключения государственных │ │ │ │ │ │ │контрактов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │18 │13│18│ │ │Нарушение установленных требований к порядку и срокам возврата денежных средств,│ │ │ │ │ │ │поступивших во временное распоряжение государственного заказчика в качестве │ │ │ │ │ │ │обеспечения заявки на участие в торгах, за исключением открытых аукционов в │ │ │ │ │ │ │электронной форме │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │19 │13│19│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся работы по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, │ │ │ │ │ │ │оказание услуг для государственных нужд │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20 │13│20│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся работы по размещению │ │ │ │ │ │ │заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для │ │ │ │ │ │ │государственных нужд УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │21 │13│21│ │ │Другие нарушения по разделу XIII "Организация и осуществление работы по │ │ │ │ │ │ │размещению заказов на поставки товаров выполнение работ, оказание услуг для │ │ │ │ │ │ │государственных нужд" Типовой программы проверки УФК, в том числе по результатам│ │ │ │ │ │ │проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XIV. Обеспечение режима секретности и безопасности информации │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │14│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочия по осуществлению функций по обеспечению в УФК │ │ │ │ │ │ │режима секретности и условий работы со сведениями, составляющими государственную│ │ │ │ │ │ │тайну, организации и обеспечению выполнения установленных в соответствии с │ │ │ │ │ │ │действующим законодательством норм и требований защиты конфиденциальных сведений│ │ │ │ │ │ │и электронных документов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в Положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │3 │ │отсутствие согласований назначения начальника структурного подразделения с │ │ │ │ │ │ │органами ФСБ России и Федеральным казначейством │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │4 │ │наличие в должностных регламентах сотрудников структурного подразделения │ │ │ │ │ │ │полномочий, не предусмотренных положением о соответствующем структурном │ │ │ │ │ │ │подразделении │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │5 │ │отсутствие постоянно действующей комиссии по защите информации (отсутствие │ │ │ │ │ │ │приказа о ее создании, утвержденного Положения, плана работы, протоколов │ │ │ │ │ │ │заседаний, отметок о выполненных мероприятиях) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │6 │ │неукомплектованность специализированного структурного подразделения по защите │ │ │ │ │ │ │информации средствами защиты информации и средствами контроля эффективности │ │ │ │ │ │ │защиты информации (техническими, программными) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │7 │ │отсутствие планирования мероприятий по обеспечению безопасности информации │ │ │ │ │ │ │(планов работы, отметок о выполненных мероприятиях), отсутствие полноты и │ │ │ │ │ │ │качества отработки внутренних организационно-распорядительных документов по │ │ │ │ │ │ │защите информации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │8 │ │неправильное, неполное определение объектов защиты информации и их │ │ │ │ │ │ │взаиморасположение относительно границ контролируемой зоны (отсутствие │ │ │ │ │ │ │технических паспортов на защищаемые объекты, инструкций по эксплуатации │ │ │ │ │ │ │технических средств защиты информации, по обеспечению режима секретности при │ │ │ │ │ │ │обработке информации с использованием средств ЭВТ, порядка обеспечения защиты │ │ │ │ │ │ │информации при эксплуатации объектов информатизации, перечней защищаемых │ │ │ │ │ │ │информационных ресурсов, основных технических средств и систем, выделенных и │ │ │ │ │ │ │защищаемых помещений, разрешенного к использованию прикладного программного │ │ │ │ │ │ │обеспечения, допущенного персонала, утвержденной схемы контролируемой зоны) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │9 │ │несоблюдение порядка организации защиты информации от иностранных технических │ │ │ │ │ │ │разведок (неполное проведение оценки разведдоступности, отсутствие │ │ │ │ │ │ │согласованного с УФСБ России по субъекту Российской Федерации и Управлением │ │ │ │ │ │ │режима секретности и безопасности информации Федерального казначейства │ │ │ │ │ │ │Руководства по защите информации от технических разведок и от ее утечки по │ │ │ │ │ │ │техническим каналам и качество его разработки) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│1 │10│ │прочие нарушения по коду 14.1 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │14│2 │ │ │Нарушения, установленные при проверке организации защиты информации, содержащей │ │ │ │ │ │ │сведения, составляющие государственную тайну: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│2 │1 │ │несоблюдение требований к организации режима секретности │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│2 │2 │ │несоблюдение требований к организации защиты объектов информатизации │ │ │ │ │ │ │(неправильное категорирование и классификация, отсутствие средств защиты │ │ │ │ │ │ │информации, неполная и некачественная отработка документации объекта, │ │ │ │ │ │ │отсутствие аттестата соответствия требованиям безопасности информации, │ │ │ │ │ │ │невыполнение требований предписания на эксплуатацию объекта) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│2 │3 │ │прочие нарушения по коду 14.2 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │14│3 │ │ │Несоблюдение порядка организации секретного делопроизводства: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│3 │1 │ │несоответствие установленного порядка делопроизводства требованиям │ │ │ │ │ │ │законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│3 │2 │ │несоблюдение порядка организации допуска сотрудников к сведениям, составляющим │ │ │ │ │ │ │государственную тайну │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│3 │3 │ │несоблюдение порядка учета, хранения и выдачи документов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│3 │4 │ │прочие нарушения по коду 14.3 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │14│4 │ │ │Несоблюдение порядка организации защиты конфиденциальной информации: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│4 │1 │ │отсутствие перечня сведений конфиденциальной информации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│4 │2 │ │отсутствие положения о порядке организации и проведения работ по защите │ │ │ │ │ │ │конфиденциальной информации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│4 │3 │ │прочие нарушения по коду 14.4 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │14│5 │ │ │Несоблюдение порядка организации защиты информации в локальной вычислительной │ │ │ │ │ │ │сети УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │1 │ │неправильная классификация автоматизированной системы │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │2 │ │отсутствие разграничения доступа, отсутствие организации администрирования │ │ │ │ │ │ │безопасности, отсутствие средств защиты от несанкционированного доступа │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │3 │ │отсутствие матрицы доступа к информационным ресурсам, моделей угроз и │ │ │ │ │ │ │потенциальных нарушителей на защищаемых объектах (отсутствие инструкции │ │ │ │ │ │ │пользователя, инструкции по организации парольной защиты) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │4 │ │несоблюдение порядка организации антивирусной защиты │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │5 │ │несоблюдение порядка организации резервного копирования и архивирования │ │ │ │ │ │ │информации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│5 │6 │ │прочие нарушения по коду 14.5 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │14│6 │ │ │Несоблюдение порядка организации защиты персональных данных: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │1 │ │несоответствие порядка работы с персональными данными требованиям │ │ │ │ │ │ │законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │2 │ │отсутствие и несоответствие нормативным правовым актам Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │нормативных и распорядительных документов УФК, регламентирующих порядок │ │ │ │ │ │ │обработки персональных данных, а также порядок организации и проведения работ по│ │ │ │ │ │ │обеспечению безопасности персональных данных │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │ │несоответствие состояния защиты информационных систем персональных данных │ │ │ │ │ │ │руководящим документам ФСТЭК России и ФСБ России: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │1│неправильная классификация информационных систем персональных данных │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │2│отсутствие Модели угроз │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │3│отсутствие Перечня актуальных угроз │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │3 │4│отсутствие организационно-технических требований по защите информационных систем│ │ │ │ │ │ │персональных данных │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│6 │4 │ │прочие нарушения по коду 14.6 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │14│7 │ │ │Нарушения, установленные при проверке организации безопасности связи: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│7 │1 │ │нарушение требований организации региональных узлов связи, внутренних узлов │ │ │ │ │ │ │связи к организации взаимодействия с сетью Интернет │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│7 │2 │ │нарушение требований к организации защищенного документооборота между УФК и │ │ │ │ │ │ │территориально удаленными отделами УФК, сторонними организациями │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│7 │3 │ │отсутствие действующих лицензий органов ФСБ России, необходимых для работы с │ │ │ │ │ │ │шифровальными (криптографическими) средствами │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│7 │4 │ │прочие нарушения по коду 14.7 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │14│8 │ │ │Неэффективное использование средств обработки и/или защиты информации │ │ │ │ │ │ │ограниченного доступа, в том числе приобретенных за счет финансирования на │ │ │ │ │ │ │обеспечение деятельности по защите информации │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9 │14│9 │ │ │Нарушения, установленные при проверке обеспечения контроля состояния защиты │ │ │ │ │ │ │информации: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│9 │1 │ │не устранение замечаний, выявленных в ходе проверок Федеральной службой │ │ │ │ │ │ │безопасности Российской Федерации, Федеральной службой по техническому и │ │ │ │ │ │ │экспортному контролю и Федеральным казначейством │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│9 │2 │ │отсутствие планирования контрольных мероприятий, осуществляемых подразделением │ │ │ │ │ │ │обеспечения безопасности информации в рамках внутреннего контроля, в том числе в│ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│9 │3 │ │отсутствие сведений о годовых проверках объектов информатизации (акты проверок, │ │ │ │ │ │ │отметки в техническом паспорте) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│9 │4 │ │прочие нарушения по коду 14.9 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10 │14│10│ │ │Несоблюдение порядка организации работы Регионального центра регистрации удосто-│ │ │ │ │ │ │веряющего центра Федерального казначейства (далее - РЦР и УЦ соответственно): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│10│1 │ │отсутствие ведения поэкземплярного учета средств криптографической защиты │ │ │ │ │ │ │информации (далее - СКЗИ) и нарушение установленного порядка их передачи │ │ │ │ │ │ │пользователям │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│10│2 │ │несоблюдение установленных правил использования и хранения закрытых ключей ЭП │ │ │ │ │ │ │РЦР и уполномоченных лиц УЦ │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│10│3 │ │несоблюдение установленного порядка осуществления целевых функций РЦР │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│10│4 │ │прочие нарушения по коду 14.10 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11 │14│11│ │ │Несоблюдение порядка организации внутриобъектового и пропускного режимов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│11│1 │ │несоблюдение установленного порядка организации физической охраны (отсутствие │ │ │ │ │ │ │подразделения охраны, отсутствие согласованного "Плана охраны", отсутствие │ │ │ │ │ │ │взаимодействия с подразделением режима секретности и безопасности информации) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│11│2 │ │несоблюдение порядка организации пропускного и внутриобъектового режимов │ │ │ │ │ │ │(отсутствие и невыполнение регламентирующих организационно-распорядительных │ │ │ │ │ │ │документов) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│11│3 │ │необеспеченность техническими средствами охраны, видеонаблюдения, контроля │ │ │ │ │ │ │доступа, несоблюдение порядка организации их использования (эксплуатации) │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │14│11│4 │ │прочие нарушения по коду 14.11 │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12 │14│12│ │ │Недостоверность показателей результативности деятельности УФК в части, │ │ │ │ │ │ │касающейся осуществления защиты информации ограниченного доступа. │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13 │14│13│ │ │Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального │ │ │ │ │ │ │казначейства информации по показателям в части, касающейся осуществления защиты │ │ │ │ │ │ │информации ограниченного доступа │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14 │14│14│ │ │Другие нарушения по разделу XIV "Обеспечение режима секретности и безопасности │ │ │ │ │ │ │информации" Типовой программы проверки УФК, в том числе по результатам проверки │ │ │ │ │ │ │периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения │ ├───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ XV. Организация и поддержка технологической деятельности │ │ при использовании прикладных информационных систем │ ├───┬──┬──┬──┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1 │15│1 │ │ │Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным │ │ │ │ │ │ │подразделением УФК полномочий по осуществлению функций по обеспечению │ │ │ │ │ │ │соответствия технологическим стандартам Федерального казначейства │ │ │ │ │ │ │эксплуатируемых прикладных информационных систем; организации и контролю по │ │ │ │ │ │ │предоставлению заданного набора и качества технологических сервисов структурным │ │ │ │ │ │ │подразделениям УФК, участникам бюджетного процесса и другим организациям, │ │ │ │ │ │ │взаимодействующим с УФК; организации и поддержке технологической деятельности │ │ │ │ │ │ │УФК при использовании прикладных информационных систем: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│1 │1 │ │отсутствие осуществляемых полномочий в положении о структурном подразделении │ │ │ │ │ │ │УФК │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│1 │2 │ │несоответствие полномочий, включенных в должностные регламенты/должностные │ │ │ │ │ │ │инструкции сотрудников структурного подразделения УФК, полномочиям, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным положением о структурном подразделении УФК │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2 │15│2 │ │ │Нарушения, допущенные УФК в работе по внедрению технологических регламентов в │ │ │ │ │ │ │составе ППО: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│2 │1 │ │отсутствие рабочей группы по внедрению технологического регламента │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│2 │2 │ │несоблюдение требований Методики внедрения технологических регламентов в части │ │ │ │ │ │ │наличия и комплектности документов по внедрению технологического регламента │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│2 │3 │ │несоблюдение сроков внедрения технологических регламентов в постоянную │ │ │ │ │ │ │эксплуатацию, установленных Федеральным казначейством │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│2 │4 │ │несвоевременное направление отчетов по внедрению технологических регламентов в │ │ │ │ │ │ │Федеральное казначейство │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│2 │5 │ │неосуществление контроля за исполнением технологических процессов на этапе │ │ │ │ │ │ │внедрения технологического регламента │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3 │15│3 │ │ │Недостатки в работе УФК по приведению рабочих процессов УФК в соответствие с │ │ │ │ │ │ │новыми версиями утвержденных технологических регламентов: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │1 │ │отсутствие взаимодействия со службой сопровождения ППО в части реализации │ │ │ │ │ │ │технологических процессов Федерального казначейства │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │2 │ │отсутствие регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления │ │ │ │ │ │ │эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам │ │ │ │ │ │ │технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных │ │ │ │ │ │ │информационных системах │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │3 │ │несоблюдение требований Порядка сопровождения и технического обслуживания ППО │ │ │ │ │ │ │при осуществлении сопровождения по вопросам технологических процессов │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│3 │4 │ │отсутствие взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в │ │ │ │ │ │ │части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для │ │ │ │ │ │ │исполнения технологических регламентов │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4 │15│4 │ │ │Недостатки в работе УФК по осуществлению контроля за соответствием нового │ │ │ │ │ │ │(доработанного) программного обеспечения функциональным требованиям: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│4 │1 │ │несоответствие рабочих процессов требованиям утвержденных технологических │ │ │ │ │ │ │регламентов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│4 │2 │ │неосуществление формирования функциональных требований по изменению прикладного │ │ │ │ │ │ │программного обеспечения, неосуществление регистрации обращений, инцидентов и │ │ │ │ │ │ │заявок на доработку ППО. │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5 │15│5 │ │ │Нарушения, допущенные УФК при осуществлении передачи оперативной информации в │ │ │ │ │ │ │систему ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы│ │ │ │ │ │ │Российской Федерации (далее - система КПЭ): │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│5 │1 │ │необеспечение подготовительных технологических процессов для формирования │ │ │ │ │ │ │отчетов по ключевым показателям эффективности (далее - отчеты КПЭ) и контроля │ │ │ │ │ │ │своевременности формирования подготовительных проверочных отчетов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│5 │2 │ │несвоевременное предоставление отчетов КПЭ, в том числе отчетов КПЭ с │ │ │ │ │ │ │коррекцией │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│5 │3 │ │отсутствие мониторинга загрузки данных в систему КПЭ, недоведение квитков о │ │ │ │ │ │ │прохождении логического контроля до соответствующего структурного подразделения │ │ │ │ │ │ │УФК для внесения исправлений в учетные или справочные данные │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6 │15│6 │ │ │Несоответствие регламентируемых работ в ППО "Система поддержки технологического │ │ │ │ │ │ │обеспечения" (далее - "СПТО") требованиям технологического регламента "Порядок │ │ │ │ │ │ │работы пользователей с системой поддержки технологического обеспечения": │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│6 │1 │ │несвоевременная загрузка в СПТО данных по организационно-штатной структуре и │ │ │ │ │ │ │персональных данных сотрудников, отсутствие мониторинга загруженных файлов с │ │ │ │ │ │ │данными │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│6 │2 │ │несвоевременное назначение на роли сотрудников в соответствии с актуальными │ │ │ │ │ │ │версиями технологических регламентов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│6 │3 │ │отсутствие сопровождения ППО СПТО в части регистрации ошибок по результатам │ │ │ │ │ │ │протоколирования операций, их анализа и устранения │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7 │15│7 │ │ │Несвоевременное представление в Федеральное казначейство требуемой информации в │ │ │ │ │ │ │части обеспечения технологической деятельности УФК: │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│7 │1 │ │несоблюдение сроков приведения рабочих процессов УФК в соответствие с новыми │ │ │ │ │ │ │версиями утвержденных технологических регламентов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│7 │2 │ │несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство отчетов о внедрении │ │ │ │ │ │ │технологических регламентов │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│7 │3 │ │несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство протокола │ │ │ │ │ │ │предварительных приемочных испытаний, опытно-промышленной эксплуатации ППО │ │ ├──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │15│7 │4 │ │несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство ответов на указания │ │ │ │ │ │ │Федерального казначейства в части технологической регламентации │ ├───┼──┼──┼──┼─┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8 │15│8 │ │ │Другие нарушения по разделу XV "Организация и поддержка технологической │ │ │ │ │ │ │деятельности при использовании прикладных информационных систем" Типовой │ │ │ │ │ │ │программы проверки УФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет│ │ │ │ │ │ │по фактам, требующим их уточнения │ └───┴──┴──┴──┴─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘