ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 5 июля 2002 г. N 1175-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 15.11.2001 N 1051-У
"О ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И БАНКОВСКИХ ГРУПП"
1. Внести в Указание Банка России от 15.11.2001 N 1051-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп" (с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями Банка России от 16.04.2002 N 1140-У) ("Вестник Банка России" от 24.04.2002 N 24) следующие изменения и дополнения:
1.1. В пункт 1:
1.1.1. слова ", внесенными Указаниями Банка России от 04.02.98 N 162-У, от 12.05.98 N 225-У, от 30.10.98 N 390-У, от 23.11.98 N 418-У, от 26.11.98 N 423-У, от 25.12.98 N 452-У, от 27.01.99 N 491, от 05.07.99 N 598-У, от 05.07.99 N 599-У, от 10.01.2000 N 729-У, от 20.04.2000 N 782-У, от 18.12.2000 N 865-У, от 15.01.2001 N 902-У, от 01.03.2001 N 927-У, Приказ Банка России от 03.11.99 N ОД-418) ("Вестник Банка России" от 15.10.97 N 65, от 11.02.98 N 8, от 20.05.98 N 33, от 05.11.98 N 76, от 02.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 04.02.99 N 7, от 22.07.99 N 42-43, от 12.11.99 N 68, от 19.01.2000 N 2, от 26.04.2000 N 21, от 27.12.2000 N 27, от 24.01.2001 N 7, от 14.03.2001 N 18)" исключить;
1.1.2. слова "в редакции Указания Банка России от 14.11.2001 N 1048-У" заменить словами "(с изменениями и дополнениями)".
1.2. В первом абзаце пункта 3.1 слова второго предложения ", внесенных Указаниями Банка России от 30.03.98 N 196-У, от 01.06.98 N 245-У, от 09.06.98 N 257-У, от 15.07.98 N 291-У, от 25.09.98 N 360-У, от 10.11.98 N 405-У, от 30.11.98 N 428-У, от 10.12.98 N 439-У, от 25.12.98 N 452-У, от 23.03.99 N 521-У, от 25.08.99 N 632-У, от 27.09.99 N 645-У, от 05.10.99 N 656-У, от 27.12.99 N 708-У, от 30.12.99 N 724-У, от 03.10.2000 N 843-У, от 04.12.2000 N 861-У, от 20.12.2000 N 868-У, от 25.12.2000 N 879-У, от 25.12.2000 N 881-У, от 22.02.2001 N 922-У, от 05.07.2001 N 998-У) ("Вестник Банка России" от 29.07.97 N 49, от 08.04.98 N 22, от 10.06.98 N 38, от 17.06.98 N 41, от 22.07.98 N 48, от 08.10.98 N 70-71, от 12.11.98 N 79, от 09.12.98 N 85, от 18.12.98 N 86, от 30.12.98 N 88, от 25.03.99 N 18, от 31.08.99 N 55, от 06.10.99 N 61, от 13.10.99 N 62, от 29.12.99 N 82, от 10.01.2000 N 1, от 11.10.2000 N 55, от 14.12.2000 N 68, от 27.12.2000 N 70, от 29.12.2000 N 70-71, от 28.02.2001 N 16, от 11.07.2001 N 43" исключить.
1.3. В пункте 3.2 слова "в статье 13 "Прочие активы" заменить словами: "в статье 13.1 "Прочие активы".
1.4. Пункт 3.4 дополнить вторым абзацем следующего содержания:
"Кредитными организациями, у которых по балансу на 1 апреля, 1 июля, 1 октября сложилось превышение использованной прибыли над фактически полученной или у которых имелся остаток по счету по учету использованной прибыли при фактически допущенных убытках, статьи публикуемого баланса 29 "Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года", 30 "Распределенная прибыль (исключая дивиденды)" и 31 "Нераспределенная прибыль" не заполняются. При этом кредитными организациями, допустившими убытки, их размер по статье 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" баланса увеличивается на величину использованной прибыли, а кредитными организациями, имеющими превышение распределенной прибыли над фактически полученной, по статье 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" баланса отражается убыток в размере величины превышения. В Отчете о прибылях и убытках указанных кредитных организаций размер использованной прибыли отражается по статье 36а "Непредвиденные расходы после налогообложения".".
1.5. В первом абзаце пункта 3.5:
1.5.1. исключить слова ", внесенных Указаниями Банка России от 12.05.98 N 226-У, от 24.07.98 N 299-У, от 28.12.98 N 461-У, от 05.03.99 N 507-У, от 13.07.99 N 605-У, от 02.08.99 N 619-У, от 24.05.2000 N 794-У, от 01.03.2001 N 928-У) ("Вестник Банка России" от 31.12.97 N 91-92, от 20.05.98 N 33, от 06.08.98 N 53-54, от 31.12.98 N 89, от 11.03.99 N 15, от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50, от 31.05.2000 N 29, от 14.03.2001 N 18)";
1.5.2. слова "в соответствии с требованиями письма Банка России от 08.12.94 N 127 "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" (с учетом изменений и дополнений, внесенных телеграммами Банка России от 28.12.94 N 223-94, от 04.09.95 N 189; Указаниями Банка России от 29.12.98 N 466-У, от 23.05.2001 N 973-У) ("Вестник Банка России" от 16.01.95 N 1, от 14.09.95 N 38, от 31.12.98 N 89, от 30.05.2001 N 35) (далее - письмо N 127), факта недосоздания" заменить словом "и";
1.5.3. слова "Вестник Банка России от 19.04.2001 N 25" заменить словами: "с изменениями и дополнениями".
1.6. В пункте 3.5.1:
1.6.1. подпункт "б" изложить в следующей редакции:
"б) по досозданию резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери, созданных в соответствии с требованиями Положения N 137-П, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:
Д-т - сч. 70302 "Прибыль предшествующих лет" или - сч. 70402 "Убытки предшествующих лет"; К-т - счетов по учету резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери, созданных в соответствии с требованиямиПоложения N 137-П.
Если на дату проведения аудиторской проверки ценные бумаги погашены или реализованы, активы списаны с баланса, то недосозданные резервы под обесценение ценных бумаг или на возможные потери отражаются на открываемых вновь лицевых счетах балансовых счетов, на которых ранее учитывались резервы под обесценение погашенных или реализованных ценных бумаг или резервы на возможные потери по списанным с баланса активам.";
1.6.2. подпункт "в" исключить, подпункт "г" считать подпунктом "в".
1.7. В пункте 3.5.2 в первом и втором абзацах исключить слова ", письма N 127".
1.8. В пункте 3.7 подпункт "в" исключить; подпункт "г" считать подпунктом "в", дополнив в первом, втором и третьем абзацах подпункта "в" после слова "резервов" слова "под обесценение ценных бумаг и".
1.9. В пункте 3.15 в первом абзаце исключить слова "отражаются после отчета о прибылях и убытках (Приложение 2 к настоящему Указанию),".
1.10. В пункт 4.6.6:
1.10.1. В четвертом и пятом абзацах подпункта "в" слова "в статье 8" заменить словами "в статье 6".
1.10.2. Подпункт "г" изложить в следующей редакции:
"г) расчетная величина резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери, рассчитанная в целом по группе, а также величина фактически созданных группой резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери (в тыс. руб.).
Величина расчетного резерва группы рассчитывается как сумма следующих величин:
- расчетных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери головной кредитной организации и кредитных организаций - участников группы, которые принимаются в размере, соответствующем требованиям Положения N 137-П (сумма значений по гр. 6, 7, 8 и 9 статьи "Итого" Приложения 1 (форма N 155) к Положению N 137-П участников группы - кредитных организаций), за вычетом резервов по активам, реализованным участникам группы - кредитным организациям;
- резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери некредитных организаций, отраженных по статьям 4.2 "Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери", 9.2 "Резервы на возможные потери" и 11.2 "Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" гр. 4, 5, 6 Приложения 2 "Консолидированный балансовый отчет" (форма N 802) к Положению N 29-П, включающие отчетность участников группы - некредитных организаций, за вычетом резервов, рассчитанных под ценные бумаги, реализованные участникам группы - некредитным организациям.
Величина фактически созданных группой резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери рассчитывается как сумма следующих величин:
- фактически созданных резервов головной кредитной организации и кредитных организаций - участников группы, отраженных по графе 10 статьи "Итого" Приложения 1 (форма N 155) к Положению N 137-П, за вычетом резервов по активам, реализованным участникам группы;
- фактически созданных резервов некредитных организаций, отраженных по статьям 4.2 "Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери", 9.2 "Резервы на возможные потери" и 11.2 "Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" гр. 4, 5, 6 Приложения 2 "Консолидированный балансовый отчет" (форма N 802) к Положению N 29-П, включающие отчетность участников группы - некредитных организаций, за вычетом резервов, рассчитанных по активам, реализованным участникам группы.".
1.10.3. Подпункт "д" исключить.
1.11. В пункте 5 слова ", внесенных Указаниями Банка России от 14.11.97 N 20-У, от 15.01.98 N 138-У, от 13.04.98 N 213-У, от 02.06.98 N 249-У, от 30.11.98 N 429-У, от 27.09.99 N 647-У, от 08.10.99 N 661-У, от 05.04.2000 N 770-У, от 29.05.2001 N 975-У) ("Вестник Банка России" от 17.04.97 N 23, от 20.11.97 N 76, от 20.01.98 N 3, от 22.04.98 N 24, от 10.06.98 N 38, от 09.12.98 N 85, от 06.10.99 N 61, от 13.10.99 N 62, от 12.04.2000 N 19, от 06.06.2001 N 36)" исключить.
1.12. Приложение 1 "Баланс" изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.
1.13. В Приложении 2 "Отчет о прибылях и убытках":
1.13.1. Наименование статьи 22 "Расходы по оплате труда" изложить в следующей редакции: "Расходы на содержание аппарата".
1.13.2. Наименование статьи 30 "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг" изложить в следующей редакции: "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери".
1.14. Приложение 3 "Данные о движении денежных средств" и "Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России" изложить в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.
1.15. Приложение 4 "Консолидированный балансовый отчет" изложить в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.
1.16. В Приложении 5 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках":
1.16.1. Наименование статьи 13 "Расходы по оплате труда" изложить в следующей редакции: "Расходы на содержание аппарата".
1.16.2. Наименование статьи 19 "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг" изложить в следующей редакции: "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери".
1.16.3. Таблицу "Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России" изложить в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Банка России
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 05.07.2002 N 1175-У
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 15.11.2001 N 1051-У
"О публикуемой отчетности
кредитных организаций
и банковских групп"
БАЛАНС НА 1 _________ 200_ ГОДА кредитной организации ___________________________________ (фирменное (полное официальное) и сокращенное наименования) регистрационный номер ____________ БИК-Код ______________ Почтовый адрес __________________________________________(тыс. руб.)
┌────┬─────────────────────────────────────────┬────────┬────────┐ │ N │ Наименование статей │ На │На │ │ п/п│ │отчетную│предыду-│ │ │ │ дату │щую дату│ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ │ АКТИВЫ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 1 │Денежные средства и счета в Центральном │ │ │ │ │банке Российской Федерации │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 2 │Обязательные резервы в Центральном банке │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 3 │Средства в кредитных организациях за │ │ │ │ │вычетом резервов (ст. 3.1 - ст. 3.2) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 3.1│Средства в кредитных организациях │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 3.2│Резервы на возможные потери │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 4 │Чистые вложения в торговые ценные бумаги │ │ │ │ │(ст. 4.1 - ст. 4.2) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 4.1│Вложения в торговые ценные бумаги │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 4.2│Резервы под обесценение ценных бумаг и │ │ │ │ │на возможные потери │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 5 │Ссудная и приравненная к ней │ │ │ │ │задолженность │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 6 │Резервы на возможные потери по ссудам │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 7 │Чистая ссудная задолженность (ст. 5 - │ │ │ │ │ст. 6) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 8 │Проценты начисленные (включая │ │ │ │ │просроченные) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 9 │Чистые вложения в инвестиционные ценные │ │ │ │ │бумаги, удерживаемые до погашения (ст. │ │ │ │ │9.1 - ст. 9.2) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 9.1│Вложения в инвестиционные ценные бумаги, │ │ │ │ │удерживаемые до погашения │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ 9.2│Резервы на возможные потери │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │10 │Основные средства, нематериальные │ │ │ │ │активы, хозяйственные материалы и │ │ │ │ │малоценные и быстроизнашивающиеся │ │ │ │ │предметы │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │11 │Чистые вложения в ценные бумаги, │ │ │ │ │имеющиеся в наличии для продажи (ст. │ │ │ │ │11.1 - ст. 11.2) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │11.1│Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для │ │ │ │ │продажи │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │11.2│Резервы под обесценение ценных бумаг и │ │ │ │ │на возможные потери │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │12 │Расходы будущих периодов по другим │ │ │ │ │операциям, скорректированные на │ │ │ │ │наращенные процентные доходы │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │13 │Прочие активы за вычетом резервов (ст. │ │ │ │ │13.1 - ст. 13.2) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │13.1│Прочие активы │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │13.2│Резервы на возможные потери │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │14 │Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 │ │ │ │ │+ 9 + 10 + 11 + 12 + 13) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ │ ПАССИВЫ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │15 │Кредиты, полученные кредитными │ │ │ │ │организациями от Центрального банка │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │16 │Средства кредитных организаций │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │17 │Средства клиентов │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │17.1│в том числе вклады физических лиц │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │18 │Доходы будущих периодов по другим │ │ │ │ │операциям │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │19 │Выпущенные долговые обязательства │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │20 │Прочие обязательства │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │21 │Резервы на возможные потери по срочным │ │ │ │ │сделкам и внебалансовым обязательствам и │ │ │ │ │по расчетам с дебиторами по операциям с │ │ │ │ │резидентами офшорных зон │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │22 │Всего обязательств (ст. 15 + 16 + 17 │ │ │ │ │+ 18 + 19 + 20 + 21) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ │ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │23 │Уставный капитал (средства акционеров │ │ │ │ │(участников)) (ст. 23.1 + 23.2 + 23.3),│ │ │ │ │в т.ч.: │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │23.1│Зарегистрированные обыкновенные акции и │ │ │ │ │доли │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │23.2│Зарегистрированные привилегированные │ │ │ │ │акции │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │23.3│Незарегистрированный уставный капитал │ │ │ │ │неакционерных кредитных организаций │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │24 │Собственные акции, выкупленные у │ │ │ │ │акционеров │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │25 │Эмиссионный доход │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │26 │Фонды и прибыль, оставленная в │ │ │ │ │распоряжении кредитной организации │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │27 │Переоценка основных средств │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │28 │Прибыль (убыток) за отчетный период │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │29 │Дивиденды, начисленные из прибыли │ │ │ │ │текущего года │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │30 │Распределенная прибыль (исключая │ │ │ │ │дивиденды) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │31 │Нераспределенная прибыль (ст. 28 - ст. │ │ │ │ │29 - ст. 30) < * > │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │32 │Расходы и риски, влияющие на собственные │ │ │ │ │средства │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │33 │Всего собственных средств (ст. 23 - 23.3 │ │ │ │ │- 24 + 25 + 26 + 27 + 31 - 32 - для│ │ │ │ │прибыльных кредитных организаций) (ст.│ │ │ │ │23 - 23.3 - 24 + 25 + 26 + 27 + 28 - 32 │ │ │ │ │- для убыточных кредитных организаций) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │34 │Всего пассивов: (ст. 22 + ст. 23.3 + ст. │ │ │ │ │33) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │ │ ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │35 │Безотзывные обязательства кредитной │ │ │ │ │организации │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤ │36 │Гарантии, выданные кредитной │ │ │ │ │организацией │ │ │ └────┴─────────────────────────────────────────┴────────┴────────┘< * > Ст. 29, 30, 31 заполняются только прибыльными кредитными организациями.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 05.07.2002 N 1175-У
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 15.11.2001 N 1051-У
"О публикуемой отчетности
кредитных организаций
и банковских групп"
ДАННЫЕ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА _________ 200_ ГОДА Наименование кредитной организации ____________________________ (фирменное (полное официальное) и сокращенное наименования) регистрационный номер ____________ БИК-Код ____________________ Почтовый адрес ________________________________________________(тыс. руб.)
┌────┬────────────────────────────────────────┬────────┬─────────┐ │ N │ Наименование статей │Денежные│Денежные │ │п/п │ │ потоки │потоки за│ │ │ │ за │предыду- │ │ │ │отчетный│щий от- │ │ │ │ период │четный │ │ │ │ │период │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ I │Денежные потоки от операционной│ │ │ │ │деятельности │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │Процентные доходы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 2 │Процентные расходы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 3 │Комиссионные доходы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 4 │Комиссионные расходы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 5 │Доходы от операций с иностранной валютой│ │ │ │ │и другими валютными ценностями │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 6 │Доходы от операций по купле - продаже│ │ │ │ │драгоценных металлов, ценных бумаг и│ │ │ │ │другого имущества │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 7 │Расходы от операций с иностранной│ │ │ │ │валютой и другими валютными ценностями │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 8 │Расходы от операций по купле - продаже│ │ │ │ │драгоценных металлов, ценных бумаг и│ │ │ │ │другого имущества │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 9 │Доходы, полученные в форме дивидендов │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │10 │Прочие операционные доходы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │11 │Прочие операционные расходы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │12 │Непредвиденные расходы после│ │ │ │ │налогообложения │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │13 │Всего доходы / расходы (ст. 13.1 + ст.│ │ │ │ │13.2), в т.ч. │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │13.1│Доходы / расходы (ст. 1 - ст. 2 + ст. 3│ │ │ │ │- ст. 4 + ст. 5 + ст. 6 - ст. 7 - ст. 8│ │ │ │ │+ ст. 9 + ст. 10 - ст. 11 - ст. 12) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │13.2│Изменение доходов / расходов │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │14 │Платежи в бюджет, отчисляемые из│ │ │ │ │прибыли, платежи на благотворительные и│ │ │ │ │другие цели │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │15 │Денежные потоки от операционной│ │ │ │ │деятельности до учета изменений в│ │ │ │ │текущих активах / обязательствах (ст. 13│ │ │ │ │+ ст. 14) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ │ Изменения текущих активов │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │16 │Обязательные резервы в Центральном банке│ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │17 │Средства в кредитных организациях │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │18 │Вложения в торговые ценные бумаги │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │19 │Ссудная и приравненная к ней│ │ │ │ │задолженность │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │20 │Прочие активы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ │ Изменения текущих обязательств │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │21 │Кредиты, полученные кредитными │ │ │ │ │организациями от Центрального банка │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │22 │Средства кредитных организаций │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │23 │Средства клиентов │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │24 │Прочие обязательства │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │25 │Чистый приток / отток денежных средств│ │ │ │ │от текущих операций (ст. 16 + ст. 17 +│ │ │ │ │ст. 18 + ст. 19 + ст. 20 + ст. 21 + ст.│ │ │ │ │22 + ст. 23 + ст. 24) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │26 │Чистый приток / отток от операционной│ │ │ │ │деятельности (ст. 15 + ст. 25) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │II │Денежные потоки от инвестиционной│ │ │ │ │деятельности │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │27 │Основные средства и нематериальные│ │ │ │ │активы, хозяйственные материалы и│ │ │ │ │малоценные и быстроизнашивающиеся│ │ │ │ │предметы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │28 │Вложения в инвестиционные ценные бумаги │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │29 │Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в│ │ │ │ │наличии для продажи │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │30 │Чистый приток / отток денежных средств│ │ │ │ │от инвестиционной деятельности (ст. 27 +│ │ │ │ │ст. 28 + ст. 29) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │III │Денежные потоки от финансовой│ │ │ │ │деятельности │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │31 │Уставный капитал - (средства акционеров│ │ │ │ │(участников)) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │32 │Собственные акции, выкупленные у│ │ │ │ │акционеров (участников) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │33 │Эмиссионный доход │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │34 │Фонды и прибыль, оставленная в│ │ │ │ │распоряжении кредитной организации │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │35 │Дивиденды, начисленные из прибыли│ │ │ │ │текущего года │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │36 │Выпущенные долговые обязательства │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │37 │Чистый приток / отток денежных средств│ │ │ │ │от финансовой деятельности (ст. 31 + ст.│ │ │ │ │32 + ст. 33 + ст. 34 + ст. 35 + ст. 36) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │38 │Положительная / отрицательная разница│ │ │ │ │переоценки иностранной валюты и других│ │ │ │ │валютных ценностей, драгоценных металлов│ │ │ │ │и ценных бумаг; переоценка основных│ │ │ │ │средств; начисленные и прочие средства,│ │ │ │ │не отраженные на финансовом результате,│ │ │ │ │и другие составляющие │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │39 │Чистый приток / отток денежных средств и│ │ │ │ │их эквивалентов (ст. 26 + ст. 30 + ст.│ │ │ │ │37 + ст. 38) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │40 │Сумма денежных и приравниваемых к ним│ │ │ │ │средств на начало отчетного периода │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │41 │Сумма денежных и приравниваемых к ним│ │ │ │ │средств на конец отчетного периода (ст.│ │ │ │ │39 + ст. 40) │ │ │ └────┴────────────────────────────────────────┴────────┴─────────┘ СВЕДЕНИЯ О ВЫПОЛНЕНИИ ОСНОВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ, УСТАНОВЛЕННЫХ НОРМАТИВНЫМИ АКТАМИ БАНКА РОССИИ, НА 1 ________ 200_ ГОДА ┌────┬────────────────────────────────────────┬────────┬─────────┐ │ N │Наименование обязательных нормативов или│ Сумма │Сумма или│ │п/п │ резервов │ или │процент │ │ │ │ процент│на преды-│ │ │ │ на │дущую от-│ │ │ │отчетную│четную │ │ │ │ дату │дату │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │Фактическое значение показателя│ │ │ │ │достаточности собственных средств│ │ │ │ │(капитала) (норматив Н1, в %) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 2 │Величина расчетного резерва на возможные│ │ │ │ │потери по ссудам, рассчитанного│ │ │ │ │в соответствии с требованиями,│ │ │ │ │установленными нормативными актами│ │ │ │ │Банка России (тыс. руб.) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 3 │Величина фактически сформированных│ │ │ │ │резервов на возможные потери по ссудам│ │ │ │ │(тыс. руб.) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 4 │Расчетная величина резервов под│ │ │ │ │обесценение ценных бумаг и на возможные│ │ │ │ │потери, рассчитанных в соответствии с│ │ │ │ │требованиями, установленными│ │ │ │ │нормативными актами Банка России (тыс.│ │ │ │ │руб.) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 5 │Величина фактически сформированных│ │ │ │ │резервов под обесценение ценных бумаг и│ │ │ │ │на возможные потери (тыс. руб.) │ │ │ └────┴────────────────────────────────────────┴────────┴─────────┘ Руководитель кредитной организации __________ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Место печати Главный бухгалтер кредитной организации __________ ___________ (Ф.И.О.) (подпись)Приложение 3
к Указанию Банка России
от 05.07.2002 N 1175-У
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 15.11.2001 N 1051-У
"О публикуемой отчетности
кредитных организаций
и банковских групп"
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ НА 1 ЯНВАРЯ 200_ ГОДА Наименование кредитной организации ____________________________ (фирменное (полное официальное) и сокращенное наименования) регистрационный номер ____________ БИК-Код ____________________ Почтовый адрес ________________________________________________(тыс. руб.)
┌────┬────────────────────────────────────────┬────────┬─────────┐ │ N │ Наименование статей │ На │На │ │п/п │ │отчетную│предыду- │ │ │ │ дату │щую от- │ │ │ │ │четную │ │ │ │ │дату │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ │ АКТИВЫ │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │Денежные средства и счета в Центральном│ │ │ │ │банке Российской Федерации │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 2 │Обязательные резервы в Центральном банке│ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 3 │Средства в кредитных организациях за│ │ │ │ │вычетом резервов (ст. 3.1 - ст. 3.2) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 3.1│Средства в кредитных организациях │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 3.2│Резервы на возможные потери │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 4 │Чистые вложения в торговые ценные бумаги│ │ │ │ │(4.1 - 4.2) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 4.1│Вложения в торговые ценные бумаги │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 4.2│Резервы под обесценение ценных бумаг и│ │ │ │ │на возможные потери │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 5 │Ссудная и приравненная к ней│ │ │ │ │задолженность │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 6 │Резервы на возможные потери по ссудам │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 7 │Чистая ссудная задолженность (5 - 6) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 8 │Проценты начисленные (включая│ │ │ │ │просроченные) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 9 │Чистые вложения в инвестиционные ценные│ │ │ │ │бумаги, удерживаемые до погашения (9.1│ │ │ │ │- 9.2) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 9.1│Вложения в инвестиционные ценные бумаги,│ │ │ │ │удерживаемые до погашения │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 9.2│Резервы на возможные потери │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │10 │Основные средства, нематериальные│ │ │ │ │активы, хозяйственные материалы и│ │ │ │ │малоценные и быстроизнашивающиеся│ │ │ │ │предметы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │11 │Чистые вложения в ценные бумаги,│ │ │ │ │имеющиеся в наличии для продажи (11.1 -│ │ │ │ │- 11.2) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │11.1│Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для│ │ │ │ │продажи, в том числе: │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │11.А│Акции (доли) по эквивалентной стоимости │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │11.2│Резервы под обесценение ценных бумаг и│ │ │ │ │на возможные потери │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │12 │Расходы будущих периодов по другим│ │ │ │ │операциям, скорректированные на│ │ │ │ │наращенные процентные доходы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │13 │Разница стоимости приобретения долей│ │ │ │ │капитала │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │14 │Прочие активы за вычетом резервов (14.1│ │ │ │ │- 14.2) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │14.1│Прочие активы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │14.2│Резервы на возможные потери │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │15 │Иные активы участников группы -│ │ │ │ │некредитных организаций │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │16 │Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8│ │ │ │ │+ 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ │ ПАССИВЫ │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │17 │Кредиты, полученные кредитными│ │ │ │ │организациями от Центрального банка│ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │18 │Средства кредитных организаций │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │19 │Средства клиентов │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │19.1│в том числе вклады физических лиц │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │20 │Доходы будущих периодов по другим│ │ │ │ │операциям │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │21 │Выпущенные долговые обязательства │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │22 │Прочие обязательства │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │23 │Резервы на возможные потери по срочным│ │ │ │ │сделкам и внебалансовым обязательствам и│ │ │ │ │по расчетам с дебиторами по операциям с│ │ │ │ │резидентами офшорных зон │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │24 │Разница стоимости приобретения долей│ │ │ │ │капитала │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │25 │Иные пассивы участников группы -│ │ │ │ │некредитных организаций │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │26 │Всего обязательств (17 + 18 + 19 + 20 +│ │ │ │ │+ 21 + 22 + 23 + 24 + 25) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ │ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │27 │Уставный капитал (средства акционеров│ │ │ │ │(участников)), в т.ч.: │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │27.1│Зарегистрированные обыкновенные акции и│ │ │ │ │доли │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │27.2│Зарегистрированные привилегированные│ │ │ │ │акции │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │27.3│Незарегистрированный уставный капитал│ │ │ │ │неакционерных кредитных организаций │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │28 │Собственные акции, выкупленные у│ │ │ │ │акционеров │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │29 │Эмиссионный доход │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │30 │Резервы и фонды │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │31 │Переоценка основных средств │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │32 │Прибыль (убыток) за отчетный период │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │33 │Дивиденды, начисленные из прибыли│ │ │ │ │текущего года │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │34 │Распределенная прибыль (исключая│ │ │ │ │дивиденды) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │35 │Нераспределенная прибыль (32 - 33 - 34) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │36 │Доля малых учредителей (участников) -│ │ │ │ │всего, в т.ч.: │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │36.1│Доля собственных средств, принадлежащих│ │ │ │ │малым учредителям (участникам) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │36.2│Прибыль (убыток), принадлежащая малым│ │ │ │ │учредителям (участникам) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │37 │Расходы и риски, влияющие на собственные│ │ │ │ │средства │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │38 │Всего собственных средств (27 - 27.3 -│ │ │ │ │28 + 29 + 30 + 31 + 35 - 37) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │39 │Всего пассивов (26 + 27.3 + 36 + 38) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ │ ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │40 │Обязательства группы │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │41 │Гарантии, выданные группой │ │ │ └────┴────────────────────────────────────────┴────────┴─────────┘Приложение 4
к Указанию Банка России
от 05.07.2002 N 1175-У
Приложение 5
к Указанию Банка России
от 15.11.2001 N 1051-У
"О публикуемой отчетности
кредитных организаций
и банковских групп"
СВЕДЕНИЯ О ВЫПОЛНЕНИИ ОСНОВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ, УСТАНОВЛЕННЫХ НОРМАТИВНЫМИ АКТАМИ БАНКА РОССИИ, НА 1 ЯНВАРЯ 200_ ГОДА ┌────┬────────────────────────────────────────┬────────┬─────────┐ │ N │ Наименование обязательных нормативов │ Сумма │Сумма или│ │п/п │ или резервов │ или │процент │ │ │ │ процент│на преды-│ │ │ │ на │дущую от-│ │ │ │отчетную│четную │ │ │ │ дату │дату │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │В состав годовой консолидированной│ │ │ │ │отчетности группы включены отчетные│ │ │ │ │данные головной кредитной организации и│ │ │ │ │следующих участников группы: │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1.1│__________________________ (наименование│ │ │ │ │участника группы) (% акций (долей)) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1.2│__________________________ (наименование│ │ │ │ │участника группы) (% акций (долей)) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 1.3│__________________________ (наименование│ │ │ │ │участника группы) (% акций (долей)) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 2 │Фактическое значение показателя│ │ │ │ │достаточности собственных средств группы│ │ │ │ │(норматив Н1, в %) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 3 │Величина расчетного резерва на возможные│ │ │ │ │потери по ссудам группы, рассчитанного│ │ │ │ │в соответствии с требованиями,│ │ │ │ │установленными нормативными актами Банка│ │ │ │ │России (тыс. руб.) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 4 │Величина фактически сформированных│ │ │ │ │резервов на возможные потери по ссудам в│ │ │ │ │целом по группе (тыс. руб.) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 5 │Расчетная величина резервов под│ │ │ │ │обесценение ценных бумаг и на возможные│ │ │ │ │потери группы, рассчитанных в│ │ │ │ │соответствии с требованиями,│ │ │ │ │установленными нормативными актами Банка│ │ │ │ │России (тыс. руб.) │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┤ │ 6 │Величина фактически сформированных│ │ │ │ │резервов под обесценение ценных бумаг и│ │ │ │ │на возможные потери в целом по группе│ │ │ │ │(тыс. руб.) │ │ │ └────┴────────────────────────────────────────┴────────┴─────────┘ Руководитель головной кредитной организации _________ _________ (Ф.И.О.) (подпись) Место печати Главный бухгалтер головной кредитной организации _________ _________ (Ф.И.О.) (подпись)